第一篇：2011,5,8基础第7章习题
84.证券公司合规管理的基本制度，经（）审议通过后实施（第七章304）A、董
事
会
[
对
] B、监事会 C、股
东
大
会
D、高级管理人员
85.同时申请从事证券、期货投资咨询业务的机构，要求至少有（）万元人民币以上的注册资本和（）名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。（第七章314）
A、500；5 [错] B、100 ；10 [对] C、300 ；15 [错] D、200；20[错]
86.《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满（）的创新试点类证券公司。(单项选择题)（第七章291）1: A：一年[错] 2: B：二年 [错] 3: C：三年 [对] 4: D：四年 [错]
87.净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行（）后得出的综合性风险控制指标。(单项选择题)（第七章306）1: A：资产调整[错] 2: B：负债调整 [错] 3: C：纳税调整 [错] 4: D：风险调整 [对]
88.证券公司可依法以（）参与本公司设立的集合资产管理计划。(单项选择题)（第七章285）
1: A：客户委托资产[错] 2: B：自有资金 [对] 3: C：子公司的资金 [错] 4: D：自由非货币资产 [错] 89.证券公司接受客户委托代客户买卖有价证券的业务被称为（）。(单项选择题)（第七章282）1: A：融资融券业务[错] 2: B：证券经纪业务 [对] 3: C：资产管理业务 [错] 4: D：投资银行业务 [错] 90.证券公司自营业务的最高决策机构应当是（）。(单项选择题)（第七章286）
1: A：董事会 [对] 2: B：公司投资决策机构 [错] 3: C：公司总经理 [错] 4: D：自营业务部门 [错] 91.证券公司从事IB业务时，可以承担（）职责。(单项选择题)（第七章295）
1: A：办理期货保证金业务 [错] 2: B：期货交易的代理 [错] 3: C：期货交易的结算和风险控制 [错] 4: D：为投资者下单交易提供便利 [对] 92.信用评级机构
下列证券中，不作为评级对象的证券是（）。(单项选择题)（第七章315）
1: A：政府债券 [对] 2: B：国际债券 [错] 3: C：金融债券 [错] 4: D：公司债券 [错]
93.会计师事务所
对会计师事务所执行证券期货相关业务实行监管的部门为（）。(单项选择题)（第七章312）
1: A：国有资产管理局和中国证监会 [错] 2: B：中国人们银行和中国证监会 [错] 3: C：财政部和中国证监会 [对] 4: D：司法部和中国证监会 [错]
94.按照《证券法》的要求，设立证券公司应当具备下列条件之一（）。(单项选择题)（第七章274）1: A：主要股东最近2年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元[错] 2: B：主要股东最近3年无重大违法违规记录，净资本不低于人民币2亿元 [错] 3: C：主要股东最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元 [对] 4: D：主要股东最近2年无重大违法违规记录，净资本不低于人民币2亿元 [错]
95.资产评估机构
直接对资产评估机构从事证券业务实行监督管理的机关有（）。(单项选择题)（第七章316）
1: A：中国证监会 [对] 2: B：资产评估协会 [错] 3: C：司法部 [错] 4: D：中国人民银行 [错]
96.我国证券公司的设立实行（），由（）决定是否批准设立。(单项选择题)（第七章275）
1: A：注册制，中国证监会 [错] 2: B：核准制，中国证监会 [错] 3: C：注册制，中国证券业协会 [错] 4: D：审批制，中国证监会 [对]
97.证券公司设立申请获得批准后，应（）。(单项选择题)（第七章275）1: A：证券公司先领取营业执照，后申请经营业务许可证[对] 2: B：证券公司先领取经营业务许可证，后申请营业执照 [错] 3: C：营业执照和经营业务许可证同时申请 [错] 4: D：以上说法都对 [错]
98.信用评级机构
证券信用评级一般对（）不作评级。(单项选择题)（第七章315）
1: A：金融债券 [错] 2: B：公司债券 [错] 3: C：优先股股票 [错] 4: D：普通股票 [对] 99.信用评级机构
信用评级机构是金融市场上一个重要的（）机构。(单项选择题)（第七章）
1: A：信用管理 [错] 2: B：服务性中介 [对] 3: C：行政 [错] 4: D：等级管理 [错]
100.证券服务机构的概述
证券公司媒介资金供需的活动属（）。(单项选择题)（第七章）
1: A：直接融资方式 [对] 2: B：间接融资方式 [错] 3: C：债务融资方式 [错] 4: D：股权融资方式 [错] 101.证券服务机构的概述 根据我国《证券法》的规定，我国对证券公司实行（）管理。(单项选择题)（第七章273）
1: A：综合 [错] 2: B：混合 [错] 3: C：分业 [错] 4: D：（按业务）分类 [对] 102.证券服务机构的概述 以下不属于我国证券服务机构的是（）。(单项选择题)（第七章310）1: A：会计师事务所 [错] 2: B：证券投资咨询公司 [错] 3: C：律师事务所 [错] 4: D：证券交易所 [对]
103.薪酬与提名委员会和审计委员会应当由（）担任。(多项选择题)（第七章299）
1: A：证券公司董事 [错] 2: B：证券公司监事 [错] 3: C：证券公司独立董事 [对] 4: D：证券公司股东 [错]
104.证券登记结算公司
证券登记结算机构主要的原始凭证的保存期不少于（）。(单项选择题)（第七章）1: A：10年 [错] 2: B：15年 [错] 3: C：
5年 [错] 4: D：20年 [对]
106.证券公司代理证券发行人发行证券的行为，称为（）.（第七章284页）
A 证券承销[对] B 证券经纪业务[错] C 证券自营业务[错] D 资产管理业务[错]
114.证券投资咨询公司（第七章314）根据《证券法》，证券投资咨询公司的业务人员必须具备证券专业知识和从事证券业务（）年以上的经验。(单项选择题)1: A
：
[
错
] 2: B：2 [对] 3: C
：
[
错
] 4: D：4 [错]
119.会计师事务所
注册会计师事务所实行（）管理；注册会计师的许可证实行（）。(单项选择题)（第七章312-313）1: A：许可证，年度检查制度 [对] 2: B：注册证，两年检查制度 [错] 3: C：核准证，三年检查制度 [错] 4: D：备案证，四年检查制度 [错] 120.会计师事务所（第七章）上市公司董事会准备提交给股东大会讨论表决的会计报表必须是经（）。(单项选择题)1: A：董事会讨论 [错] 2: B：证监会批准 [错] 3: C：律师事务所认定 [错] 4: D：会计师事务所审计 [对] 176.证券公司内部控制的主要内容（第七章301）
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门，属于证券公司内部控制的（）原则。(单项选择题)1: A：健全性 [错] 2: B：合理性 [错] 3: C：制衡性 [错] 4: D：独立性 [对]
177.证券公司内部控制的主要内容 证券公司部门合岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。这是证券公司内部控制的（）原则。(单项选择题)（第七章301）1: A：健全性 [错] 2: B：合理性 [错] 3: C：制衡性 [对] 4: D：独立性 [错] 416.证券公司的主要业务
证券公司自营业务主要赚取的是（）。(单项选择题)（第七章285）1: A：佣金 [错] 2: B：手续费 [错] 3: C：价差收益 [对] 4: D：利差收益 [错]
417.受托资产管理业务
证券公司从事客户资产管理业务，应当符合的条件之一是净资本不低于人民币（）。(单项选择题)（第七章288）
1: A：2亿元 [对] 2: B：5亿元 [错] 3: C：3亿元 [错] 4: D：5000万元 [错]
418.受托资产管理业务
在开展受托资产管理业务中，证券公司作为（），与委托人签订受托投资管理合同。(单项选择题)（第七章288）
1: A：受托人 [错] 2: B：监管人 [错] 3: C：经纪人 [错] 4: D：资产管理人 [对] 419.受托资产管理业务
证券公司从事客户资产管理业务，不得有的下列行为是（）。(单项选择题)（第七章288）
1: A：为单一客户办理定向资产管理业务 [错] 2: B：将客户资产管理业务与其他业务混合操作 [对] 3: C：为多个客户办理集合资产管理业务 [错] 4: D：为客户实现委托资产收益的最大化 [错]
427.证券公司内部控制的目标和原则
内部控制的目标之一是防范经营风险和（）。(单项选择题)（第七章301）
1: A：资金风险 [错] 2: B：道德风险 [对] 3: C：财务风险 [错] 4: D：人的风险 [错]
428.证券公司内部控制的目标和原则
《证券公司内部控制指引》，发布的时间是（）。(单项选择题)（第七章301）
1: A：2003年12月15日 [对] 2: B：2002年12月26日 [错] 3: C：2002年11月26日 [错] 4: D：2003年11月26日 [错]
429.证券公司内部控制的目标和原则
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一，这属于证券公司内部控制的（）原则。(单项选择题)（第七章301）
1: A：健全性 [对] 2: B：合理性 [错] 3: C：制衡性 [错] 4: D：独立性 [错]
430.证券公司内部控制的主要内容 下列内容中属证券公司对自营业务应重点防范的是（）。(单项选择题)（第七章）
1: A：财务风险 [错] 2: B：超越授权 [对] 3: C：预算失控 [错] 4: D：无资格执业 [错]
446.证券公司定义和功能 以下哪个国家（）与我国一样称呼“证券公司”。(单项选择题)（第七章271）
1: A：美国 [错] 2: B：日本 [对] 3: C：英国 [错] 4: D：德国 [错]
二、多项选择题 779.独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向（）提供书面证明。(多项选择题)（第七章299页）1: A：董事会 [错] 2: B：证券监管部门 [对] 3: C：股东会 [对] 4: D：监事会 [错]
780.证券公司必须持续符合的风险控制指标有()。(第七章307)
A.净资本与净资产的比例不得低于40% [对]
B.净资本与负债的比例不得低于8% [对]
C.净资产与负债的比例不得低于20% [对]
D.风险控制指标还包括净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%。[对]
781.证券公司不需要经国务院证券监督管理机构审批的事项有()(第七章275)
A.设立或撤销分支机构 B.变更注册资本 C.更换总经理 [对] D.更换法定代表人 [对]
782.证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，证监会派出机构区别情形，对其采取的措施包括（）（第七章309页）
A、要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平[对] B、责令公司合规部门增加内部合规检查的频率，并提交风险控制指标水平的报告[对] C、要求公司进行重大业务决策时至少提前10个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响 D、向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施[对]
733.会计师事务所
注册会计师事务所的证券、期货相关业务主要是指证券、期货相关机构的（）。(多项选择题)（第七章312页）
1: A：会计报表审计 [对] 2: B：净资产验证 [对] 3: C：实收资本（股本）的审验 [对] 4: D：盈利预测审核 [对]
734.投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务禁止的行为包括（）。(多项选择题)（第七章315页）1: A：代理委托人从事证券投资 [对] 2: B：与委托人约定分享证券投资收益或分担证券投资损失 [对] 3: C：买卖本机构提供服务的上市公司股票 [对] 4: D：利用传播媒体传播虚假信息 [对]
735.证券公司主要业务包括（）。(多项选择题)（第七章281页）1: A：证券投资咨询业务[对] 2: B：证券资产管理业务 [对] 3: C：证券承销与保荐业务 [对] 4: D：担保业务 [错]
736.证券、期货投资咨询人员在报刊上发表投资咨询文章时，必须注明（）。(多项选择题)（第七章314页）
1: A：机构名称 [对] 2: B：个人真实姓名 [对] 3: C：机构地址 [错] 4: D：机构联系电话 [错]
737.信用评级机构
证券信用评级的主要对象包括（）。(多项选择题)（第三章109页，第七章315页）
1: A：国际债券 [对] 2: B：公司债券 [对] 3: C：优先股股票 [对] 4: D：普通股股票 [错] 738.证券公司设立子公司，需要满足的条件包括（）。(多项选择题)（第七章276页）
1: A：最近一年净资本不低于12亿元 [对] 2: B：最近6个月风险控制指标持续符合要求 [错] 3: C：设立子公司经营证券经纪业务的证券公司，最近1年公司经营该业务的市场占有率不低于行业中等水平[对] 4: D：设立子公司经营证券资产管理业务的证券公司，最近2年公司经营该业务的市场占有率不低于行业中等水平[错] 739.根据《证券公司合规管理试行规定》，合规总监发现公司存在合规风险隐患的，其可能的报告对象包括（）。(多项选择题)（第七章305页）
1: A：公司章程规定的内部机构 [对] 2: B：公司住所地证监局 [对] 3: C：有关自律组织 [对] 4: D：公司职代会 [错] 740.我国规定，证券公司申请融资融券业务试点，必须具备开展融资融券业务所需的（）。(多项选择题)（第七章291页）
1: A：专业人员 [对] 2: B：技术系统 [对] 3: C：资金 [对] 4: D：证券 [对] 741.证券服务机构的概述 证券公司承担的职能主要有（）。(多项选择题)（第七章281--295）1: A：证券代理发行 [对] 2: B：证券代理买卖 [对] 3: C：证券自营买卖 [对] 4: D：资产管理及证券投资咨询 [对]
742.证券服务机构的概述
关于证券经纪人说法正确的是（）。(多项选择题)（第七章283）1: A：证券经纪人属于证券公司以外的人 [对] 2: B：证券经纪人进行客户招揽、客户服务活动 [对] 3: C：证券经纪人不必取得证券从业资格 [错] 4: D：证券经纪人根据的客户的需要从事业务 [错]
743.证券公司在进行融资融券业务时，应在证券登记结算机构分别开立（）。(多项选择题)（第七章293）1: A：融券专用证券账户 [对] 2: B：客户信用交易担保证券账户 [对] 3: C：信用交易证券交收账户 [对] 4: D：信用交易资金交收账户 [对]
744.证券公司经营证券业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设（）。(多项选择题)（第七章299）
1: A：薪酬与提名委员会 [对] 2: B：审计委员会 [对] 3: C：风险控制委员会 [对] 4: D：投资决策委员会 [错]
745.证券公司应当建立防火墙制度，确保证券自营业务与经纪、资产管理、投资银行等业务在（）严格分开。(多项选择题)（第七章287）1: A：人员 [对] 2: B：信息[对] 3: C：账户 [对] 4: D：资金 [对]
746.公司治理结构是一种联系并规范（）之间权利和义务分配，以及与此有关的选聘、监督等问题的制度框架。（第七章296）A、股东[对] B、董事会[对] C、监事会
D、高级管理人员[对]
758.证券投资咨询公司
证券投资咨询公司的从业人员可以从事的行为有（）。(多项选择题)（第七章313）
1: A：举办证券投资咨询报告会 [对] 2: B：提供咨询服务 [对] 3: C：接受客户委托，代理证券买卖 [错] 4: D：通过公开媒体提供投资咨询服务 [对]
759.证券投资咨询公司
证券投资咨询机构的从业人员不得从事（）行为。(多项选择题)（第七章313，315）
1: A：证券投资委托代理 [对] 2: B：与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失 [对] 3: C：举办证券投资咨询报告会 [错] 4: D：接受投资人委托提供证券投资咨询服务 [错]
1044.受托资产管理业务 证券公司办理集合资产管理业务，设立集合资产管理计划，包括（）。(多项选择题)(第七章289)1: A：限定性 [对] 2: B：非限定性 [对] 3: C：固定性 [错]
4: D：非固定性 [错]
] 1046.证券公司内部控制的目标和原则
为确保内部控制有效，证券公司内部控制应当贯彻（）原则。(多项选择题)(第七章301)1: A：健全 [对] 2: B：合理 [对] 3: C：制衡 [对]
4: D：独立 [对]
1047.证券公司内部控制的目标和原则
证券公司的内部控制应当渗透到（）等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。(多项选择题)(第七章301)
1: A：决策 [对] 2: B：执行 [对] 3: C：监督 [对]
4: D：反馈 [对]
1048.证券公司内部控制的目标和原则 内部控制的目标之一是保证证券公司（）的可靠、完整、及时。(不定项选择题)(第七章301)1: A：信息反馈 [错] 2: B：业务记录 [对] 3: C：财务信息 [对]
4: D：其他信息 [对]
1064.证券公司定义和功能(第七章271--272)
证券公司在证券市场中的主要作用是（）。(多项选择题)1: A：证券公司是证券市场投融资服务的提供者 [对]
2: B：为证券的发行人和投资者提供专业化的中介服务 [对]
3: C：证券公司也是证券市场重要的机构投资者 [对]
4: D:通过资产管理方式 为投资者提供投资管理服务 [对]
1224.证券发行市场的构成 以下（）是证券发行市场的中介机构。(多项选择题)(第七章)1: A：商业银行 [错] 2: B：证券承销商 [对]
3: C：会计审计、评估机构 [对] 4: D：律师事务所 [对]
三、判断题 1374.会计师事务所 从事证券相关业务的注册会计师不必取得证券期货相关资格考试合格证书，但必须取得注册会计师考试合格证书。(第七章312)[错]
1376.会计师事务所(第七章310)从事证券业务的会计审计机构与证券承销商一样，都属于证券中介服务机构。
[错]
1377.资产评估机构
从事我国证券业务评估机构的资格由中国人民银行和中国证监会确认。(第七章316)
[错]
1378.资产评估机构(第七章)我国上市公司的财务审计和资产评估工作可以由同一机构承担。[错]
1380.资产评估机构(第七章)申请股票上市的公司必须由证券交易所指定的资产评估机构进行评估。[错]
1383.信用评级机构(第七章)在我国现阶段，信用评级不是股票发行上市的先决条件。[对]
1384.信用评级机构(第七章315)证券信用评级的主要对象是地方债券和各类公司债券、中央政府债券。[错]
1386.证券服务机构的概述(第七章271)
根据我国《证券法》规定，我国的证券经营机构可以分为专营机构和兼营机构两类。
[错]
1387.证券服务机构的概述(第七章)证券公司不仅是证券市场上最重要的中介机构，也是证券市场的主要参与者之一。[对]
1399.证券投资咨询公司(第七章315)证券投资咨询公司只向客户提供信息咨询，故无任何风险。[错]
1400.证券投资咨询公司(第七章315)证券投资咨询机构的从业人员可以代理客户进行证券投资。[错]
1401.证券投资咨询公司（第七章315）
证券投资咨询公司的从业人员可以买卖本咨询机构推荐的上市公司股票。[错]
1402.律师事务所（第七章311）律师事务所是以法律咨询的形式参与证券市场的交易。[错]
1403.律师事务所（第七章）我国规定证券服务机构只需得到工商管理部门的批准即可设立。[错]
1404.证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较低比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当调高。（第七章309）[错]
1405.严格的资金审批制度是证券公司控制自营业务风险的唯一措施。（第七章287--288）[错]
1406.证券公司内部控制机制应覆盖公司的所有业务、部门和人员。（第七章301--304）[对]
1407证券公司应当设立专门的合规部门协助合规总监工作，不得指定其他部门。（第七章306）[错]
1408证券公司通过管理委员会、执行委员会等行使总经理职权的，其组成人员应当取得证券公司高级管理人员任职资格。（第七章300）[对]
1409.在证券公司前10名股东单位任职资格的人员不得担任证券公司的独立董事。（第七章297）[错]
1762.经纪类证券公司（第七章283）证券公司在办理证券经纪业务时，不得接受客户的全权委托。[对]
1763.经纪类证券公司（第七章282）证券公司只保存成交的客户委托记录。[错]
1765.证券公司的主要业务(第七章284--285)
证券公司通过证券承销、证券经营机构在帮助发行人筹措所需资金的同时自身也获得了应得的报酬。[对]
1766.证券公司的主要业务(第七章282)
证券经纪业务是指证券公司为本机构投资买卖证券赚取差价并承担相应风险的行为。[错]
1767.证券公司的主要业务(第七章)证券公司办理经纪业务时不需要承担任何责任。[错]
1772.受托资产管理业务(第七章288)证券公司从事客户资产管理业务，应当向中国证监会申请客户资产管理业务资格。
[对]
1773.受托资产管理业务(第七章288)证券公司只能为单一客户办理定向资产管理业务。[错]
1809.证券服务机构的概述(第七章
第二篇：基础习题
8单
“
1、为了具体反映利润的形成情况，我国现行的利润表的结构一般采用（）报告结构。(A)单步式(B)多步式(C)账户式(D)报告式”
“
2、资产负债表中，直接根据总账账户填列的项目有（）。(A)交易性金融资产、应收票据、工程物资、短期借款、应付职工薪酬、应交税费、实收资本、盈余公积
(B)交易性金融资产、应收票据、应收账款、工程物资、短期借款、应付职工薪酬、应交税费、实收资本、盈余公积
(C)交易性金融资产、应收票据、存货、工程物资、短期借款、应付职工薪酬、应交税费、长期借款、实收资本、盈余公积(D)交易性金融资产、应收票据、存货、工程物资、短期借款、应付账款、应交税费、实收资本、盈余公积”
“
3、资产负债表中，所有者权益项目包括（）。(A)实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和本年利润(B)实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和利润分配(C)实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润(D)实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、本年利润、未分配利润和利润分配”
“
4、利润表主要是根据（）编制的。
(A)资产、负债及所有者权益各账户的本期发生额(B)资产、负债及所有者权益各账户的期末余额(C)损益类各账户的本期发生额(D)损益类各账户的期末余额”
“
5、资产负债表左方的资产项目排列标准是（）。(A)重要性原则，即重要项目排在前面，次要项目排在后面 B)债务清偿的先后顺序，即短期债务排在前面，长期债务排在后面(C)流动性大小，即流动性大的排在前面，流动性小的排在后面(D)金额的大小，即金额小的排在前面，金额大的排在后面” “
6、（）是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。(A)资产负债表(B)利润表(C)会计报表附注(D)财务报表” “
7、下列不属于财务会计报告基本要求的是（）。(A)真实可靠(B)合法实用(C)编报及时(D)便于理解” “
8、财务报表中各项目数字的直接来源是（）。(A)原始凭证(B)日记账(C)记账凭证(D)账簿记录” “
9、下列各项中，不会引起利润总额增减变化的是（）。(A)销售费用(B)管理费用(C)所得税费用(D)营业外支出” “
10、下列不属于反映企业财务状况的会计要素是（）。(A)资产(B)负债(C)所有者权益(D)利润” “
11、某企业本月主营业务收入为1 000 000元，其他业务收入为80 000元，营业外收入为90 000元，主营业务成本为760 000元，其他业务成本为50 000元，营业税金及附加为30 000元，营业外支出为75 000元，管理费用为40 000元，销售费用为30 000元，财务费用为15 000元，所得税费用为75 000元。则该企业本月营业利润为（）元。(A)170 000(B)155 000(C)25 000(D)80 000”
“
12、甲公司2011年年初利润分配——未分配利润账户的借方余额为100万元，2011年实现净利润400万元，提取盈余公积30万元，分配利润110万元，则2011年末未分配利润项目的数额为（）万元。(A)260(B)300(C)360(D)160”
“
13、利润表中的“本期金额”栏内各项数字一般应根据损益类科目的（）填列。(A)本期发生额(B)累计发生额(C)期初余额(D)期末余额”
“
14、我国的资产负债表采用的是（）结构。(A)多步式(B)报告式(C)账户式(D)单步式”
“
15、某企业2011年7月1日，本年利润科目的贷方余额为60万元，表明（）。
(A)该企业2011年6月份的净利润为60万元(B)该企业2011年1～6月份的净利润为60万元(C)该企业2011年全年的净利润为60万元(D)该企业2011年12月份的净利润为60万元” “
16、下列各项中不属于存货的是（）。(A)低值易耗品(B)包装物(C)原材料(D)工程物资”
“
17、某企业会计的期末应收账款所属明细账户借方余额之和为 500 800元，所属明细账户贷方余额之和为9 800元，总账为借
方余额491 000元。假设企业“预收账款”所属明细科目的金额为0，则在当期资产负债表“应收账款”项目所填列的金额为（）。(A)500 800元(B)9 800元(C)491 000元(D)510 600元”
“
18、下列不属于存货核算范围的是（）。(A)原材料(B)在产品(C)库存商品(D)固定资产”
“
19、下列资产项目中，属于非流动资产项目的是（）。(A)应收票据(B)交易性金融资产(C)长期待摊费用(D)存货”
“20、下列报表中，不属于企业对外提供的动态报表的是（）。(A)利润表
(B)所有者权益变动表(C)现金流量表(D)资产负债表”
第三篇：材料科学基础习题
1、弹性变形的特点和虎克定律；
2、弹性的不完整性和粘弹性；
3、比较塑性变形的两种基本形式：滑移和孪生的异同点:
4、滑移的临界分切应力；
5、滑移的位错机制；
6、多晶体塑性变形的特点；
7、细晶强化与Hall-Petch公式；
8、屈服现象与应变时效（解释）；
9、弥散强化；
10、加工硬化；
11、形变织构与残余应力；
12、回复动力学与回复机制；
13、再结晶形核机制；
14、再结晶动力学；
15、再结晶温度及其影响因素；
16、影响再结晶晶粒大小的因素；
17、晶粒的正常长大及其影响因素；
18、静态、动态回复和再结晶。重要公式
拓展：辨析：Fcc、bcc、hcp的塑性与滑移系数量的关系,从位错角度考虑：如何强化？ 1.判断题
1)采用适当的再结晶退火可以细化金属铸件的晶粒；
2)动态再结晶仅发生在热变形状态，因此室温下变形金属不会发 生动态再结晶；
3)多边形化使分散分布的位错集中在一起形成位错墙，因此位错 应力场增加，点阵畸变能升高；
4)凡经冷变形后再结晶退火的金属，晶粒都可以细化；
5)某铝合金再结晶温度为320°C，说明此合金在小于320°C只回 复，大于320°一定再结晶；
6)20钢熔点小于纯铁，故其再结晶温度也小于纯铁；
7)回复、再结晶及晶粒长大均为形核＋长大，驱动力都是储存能； 8)金属变形量越大，越易出现晶界弓出形核；
9）晶粒正常长大是大晶粒吞食小晶粒，反常长大是小晶粒吞 食大晶粒；
10)合金中第二相粒子一般可阻碍再结晶，但促进晶粒长大； 11)再结晶织构是再结晶过程中被保留下来的变形织构； 12)再结晶是形核长大过程，所以也是一个相变过程。1.判断题（cont.）2.概念题： 名词辨析：
(1)再结晶与结晶、重结晶(2)滑移与孪生
(3)冷变形加工与热变形加工(4)去应力退火与再结晶退火
例1.已知Ag的临界分切应力为6MPa，外力沿 向，在 产生滑移的外力大小？
方
3：计算题
例2：已知平均晶粒直径为1mm和0.0625mm的ａ-Fe的屈服强 度分别为112.7MPa和196MPa,问平均晶粒直径为0.0196mm 的纯铁的屈服强度为多少？
例3：如图为Al-Cu（4wt%）合金在淬火并经150°C时效时屈服强 度随时间的变化。求该合金在时效达到最高强度时第二相平均距离（查表5.2（P170）知硬铝的剪切模量G=26.1GPa）
例4：Zn单晶在拉伸之前的滑移方向与拉伸轴的夹角为45°，拉伸 后滑移方向与拉伸轴的夹角为30°，求拉伸后延伸率。
例5．知一个铜单晶体试样的外表面是（001）。假设晶体可
在各个滑移系滑移，讨论表面上可能看到的滑移线形貌（滑移线方位和彼此的夹角）。若晶体表面为（111）呢？解答：铜单晶体为fcc，滑移系为{111}<110>。表面是（001），塑性变形时表面滑移线为{111}与{001}的交线<110>，滑移线表现为平行或互相成90°夹角
4：简答题
例1.金属铸件能否通过再结晶退火达到细化晶粒的目的？ 5：分析题 例1）：沿HCP单晶体的[0001]方向分别加拉伸力和压缩力。说明在这两种情况下，形变的可能性及形变所采取的主要形式。解答：排六方金属的滑移面为（0001），而[0001]方向的力在滑移面上的分切应力为零，故单晶体不能滑移。拉伸时，单晶体可能产生的形变是弹性形变或随后的脆断；压缩时，在弹性形变后可能有孪生。例2)、工业纯铝在室温下经大变形量轧制成带材后，测得室温力学
性能为冷加工态的性能。查表得知：工业纯铝的再结晶温度T再=150℃，但若将上述工业纯铝薄带加热至100℃，保温16d后冷至室温再测其强度，发现强度明显降低，请解释其原因。
解答：查表所得工业纯铝的再结晶温度T再=150℃是指在1h退火完成再结晶的温度。实际上，除了退火温度外，保温时间也对再结晶过程产生影响。对经大冷变形后的金属材料，即使在退火，只要保温时间足够，同样可发生再结晶过程。
时进行
例3）灯泡中的钨丝在非常高的温度下工作，故会发生显著的晶粒长大。当形成横跨灯丝的大晶粒时，灯丝在某些情况下就变得很脆，并会在因加热与冷却时的热膨胀所造成的应力下发生破断。试找出一种能延长钨丝寿命的方法。
2）、用一冷拉钢丝绳将钢件吊入热处理炉内，由于操作失误未及时将钢丝绳取出，而是随同工件一起加热至860℃。保温一段 时间后打开炉门，吊出工件，钢丝绳发生断裂，试分析原因。3）．今有工业纯钛、铝、铅等几种铸锭，试问应如何选择它们的开坯轧制温度？开坯后，如果将它们在室温(20℃)再进行轧制，它们的塑性孰好孰差？为什么？这些金属在室温下是否都可以连续轧制下去？如果不能，又应采取什么措施才能使之轧成很 薄的带材？
注：(1)钛的熔点为1672℃，在883℃以下为密排六方结构，α相；在883℃以上为体心立方结构，β相。(2)铝的熔点为660.37℃，面心立方结构；(3)铅的熔点为327.502℃，面心立方结构
解答要点：开坯轧制温度时要塑性好，故必须再结晶温度以上，依据工业纯金属起始再结晶温度与熔点之间关系： T再=(0.3~0.4)T熔取T再= 0.4T熔，故钛T再=0.4×（1672+273）＝778K＝505 ℃ 铝T再=0.4×（660+273）＝373K=100 ℃ 铅T再=0.4×（327+273）＝240K=-33 ℃
通常可以在此基础上增加100～200 ℃，故可以选择钛开坯轧制温 度900 ℃（此时为bcc结构）
铝开坯轧制温度200 ℃－300 ℃左右，铅开坯轧制温度为室温 开坯后，在室温(20℃)进行轧制，塑性铅好，铝次之，钛差，铅，铝在室温下可以连续轧制下去，钛不能，应采取再结晶退火才能 使之轧成很薄的带材 作业
如何区分冷、热加工？
1、简答
1)、用位错理论解释屈服现象、应变时效 2)、固溶强化的原因？
3)、金属强化的基本方法有哪些？
4)、试述一次再结晶和二次再结晶的驱动力。5)、什么是织构？形成原因是什么？
6）何谓临界变形度？为什么在冷、热变形加工时都要避开临界变形度？
7）金属塑性变形的基本方式有哪两种？主要方式是哪一种？试描述这种方式变形的特点是什么？ 8）在常温下为什么细晶粒金属强度高，且塑性、韧性也好？试用多晶体塑性变形的特点予以解释。9）写出面心立方的滑移系
2.铝单晶体在室温时的临界分切应力为7.9×105Pa，若室温下对铝单晶试样作拉伸实验时，拉力轴为[123]方向，可能开动的滑移系为(-111)[101]，求引起试样屈服所需要加的力。4.说明下列现象产生的原因：
(1)滑移面是原子密度最大的晶面，滑移方向是原子密度最大的晶向；(2)晶界处滑移的阻力最大；
(3)实际测得的晶体滑移所需要的临界分切应力比理论计算值小；(4)Zn、α-Fe、Al的塑性不同。
3、形变后的材料经过恒温退火，再结晶结束后继续保温以使晶粒 长大。当退火30分钟时测得晶粒的直径为23µm，对应的屈服强度为 112MPa；退火60分钟测得的屈服强度为103MPa；求退火90分钟材料 的屈服强度。（设完成再结晶所需要的时间及再结晶结束的晶粒尺 寸可忽略不计）
第四篇：材料科学基础习题
1、晶体点阵的对称性越高，则：
(a)独立的点阵常数越少；(b)晶体中原子排列越紧密；
(c)晶胞中原子越多；(d)晶体结构越复杂。
2、对正方晶系(a＝b≠c)而言，与[123]等同的晶向是：
(a)[132]；(b)[213]；(c)[32 1]；(d)[231]
3、在单胞中画出：
1)、(010)、(110)、(121)、(312)晶面
2)、[111]、[123]、[110]和[211]晶向。
4、用四轴坐标系画出六方晶系：
1)、(1120)、(1012)、(1011)等晶面 2)、[1120]、[2113]、[3125]等晶向。
5、写出图中晶向的四轴坐标晶向指数。
6、列出三斜、单斜、正交及四方系中{210}面族包含面的数目及其指数；
7、列出六方系中{2130}面族包含面的数目及其指数。
8、(110)、(112)、(312)面是否同属一个晶带？如是，求出晶带轴的方向指数。
9、写出正八面体、正四面体、六方柱体及菱面体的对称元素；
10、回答以下关于极射赤面投影的问题：
1)在立方晶系（001）标准投影图中，列举出2个与（101）及（011）晶面同属一个晶带的晶面； 2)这个晶带的晶带轴在什么位置（在图上标出）？写出这个晶带轴的晶向指数； 3)（132）是否也属于这个晶带？为什么？
4)投影图赤道上的晶面是否属于一个晶带？为什么？如果属于同一晶带，写出该晶带晶带轴的晶向指数。
第五篇：基础会计习题
基础会计习题
（一）一、单项选择题（共10分）
1、下列各会计要素，（）不是反映财务状况的会计要素。A．资产B．负债C．收入D．所有者权益
2、在会计职能中，属于控制职能的是（）。
A．进行会计核算B．实施会计监督C．参与经济决策D．评价经营业绩
3、下列各会计要素，（）不属于所有者权益。
A．资本公积金B．盈余公积金C．未分配利润D．累计折旧
4、下列方法中，不属于会计核算方法的有（）。
A．填制会计凭证B．登记会计账簿C．编制财务预算D．编制会计报表
5、会计核算的最终环节是（）。A．确认B．计量C．计算D．报告
6、关于会计的说法错误的是（）。
A．会计是一项经济管理活动B．会计的主要工作是核算和监督C．会计的对象针对的是某一主体平时所发生的经济活动D．货币是会计唯一计量单位
7、下列各项中不属于谨慎性原则要求的是（）。
A．资产计价时从低B．利润估计时从高C．不预计任何可能发生的收益D．负债估计时从高
8、下列不属于会计核算12项一般原则的是（）。
A．划分收益性支出与资本性支出B．历史成本计价C．权责发生制原则D．货币计量
9、下列属于反映企业财务状况的会计要素是（）。A．收入B．所有者权益C．费用D．利润
10、投资人投入的资金和债权人投入的资金，投入企业后，形成企业的（）。A．成本B．费用C．资产D．负债
二、多项选择题（共 10分）
1、反映企业财务状况的会计要素是（）。A．资产B．未分配利润C．负债D．费用
2、会计核算的基本前提有（）。
A．会计主体B．继续经营C．会计期间D．货币计量
3、下列属于会计等式的是（）。A．本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计B．本期借方余额合计=本期贷方余额合计C．资产=负债+所有者权益D．收入-费用=利润
4、下列业务中，属于资金退出的有（）。
A．购买材料B．缴纳税金C．分配利润D．银行借款
5、下列方法中，属于会计核算方法的有（）。
A．填制会计凭证B．登记会计账簿C．编制会计报表D．编制财务预算
6、我国《企业会计准则》规定，会计期间分为（）。A．B．半C．季度D．月度
7、在下列组织中，可以作为会计主体的是（）。A．事业单位B．分公司C．生产车间D．销售部门
8、下列属于谨慎性原则要求的是（）。
A．资产计价时从低B．负债估计时从高C．不预计任何可能发生的收益D．利润估计时从高
9、利润包括的内容有（）。
A．营业利润B．投资损失C．营业外收支净额D．代收款项
10、收入的特点有（）。
A．可能带来资产增加B．可能使负债减少C．一定会导致所有者权益的增加D．可能会引起费用的减少
三、判断题（共10分）
1、负债按其流动性可分为流动负债和非流动负债。（）
2、遵循历史成本计价原则，物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整各项财产物资的账面价值。（）
3、会计的最基本功能是会计监督。（）
4、会计核算的三项工作指记账、对账、报账。（）
5、会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动进行全面、系统、连续、综合的核算和监督，并向有关方面提供相关信息的经济管理活动。（）
6、预算会计是以权责发生制的原则为基础，对各级非营利性单位所发生的各项财政性资金活动、单位预算资金的运动过程和结果以及有关经营收支情况进行核算和监督的一门专业会计。（）
7、会计监督职能也被称为控制职能，即实施过程控制，包括事前、事中和事后的监督。（）
8、签定经济合同是一项经济活动，因此属于会计对象。（）
9、会计主体必须是法律主体。（）
10、在会计核算中，每项经济业务的发生或完成，原则上都要会计凭证为核算依据，但个别经济业务除外。（）
基础会计习题
（二）一、单项选择题（共10分）、长期借款和短期借款都涉及的账户是()。
A、在建工程 B、长期借款 C、财务费用 D、短期借款、工业企业在销售产品、提供劳务等经营业务中所产生的收入称之为()。A、利润总额 B、营业收入 C、投资收益 D、营业外收入 3、三栏式现金日记账（）
A、可以分别设置收入和支出两本账 B、在账页上应连续编号 C、按现金收支的对应账户设置专栏 D、以上说法都不正确、某企业采用“五五摊销法”对低值易耗品进行摊销，本月企业领用库存新的低值易耗品一批，成本为1100元，则本月应摊销()。A、0元 B、550元 C、1100元 D、2200元 5、下列()不属于其他业务收入。
A、固定资产出售收入 B、固定资产出租收入 C、包装物出租收入 D、材料销售收入 6、企业的下列固定资产，按规定不应计提折旧的是()。
A、经营性租入的设备 B、融资租入的设备 C、经营性租出的房屋 D、未使用的房屋 7、下列各项支出在工业企业中不能作为营业外支出的是()。
A、材料让售成本 B、固定资产盘亏损失 C、职工子弟学校经费 D、企业赔款、罚款 8、某项固定资产的原值为160 000元，预计使用年限为5年，预计净残值为16 000元，则按年数总和法计算的第4年的折旧额为()。
A、19 200元 B、20 800元 C、28 800元 D、38 400元、()是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。A、资产负债表 B、利润表 C、现金流量表 D、所有者权益变动表、增值税一般纳税人，委托加工材料因增值而交纳的增值税，计入()。
二、多项选择题（共10分）
1、下列费用中，应计入期间费用的是()A 行政管理部门人员工资 B 销售产品的运输费C 提取车间管理人员的福利费 D 采购人员的差旅费E 短期借款的利息支出
2、关于“利润分配”账户，下列表述中正确的是()A平时，贷方一般不作登记 B 借方登记实际分配的利润数额C 年末结转后，本账户应无余额 D 年末结转后，借方余额表示未弥补亏损E 年末结转后，贷方余额表示未分配利润
3、材料采购成本的构成项目包括()A 材料买价 B 材料的运输费C 材料入库前的整理挑选费用 D 材料的装卸费E 材料运输中的一切损耗
4、下列支出直接记入“管理费用”账户借方的是()A 职工报销的差旅费 B 离退休人员的工资C 广告费 D 短期借款利息
5、按照权责发生制原则的要求，下列经济业务中应计入本期收入或费用的有()A 预收货款，存入银行 B 预收财产保险费C 发出产品，款以前已预收 D 预提短期借款利息
6、根据权责发生制原则，应计入本期收入或费用的业务有（）
A 预收货款10000元 B 销售产品，价款25000元，款未收到C 销售产品，价款5000元，款已于上月预收 D 预付下年报刊订阅费800元E 当月发生车间修理费500元
7、根据权责发生制原则要求，下列收入或费用应归属本期的是（）。A 对方暂欠的本期销售产品的收入 B 预付明年的保险费C 本月收回的上月销售产品的货款 D 尚未付款的本月借款利息
8、下列项目中影响营业利润的有（）。
A 主营业务收入 B 管理费用C 财务费用 D 所得税E 其他业务收入
9、制造业日常生产经营活动主要业务过程包括（）。
A.资金筹集过程 B.供应过程C.产品制造过程 D.产品销售过程
10、下列有关“材料采购”账户的正确说法是（）。
A.它是计算材料采购成本的账户 B.它是资产类账户C.账户的借方是采购成本的归集 D.账户的贷方是入库材料实际成本的结转
三、判断题（共10分）
1、固定资产的价值随其损耗，逐步地转移到产品成本和期间费用中去，所以其损耗应冲减 “固定资产”帐户。（）
2、为了正确计算损益，“制造费用”与“管理费用”帐户的借方发生额都应于期末时结转“本 年利润”账户。（）
3、企业销售产品向国家交纳的增值税是通过“营业税金及附加”帐户来核算的。（）
4、制造费用是产品成本的一个组成部分，属于直接费用。（）
5、企业年终结转后，本年利润帐户一般没有余额。（）6、200×年11月30日，“本年利润”帐户的借方余额20 000元表示至11月为止累计发生 的亏损总额。（）
7、非营业活动产生的收益和损失应计入营业外收入和营业外支出，二者之间存在因果配比关系。（）
8、制造企业的生产经营过程包括供应过程、生产过程和销售过程，而商品流通企业只包括 前后两个过程，没有生产过程。（）
9、制造业生产经营业务的主要特点是将购入的材料转为出售以实现经营收入。（）
10、采购人员的差旅费是为采购材料而发生的，因此，我国规定，采购人员的差旅费应计入材料的采购成本。（）
基础会计习题
（三）一、单项选择题（共10分）
1.会计所使用的主要计量尺度是（）。
A.实物量度 B.劳动量度 C.货币量度 D.实物量度和货币量度 2.会计的基本职能是（）。
A.核算和管理 B.控制和监督 C.核算和监督 D.核算和分析 3.会计的一般对象可以概括为（）。
A.经济活动 B.再生产过程中的资金运动 C.生产活动 D.管理活动 4.下列业务不属于会计核算范围的事项是（）。
A.用银行存款购买材料 B.生产产品领用材料 C.企业自制材料入库 D.与外企业签定购料合同
5.会计主体假设规定了会计核算的（）。
A.时间范围 B.空间范围 C.期间费用范围 D.成本开支范围 6.下列属于收益性支出的有（）。
A.建造房屋的各项支出 B.长期股票投资支出 C.生产工人工资 D.为取得专利权发生的支出
7.下列各项中适用于划分各会计期间收入和费用的原则是（）。
A.实际成本计价原则 B.一致性原则 C.权责发生制原则 D.谨慎性原则 8.下列各项中适用于财产计价的原则是（）。
A.权责发生制原则 B.配比原则 C.收付实现制原则 D.实际成本原则 9.下列原则中不属于信息质量要求的原则是（）。
A.明晰性原则 B.可比性原则 C.配比原则 D.相关性原则
10.2001年9月20日采用赊销方式销售产品50 000元，12月25日收到货款存入银行。按收付实现制核算时，该项收入应属于（）。
A.2001年9月 B.2001年10月 C.2001年11月 D.2001年12月
二、多项选择题（共10分）
1.企业在组织会计核算时，应作为会计核算基本前提的是（）。
A.会计主体 B.持续经营 C.货币计量 D.会计原则 E.会计分期 2.下列属于资本性支出的有（）。
A.购买机器设备的各项支出 B.长期股票投资支出 C.固定资产折旧支出 D.为取得专利权发生的支出 E.开办费支出
3.根据权责发生制原则，下列各项中应计入本期的收入和费用的是（）。
A.本期销售货款收存银行 B.上期销售货款本期收存银行C.本期预收下期货款存入银行 D.计提本期固定资产折旧费 E.以银行存款支付下期的报刊杂志费 4.利润包括（）三个部分
A.营业利润 B.投资净收益 C.营业收支净额 D.主营业务收入 5.如果将一笔收益性支出按资本性支出处理，就会（）。
A.少计资产价值 B.多计资产价值 C.少计费用 D.多计费用 E.多计净收益 6.下列各项属于静态会计要素的是（）。
A.资产 B.收入 C.费用 D.负债 E.所有者权益 7.属于期间费用的有（）
A.营业费用 B.制造费用 C.财务费用 D.管理费用 8.反映企业财务状况的会计要素有（）A.资产 B.收入 C.费用 D.负债 E.所有者权益 9.反映企业经营成果的会计要素有（）
A.资产 B.收入 C.费用 D.利润 E.所有者权益 10.下列关于会计要素之间关系的说法正确的是（）
A.费用的发生，会引起资产的减少，或引起负债的增加B.收入的取得，会引起资产的减少，或引起负债的增加C.收入的取得，会引起资产的增加，或引起负债的减少D.所有者权益的增加可能引起资的增加，或引起费用的增加E.以上说法都正确
三、判断题（共10分）
1.会计分期不同，对利润总额会产生影响。（）
2.我国所有企业的会计核算都必须以人民币作为记账本位币。（）3.权责发生制是以权益、责任是否发生为标准来确定本期收益和费用。（）
4.历史成本原则是指在会计核算中，对取得的各种财产和物资、形成的各种权益和债务，都应以实际发生的成本作为计价基础。（）5.凡是会计主体都应进行独立核算。（）
6.会计核算应当区分自身的经济活动与其他单位的经济活动。（）7.会计主体与法人主体是同一概念。（）
8.谨慎原则是指在会计核算中应尽量低估企业的资产和可能发生的损失、费用。（）9.货币量度是唯一的会计计量单位。（）
10.资产=权益这一会计等式在任何时点上都是平衡的。（）
（一）一、单项选择题
1、C
2、B
3、D
4、C
5、D
6、D
7、B
8、D
9、B
10、C
二、多项选择题
1、AC
2、ABCD
3、CD
4、BC5、ABC6、ACD
7、ABCD
8、ABC
9、ABC
10、ABC
三、判断题
1、X
2、√
3、X
4、X5、√
6、X
7、√
8、X
9、X
10、X
（二）一、单项选择题
1、C
2、B
3、B4、B5、A
6、A7、A8、A9、B
10、B
二、多项选择题
1、ABDE
2、BDE
3、ABCD
4、AB
5、CD
6、BCE
7、AD
8、ABCE
9、BCD
10、ABC
三、判断题
1、×
2、×
3、×
4、×
5、×
6、√
7、X
8、√
9、×
10、×
（三）一、单项选择题
1、C2、C3、B4、D5、B6、C
7、C
8、D9、C10、D
二、多项选择题
1、ABCE2、ABDE3、AD
4、ABC5、BCE6、ADE7、ACD8、ADE9、BCD10、AC
三、判断题
1、√
2、×
3、√
4、√
5、√
6、√
7、×
8、×
9、×
10、√
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