(案例)固产资产检查报告（大全5篇）

第一篇：(案例)固产资产检查报告

关于黄山xxx科技有限公司 贷款的贷后检查报告

黄山xxx科技有限公司因购设备和厂房投资资金不足，在我行申请贷款人民币xxx万元，期限XX年。至检查日结欠贷款XXX万元，为有效评价贷款风险与效益，现就本次借款贷后检查情况报告如下。

一、贷款基本概况变化情况

（一）企业基本概况：黄山xxx科技有限公司成立于XXX年，公司地址在黄山经济开发区内，是一家生产、加工单晶硅的企业，公司注册资金XXX万元，法人代表为洪祖富。目前产权未发生变化，对贷款不会产生任何影响。

（二）贷款用途：贷款用途主要是用于采购单晶硅炉及其配套设备和厂房投资。对该笔贷款我行全部采取受托支付方式发放，监督其贷款资金使用。贷款主要用于：

1、购买单晶硅炉，支付XXX万元；

2、臵换新城区借款XXX万元；

3、厂房投资XXXX元；

3、购买单晶硅炉辅助设备款XXXX元。通过查阅有关银行流水和收集的发票看，借款人按规定用途使用贷款资金，未挤占和挪用贷款资金情况，贷款使用情况正常。

（三）资信状况：xxx公司自从与我行建立信贷关系以来，能按合同约定做到按时付息，无拖欠贷款利息行为发生，在我行无不良记录，对我行贷后检查工作能积极配合，为我行重点发展客户。

二、公司目前生产经营情况

xxx公司XXX月份正式投入生产，目前该公司XXX台单晶炉已投入使用，另XXX台也已调试完毕即将投入生产。至2010年XX月底，共实现主营业收入XXX万元，因企业属刚起步阶段，净利润尚为负数，但公司自XXX月份开始实现当月盈余且盈利能力不断加强；企业亏损主要是公司前期的管理费用和财务费用开支

较大。单晶硅行业属于高科技行业，产品应用于计算机、能源、航天、微电子等各个领域，因此有非常广泛的行业前景。目前公司主要的销售订单客户还是以老客户为主，主要是浙江XXX进出口有限公司、XXXX科技有限公司、XXX电子有限公司、XXXX电器有限公司等。经现场检查，该公司日前与XXX市宏宇电器有限公司又签订了一份价值为XXX万元的单晶硅圆棒销售合同，为保证如期交货，公司需备足原材料（多晶硅）以备生产加工，因公司流动资金不足，目前已向我行口头申请需增加流动资金贷款。

三、财务分析

根据该公司提供的财务报表，2010年XXX月底，公司资产总额3566万元，其中流动资产1374万元（货币资金33万元、应收款53万元、预付账款1002万元、其他应收款100万元、存货186万元）、固定资产及无形资产计2193万元；负债总额2351万元，其中流动负债1351万元（应付账款791万元、其他应付款754万元、应交税金-194万元），长期负债1000万元；所有者权益1216万元（实收资本150万元、资本公积1150万元、未分配利润-84万元）。实现销售收入1156万元，净利润为-84万元。对其主要财务指标进行测算，并对其作出分析。

（一）资产分析：

1.从报表数据可以看出，公司自正式投入生产以来，资产规模基本保持在3500万元左右，因机器设备、厂房建设等投入已基本结束，目前是以主抓生产经营为主。

2.预付账款主要是订购单晶硅炉及其配套设备、制冷器、超声波净化器以及采购原材料，因供货方未开具发票，因此暂在该科目核算，无形资产是土地款。注：通过贷后检查来看，公司采购的CLXXX型单晶炉增值税发票计XXX万已到，XXX月底将冲减预付账款转入固定资产核算。

3.应付账款是应付西安创联的XXX万元单晶炉设备款及应付的原材料货款，其他应付款是公司在XXXX区管委会的低息借款和股东的短期资金再投入，长期借款是在我行借款，资本公积是公司股东再投入。

（二）偿债能力分析 1.资产负债比率65.93% 2.流动比率1.01 3.速动比率0.14 分析：从上述指标来看，借款人资产负债比率为 65.93%，属正常值范围之内，说明长期偿债能力较好；流动比率1.01 和速动比率0.14，显示流动比率正常但速动比率低，主要原因是：公司预付账款XXXX万元主要是用于采购机器设备,从而导致速动比率低,说明企业流动资产变现能力较差，短期偿债能力较弱,公司目前面临的主要问题是资金短缺。

（三）盈利能力及营运能力指标分析

分析：因公司正式投入生产时间不长，因此从财务报表中显示，主营业务收入不高，企业出现亏损，综合分析考虑，尚属正常现象，我们对报表进行对比分析得知，公司自10月份开始实现当月盈余且盈利能力不断加强；企业亏损主要是公司前期的管理费用和财务费用开支较大，两项占了近XXX万元。存货为186万元，是加工的原材料，成品已销售一空，说明公司产品销售前景看好，应收账款账龄均为近期，处臵难度不大，因无上年度数据可比，因此只作简单分析。

四、抵押物情况

授信总额XXXX万元以公司土地和在建工程抵押，抵押品位于黄山经济开发区内，目前保管完好，具有较大升值空间，抵押在建工程（房产）已进行装修进行了再投资，抵押品评估价值为XXX万元，抵押率为47.96%，取得了土地他项相对权证和房地产他项权证。借款合同、抵押合同经公证处公证、赋予了强制执行效力，作为

我行已要求该公司予以配合将在建工程变更为现房抵押，以规范我行抵押物状况。

五、公司目前存在的主要问题

公司供电专线问题已获得解决，目前所面临的问题是流动资金紧缺，因公司前期投入资金较多，暂无更多资金用来囤积原材料，现在主要是以来料加工为主，这与公司自行购臵原材料进行加工、销售相比，利润空间小的多。不能满足加大生产所需要的原材料对公司进一步发展会有一定影响。

六、总评价和建议

总评价：综上贷后检查分析，我们认为该公司行业前景看好，企业盈利能力进一步得到加强，整体呈现出良好发展趋势，财务状况基本正常、销售形势较好、

第二篇：资产管理信息系统实施情况检查报告

河南化工职业学院资产管理信息系统实施情况检查报告

为全面规范和加强行政事业单位国有资产管理，推进行政事业单位资产管理信息化工作，实现资产透明化、动态化、网络化管理，维护国有资产安全完整和有效利用，按照财政部《关于正式实施行政事业单位资产管理信息系统有关问题的通知》（财办〔2009〕39号）、《河南省财政厅关于印发河南省行政事业单位资产管理信息系统实施方案》（豫财资【2010】6号）、及《河南省教育厅办公室转发省财政厅关于印发河南省行政事业单位资产管理信息系统实施方案的通知》（教办财【2010】28号）文件的有关规定，并结合我校的实际情况，经学关部门积极配合。经过各部门近两个月的努力工作，目前我校已经完成了相关数据审核、资产统计、数据汇总上报工作。现总结如下：

一、指导思想

根据财政部建设行政事业单位国有资产信息系统的统一部署和要求，依托先进计算机网络枝术和现有网络资源，实现对行政事业单位资产从入口到出口各个环节的动态管理，便于财政部门和主管部门及时、全面地掌握行政事业单位资产的总体状况，为资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理的有机结合提供更多的信息支持，为整合资源、实现资源共享、共用和优化配置创造条件。

二、总体目标

实时录入我校资产增减变动情况，建立学校与主管部门、财政部门的资产管理信息共享平台，对学校每年的资产购置计划、资产出租、出借、资产处置、产权变更等资产管理事项及时实行网上申报、审批，对资产进行全程跟踪监管，使我校财务管理和资产管理的整体水平得到进一步提高，改变长期以来资产管理中存在的“前清后乱”的状况。

三、基本原则

（一）安全性原则。通过必要的技术保障手段，建立健全内控管理制度，确保信息传输畅通安全和系统稳定运行。严格落实保密规定，确保数据安全不泄密。

（二）完整性原则。系统涵盖我校各部门固定资产购置、使用及处置情况全貌，又通过汇总形成我校固定资产信息数据库，实现固定资产多层次动态监管。

（三）及时性原则。充分利用资产清查数据，汇总导入形成初始信息，建立定期更新维护制度，各部门每月录入固定资产变动信息，通过传输汇总形成我校固定资产变动情况，及时掌握资产动态信息。

四、实施范围

现有及今后新增的我校所有固定资产。

五、工作流程

（一）安装软件，连通网络。

我校于3月20日前将行政事业单位资产管理信息系统软件（单位端）全部安装到位，网络连接到位。

（二）录入数据。

1、我校于2006年12月31日以前发生的资产配置、处置业务，严格按照2007年资产清查的数据直接导入，形成资产管理信息系统（单位端）初始数据。

2、2007年1月1日至信息系统开通时发生的资产配置、处置业务，按实际情况录入资产管理信息系统。

（三）上报数据。

我校数据录入完毕后，于4月20日将数据上报到主管部门教育厅，进入资产日常监管程序，实施资产存量和增量的动态监管。

（四）资产盘点及核对。

1、我校建立了完善的固定资产盘点核实制度，定期、不定期对资产进行盘点，每年不少于一次。对盘盈盘亏资产，认真查明原因，按规定程序经相关部门审批核准后，在固定资产管理信息系统（单位端）进行资产增减处理，并上报上级主管部门数据库。

2、建立定期对账制度。学校资产管理部门定期与校财务数据库核对，做到账账相符。

六、加强领导，确保工作顺利开展

（一）统一思想，加强领导。

建立行政事业单位资产管理信息系统是加强行政事业单位资产管理的基础性工作，实现资产管理和预算编制科学化、精细化的基础，也是一项艰巨、细致的系统工程。学校领导高度重视，把相关工作列入到学校的重要议事日程，认真组织实施。

（二）明确职责，强化落实。

资产管理信息系统实施工作时间紧、任务重、涉及面广，我校按照工作要求，成立了相应的领导小组，确定专职人员从事此项工作，而且财务、后勤管理等相关人员相互配合，明确职责、落实任务，确保了我校资产管理信息系统顺利实施。

（三）严明纪律，确保质量。

首先，我们认真做好全校的资产核对，在此基础上录入完整、准确的资产信息，把好资产处置关，做到账实相符，确保不漏报、不错报、不误报，确保资产安全完整与有效利用。

七、问题与不足

1、管理人员缺乏固定资产管理经验和管理理论，需进一步加强培训和学习。

2、固定资产实物管理有待进一步加强和提高。

河南省化学工业学校

二0一0年四月二十日

第三篇：单项工程资产移交及转固管理办法-讨论稿

老挝开元矿业有限公司 单项工程资产移交及转固管理办法

（讨论稿）第一章 总则

第一条 为做好50万吨/年钾盐项目建设中单项工程资产移交及转固的管理，规范操作程序，明确各部门职责，确保公司资产的安全与完整，及时发挥投资效益，结合项目建设实际情况，特制订本管理办法。第二条 本管理办法仅适用于50万吨/年钾盐项目建设中的单项工程。

第三条 单项工程是指50万吨/年钾盐项目建设中按生产工艺及相对独立分系统的建设项目，具体内容如下：

1、矿山

1.1提升系统（主井、副井）1.2 通风系统 1.3 充填系统 1.4 井下排水系统 1.5 供电系统 1.6 供水系统

1.7 运输系统（井下、地面）1.8 通讯系统 1.9 辅助厂房及仓库 1.10必须办公与生活设施

2、地表 2.1 选矿系统

破碎筛分系统（含原矿堆场：构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、起重设备、非标制品）、磨矿分级系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、供气管线、起重设备、非标制品）、主厂房（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、供气管线、料浆管线、起重设备非标制品、）、干燥系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、非标制品）、尾矿处理系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、起重设备、非标制品）2.2化工蒸发及动能发生设备 化工蒸发专用设备：

蒸发器（加热室和蒸发罐）、DTB结晶器、列管式热交换器、平闪桶、大气式混合冷凝器、辅助冷凝器和蒸汽喷射器、其它化工蒸发专用设备（点波冷却塔及循环水系统）、化工贮槽容器设备； 动能发生设备：

工业锅炉、除氧设备、水处理设备、煤场及供煤设备、除灰、除渣设备、通用设备：

循环泵、离心式水泵、浆料泵、液下泵、真空泵、通风（引、送）机；

矿山浮选设备： 水平带机、浓密机； 仪表、电气设备

高低压配（控）电柜、变压器、输电线路；仪表控制柜（设备）、仪表终端设备及光缆； 建（构）筑物：、蒸发主厂房、蒸发循环水泵房、点波塔构筑物、配电所构筑物、锅炉房构筑物、干煤棚构筑物。2.3 包装系统

包装及码垛、装车系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水、供气管线、起重设备、非标制品）

空气压缩系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水、供气管线、非标制品）

成品库系统（构筑物、电气设备、运输设备、供电线路、供水管线、非标制品）

皮带输送系统（构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、非标制品）主控楼 化验楼

3、公用工程 3.1 厂区道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 办公楼

3.5 仓库（综合库、）3.6 绿地

3.7 其他公用工程（如供水、净化站、污水处理、排水系统等）第四条 单项工程资产移交及转固的前提条件是

1、单台设备经调试达到正常运行；

2、成套设备经调试达到正常运行；

3、单项工程经调试达到系统性正常运行；

4、建、构筑物建设完成，已过养护期，附属设施已经安装完毕，可正式投入使用。

第五条 单项工程资产移交及转固时必须具备以下资料方可进行

1、购置各类设备的随机资料；

2、单项工程建设资料；

3、单台设备、成套设备、系统运行试车资料；

4、试车后的消缺资料；

5、单项工程竣工资料。

第二章 资产移交和转固的机构设置、职能职责

第六条 资产移交和转固组织机构设置

1、成立资产移交和转固领导小组 组长：总经理 副组长：分管工程建设的副总经理

成员：企管部、项目管理部、机械动力部、财务部、总预算组、使用部门、监察部、安全环保部等部门的负责人。

2、领导小组下设办公室和各专业组，负责资产移交和转固过程中的具体工作，办公室设置在企管部。

3、专业组分为土建组、机械组、电气仪表组、矿山组、安全环保组、财务组。

专业组由项目管理部、机械动力部、总预算组、财务部、安全部、质检部、使用部门相关人员组成。

4、技术业务按组进行管理，行政职能业务按部门分工和职责进行管理，实行双线运行机制。

第七条 组织机构职能职责

1、领导小组：负责单项工程资产移交及转固的总体安排，协调单项工程资产移交及转固中的各类事项和整体平衡，协调各专业组之间的协作和分工。

2、办公室：牵头组织单项工程资产移交和转固工作，负责协调各单项工程资产移交及转固过程中的日常工作，对各专业组的工作进行协调平衡和沟通，实现各专业组之间的协同。

3、土建组：负责单项工程资产移交及转固工作中所有土建内容（建筑物、构筑物及附属设施）的清理、检查、核实、测量。

4、机械组：负责单项工程资产移交及转固工作中所有机械、设备、管道、罐体等的清理、检查、运行分析、测量。

5、电气仪表组：负责单项工程资产移交及转固工作中所有电气线路、变压器、配电屏、仪表的清理、检查、核实，收集电气保护、仪表计量相关资料。

6、矿山组：负责矿山井上和井下相关系统的技术审核。

7、安全环保组：负责单项工程建设完成后必须具备的安全和环保设备、设施、证照进行检查验收，对存在安全和环保隐患的地方提出整改意见和建议，并督促整改。

8、财务组：负责单项工程资产转固工作中所有账目的清理、检查、核实、按核实的数据进行相关的转固或转账。

9、监察部负责单项工程资产移交和转固工作中全过程的监察工作，对参与人员的行为和工作质量进行检查。

第三章 资产移交的流程

第八条 按以下流程进行资产的移交：

1、承包单位按业主要求，分系统编制实物清册和资料；

2、设计单位、项目管理部、机械动力部对承包单位提交的实物清册进行清理、检查、核对、会审，签字确认后将资料提交企管部。

3、企管部将资料分解到各专业组，各专业组对相应的分系统的内容进行专业技术评估，评估达到要求的，签字确认，提交企管部；评估达到不到要求的，将存在的问题和整改意见提交企管部，由企管部协调项目管理部，由承包单位进行相应整改，直到符合要求。

4、企管部将资料和技术指标合格的全部资料进行分解，（1）技术资料交行政部，建立技术档案室；（2）财务资料交财务部，进行固定资产转固和其他账务处理；（3）实物资产移交使用部门，由使用部门进行保管、保养、维护和使用；

（4）企管部建立资产台账，对资产进行编号，进行资产台账编制和卡面编制。

5、企管部对流程中各环节进行总体协调，对推进进度全面控制。

6、监察部可参与到流程中的任何一个环节中，并对移交工作质量和人员行为进行检查。

第四章 资产移交的要求

第九条 资产移交过程中的所有人员应廉洁自律，维护公司利益，不得有以下行为：

1、接受或间接接受、索要承包单位礼品、礼金，进行高档消费，利用职权谋取私利；

2、工作不负责任，发生资产清点漏项或毁损不报，项目达不到要求而不要求进行整改；

3、弄虚作假，隐瞒事实真相；

4、工作不到位，玩忽职守。

第十条 各部门和工作组应按以下要求进行资产的移交

1、各类清单、清册、图纸、账目必须准确、清晰，填写项目按要求进行填制，填写规范，表述准确。

（1）设备清单必须有名称、规格型号、生产厂家、制造时间、出厂编码、重量、随机附件、操作手册或说明书、附件、安装使用地点；

（2）建筑物必须有建筑物名称、结构类型、计量单位和数量、附属设施基本情况、安装使用地点；

（3）构筑物必须有构筑物名称、类型、计量单位和数量、安装使用地点；

2、各项资料移交时，移交方和接收方的单位负责人应签字确认，需要列出移交清单的，由移交方列出清单，双方按清单交接，保证资料的完整性。

3、如移交方和接收方对资料情况有异议，由企管部进行协调。

4、项目管理部对清单中资产的准确性、完整性负责。

5、财务部对资产的账务分摊、归集、数量、金额负责。

6、各专业组对资产是否达到技术指标规定的要求负责。

7、使用部门对移交后资产的保管、维护、保养、正常使用负责。注：流程图各步骤由项目管理部协调组织。

第五章 资产转固的要求

第十一条 财务部按企管部提供的移交资料的资产清单，结合公司实际，根据资产的不同性质，将资产进行相应的账务处理：资产转固、作为低值易耗品，库存物资等。

第十二条 固定资产确认的条件：

1、资产使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

2、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的。

第十三条 固定资产计量原则：按照成本进行计量，且有资产清单和原始票据支撑。

1、外购固定资产：包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

2、自营（外包建设）固定资产：包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费，资本费用以及应分摊的间接费用。

第十三条 资产转固后，财务部将资产价值情况提交企管部和使用部门，以便掌握资产价值情况，便于今后资产转移、变更、报废等的处理。

第四章 附则

第十一条 本管理办法自公发后实施。第十二条 本管理办法由企业管理部负责解释。

第十三条 资产移交和转固流程、工程实物清册及资产交验表见附件。

二O一二年六月二十一日

附件一：单项工程移交和转固流程示意 附件二：交验及转固表

第四篇：财经纪律检查实物资产检查情况报告

为进一步深入了解和准确掌握XX及所属单位的物资管理情况，根据《财经纪律检查工作实施方案》的安排，实物资产检查小组于12月6日至17日，对器械库及下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房、药库、药品服务部、营具及材料库、被服库、办公用品库、营养一室等10个单位的物资管理情况进行了检查。各业务部门对财经纪律检查工作给予了高度重视

和积极配合，各物资管理单位进行了充分自查，xiexiebang.com撰写了自查报告和填制了统计表格。现将检查情况报告如下：

一、基本情况

（一）检查实施情况

实物资产检查的重点为物资采购计划及预算管理情况、物资采购招投标和合同签订情况、物资库存情况、物资出入库管理情况、物资管理制度及执行情况等。此次财经纪律检查政策性强、时间紧迫、标准要求高，检查前，我们认真学习了XX财经纪律检查工作方案和相关财经法律法规，做了充分的资料准备和作业准备；检查中，我们严格遵守工作纪律，认真按照实施方案开展工作，确保了此次检查的有效进行。

我们利用10个工作日的时间，对器械库、药库、营具及材料库、被服库、营养一室等10个单位的物资管理情况进行了检查，主要开展了以下工作：一是为科学筹划工作，增强专项检查的针对性，我们组成了实物资产检查小组，制定了详细、周密的工作方案和统计表格，并召开了准备工作会进行工作部署和分工。二是为考核物资采购预算的执行情况，我们查阅了财务科的经费预算和各业务部门的分项预算，分析了采购预算的执行情况。三是为考查物资采购的实施情况，检查了物资采购招投标文书、谈判记录和合同文本，填制了相关统计表格。四是为检查物资库存管理情况，我们抽查盘点了10个库房的53个品种的物资，审查账实是否相符。五是为考查物资管理制度体系建设情况，我们检查了各物资管理单位的制度制定及执行情况。六是为考查物资入库管理情况，我们从财务科查阅了物资采购的原始发票和数据，与物资管理单位的实际执行情况进行了对比分析。七是为考查物资出库管理情况，我们从各物资管理部门查阅了物资发放的原始凭证与数据，深入到病房、制剂室、发热门诊等物资消耗使用部门进行了核对查实。八是找相关工作人员了解了物资管理情况。

（二）物资采购预算及执行情况

XX年，医疗设备、耗材采购预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％，超支XX万元。

药品采购预算共计XX万元（此预算为公费病人用药的预算，自费病人用药预算不设上限），1—10月份实际开支XX万元，执行率XX，超支XX万元。

新增营具费预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％，超支XX万元。

卫生被服预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％。

公杂医杂、办公用品预算共计XX万元，1—10月份实际开支XX万元，执行率XX％。

（三）医疗设备、耗材、药品采购情况

XX年1—10月份，医疗设备采购物资XX次，签订合同XX份，采购金额共计XX万元。

医用耗材通过自行采购物资次，总后集中采购和自购金额共计万元。器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医疗器械、耗材共计万元。

药品通过总后集中采购和自购共计万元。

（四）营具、材料采购情况

2004年1—10月份，营具招投标采购物资次，签订合同7份，采购金额共计万元。

营房材料招投标采购物资次，签订合同份，招投标采购和零星采购共计万元。

（五）被服、办公用品、营养室采购情况

2004年1—10月份，卫生被服招投标采购物资份，签订合同份，采购金额共计万元。

公杂医杂、办公用品采购共计万元，现有供应商家。

营养一室采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，现有供应商家。

（六）物资抽查盘点情况

在个物资库房抽查了个品种的物资，个品种账实相符，占％，个品种账实不符，占％。

二、好的方面

（一）规章制度设置全面，物资管理体系健全。各业务部门和物资管理部门重视制度基础建设，注重建立健全物资管理制度，明确职责分工，将责、权、利相结合，分配到具体的岗位和个人。XX于2002年通过了ISO9000质量管理体系认证，药材科、器械科、军需科、营房科等都编制了各自的工作手册，在物资管理的全流程和各个环节设置了较为齐全的规章制度。器械库制订有采购办工作规范、器械库管理制度、医疗设备退役制度等，形成了器械采购办负责采购、器械库和二级库房负责库管的管理体系。院务部成立了专职的采购办公室，集中办理军务、军需、营房物资的采购，各业务部门的库房负责物资的保管与发放，形成采购与库管合理分工、相互监督的模式，发挥了集中采购的优势和效能。

（二）充分利用现有条件，物资存放规范有序。通过检查发现，尽管受现有条件的限制，各个库房空间有限、面积较小，各单位都能充分发挥积极性和创造性，不等不靠，通过应用密集柜、货架等储存设备，做到最大限度地利用空间。同时根据物资属性的不同，划分若干分库进行管理，营房科设置有营具库、五金材料库、水暖钢材库三个分库分别储藏。器械库下属介入医学科、手术室、消毒供应室三个二级库房，分别储存对应管辖范围的医疗器械、耗材，减轻了器械库的库存规模

和压力。各个库房能够做到合理布局、分类存放、科学编码，便于盘库和发放工作。

（三）各级物资管理人员事业心、责任心比较强。各业务部门助理员能够做到熟悉规章制度、掌握工作流程和方法，及时指导和监督库房管理人员的工作，积极协调和解决物资管理中遇到的问题和困难。检查中发现，各个库房的物资管理人员都具备较强的事业心和责任心，都表现出干好本职工作的愿望和信心。一是管理人员积极主动适应物资管理的升级换代，学习计算机和网络知识，掌握物资联网管理的方式和方法。二是由于物资联网管理还存在一定的缺陷，库房管理人员在完成网络账务科理的同时，通过手工账簿、凭证记录补充数据，弥补了网络管理功能上的不足。三是库房管理人员高度重视、积极配合检查工作，介绍好的管理经验和方法，反映工作中的问题和困难，提出许多改善和提高XX物资管理水平的建议和设想。

（四）检查中发现的典型单位物资管理规范有序，账目清楚。在检查中，我们发现消毒供应室严格依据财务核算和物资管理的标准和要求，建立了物资全流程和各环节的核算体系，岗位分工明确，职责清晰，相互监督。从入库到出库、从记账到库管、从盘库到报损能够做到程序规范、手续完备、账目清晰、单据齐全，做到了账账相符、账表相符、账实相符。各种统计表格和数据能够满足物资核算和检查的需要，从不同角度反映了供应室物资管理的动态和静态状况，达到了XX物资管理的标准和要求，全年物资发放误差率控制在％以内。

三、存在的问题

（一）物资采购预算缺乏约束力，与执行情况形成“两张皮”。检查中发现，部分采购项目严重超预算，个别项目存在无预算采购的问题，主要表现为：一是采购预算编制不科学，财务部门对XX物资的采购项目和经费安排缺乏必要的调研和论证，预算安排与实际工作相脱节，预算项目设置不合理，经费安排不准确，导致采购预算的针对性和指导性不强。二是采购预算执行不严格，部分单位在办理采购事项时没能严格执行预算，而是以本部门和单位的购置计划为依据，采购项目与预算项目不相符。各项目实际开支对比预算金额普遍偏高，个别项目严重偏离预算。三是缺乏对预算执行的监督管理，财务部门在结算报销时，通常按照各业务部门的总体预算进行管理，对明细采购项目和预算指标缺乏管控，致使业务部门可以随意调节明细项目的计划金额，造成采购预算“刚性不足，弹性有余”，削弱了预算的约束力。

（二）部分物资采购没有进行公开招投标和签订合同。检查中发现，XX部分物资的采购没有进行公开招投标，采用的是竞争性谈判和自行采购的方式，部分采购项目没有和供应商签订合同。2004年1—10月份，器械科采购办公室采购医疗设备次，采购金额共计万元，这些采购均采用竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标。器械库自行采购的医用耗材共计万元，由器械科采购办、器械库和科室人员通过竞争性谈判的方式确定供应商，没有进行公开招投标和签订合同。营养一室从家供应商科采购蔬菜、肉类、粮油等共计万元，这家供应商均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。2004年1—10月，办公用品库采购公杂医杂、办公用品共计万元，办公用品库2002年通过招投标确定了1家供应商，2004年沿用2003年已有的4家供应商，这些供应商的确定均由业务部门和院务部采购办公室协商确定，没有进行招投标和签订合同。

（三）对二级库房的监督管理缺乏措施和力度。2004年1—10月，器械库下属手术室、消毒供应室、介入医学科三个二级库房出库医用耗材共计万元。检查中发现，有的二级库房无专人负责记账和库房管理，有的是一个人既管记账又管库房，不符合财务核算和物资管理的规定，缺乏监督制约。有的二级库房请领的医用耗材与实际使用情况不符，导致库存物资的数量和金额越来越大。这样，容易导致管理环节和措施上的漏洞，无法保证医用耗材的安全和完整。

（四）物资出入库手续较为繁琐，导致账实不符的情况较多。检查中发现一个较为突出的问题是物资入库和出库的手续较为繁琐。器械库临时性或应急采购的医用耗材，由于供应商开具发票滞后的原因，不能办理入库手续，同时也无法办理出库手续。二级库房通常以器械库的出库单作为入库手续，这样增加了以后补单据和相互核对的工作量。营具及材料库由于发票滞后和网络申请单审批周期较长的原因，无法及时办理入库手续，只能以供应商的送货单作为物资到货的依据，同时也无法办理出库手续，只能以借料单作为物资发出的依据，以后再补办物资入库和出库的手续。这种情况下，有的物资已经发放完毕而发票还未收到，借用材料的现象普遍，导致系统记录与库存情况无法核对，计算机系统失去了对库存的核算监督作用。

（五）库存物资有账实不符的现象。检查中，在个物资库房抽查了个品种的物资，账实不符的有个品种，占％。

（六）计算机系统的功能还不能完全满足实际工作的需要。检查中发现物资管理中计算机系统功能上还存在不足，主要表现为：一是审批手续繁琐，审批周期较长，营具及材料的采购通过后勤综合管理信息平台传递申请单，逐级报基层领导、科领导、部领导审批，需要少则一星期、多则一个月的时间，这种情况下，往往是先采购然后等呈批件。二是由于计算机和网络系统功能的不完善，有的单位重新设立了手工账簿，弱化了计算机账簿的管理，形成手工账和计算机账并存，并且两套账目之间无法核对。三是具体的物资使用消耗单位管理薄弱，各科室的计算机系统缺乏对医用耗材的统计功能，无法统计当天的消耗数量，科室未指派专人负责医用耗材的管理，请领单据保管不够完善。四是网络系统存在数据丢失的现象。

四、几点建议

（一）增强采购预算制定的科学性，加大预算管理力度。一是科学编制采购预算，在细化预算支出结构的基础上，采用零基预算，科学安排预算项目和经费指标。财务部门应当加强调研论证以及与业务部门的沟通联系，做到预算安排与实际工作紧密结合，增强预算的操作性和指导性。二是完善预算监控机制，由业务部门提出分项预算，由财务部门汇总审核，经审计部门审查后报院党委审批。一旦形成预算，必须严格执行，如有特殊情况，必须经严格的报批来调整或追加预算。三是加强预算经费的管控力度，财务部门在强化总量控制的基础上，加强分项预算的管理，把好审核报销关，确保开支内容和经费都在预算范围之内，杜绝超预算和无预算采购。

（二）进一步规范招投标采购，强化合同管理。一是规范物资采购方式，根据市场货源情况，可以区分公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购等方式。制定XX物资采购的规章制度，明确不同采购方式的适用范围与条件，市场货源充足的物资必须进行招投标采购。二是规范采购文书，物资采购都必须经过立项报批、招投标或谈判、报批拟定的供应商、签订合同等阶段，每一阶段都必须形成相应的文件，并指派专人整理归档。三是规范合同管理，每一项采购都应当签订合同，形成双方法律性的权利和义务，确保采购活动的顺利进行。

（三）实行物资统管，加强对二级库房的管理。根据XX实物资产管理规定，物资采购、库管、使用职责应当相分离。当前，手术室、介入医学科分别储存有较大数额的医用器械和高值耗材，发挥着器械库的二级库房的作用，承担着物资保管和使用的双重职能。建议实行物资统管，由器械库派人负责手术室和介入医学科库房的管理，一是可以减轻手术室和介入医学科的工作负担和管理难度，二是实现物资库存的集中管理，库管和使用岗位相分离，更好地形成内部监督与控制。

（四）进一步加强对贵重物品的管理。当前，XX各单位的复印机、投影仪、电脑、数码相机等贵重办公设备逐年增多。为加强对办公物品的管理，避免办公设备流失，合理高效地使用办公设备，建议XX资产管理部门制定相应的管理规定，各单位对办公设备要指派专人管理，定期与XX资产管理部门核对，发生人事变动时及时进行清点移交。

（五）进一步完善资产计价挂账核算。XX每年采购大量的医疗设备、器械、耗材、药品以及后勤物资，根据《解放军总XX实物资产管理暂行办法》和《解放军总XX实物资产计价核算暂行办法》的规定，这些物资都应在财务部门进行计价挂账核算。检查中发现，除部分军需、营房物资外，其余物资均未在财务部门挂账核算。这样，物资管理部门和财务部门就没有做到相互监督与控制，对物资的收、发、存情况也无法进行核对。为了加强XX物资管理，完善相关的控制机制，利于成本核算，建议将物资采购及出入库情况在财务部门计价挂账核算。

（六）进一步改进计算机系统，完善相关功能。一是系统开发人员应当经常与系统使用单位沟通联系，重视物资管理单位提出的意见和建议，结合物资管理工作的流程和方法，进一步改进和优化系统。二是今后开发计算机系统时，应当由物资管理单位和人员提出设想、模块和流程，由开发人员编制程序实现系统功能，做到系统与实际工作的紧密结合。三是建立计算机和网络系统的定期维护制度，及时解决使用过程中出现的如数据丢失等问题，避免问题越积越多。四是针对后勤综合管理信息平台中采购申请审批周期较长的情况，应当进一步简化审批手续，缩短审批时间，提高工作效率，为采购入库和发放出库创造条件。

（七）进一步提高物资管理人员的业务水平。一是建议举办物资管理人员培训班，请院校的专家讲授有关物资管理的先进知识和核算方法，请物资管理的典型单位介绍管理的做法和经验，进一步提高物资助理员和管理人员的工作水平和业务技能。二是提高物资管理人员的计算机知识和网络知识，逐步实现由手工账簿到计算机系统和网络管理的过渡。三是加强协作意识，提高工作效率，采购、库管和使用各环节的单位应当增强服务和协作意识，确保单据和数据顺畅、高效流转。

第五篇：林芝风险资产管理检查报告

风险信贷资产管理检查报告

为全面掌握我市农村信用社风险信贷资产的现状，了解信贷资产相关制度的执行情况，查找风险信贷资产管理存在的不足，进一步督促加大不良贷款清收，根据的通知要求（晋农信发【2011】59号文件），我市高度重视，统筹安排，对辖内各县（区）网点风险信贷资产管理情况进行抽查检查。我南郊联社第二小组对新荣联社进行检查，现将检查情况汇报如下：

一、检查基本情况

新荣联社共有个营业网点，按照中办事处抽查范围为各县自查机构数的30%的要求，我组抽查机构数为家营业网点。为期天的风险信贷资产管理检查。

二、总体评价

该联社在风险信贷资产管理制度的建设和执行方面做的比较好，制定的制度有。在制度执行方面联社能够按照规定进行风险预警；2010年实行了清理不良贷款任务承包责任制；建立了风险资产管理人员学习制度；2010年对2005年底以前和2006年以后的不良贷款进行了摸底，2005年底以前的不良贷款建立了台账，2006年以后的没有建立台账；对新增不良贷款签订了限期收回责任书;虽然对不良贷款进行了责任认定，但没有签字 1 确认。

三、抽查情况

（一）制度执行方面

1、没有确定重点监测机构。

2、新增不良贷款时效管理制度执行不到位，如：没有近期 到期、逾期催款通知书。

（二）2010年9月以来形成的隐形不良贷款档案方面

1、借款人没有在借款申请书中签字

2、没有信贷员收回责任书

3、共性问题

（1）借款申请书中没有借款人像片（2）没有近期到期、逾期催款通知书

四、建议

1、加强对隐形不良贷款的监测和管理。

2、加强不良贷款档案的完整性。

3、对新增不良贷款应及时下发催款通知书，确保贷款的时效性。

4、加大不良贷款清收力度。