国内票据贸易融资结算新产品风险提示

第一篇：国内票据贸易融资结算新产品风险提示

附件一：

国内票据贸易融资结算新产品风险提示

（票据商务通、票据置换通）

一、票据商务通

1、实施客户准入制度。

对办理业务的客户实施严格的准入制度，应选择信用评级较高、授信记录正常、合规经营、财务管理规范、与我行具有良好合作关系的企业办理该业务。

2、关注经销商与生产商生产经营情况。

跟踪经销商后续的销售情况和财务状况，了解生产商生产、备货的平均时间，根据生产、备货时间和进度控制后续保证金补足时间；通过对生产商商品生产原材料来源和备货采购来源情况以及其产品销售情况的监测，及时了解生产商的履约能力和经营情况。

3、监控经销商销售回款结算与回笼渠道。

根据《“票据商务通”三方协议》、“提货通知书回执”等及时了解贸易合同规定的交货、装运时间以及到货时间，监控经销商及时通过我行办理相应商品销售款项的相关结算手续，防止经销商不通过我行办理相应的销售货款结算或销售款未按约定渠道回笼。

4、禁止票据非法融资。

了解经销商与生产商的关系，避免关联企业或母子公司无真实贸易背景利用票据商务通进行非法票据融资。

5、防范经销商与生产商违约行为。关注经销商与生产商的履约情况，防止出现因贸易纠纷导致不能正常履约，或无故出现逾期交货和逾期缴存保证金现象。

6、加强保证金的监控

对于分期缴存保证金的业务，后续分期补缴的保证金要及时冻结，防止保证金提前释放。

二、票据置换通

1、有选择筛选客户开办业务。

对办理该业务的客户有选择的进行筛选，应选择能够合规经营，以往业务记录良好，财务管理规范，与我行具有良好合作关系的企业办理该项业务。

2、加强交易真实贸易背景审核。

由于该产品主要是为满足企业在交易过程中对短期资金周转的需求，为企业提供支付交易结算的融资便利，因此必须加强交易真实贸易背景的审核，避免企业出于纯融资的目的办理此项业务，防范违规的政策性风险。

3、加强票据置换金额配比管理。

对于一张大金额银行承兑汇票作质押开立多张小金额银行承兑汇票的情况，大金额银行承兑汇票的有效质押额仅限该笔业务，对于质押额大于所开立多笔小金额银行承兑汇票金额总和的，不允许后续增开或补开新银行承兑汇票。

4、加强质押银行承兑汇票管理。办理“票据置换通”业务的机构必须加强押品的管理，明确押品的保管部门与人员，并提高对押品现场检查的频度与力度，防止押品被挪用、置换或提前释放的风险。

5、加强质押银行承兑汇票真伪鉴别。

加强从业人员鉴别银行承兑汇票真伪的业务培训，提高对银行承兑汇票真伪鉴别的水平与能力，防范伪假票据的诈骗风险。

6、注意银行承兑汇票到期日匹配度。

质押银行承兑汇票的到期日应注意与承兑出票的到期日相匹配，承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日。如承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，公司业务部门应在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接转入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函。

7、加强银行承兑汇票“未用注销”管理。

由于“票据置换通”存在一对多、多对一和多对多银行承兑汇票质押出票的情况，因此要特别注意银行承兑汇票“未用注销”的管理。一对多（质押一张票据开立多张票据）：除非未用注销所有开出银行承兑汇票，否则不能直接释放押品；多对一（质押多张票据开立一张票据）：未用注销后即可释放所有对应押品；多对多（质押多张票据开立多张票据）：除非未用注销所有开出银行承兑汇票，否则不能直接释放押品。

8、注意法律文本正确使用。

办理该项业务要加强合同文本的管理，需要签署的相关合同、协议等法律文本必须齐备。质押银行承兑汇票必须进行质押背书，签署质押协议。办理票据置换通时应填制《“票据置换通”质押清单》一式三份备查，一份用作《商业汇票承兑协议》附件随业务档案保管，一份随押品实物保管，一份退客户备查。

第二篇：关于加强票据管理的风险提示

会计内控管理风险提示

（2010年第 3期）

中国农业银行山东省分行运营管理部 2010年4月7日

为加强票据业务的管理，去年12月份省行下发了《关于进一步加强票据贴现、质押及托收业务风险管控的通知》（农银鲁办发„2009‟1562号，下称《通知》），对上述业务的核算、保管及操作流程进行了规范和细化。从近期省行检查情况看，部分单位没有按照《通知》要求操作，导致风险隐患仍然存在。现提示如下：

一、主要风险点

（一）贴现、质押票据未集中核算、统一入库保管，仍分散在贴现、质押业务的经办网点记账和保管。保管时未使用省行统一印制的开窗式保管袋。

（二）票据办理贴现或转贴现后未背书，即没有在“被背书人”栏内记载贴现或转贴现行名称。如票据被盗或遗失，进入流通环节，形成资金风险和损失。

二、下一步工作要求

（一）贴现、质押票据实行集中统一保管。各行要将代保管质押、贴现票据实物集中上收到支行营业部以上，统一封袋入库保管。对于寄库支行，票据要视同现金，实行双人双锁封包入库保管，严禁单人保管；城区单点支行要按照普通网点操作流程，入市分行中心金库保管。尚未完成集中统一保管的行必须于月底前将辖内贴现、质押票据实物上收完毕。

（二）规范票据业务会计核算。一是集中核算，票据贴现和票据质押业务由支行营业部统一进行账务核算（市分行直管网点由市分行营业部办理），其他网点不得办理。

（三）加强票据背书管理。各行在办理贴现和转贴现买断业务时，对贴现或买入的票据必须及时在“被背书人”栏内记载贴现或转贴现行名称；对买入返售业务进行封包的票据，交易对手也必须按上述要求进行背书；在办理票据质押、票据到期托收等业务时，除必须记载被背书人名称外，还要注明“质押”或“委托收款”字样。

（四）各行要立即对票据贴现、质押组织一次检查，发现问题立即整改，不留风险隐患。

发送：各市分行、省行营业部，省行安全保卫部、内控合规部、风险管理部、信贷管理部、资产负债部、结算与现金管理部

签发：田芳 拟稿：高原 联系电话：0531－85858703

第三篇：票据业务操作风险提示

操作风险管理预警提示

„2009‟第2期

省行营业部操作风险（机构业务部）

管理委员会 秘书处 二〇〇九年四月十五

关于票据业务的风险提示

各支行：

近期，总省行先后发布堵截伪假银行承兑汇票案例，为强化票据业务管理，有效防范票据业务操作风险，营业部机构业务部就加强防范伪假票据的操作风险提示如下：

【风险提示】 1、2009年1月14日，客户李某（北京户籍）和其同伴共2人持银行承兑汇票一张，票号01285921，金额900万元到禄丰支行，要求为其鉴别汇票真伪。营业经理查看该银行承兑汇票，发现出票行分签号不符，通过印模比对及鉴别仪鉴别存在诸多疑点，即向支行领导报告，经进一步查验及鉴别后，确认该票为假票。随即支行报警，县公安局将其两人及假票带走调查。

—1—

2、湖北三峡分行夷陵支行2008年11月27日签发一张2万元的银行承兑汇票，票号01275923，出票人宜昌市某商贸有限公司，收款人西藏某摩托车有限公司，到期日2009年2月25日。该票出票人于12月3日到夷陵支行声称汇票被盗，要求办理挂失手续，我行按照相关规定对该笔汇票办理了挂失止付手续。此后，夷陵支行先后接到2笔查询，但金额变为520万元。据此情况，目前推断此笔银行承兑汇票可能被伪造。

【风险分析】

1、利用伪假银行承兑汇票诈骗一直是不法分子进行金融犯罪活动的主要手段之一；

2、不法分子伪假造假手段日益变化，并呈现专业化、团伙集团化趋势；

3、个别案例中发现不法分子处心积虑，不择手段，想方设法地择机作案。

【管理对策】

1、严密贴现查询。严格执行总、省行规定的贴现业务双查询原则，切不可流于形式。对每一张票据都须做到“有疑速查、查必彻底”。查询内容要求全要素查询，必要时进行再次查询、再再次查询或将复印件传真至承兑行作为核对依据。同时须应由市场营销岗换人进行电话复查核对票面要素及协议号、经办人签章等事项，确保查询工作准确翔实。

2、强化票据审验。注重票据透光、水印、印模（鉴）、油墨、纸质、书写等关键部位和关键环节的审查和审验。另

—2— 外从以往公布的案例中还发现不法分子有意选择特殊时间，如周五下午或临近下班时间办理业务，企图利用业务经办人员一时疏忽达到目的。因此更要严密和严格操作流程办理业务，将基础审验工作做实做细，不给不法分子以可乘之机。

3、总结积累经验。针对出现的伪假票据案件特点，各支行特别是票据中心要防患于未然，总结伪假及案防经验，加强学习和交流，并采取重要业务岗位经验交流共享的方式，使全员进一步了解相关知识，掌握防范技能，达到全员业务技能的整体提升。

4、加强业务管理。各支行及票据中心要加强业务营销和客户经理管理，坚持营销业务自主开发，禁止与票据掮客有关联，防止被票据掮客恶意利用等不法行为的发生。

行内发送：各部室，各直属、附属单位及省行派驻机构，各位行级领导。

—3—

第四篇：关于银行票据业务的风险提示

（关于银行票据业务的风险提示）(2009-12-08 09:53:32)转载▼标签： 杂谈 分类： 风险预警

风险提示

第7期

（总第7期）

甘肃省农村信用社联合社

2009年12月8日

关于银行票据业务的风险提示

近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。

一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式

（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。

（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。

（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。

（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。

二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因

据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议

（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。各行社要依据《票据法》、《银行业支付结算办法》、《甘肃省农村信用社银行承兑汇票管理办法》及《甘肃省农村信用社银行承兑汇票贴现办法》，细化银行承兑汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现的操作规定，完善业务操作流程，促进银行承兑汇票业务操作规范化、程序化、制度化。

（二）提高银行票据的防伪鉴别能力，和审查技术。各行社要加强票据防伪知识和技能的培训，及时配置央行指定厂家生产的专用验票机，加强对票据防伪标识的验证，推广使用解付密码，确保票据业务安全运行。

（三）健全银行票据业务风险防控机制，严格控制操作风险。各行社要将银行承兑汇票业务纳入信贷资产管理范围，统一授权授信管理，按信贷管理程序对出票人进行事前调查和资信评估，严格承兑条件，控制承兑和贴现总量，防止过量承兑和贴现造成的风险；要从出票环节入手，强化对票据贸易真实性的审查、检查和处罚力度；要建立银行承兑汇票保证金制度，实行专户管理，严禁贷款用于缴存保证金；要建立出票企业经营风险定期评价、风险预警体系，及时发现问题，采取相应的措施。

（四）建立票据业务违规行为监督体系，加强违规行为纠查力度。各办事处、行社稽核审计部门，要将票据业务列为检查工作的重点，加大现场检查和处罚力度，对内控制度不健全、违规办理银行承兑汇票的行社，按照有关规定，发现一起，查处一起，定期通报违规票据行为及处罚结果，性质严重的要暂停或取消开办银行承兑汇票业务的资格。

（五）完善集团客户风险管理办法，防范关联企业违规融资风险。各行社要制定集团、关联企业风险管理实施细则，明确职责范围，规范操作程序，建立集团、关联企业信息档案和风险预警系统，严格集团客户信贷“三查”工作，调查核实关联企业生产、经营、财务管理等情况，定期评估信用等级，严格授权授信制度，严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保，加强贸易真实性的审查和贴现资金流向的跟踪检查，切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行信贷资金。

二〇〇九年十二月八日

第五篇：控制融资性票据交易风险

控制融资性票据交易风险

张懿 孙晓斌 2005.01.04 14:16:00 理论动向

市场经济是信用经济，市场经济的快速发展要靠信用手段来实现。融资性票据交易因为信用缺失成为了违背市场经济发展规律的行为，解决这一问题仅靠银行加强管理是不够的，应当是社会、银行、监管机构共同努力才能从根本上禁止这类现象的发生。

一、建立健全社会信用体系

票据是从现款交易中衍生出的一种信用工具，这类信用工具发展得越充分，对信用体系的规范性要求越高。在这种情形下，一个能够保证交易安全的信用体系非常重要。一要加强信用立法。将一切信用行为通过法律来进行规范。二要建立通畅的信息传递渠道，通过中介组织和专业的信用管理机构，建立包含银行信用记录和社会信用记录的数据库，并通过信用信息披露平台，实现信用信息的监督与共享。三要建立失信惩罚机制。失信的法律边界是什么，失信到什么程度将给予何种程度和形式的制裁。通过这种失信惩罚机制的设立，加大失信者的成本，迫使其行为趋向守信。如在票据交易中违规使用票据的应取消银行的票据签发权、支付权和企业的申请权等。

二、加强银行内控管理，建立风险控制的长效机制

通过加强内控管理机制使银行和企业的票据行为趋于理性化，减少融资性票据交易的发生。一是健全内控机制。把票据业务纳入信贷管理的范畴，操作中应明确岗位责任，重点审查商品贸易的真实性。二是加强保证金管理。对收取的承兑保证金，设立专户管理，不得随意动用，更不得将保证金列入存款指标考核。三是加强业务培训，减少操作风险。票据业务人员不仅了解我国宏观金融政策，具备营销观念和责任感，而且熟悉票据信贷、结算、法律等多方面的知识，增强法制意识，树立严格按照规定操作的意识。四是尽快建立全国范围内统一的查询系统，实现信息共享。对跨行、跨系统票据，建立一套资源共享的查询系统，严格规定签发行及时将大额票据信息输入，如票据签发的时间、金额、收款单位、付款单位及票据号等相关信息输入，确保真实。各代理支付行根据查询系统核对真伪，并将已解付信息及时输入，防止克隆票、假票。五是建立票据资金使用情况追踪检查制度。通过对承兑的商业汇票和贴现的资金使用情况进行必要的追踪检查，防止企业利用银行承兑汇票套取银行信用，防止利用贴现资金兑付已到期银行承兑汇票以及用汇票贴现资金做承兑保证金循环办理银行承兑汇票等违规问题的发生。

三、加强监管，净化票据市场

一是监管当局应致力于解决银行的非理性考核机制问题，将银行承兑、贴现、转贴现以及再贴现纳入存贷款比例考核，逐步消除银行进行违规操作的内生激励，加大处罚力度，对引起不公平竞争、扰乱金融市场秩序的商业银行进行严厉查处，使票据交易有一个良好的竞争环境。二是鼓励商业银行建立区域性票据中心，提供票据市场交易、风险等各类信息服务，以确定合理的交易价格，解决票据市场由于信息不对称导致的逆向选择和道德风险。同时，要对票据市场的风险状况进行预报，及时通告有关的票据诈骗案件、高风险票据企业名单，交流票据风险防范经验。三是组织统一的现场和非现场的监管机制，使票据业务的管理更加系统化、规范化。四是进一步规范票据承兑和贴现业务的操作，针对目前商业票据的融资功能已超出其结算功能，有必要对商业票据管理重新予以规定。