关于切实加强财政监督检查工作的意见

第一篇：关于切实加强财政监督检查工作的意见

黄骅市财政局2003年度财政监督检查工作

实施意见（方案）

（2003年3月）

2003年的财政监督检查工作要紧紧围绕财政改革和财政管理工作中心，调整思路，把握重点，依法监督，促进财政监督工作再上新台阶。根据2003年度整个财政计划，现就财政监督检查工作提出以下实施意见（方案）。

一、强化对外监督检查的组织协调，规范财政监督检查。为进一步规范监督检查行为，提高监督检查质量和效率，2003年市财政将结合监督检查工作实际，重点抓好落实“四个环节”：一是对监督检查项目内容实行计划管理。根据精简、效率、突出重点的原则拟订本年度监督检查计划，报局长办公会审定后执行。二是明确监督检查的职责分工和组织方式。做到牵头机构积极组织，有关机构密切配合，收支监督并举，内外监督并重，充分发挥监督检查的整体效能。三是统一检查文书，严格检查程序。财政检查通知书由财政监督检查机构统一开具、编号，财政检查的各种文书要按照财政部统一规定的格式使用，实施检查的各步骤要按照财政部规定的程序及要求进行。四是加强监督检查信息沟通。要加强与审计、监察、税务等有关部门的信息沟通工作，及时搜集、发送监督检查相关信息，努力做到信息共享，成果共用。

二、适时调整财政监督的工作重点和方式方法。财政监督的工作重点和方式方法，应当随着财政改革的深化不断予以调整和转变。2003年我市财政监督工作应当把握“三个重点”，即财政收支检查、会计信息质量检查和财政内部监督检查。在方式方法上应当抓好“四个结合”：一是结合深化预算管理改革，充分发挥财政监督在实施部门预算、零基预算、综合预算中的审核、把关作用；二是结合推进国库集中支付制度改革，充分发挥财政监督在财政资金均衡支出、提高效益上的保障作用；三是结合政府采购制度改革，充分发挥财政监督在规范采购行为、改进采购服务、提高采购效率上的促进作用；四是结合农村税费改革，充分发挥财政监督在深化和完善改革政策、防止政策走样的督查作用；通过上述工作重点和方式方法的调整和转变，更好地发挥财政监督检查的职能作用。

三、进一步加强财政内部监督工作。在认真总结往年内部监督工作经验的基础上，注重研究探索深化内部监督、提升工作层次的措施办法。要对预算指标文件、资金帐户和月、季度报表等进行定期审核，加强经常化监督，做到前移内部监督“关口”，拓展内部监督空间。要切实抓好内部监督整改措施的督促落实工作，尤其是抓好对审计部门审计意见的整改落实工作，针对问题制定措施，完善规章制度，堵塞管理漏洞。要实行内部监督及整改落实情况的通报制度，并将内部监督纳入年度考核评比重要内容，以增强责任意识，进一步促进依法理财、规范理财的积极性。2003年，采取有效加强对“收支两条线”政策落实情况的监督检查。在财政支出方面，要选择与深化改革、宏观调控和社会稳定密切相关的社保资金、国债资金、扶贫资金，以及财政转移支付资金等专项资金的监督检查。抓好财政增收节支工作，各业务机构和监督检查机构要按照各自职责搞好分工协作。要加强对容易影响预算执行的税收种类、支出项目以及重点部门的日常监控，发现问题及时组织实地核查、专项检查和重点检查，确保增收节支措施的落实到位和年度预算的圆满完成。

五、切实抓好会计信息质量检查和对注册会计师行业的监督检查。会计信息质量检查和对注册会计师行业的监督检查，是财政部门履行法律所赋予的财政监督职能的两项重要工作，是整顿和规范会计秩序的两项重要措施。各级财政部门要充分认识这两项工作的长期性、艰巨性和复杂性，加强组织领导，切实抓紧抓好。

（一）贯彻落实《会计法》等有关会计监督的规定，进一步搞好会计信息质量检查。今年的会计信息质量检查工作，仍将采取上下联动的方式，按照统一部署、分级负责、依法处理、独立公告、汇总上报的原则进行。省厅将在3、4月份着手研究制订实施方案；

4、5月份举办会计信息质量检查业务培训班，组织检查队伍；检查工作在全省展开后，省厅还将在抓好省级检查工作的同时，做好面上的检查督导工作；检查后期，组织协调有关机构集中进行审核处理，把严政策关口，保证处罚质量。各市财政部门也要组织有关机构尽早、主动做好搜集企业年度审计报告、开展检查政策法规和检查操作技能培训等相关准备工作，确保检查工作的顺利进行。

（二）严格按照《注册会计师法》和《违反注册会计师法处罚办法》的规定，切实履行对注册会计师行业的监督检查职能。2002年底财政部已经下发了《关于进一步加强注册会计师行业管理的意见》等文件，决定收回原委托中国注册会计师协会行使的对注册会计师行业的行政监管职能，由省级以上财政部门行使，并明确对注册会计师和会计师事务所的监督检查和行政处罚职能由省级以上财政监督检查机构行使。省厅将严格按照财政部的有关要求，统一协调，明确职责，办好交接。2003年省厅对注册会计师行业的监督检查，重点是抓好领导批办案件、审计等部门移送案件、群众举报案件以及日常监督检查发现案件的监督检查，对发现的问题依法处理和处罚。各市财政部门对经省厅委托开展会计信息质量检查中发现的问题，要及时上报省厅，积极配合省厅做好对注册会计师行业的监管工作。

六、进一步加强财政监督法规制度建设、信息化建设和调查研究

（一）加强和完善财政监督法规制度建设。2003年财政部将积极配合有关部门做好《财政违法行为惩处条例》的出台工作。同时，财政部还将制定下发对财政收入、对财政专项资金和对会计信息质量监督检查的办法。省厅将按照财政部要求，认真抓好《财政违法行为惩处条例》的贯彻执行，进一步完善财政监督检查的有关制度办法。各级财政部门也要将财政监督法规制度建设列入重要日程，抓出明显成效。

（二）加强财政监督检查信息化建设。以覆盖财政管理部门和财政资金使用部门的信息网络为支撑的“金财工程”已全面启动，财政监督作为财政工作的重要组成部分，其信息化建设已经纳入“金财工程”的分系统正在积极研究制定。目前财政部正在研究开发会计信息质量检查应用软件、财政监督系统统计报表软件、财政监督管理信息及典型案例库软件。研制完成后，省厅和市、县财政部门都要积极抓好财政监督相关软件的推广使用工作，并结合本部门需要补充开发一些应用软件，以改进财政监督方式方法，提高财政监督工作效率。

（三）结合监督检查实践开展财政监督调查研究工作。2003年调查研究的重点是围绕贯彻落实党的十六大精神和财政工作中心，财政监督工作如何与时俱进，改革创新；如何调整财政监督工作思路和方式方法；如何更好地发挥财政监督在推进财政改革、加强财政管理的作用；财政监督工作如何促进和保障财政增收节支中心任务的圆满完成；如何进一步深化财政内部监督工作；如何行使财政监管职能，加强对注册会计师行业的监督检查。各市财政部门监督检查机构要根据工作实际选定

一、两个专题，集中精力进行调查研究，及时上报调研成果。省厅将适时召开研讨会进行总结交流，更好地指导财政监督工作实践。

七、采取多种形式，切实加强对下级财政部门财政监督检查工作的指导。各级财政部门要善于运用文件、会议、信息、培训、考核评比、调查研究等多种形式，加强对下级财政监督检查工作的指导，促进全省财政监督检查工作共同发展，不断深化。2003年，省厅一是有计划、有重点地到部分市、县调查了解财政监督检查工作开展情况；二是根据全省财政部门内部监督进展情况，适时召开由各市和部分县（市）参加的内部监督工作座谈会，总结交流经验作法，研究深化内部监督工作的措施办法；三是根据财政监督检查工作需要，有步骤、分层次地对各市监督检查干部进行培训；四是及时召开全省财政监督检查工作会议，传达贯彻全国财政监督检查工作会议精神，总结2002年工作，表彰先进单位，研究创新财政监督检查工作的措施办法；五是根据各市开展财政监督调查研究工作情况，选择部分调研报告质量高的市、县参加小型研讨论证会，进行完善、提高，用以指导监督检查工作实践；六是充分运用财政信息网络搞好监督检查信息的搜集、发送工作，将各市好的经验作法及时在全省推广，并积极向财政部推荐。

八、进一步加强财政监督检查机构及监督检查干部队伍建设。随着公共财政框架的逐步建立和财政监督工作的日益强化，各级财政部门应当进一步强化财政监督检查机构建设，尤其是强化县级财政监督检查机构建设，进一步充实人员，明确职责，完善制度，以保障其有效发挥组织协调和实施重要监督检查的职能作用。各级财政监督检查机构要在进一步抓好政治理论学习、监督检查业务技能学习、财政监督法律法规学习及改进监督检查工作作风的同时，鼓励、支持监督检查干部积极参加审计知识、注册会计师知识、外语知识、计算机知识和WTO知识等相关业务知识、技能的学习，不断提高财政监督检查干部的整体素质和业务水平。

第二篇：财政监督检查办法

财政监督检查办法

第一章 总 则

第一条 为了规范财政监督，加强财政管理，维护财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规的规定，结合本乡实际，制定本办法。

第二条 本办法所称财政监督检查，是指本乡财政部门依照法定职责权限，对涉及财政、财务、会计管理事项的单位或者个人（以下简称被监督单位或者个人）进行的监督检查。第三条财政部门主管本行政区域内的财政监督检查工作，其所属的财政监督检查机构负责具体组织、协调工作。

各有关部门和单位应当在各自职责范围内协同做好财政监督检查工作。

第四条财政部门按照财政预算管理级次和财务隶属关系对财政、财务事项进行监督检查；按照行政区划对本级行政区域内的会计事项实施监督检查。

根据实际需要，上级财政部门可以将其管辖范围内的财政监督事项，授权下级财政部门实施监督；上级财政部门对下级财政部门管辖范围内的重大财政监督事项，可以直接实施监督。除涉及国家机密的财政监督检查事项外，财政部门在必要时可以委托有资质的社会中介机构参与检查，并对其检查行为负责。财政部门委托检查的，应当签订财政检查委托协议书。第五条 财政监督检查应当遵循独立、客观、公正的原则，并依法作出检查结论和处理决定。第二章 监督检查职权与责任

第六条 财政部门对下列事项实施监督检查：

（一）本级各部门和单位的预算编制、执行、调整和决算；

（二）本级预算收入的征收和解缴；

（三）本级国库办理本级预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出资金的拨付；

（四）财政性资金的使用；

（五）国有资产的管理；

（六）政府采购法律、法规和制度的执行；

（七）财务、会计法律、法规和制度的执行；

（八）财政、税收法律、法规和规章的执行；

（九）法律、法规和规章规定的其他监督检查事项。第七条 财政部门在财政监督检查中发现的重大违反财政法规行为，应当及时向本级人民政府报告。

第八条 财政监督检查人员在监督检查过程中，依法享有以下职权：

（一）查阅、摘录、复印或者调取相关的会计账簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料；

（二）实地核查被监督单位的现金、有价证券、实物以及生产经营等相关情况；

（三）就监督检查事项向有关单位和有关人员进行询问、调查取证；

（四）被监督单位或者个人涉嫌违法的证据可能灭失或者以后难以取得的，经财政部门负责人批准，可以对证据先行登记保存，并在7个工作日内对先行登记保存的证据作出处置意见。第九条 财政监督检查人员不得有以下行为：

（一）违反检查程序或者擅自删改检查方案；

（二）侵犯被监督单位或者个人的合法权益；

（三）故意串通被监督单位或者个人，隐瞒违法违纪事实；

（四）利用职务之便为自己或者他人谋取私利；

（五）泄露国家秘密或者商业秘密；

（六）泄露监督检查工作秘密或者透露检举人的情况；

（七）将在监督检查中获得的财务会计等方面的资料用于与财政工作无关的事项；

（八）法律、法规、规章禁止的其他行为。第三章 监督检查方式与程序

第十条 为避免重复检查，财政部门和其他监督检查部门在制定监督检查工作计划时，应当加强相互联系与协调，并相互配合。财政部门实施财政监督检查时，对其他有关监督检查部门依法作出的检查结论应当加以利用；对财政部门进行财政监督检查后依法作出的检查结论，其他监督检查部门也应当加以利用。

第十一条 县级以上地方人民政府可以根据需要，统一组织财政等部门实施监督检查或者要求财政部门会同有关监督检查部门联合实施监督检查。

第十二条 财政监督检查可以采取跟踪监督、专项检查、延伸检查等方式。

第十三条 财政部门实施财政监督检查应当组成不少于2人的检查组，并指定检查组组长。检查组实行组长负责制，组长对检查工作质量和提交的检查报告负责。

财政监督检查人员与被监督检查对象或者事项有利害关系的，应当回避。

第十四条 财政监督检查按照以下程序进行：

（一）财政部门应当于检查的3个工作日前将检查通知书送达被监督单位或者个人。事前送达将有碍检查正常进行的，经财政部门负责人同意，检查通知书可以在检查前适当时间下达。

（二）检查组对被监督单位或者个人实施监督检查时，应当出示检查通知书和检查人员行政执法证。

（三）检查工作完成后，检查组应当制作财政检查报告，并交被监督单位或者个人征求意见。

（四）被监督单位或者个人应当在收到财政检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见。被监督单位或者个人在规定期限内没有送交书面意见的，视为无异议。

（五）检查组组长应当于收到书面意见的第2个工作日起组织复核，并将复核意见告知被监督单位或者个人。

（六）检查组应当在检查结束后10个工作日内，向财政部门提交财政检查报告、检查工作原始材料、有关证据和鉴定材料以及被监督单位或者个人对财政检查报告的书面意见等。

（七）财政部门对财政检查报告进行审理；审理通过后，由财政部门作出检查处理决定或者提出检查意见，并送达被监督单位或者个人。

第十五条 财政部门在日常监督管理中，发现有违反财经法纪行为的，应当按照财政监督检查的规定程序检查处理。第四章 被监督单位或者个人的权利与义务

第十六条 有下列情形之一的，被监督单位或者个人可以拒绝财政部门的监督检查：

（一）财政部门未按规定下达财政检查通知书的；

（二）监督检查人员未出示行政执法证的；

（三）监督检查人员超越检查职权或者检查范围的；

（四）监督检查人员有违反检查程序、检查规定的其他行为的。

第十七条 被监督单位或者个人不服财政检查处理决定的，有权提出行政复议或者行政诉讼。复议或者诉讼期间，不停止执行财政检查处理决定。法律、法规另有规定的除外。第十八条 被监督单位或者个人应当按照下列要求配合财政部门的监督检查，并提供必要的工作条件：

（一）签收财政检查通知书、财政检查报告、财政检查处理决定书等财政监督检查文书；

（二）有关主管人员和经办人员应当如实提供有关情况，回答监督检查人员提出的询问；

（三）真实、完整、及时提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料；

（四）真实、完整、及时提供有关合同、协议、纪要和其他文件资料；

（五）在规定期限内执行财政部门下达的财政检查处理决定，并按要求回复执行结果。

第五章 法律责任

第十九条 财政部门对被监督单位或者个人逾期不执行财政检查处理或者行政处罚决定的，视情节轻重，可以采取以下措施：

（一）对被监督单位及其主要负责人给予通报批评；

（二）通知有关部门停拨、核减与违法行为直接有关的财政资金。对已经拨付的，可以责令其暂停使用或者予以收回。但中央和省下拨的专项资金、人员工资、社会保障资金和救灾款除外；

（三）会同人事部门收回违纪会计人员所持有的最高等级的会计专业技术职称（资格）证书；

（四）向有关部门发出其他财政监督检查建议；

（五）法律、法规、规章规定可以采取的其他措施。前款第（四）项规定的事项，有关部门应当及时将处理情况书面反馈财政部门。

第二十条 对被监督单位、主管人员或者直接责任人员违反财政法律、法规、规章和本办法规定的，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等法律、行政法规的规定给予行政处罚和行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十一条 对违反有关财政法律、法规、规章和本办法规定的单位和个人，有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处罚：

（一）主动自查并及时纠正的；

（二）经财政监督检查发现问题，能认真检查错误并及时纠正的；

（三）款额较小，情节轻微的。

第二十二条 对打击报复检举人或者财政监督检查人员的，移送有关部门依法处理。

第二十三条 财政部门、财政监督检查人员在实施监督检查过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露国家秘密和商业秘密的，由上级财政部门或者监察部门依法给予行政处分；因违法行使职权，造成被监督单位或者个人的合法权益受到损害的，应当依法赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三篇：县2011财政监督检查总结

******财政局2011

财政监督检查工作总结

2011年，我局监督检查股全体人员认真贯彻落实党的十七届六中全会和市、县财政工作会议精神，充分认识当前促进经济平稳较快发展的重要性、紧迫性，把思想和行动统一到中央对经济形势的分析判断上来，统一到县委、县政府的决策部署上来，统一到贯彻落实科学发展观的要求上来，坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，贯穿于财政管理体制、机制建设和改革总体设计之中，贯穿于财政管理工作运行全过程之中，继续加强推进财政监督机制建设，加大财政政策执行过程的监督力度，确保积极财政政策有效落实，促进经济社会平稳较快发展。现将一年的工作总结如下：

一、认真履职尽责，确保上级政府和县委、县政府重大决策的落实。

保障县委、县政府重大决策部署落实，按照“全面监管、重点检查”的原则，对部分重点行业财政补助资金的申报、筹集、管理及使用情况开展了专项检查，促进了经济健康发展。对我县医疗卫生管理部门、医疗卫生服务机构、城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院、村卫生室等城乡基层医疗卫生机构2010年中央财政转移支付和省、市财政补助我 1

县促进基本公共卫生服务逐步均等化（包括基本公共卫生服务和重大公共卫生专项）财政补助资金的拨付、使用以及资金的筹集、配套、管理、拨付、使用情况进行了专项检查，并及时上报相关报表。

二、促进源头治理，大力整顿和规范市场经济秩序

1、深入开展“小金库”治理工作。为进一步巩固和深化“小金库”治理工作成果，对党政机关、事业单位、社会团体“小金库”治理进行全面复查，对大（中）专院校、高（初）中学校及社会团体内部非独立法人机构进行了全面检查。同时结合前期治理工作成效，加大对重点行业、重点领域和重点单位的督导检查力度，彻底扫除专项治理工作中的死角。深入分析“小金库”专项治理中暴露出的突出问题，从制度、机制和体制建设入手，研究制定有针对性和可操作性的措施，进一步推动各领域的长效机制建设工作。

2、组织开展会计信息质量检查。按照“统一布置、统一要求、统一汇总”的原则，根据市财政局《关于组织县级财政部门开展2011会计信息质量检查的通知》临财监„2011‟2号文件精神，我局抽调业务骨干组成专门检查组，对******人民医院、******中医医院、******第二高级中学校2010会计信息质量进行了全面系统的检查，及时上报检查情况和有关报表。检查中发现并纠正了个别单位存在发票填写不规范现象，要求被检查单位领导和会计人员认真学习《会计法》、《事业单位财

务规则》、等相关法律法规，严格控制现金支出，严把核算关，做好固定资产的核算，确保国有资产不流失，自觉遵守相关法律法规规定，不断提高会计核算的完整性、真实性。

三、加大财政监督检查工作力度，完善内部监督制约，保障财政资金和财政干部“两个安全”

1、加大财政监督检查工作力度，建立健全长效会计监督工作机制。继续围绕涉及人民群众切身利益的行业和社会公众关心的热点问题，采取统一部署、横向联合、上下联动等多种方式，先后对13个单位进行了财政监督检查。本次检查的主要会计期为2010，以被检查单位的预决算情况、专款专用等情况为主要内容，共检查账薄14套。检查中发现并纠正了个别单位存在发票填写不规范现象，要求被检查单位领导和会计人员认真学习《会计法》、《事业单位财务规则》、等相关法律法规，严格控制现金支出，严把核算关，做好固定资产的核算，确保国有资产不流失，自觉遵守相关法律法规规定，不断提高会计核算的完整性、真实性。

2、认真组织开展对所属单位内部监督检查。对我局经济建设股、社保股开展了内部监督检查。深入剖析被检查单位履职和管理情况，从管理工作中的薄弱环节以及政策措施等方面分析研究问题，提出针对性的改进意见和建议，促进局属单位完善内控机制。

3、完成了对乐昌镇财政所、里村镇财政所2010财

政预算执行情况和财政决算的检查，确保县委、县政府确定的重点工程、重点工作和事关全县经济和社会发展大局、事关人民群众切身利益的支出及时足额到位。

四、加强财监干部队伍的素质教育，夯实财监干部队伍基础。

2011年，我股把继续深入学习实践科学发展观作为首要的政治任务，坚持用科学发展观统领财政监督工作，着力提高财监干部贯彻落实科学发展观的认识水平和能力素质，把发展的第一要义、以人为本的核心、全面协调可持续的基本要求和统筹兼顾的根本方法，更好的贯彻和运用于财政监督工作的始终，既有利于财政自身的改革与发展，更有利于推动经济社会的科学发展。树立以人为本的干部教育理念，进一步加强我科内部管理和队伍建设，积极创建和谐的学习型科室，为每一位干部的全面发展创造必要的条件和良好的氛围，努力锻造一支知识面广博、专业水平精湛、检查方法技巧纯熟、政治素养过硬的财政监督检查队伍。

** ** 县 财 政 局

二○一一年十二月二十八日

第四篇：财政监督检查局年终工作总结

，财政监督检查局在厅党组和主管厅领导的正确领导下，按照厅党组工作部署，坚持为民、务实、清廉、开拓创新，认真履行财政监督职责，积极组织开展财政监督检查工作，加强财政监督制度建设，创新监督机制，加强队伍建设，圆满完成了厅党组交办的各项工作任务，取得了显著成效。现将主要工作情况汇报如下：

一、坚持依法行政，加大财政监督

工作力度

加强财政监督检查工作是保障财政资金运行安全及效益发挥、促进反腐倡廉建设的重要措施，是财政部门履行管理职责的基本要求，更是财政监督机构的基本职责，为此，我局力求在财政监督检查工作上取得新的成效。

（一）尽职尽责，认真组织开展财政监督检查工作，按照厅党组关于财政监督为财政中心工作服务、为全省经济社会发展大局发展服务的要求，组织厅六个监督检查处，同时抽调市县财政部门及借用注册会计师事务所共计160余人，历时4个半月，在全省先后开展了11项财政专项资金等五项监督检查工作。检查共覆盖了厅机关6个业务处室、18个省辖市本级、56个县（市）、51个乡（镇、办事处），16所省属高校、18家省直垂直管理单位、21户国有企业、66家注册会计师事务所、60多家社会团体，延伸检查项目单位944户、调查城镇居民1686户、农村居民4398户。在财政专项资金检查中，共检查资金58.62亿元，发现有问题资金6.22亿元，占检查资金总额的10%；在会计信息质量和“小金库”治理检查中，共查出有问题资金19.4亿元。其中查出“小金库”资金3.7亿元；在县乡财政基础管理工作检查中，发现了一些县（市）存在财政预算编制不完整、法定支出安排达不到法定要求、财政部门代编单位预算、专项资金项目库没有建立、国库集中收付制度执行不到位、政府采购预算未编制且未实行“管办分离”、投资评审业务涉及面窄、信息网络不完善及运行安全无保障等问题；在会计师事务所执业质量检查中，发现3个会计师事务所出具虚假审计报告，3家事务所审计程序履行不到位，仅依据被审计单位提供的会计报表出具审计报告361份，隐瞒审计中发现的问题、发表不恰当的审计意见报告68份，66家事务所在审计证据不充分的情况下出具审计报告204份，39家事务所出具有问题验资报告127份，以及会计信息真实性不够，会计基础工作不规范、内部控制制度执行不到位等问题。对检查中发现的问题，为确保整改和处理处罚事实清楚、证据充分、定性准确、适用法律法规恰当，我们组织28名人员历时2个多月进行了认真梳理、复核、审理确认，向厅长办公会提交五份检查报告，在分析问题产生原因基础上，分别提出了整改纠正、处理处罚、案件移交和建立完善相关管理制度、提高制度执行力、加强财政财务管理等建议，得到了厅领导的肯定。

（二）严格执法，认真做好对查出问题的整改纠正和处理处罚工作

在检查报告经厅长办公会研究同意后，为巩固监督检查成果，按照厅长办公会决定，及时向省政府、省纪委、财政部报送了监督检查报告，向市县财政部门印发了《县乡财政基础管理工作监督检查情况的通报》，提出了六条进一步加强县乡财政基础管理工作的意见。对扩大内需等11项财政专项资金监督检查发现的问题，按照《财政违法行为处罚处分条例》等法规制度规定，向省辖市人民政府下发整改通知57份，对121家单位下达了行政处罚决定书，追缴财政资金3346万元，对12名责任人建议有管辖权单位给予了追究行政责任处分，将5家单位移交纪检监察机关处理，对8家注册会计师事务所下发了行政处罚决定，罚款6万元，对11家注册会计师事务所给予了警告。针对今年检查发现的问题，已向市县财政部门及相关单位下发整改通知94份，应整改问题资金21.7亿元。预计下达处理处罚决定111份，移交相关部门处理案件51个，应追缴财政资金1.66亿元（已追缴5734.09万元），其中应上缴各项税金4562.97万元（其中已上缴2610.35万元），拟向有管辖权的部门建议追究行政责任81人，行政处罚注册会计师事务所48家，注册会计师66人，罚款45万元，对54家事务所下达整改通知。查出问题整改纠正和处理处罚决定的落实，对严肃财经纪律，促进相关部门和单位进一步建立健全各项规章制度，加强财政专项资金和财务管理，规范会计核算，打击会计造假行为，提高会计信息质量和会计师事务所执业质量，服务政府和财政部门宏观决策发挥了重要作用。同时，也有效促进了国家财税政策的落实，震慑了经济犯罪，树立了财政部门的监管权威。

（三）尽心尽力，努力完成厅党组交办的其他工作

在组织做好财政监督检查工作的同时，对厅党组安排的其他财政工作，能尽心尽力地组织完成。一是指派专人参加了我省援助四川江油灾后重建资金、援疆资金和工程建设领域财政专项资金使用管理的监管工作，由于这些同志工作认真负责，得

到了相关部门的肯定；二是组织六个监督检查处会同省强农惠农专项资金清理领导小组办公室完成了强农惠农资金使用管理的清理和监督检查工作；三是组织厅财政监督检查一处和二处对郑州市、洛阳市应上缴省财政的党政机关津贴补贴调节基金进行了审计，共追缴资金3072.8万元；四是组织六个监督检查办事处会同预算处研究制定了《河南省产业聚集区和科技园区增

值税、营业税、企业所得税基数及增量返还核定方案》，并开展了模拟核查工作，为进一步完善方案，完成三税基数及增量返还核定工作，认真落实省委省政府支持产业聚集区、科技园区发展的财政激励政策打下了基础；五是组织六个监督检查处会同厅基层财政管理处开展了农村普九教育债务化解检查验收工作。

二、坚持锐意进取，建立健全财政监督工作机制

健全的法规制度、良好的工作机制是保障业务工作顺利开展并取得预期效果的制度保障。为此，我局力求在财政监督法规制度和机制建设方面取得突破。

（一）开拓创新，加强财政监督制度和机制建设

根据财政厅立法工作规划，在进行充分调研论证的基础上，研究起草了《河南省财政监督办法》，已经省政府常务会议研究通过，即将以省政府令的形式在全省颁布执行，进一步提高了财政监督的法律地位，为财政部门依法开展财政监督工作提供了法律保障。为指导各级财政部门认真履行财政监督职能，提高工作成效和质量，根据财政部关于建立财政“大监督”工作机制的要求，先后组织制定印发了《河南省财政厅关于进一步加强财政监督工作的指导意见》、《河南省财政厅关于建立财政“大监督”格局工作机制的实施意见》、《河南省财政厅内部监督检查实施办法》、《河南省财政厅收支管理类处室财政监督管理工作考核暂行办法》、《河南省财政厅财政监督检查处监督检查工作考核暂行办法》等10项制度，初步建立了各级财政部门及其财政专职监督机构与财政业务管理机构上下联动、全员参与、职责清晰、分工明确、各司其职、相互制衡、协调有序、运作规范的财政“大监督”工作机制，实现了对财政资金运行全过程的动态监控，为促进财政科学化、精细化管理，保障资金安全，提高资金使用效益提供了机制保障。

（二）加强宣传，切实发挥财政监督信息促进工作作用

做好财政监督信息工作，是为各级财政部门领导及社会各界了解并支持财政监督工作，指导市县认真开展财政监督检查工作，提高工作成效，扩大监督工作影响，营造良好工作氛围的重要措施。为此，我们主要做了如下工作：一是认真编发财政监督信息，及时上报财政部并印发厅领导和各市县财政局。本共编写财政监督信息16期，被财政部监督检查局采用15篇，厅办公室采用11篇，发挥了交流经验，促进工作作用；二是研究下发了《河南省财政监督信息报送管理办法》，明确了信息编报内容、报送程序、任务和考核办法，规范了信息报送工作；三是加大了财政监督信息宣传工作。及时在《河南日报》刊登了“小金库”专项治理检查通告，宣传了治理范围，治理重点、政策规定、举报方式及奖励政策。向《中国财经报》积极撰稿介绍了我省的财政监督队伍、监督制度建设和监督检查工作开展情况，《中国财经报》连续三期进行了宣传报导，在全国财政系统引起了良好反映；四是召开了全省财政监督信息宣传工作座谈会，交流了经验，同时建立了财政监督信息联络员制度，将信息报送单位明确到市、县和乡（镇）财政所，为进一步发挥财政监督信息促进工作作用打下了基础。

三、坚持勤政廉政，进一步加强财政监督干部队伍建设

牢固树立队伍是更重要的基础建设理念，按照业务工作和干部队伍建设“两手抓、两手都要硬”的要求，切实加强了财政监督干部队伍建设。

（一）创先争优，狠抓干部队伍作风建设

大力弘扬“为国理财、为民服务”的财政工作宗旨，不断强化干部队伍服务观念、效率观念、法制观念、大局观念和责任观念。一是加强理论学习，强化为民理财意识。全局同志认真学习了党的十七届四中、五中全会和省委、省政府一系列会议精神，积极参加了省委组织部和厅机关党委组织的各类学习培训，加强对党的路线、方针、政策的学习，努力学习和践行科学发展观，进一步增强政治意识、大局意识和责任意识，牢固树立了正确的世界观、人生观、价值观，坚持用“权为民所用、情为民所系、利为民所谋”的要求，不断规范自身的言行；二是加强法律学习，强化依法行政意识。全局同志认真学习了《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》等十多部法律法规，结合工作实际，每开展一项新的工作，都力求先弄明白怎样做合法，争当依法行政的模范；三是加强业务学习，不断提高财政监督工作能力。会同厅干教中心举办了两期财政监督法规及业务知识培训班，开展了财政监督检查查前培训。全局同志在认真学习国家的产业政策、财税政策、财务会计制度、财政监督业务知识的同时，通过阅览报刊、杂志、上网查询、收看电视、参加业务培训等方式，不断丰富和完善自身业务知识，开阔视野，增强独立思考、开展工作的前瞻性、针对性和创新能力；四是开展教育活动，进一步加强干部作风建设。全局同志认真参加了厅里组织的创先争优、省级文明单位创建、学习贯彻省委八届十一次全会精神、建设学习型党组织读书征文、提高服务水平、树立良好形象等一系列教育活动，向机关党委提交了党支部及党员创先争优承诺书。召开民主生活会，通报了工作中存在问题的整改情况，广泛开展谈心活动，查找了工作中存在的问题，提出了整改措施。通过加强学习，参加厅组织的各项教育活动，进一步提高了全局同志的政治素质、业务素质、依法行政的能力和干事创业、创先争优的热情，进一步转变了工作作风，提高了工作效率，打造了一支知识全面、业务熟练、素质优良、作风过硬的财政监督干部队伍，为全面完成厅党组交办的各项工作任务提供了保障。

（二）警钟长鸣，狠抓党风廉政建设

按照“一岗双责”要求，注重从思想上、组织上、制度上、行动上抓好廉政建设，为做好各项业务工作提供根本保障。一是加强学习，筑牢防腐倡廉的思想道德防线。一年来，全局同志认真学习了《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、省纪委八届五次全会、全省财政系统反腐倡廉建设工作会议精神以及《河南省财政厅党组关于实行党政领导干部问责的暂行办法》等廉政建设规定，强化了廉洁自律的思想意识。二是完善机制，构建防腐倡廉的制度保障。完善内部约束，强化源头治理，是党风廉政建设的重要环节，按照《河南省建立健全惩治和预防腐败体系工作—2012年实施办法》及《河南省财政厅度党风廉政建设责任目标》要求，以规范权力运行行为为目标，开展权力搜索、监督定位的流程规范工作，组织制定了《财政监督检查局工作规程》和《财政监督检查办事处工作规则》，建立并实施了财政监督检查、复核、审理和处理处罚三分离制度；制定了《财政监督检查局度党风廉政建设责任目标》，将责任目标层层分解，落实到人，实行工作人员对主管局长负责，主管局长对局长负责，局长对主管厅领导及党组负责，形成一级抓一级，层层抓落实的廉政建设责任制。建立了结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的财政监督权力运行机制。三是执行制度，以实际行动加强党风廉政建设。落实述职述廉制度，将党风廉政建设与各项业务工作一同布置、一同检查、一同考核；认真落实《河南省财政厅机关党的纪律检查工作要点》和《河南省财政厅规范行政处罚裁量权工作监督检查实施方案》。结合我厅及省直部门近几年发生的腐败案件，大力开展警示教育活动，全局同志进一步强化了廉洁从政的观念，做到了严于律己，自我约束，不参加有可能影响工作的宴请，不涉足高消费娱乐场所，不收受礼金、礼券和贵重物品；不断探索财政监督工作与加强党风廉政建设的途径和方法，坚持把党的民主生活会作为加强党风廉政建设的重要环节，坚持在每次召开的局务会上都把廉政建设作为重要工作来强调，做到警钟长鸣、防微杜渐。一年来，由于全局党风廉政建设工作抓的紧、抓的实，没有发现大家发生不廉洁的行为。

由于我省的财政监督工作组织得力，成效显著，得到了财政部领导的充分肯定。财政部监督检查局耿虹局长在我省举办的财政监督干部培训班上讲课时指出：“河南财政监督生机勃勃，成效显著；河南高度重视财政监督工作，注重加强财政监督机构和人员队伍建设，强筋健骨，形势喜人；河南财政积极作为，建立财政‘大监督’格局，并由专职监督机构跟进考核，走在全国前列”。部监督局郜进兴副局长在全国会计监督座谈交流会上，对我省的会计监督工作进行了通报表彰。《中国财经报》以“监督行动篇、机构队伍篇、制度机制篇”连续三期对我省的财政监督工作进行了宣传报道。在全国财政工作会议上，财政部印发了我省《以财政监督为抓手扎实促进两基建设》的经验交流材料。

上述成绩的取得，是厅党组及主管厅领导重视与支持的结果，是厅内各处室支持配合的结果，也是我厅财政监督专职队伍全体人员奋勇拼搏的结果。但与厅党组要求及全省人民的期望相比还有许多差距。主要表现在：一是财政监督检查工作机制有待进一步改善；二是监督检查的方式方法需要进一步创新；三是监督检查的工作质量和效率还需进一步提高等。在新的一年中，我们将按照厅党组工作要求，进一步改进各项工作，为圆满完成各项财政监督检查任务而努力奋斗。

第五篇：2013年财政监督检查工作总结

为切实加大会计监督力度,进一步整顿会计工作秩序,促进会计行业健康发展,根据上级文件精神,结合本区实际,我局对教育系统、卫生系统共计15个单位的XX年会计信息质量情况进行了检查，检查工作取得了预期效果。现将有关情况总结如下：

一、深刻领会,提高认识。

会计信息质量检查是贯彻落实《会计法》、认真履行财政部门会计监督职责的基本要求,是严肃财经纪律、整顿和规范市场经济秩序的客观需要,是推进财政改革、加强财政管理的重要手段。我局对会计信息质量检查工作十分重视,及时组织全体干部对文件进行了认真的传达学习,深刻领会文件“三个贯穿，守土有责”“有位、有为、有威、有效”的基本要求，坚持围绕发展、服务大局，着力关注重大财税政策执行情况和关系人民群众切实利益的民生问题，“上下联动，全省一盘棋”的精神，进一步提高了对会计信息质量检查工作重要性的认识;同时加强了《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》及财政部《财政检查工作办法》、《财政部门实施会计监督办法》等相关法律法规文件的学习;强化了检查风险意识教育,切实提高全体财政检查人员对检查风险的认识,自觉做到依法检查、依法行政。为正确实施会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和业务基础。

二、精心组织，合理安排

我局根据洪财监[XX]18号文件精神,按规定认真选取了教育、卫生系统开展会计信息质量检查。从本局抽调13名专业干部成立了四个检查小组开展监督检查工作，检查按规定提前三天向被查单位下达检查通知书;同时对单位的预算执行、“收支两条线”管理、财政资金有效性及执行国家财税政策等情况也进行了检查,进一步发挥财政管理监督效能;检查后坚持跟踪回访制度。要求被查单位定期汇报检查后的整改情况,对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进行严肃查处,加重处罚,进一步巩固会计信息质量检查成果。这次会计信息质量检查工作严格按照上级的统一布署和要求,周密计划、精心组织、合理安排,前后历时1个半月,保质保量地完成了任务。

三、总结经验，积极探索，逐步完善政府财政监督机制

近几年来，我局将财政监督检查工作纳入每年财政工作计划，不断强化财政监督检查工作力度，取得了显著成绩，为加强财政管理、提高财政资金使用效益做出了积极的贡献。区财政局以此次检查工作为契机，认真总结财政监督检查工作经验，努力探索财政部门财政监督的途径、方式和手段，不断完善财政监督机制，实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政管理职能的全面落实。通过检查我们发现，区属行政事业单位绝大多数对财务工作比较重视，为规范单位财务行为，每年都会对本单位的会计凭证、会计帐簿及会计报表进行内部审计；有的主管部门会坚持每年对二级单位的财务执行情况进行内部审计，及时纠正违规行为。对于好的做法，我们会树立典型、推广宣传。对查出的问题，区财政局向被查单位提出检查意见，作出处罚,加强财经管理，并要求按照法规限期整改。

四、存在的问题

此次通过会计信息质量检查，发现存在以下主要问题：

1、会计基础工作比较薄弱。此次检查的单位大都是区二级单位，会计基础工作比较薄弱，会计行为不够规范。有的填制记帐凭证时，未列出二级科目;有的大宗购物时未附购物明细清单；有的对外投资未及时调帐；还有的个别单位工会帐由非财务人员管理登记,未按规定设置帐务、填制记帐凭证、记流水帐，帐务不平衡；还有的在未取得原始发票时就虚列支出,还有的单位未经单位领导审批就向下级拔款;报帐手续不完善，事后补救手续的现象也在多个单位出现。

2、超限额使用现金。有部分单位未按《现金管理条例》的规定管理使用现金，存在超限额使用现金的现象。

3、未实行政府采购。有的单位购置电脑、打印机、办公桌椅等未实行政府采购。

五、整改措施

针对这次会计监督检查发现的问题，我们将加大会计工作整改措施，主要做好以下几方面工作：

1、加大宣传，提高认识。在全区加大开展财政监督检查的宣传力度，要求基层单位将这项工作列入每年的工作计划，提高大家对开展财政监督检查的必要性和重要性的认识。同时，要把检查工作与整顿财经秩序、完善政府财政监督机制结合起来，与会计监管机制结合起来，与规范会计基础工作结合起来，与整顿制度建设结合起来。

2、认真做好整改建制工作。针对检查中发现的违法违规问题，给予从严处罚,同时提出整改意见限期整改；督促有不规范会计行为的单位健全制度、加强管理、堵塞漏洞；对带有普遍性、倾向性的问题和会计管理制度方面存在的漏洞，要深入调查研究，逐步从制度和机制上提出改进措施，实行标本兼治。

3、开展会计基础培训。针对会计基础薄弱这一问题，积极在全区组织业务知识培训，对会计人员进行业务考核，以达到提高财务人员综合业务水平。加强财务人员的岗位管理，做好财务人员的继续教育工作。