如何理解合法合规问题

第一篇：如何理解合法合规问题

如何理解合法合规问题

企业的运营很像一个人的成长，人活一辈子谁都不能保证不犯错误不得毛病，那么企业也是一样，一个企业也很难保证永远不犯错误不出问题。

出了问题肯定就要解决问题，那么问题怎么解决以及解决到一个什么程度，倒是需要我们从业人员好好思考的。

我们在企业上市的过程中，对于企业的一些瑕疵基本的解决思路无非就是：交钱、交罚款、开证明。尤其是开证明，那肯定是说的越详细级别越高越靠谱也越安全，当然拟上市公司都到了那么规模和地位，家大业大关系很硬，那么交点钱没问题，开证明走走关系找找书记也没问题，那么对于新三板企业呢？

当然，新三板业务我们同样可以照搬企业上市的解决思路，不仅省心省力，而且更加没有风险，但是有时候这样对于企业是不公平的。其理由有如下几点：

1、有些问题不一定需要通过交钱或者罚款的方式解决，或者说有些问题不一定要在当下解决至少可以暂缓解决。

2、有些问题的解决可能不一定付出那么多的成本，如果五块钱解决问题那么我们不能为了保险建议企业去花六块钱解决。

3、有些问题完全可以通过时间的方式解决，如果这个问题随着时间推移可以自动消化，那么我们可以充分披露这个问题以及风险，然后等着问题自己解决。

4、有些问题不一定需要通过开具证明的方式来证明合规性并规避中介机构的风险，开证明是一种懒惰的做法，对企业不公平，股转中心也并非一定赞成。

小兵觉得，对于企业经营过程中存在的一些瑕疵或者问题以及其合法合规性问题的判断，应该简略坚持以下思路：

1、对问题发生的背景和大环境进行详细分析，这个问题的出现是个案还是当时历史原因造成的普遍现象。

2、对问题发生的因素进行全面分析，重点关注企业在这个问题上的态度以及责任划分，这个问题是因为企业无知造成的、失误造成的还是故意造成的，这个问题是不是全部是企业的责任还是第三方甚至主管部门也有责任？

3、对问题进行详细的论证之后进行明确的定性，这个问题是否违法还是违规，违反的是什么规则什么制度，那么这个制度的影响有多大？

4、模拟论证这个问题或瑕疵对公司生产经营以及盈利能力的影响，假定这个问题以及瑕疵最坏的结果来打算，那么这个企业是否还能正常经营是否还能够符合挂牌或者上市的条件。

5、企业在相关文件中充分披露这些论证的信息，让投资者知晓这个问题的性质以及影响，并告知投资者公司存在这样的不规范的地方以关注风险。

第二篇：合法合规

2011年12月15日-沃尔玛中国宣布设立合规管理部门，全面负责公司一切与合规经营相关的事务。

该部门将直接向沃尔玛亚洲总裁兼首席执行官、沃尔玛中国临时总裁兼首席执行官贝思哲（Scott Price）汇报。新部门将负责食品安全、消费者权益保护、营运安全等方面事务，以保证公司日常运营全面符合政府部门的相关法律法规以及沃尔玛公司的标准。来自沃尔玛在英国的连锁品牌 ASDA 公司的骆启德（Rob Chester）将出任沃尔玛中国合规部门临时负责人。

“这并非沃尔玛首次关注合规管理。合规一直是我们日常工作的重点，以往由多个部门分别负责，”沃尔玛中国临时总裁兼首席执行官贝思哲说，“我们希望此次成立合规部门可以整合公司内部资源，通过专业化管理将公司整体合规管理水平提升至新的高度。”

随着新的合规部门的建立，沃尔玛将分项目、分专业对政府、政策等需合规项目实现专业团队的专项监督，在公司级管理层面形成一个专业化体系，更科学更深入地完善诚信监管体系。合规部门除在总部工作之外，还将深入到沃尔玛业务所在的城市和地区，担负起公司内部第三方监督的作用。

沃尔玛亚洲总裁兼首席执行官、沃尔玛中国临时总裁兼首席执行官贝思哲表示：“合规守法、诚信经营始终是沃尔玛企业文化的核心，也是沃尔玛在世界各地成功的基石，它们支撑着沃尔玛公司的三大基本信仰--尊重个人、服务顾客、追求卓越，这一点永远不会动摇和改变，也容不得半点疏忽。我相信，在新合规团队的专业管理下，沃尔玛中国能够更好地将公司的诚信文化、合规经营理念全面深入地落实到日常管理的每个细节，为顾客提供更加美好的购物体验，让他们的生活更美好。这些举措表明了我们在‘追求卓越’方面所做出的不懈努力，同时，希望我们的努力探索可以为整个中国零售行业的发展积累经验。”

此外，沃尔玛中国还在继续调配公司内部资源，招募顶尖人才，进一步完善组织架构，细化各个部门各个岗位的管理职责，确立考核及问责机制。

除了建立内部监督体系之外，沃尔玛还将借助第三方的力量监督商场运营，加强合规管理。如在食品安全方面，沃尔玛中国已通过与国际知名第三方管理公司合作，确保商场运营符合法律法规标准；在维护消费者权益方面，公司将在全国范围内深入推行“顾客下午茶”等广受欢迎的形式，鼓励顾客与门店负责人面对面的沟通，将意见和建议反馈商场；“12315顾客维权服务站”，保障消费的权益的到维护。重庆沃尔玛商场的这一有益经验也将逐步向全国的沃尔玛商场推广。

1、《中华人民共和国食品安全法》从（）起施行。

A.2009年1月1日

B.2009年5月1日

C.2009年6月1日

D.2009年10月1日

2、《中华人民共和国食品安全法》包括（）。

A.九章共一百零一条

B.十章共一百零一条

C.九章共一百零四条

D.十章共一百零四条

3、生产不符合食品安全标准的食品或者销售明知是不符合食品安全标准的食品，消费者除要求赔偿损失外，还可以向生产者或者销售者要求支付价款（）的赔偿金。

A.一倍

B.五倍

C.十倍

D.二十倍

4、国家对食品生产经营实行许可制度。从事餐饮服务，应当依法取得（）。

A.食品卫生许可

B.食品生产许可

C.食品流通许可

D.餐饮服务许可

5、食品生产经营人员（）应当进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。

A.每半年

B.每年

C.每两年

D.每三年

6、食品原料、食品添加剂、食品相关产品进货查验记录应当真实，保存期限不得少于()年。

A.六个月

B.一年

C.两年

D.五年

7、根据国家有关规定，下列哪种业态不属于餐饮服务许可的范围（）

A 小吃店

B 食品摊贩

C 学校食堂

D 集体用餐配送单位

8.下面关于食品安全的表述，正确的是：()

A.经过高温灭菌过程，食品中不含有任何致病微生物

B.食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任何急性、亚急性或者慢性危害

C.原料天然，食品中不含有任何人工合成物质

D.虽然过了保质期，但外观、口感正常

9.食品安全标准的性质是：()

A.鼓励性标准

B.引导性标准

C.强制性标准

D.自愿性标准

10.下列食品中，哪些属禁止生产经营的：()

A.营养成分不符合食品安全标准的专供婴幼儿和其他特定人群的主辅食品

B.超过保质期的食品

C.无标签的预包装食品

D.以上都是

11.食品经营者销售的预包装食品的包装上，应当有标签，以下关于标签表述不正确的是：()

A.标签不得含有虚假、夸大的内容

B.标签不得涉及疾病预防、治疗功能

C.标签应当清楚、明显，容易辨识

D.标签应该突出表明功效

12.餐饮业卫生量化分级管理A、B、C、D级的含义是（）

A.A、B、C、D级代表餐馆卫生等级，A级代表卫生优秀，B级代表卫生规范，C级代表卫生基本合格，D级代表存在一定卫生问题，需要限期改进。

B.A、B、C、D级代表餐馆环境，A级代表就餐环境高档，B级代表就餐环境较好，C级代表就餐环境一般，D级代表就餐环境不好。

C.A、B、C、D级代表餐馆消费水平，A级代表餐馆消费水平很高，B级代表餐馆消费水平较高，C级代表餐馆消费水平一般，D级代表餐馆消费水平低。

D.A、B、C、D级代表餐馆规模，A级代表餐馆规模很大，B级代表餐馆规模较大，C级代表餐馆规模一般，D级代表餐馆较小。

13．餐饮业食品卫生量化分级管理的卫生等级是由什么部门或机构评定的？（）

A．卫生行政部门

B．行业协会

C．新闻媒体

D．消费者协会

14．加热食品应使中心温度达到（）以上才能保证杀灭食品中的微生物或防止微生物的生长繁殖。

A．60度

B．70度

C．80度

D．100度

15．餐饮服务提供者的（）是本单位食品安全的第一责任人，对本单位的食品安全负全面责任。

A.法定代表人、负责人或业主

B.厨师长

C.法定代表人

D.法定代表人或负责人

【判断题】

1．《中华人民共和国食品安全法》实施后，原有的《中华人民共和国食品卫生法》仍继续有效。（错）

2．食品广告的内容应当真实合法，不得含有虚假、夸大的内容，但可以涉及疾病预防、治疗功能。（错）

3．食品生产者发现其生产的食品不符合食品安全标准，应当立即停止生产，召回已经上市销售的食品，通知相关生产经营者和消费者，并记录召回和通知情况。（对）

4．餐饮服务提供者取得的《餐饮服务许可证》，不得转让、涂改、出借、倒卖、出租。（对）

5．食品生产经营人员每年应当进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。（对）

6、食品生产企业应当建立食品原料、食品添加剂、食品相关产品进货查验记录制度。（对）

7．餐饮企业的卫生等级一经评定后，就不再发生变化，不会有升降级。（错）

8．宾馆饭店的卫生等级和酒店的星级评定完全一致，只要是星级酒店就一定是卫生A级单位。（错）

9．扁豆中含有毒素，如没有加热彻底，食用后会出现恶心、呕吐、腹泻、腹痛等症状。（对）

10．食品加工过程中成品与半成品可以混合存放。（错）

11．由于亚硝酸盐与食盐外观上很接近，容易误食造成食物中毒，因此应该加强亚硝酸盐的保管。（对）

12．吃鲜黄花菜时，放入开水中煮后弃水，捞出后再加温，煮熟后即可食用。(对)

13．化学消毒完华后不一定使用流动水清除餐具表面上残留的消毒剂，去掉异味。（错）

14．化学消毒选用的消毒剂必须是经卫生行政部门批准的餐具消毒剂，不能使用非餐具消毒剂进行餐具消毒。（对）

15．长期冷藏的食品应定期检查质量，注意有无脂肪酸败迹象，尤其是鱼、肉脂 肪变黄，应及时处理（对）

一、单项选择题。每题所设选项中只有一个正确答案，多选、错选或不选均不得分。本部分含1—50题，每题1分，共50分。

1、根据《刑法修正案

（八）》规定，在生产、销售的食品中（A），处五年以下有期徒刑，并处罚金；对人体健康造成严重危害或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；致人死亡或者有其他特别严重情节的，依照刑法第一百四十一条的规定处罚。A、掺入有毒、有害的非食品原料的，或者销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品的 B、掺入有毒、有害的非食品原料，造成食物中毒事故的 C、任意使用食品添加剂，造成严重后果的 D、掺入有毒、有害的食品原料，致人死亡的

2、根据《刑法修正案

（八）》规定，（C），滥用职权或者玩忽职守，导致发生重大食品安全事故或者造成其他严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别严重后果的，处五年以上十年以下有期徒刑。A、国家机关工作人员 B、食品企业管理人员

C、负有食品安全监督管理职责的国家机关工作人员 D、负有食品安全监督管理职责的食品企业管理人员

3、在中国境内从事（D）活动，应当遵守《食品安全法》。

A、食品生产和加工，食品流通和餐饮服务

B、食品添加剂的生产经营

C、食品生产经营者使用食品添加剂、食品相关产品

D、以上都正确

4、公民发现食品商店销售的食品有质量问题，应当向（B）部门投诉。

A、食品药品监督部门

B、工商行政管理部门

C、质量技术监督部门

D、食品安全委员会

5、国务院卫生行政部门承担食品安全综合协调职责，负责（D），并且负责食品检验机构的资质认定条件和检验规范的制定，组织查处食品安全重大事故。A、食品安全风险评估

B、食品安全标准制定

C、食品安全信息公布

D、以上都正确

6、（B）应当加强行业自律，引导食品生产经营者依法生产经营，推动行业诚信建设，宣传、普及食品安全知识。

A、食品企业

B、食品行业协会 C、新闻媒体

D、食品卫生监督部门

7、依据《食品安全法》的规定，（A）应当开展食品安全法律、法规以及食品安全标准和知识的公益宣传，并对违反《食品安全法》的行为进行舆论监督。

A、新闻媒体

B、社会团体

C、消费者协会

D、街道办事处

8、（B）是制定、修订食品安全标准和对食品安全实施监督管理的科学依据。A、食品安全风险方案

B、食品安全风险评估结果 C、食品安全风险评估制度 D、食品安全风险计划

9、食品安全国家标准由（B）制定、公布，国务院标准化行政部门提供国家标准编号。A、国务院食品安全委员会

B、国务院卫生行政部门 C、国家质检总局

D、国务院标准化行政部门

10、省、自治区、直辖市人民政府卫生行政部门组织制定食品安全地方标准，应当参照执行《食品安全法》有关食品安全国家标准制定的规定，并报（B）备案。A、国务院法制办

B、国务院卫生行政部门 C、全国人大法工委

D、全国人大常委会

11、《农产品质量安全法》中所称的农产品，是指来源于农业的初级产品，即在农业活动中获得的（D）。

A、植物及其产品

B、动物及其产品

C、植物、动物及其产品

D、植物、动物、微生物及其产品

12、农产品质量安全标准应当根据（C），及时修订。A、科学技术发展水平

B、农产品市场监管情况和农产品质量安全的需要 C、科学技术发展水平和农产品质量安全的需要 D、科学技术发展水平和农产品市场监管情况

13、（A）有权举报食品生产经营中的违法行为，有权向有关部门了解食品安全信息，对食品安全监督管理工作提出意见和建议。

A、任何组织或个人

B、食品生产经营者

C、消费者

D、食品企业

14、食品生产经营人员（A）应当进行健康检查，取得健康证明后方可参加工作。A、每年

B、每二年

C、每三年

D、每四年

15、对通过良好生产规范、危害分析与关键控制点体系认证的食品生产经营企业，认证机构应当依法实施跟踪调查。认证机构实施跟踪调查（A）。

A、不收取任何费用 B、收取部分费用 C、收取所有费用 D、以上都不正确

16、食品出厂检验记录应当真实，保存期限不得少于（B）。A、一年

B、二年

C、三年

D、四年

17、食品进货查验记录应当真实，保存期限不得少于（B）。A、一年

B、二年

C、三年

D、四年

18、申请利用新的食品原料从事食品生产或者从事食品添加剂新品种、食品相关产品新品种生产活动的单位或者个人，应当向（A）提交相关产品的安全性评估材料。A、国务院卫生行政部门

B、工商行政管理部门

C、食品药品监督管理部门

D、质量监督管理部门

19、声称具有特定保健功能的食品不得对人体产生急性、亚急性或者慢性危害，其标签、说明书不得涉及（A）。

A、疾病预防、治疗功能 B、材料用量 C、保存方式 D、保质期

20、社会团体或者其他组织、个人在虚假广告中向消费者推荐食品，使消费者的合法权益受到损害的，应(C)。

A、承担全部责任

B、承担部分责任

C、与食品生产经营者承担连带责任

D、承担无限责任

21、食品检验机构的资质认定条件和检验规范，由（A）规定。A、国务院卫生行政部门 B、国务院

C、质量管理监督部门

D、工商管理部门

22、食品进口和销售记录应当真实，保存期限不得少于(C)。A、半年

B、一年

C、二年

D、三年

23、食品生产许可、食品流通许可和餐饮服务许可的有效期为（C）年。A、1

B、2

C、3

D、4

24、食品生产经营者对依照食品安全法有关规定进行的抽样检验结论有异议申请复检，复检结论表明食品合格的，复检费用（D）。

A、免费 B、平均分担 C、由抽样检验的部门承担 D、由食品生产经营者承担

25、发生食品安全事故，县级以上（B）应当协助卫生行政部门和有关部门对事故现场进行卫生处理，并对与食品安全事故有关的因素开展流行病学调查。A、人民医院

B、疾病预防控制机构 C、工商行政管理部门

D、食品药品监督管理部门

26、县级以上卫生行政、质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门接到咨询、投诉、举报，对属于本部门职责的，（）受理，并及时进行答复、核实、处理；对不属于本部门职责的，（C）书面通知并移交有权处理的部门处理。A、应当；可以 B、可以；应当 C、应当；应当 D、可以；可以

27、依照《食品安全法》的规定，对生产经营者的同一违法行为，不得给予二次以上（）的行政处罚。A、没收违法所得 B、罚款

C、吊销许可证

D、没收违法生产经营的工具、设备、原料等物品

28、县级以上质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门履行各自食品安全监督管理职责，有权查封、扣押有证据证明不符合（D）的食品。A、食品卫生标准 B、检验检疫标准 C、食品质量标准 D、食品安全标准

29、（D）组织制定国家食品安全事故应急预案。A、卫生部

B、国家食品药品监督管理局 C、国务院食品安全委员会办公室 D、国务院

30、发生食品安全事故的单位对导致或者可能导致食品安全事故的食品及原料、工具、设备等，应当立即采取封存等控制措施，并自事故发生之时起（D）向所在地县级人民政府卫生行政部门报告。A、24小时内 B、12小时内 C、6小时内 D、2小时内

31、任何单位或者个人（C）阻挠、干涉食品安全事故的调查处理。A、可以 B、应当 C、不得 D、任意

32、县级以上农业行政、质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门应当按照食品安全监督管理计划进行抽样检验。抽样检验购买样品所需费用和检验费等，由（D）财政列支。A、国务院 B、省级 C、上级 D、同级

33、农产品在包装、保鲜、贮存、运输中所使用的保鲜剂、防腐剂、添加剂等材料，应当符合国家有关（D）的技术规范。A、任意性 B、行业性 C、专业性 D、强制性

34、农产品生产企业、农民专业合作经济组织以及从事农产品收购的单位或者个人销售的农产品，使用添加剂的，应当按照规定标明添加剂的（C）。A、剂量 B、成分 C、名称 D、性质

35、销售的农产品必须符合农产品质量安全标准，生产者（）申请使用无公害农产品标志。农产品质量符合国家规定的有关优质农产品标准的，生产者（C）申请使用相应的农产品质量标志。A、应当；可以 B、应当；应当 C、可以；可以 D、可以；应当

36、国家建立农产品质量安全监测制度。县级以上人民政府（D）主管部门应当按照保障农产品质量安全的要求，制定并组织实施农产品质量安全监测计划，对生产中或者市场上销售的农产品进行监督抽查。A、质量监督 B、卫生行政 C、工商行政 D、农业行政

37、未经许可从事食品生产经营活动，或者未经许可生产食品添加剂的，由有关部门按照各自职责分工，没收违法所得、违法生产经营的食品、食品添加剂和用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品；违法生产经营的食品、食品添加剂货值金额不足一万元的，并处二千元以上五万元以下罚款；货值金额一万元以上的，并处（C）罚款。

A、货值金额五倍以上十倍以下

B、一万元以上五万元以下

C、货值金额二倍以上五倍以下

D、二万元以上十万元以下

38、违反《农产品质量安全法》的规定，冒用农产品质量标志的，不适用下列哪一处罚（D）。A、责令改正 B、没收违法所得

C、并处二千元以上二万元以下罚款 D、并处五千元以上五万元以下罚款

39、被吊销食品生产、流通或者餐饮服务许可证的单位，其直接负责的主管人员自处罚决定作出之日起（D）内不得从事食品生产经营管理工作。A、二年

B、三年

C、四年

D、五年

40、违反《食品安全法》规定，受到刑事处罚或者开除处分的食品检验机构人员，自刑罚执行完毕或者处分决定作出之日起（C）内不得从事食品检验工作。

A、一年

B、五年

C、十年

D、终身

41、生产不符合食品安全标准的食品或者销售明知是不符合食品安全标准的食品，消费者除要求赔偿损失外，还可以向生产者或者销售者要求支付价款（A）的赔偿金。

A、十倍

B、五倍

C、三倍

D、双倍

42、违反《食品安全法》规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，(B)。

A、先承担行政法律责任

B、先承担民事赔偿责任

C、先缴纳罚款、罚金

D、先承担刑事法律责任

43、食品生产经营者在《食品安全法》施行前已经取得相应许可证的，该许可证（A）。A、继续有效 B、重新申请 C、有效期两年 D、重新复核

44、下列（C）不受《食品安全法》的调整。

A、转基因食品

B、生猪屠宰

C、军队专用食品

D、乳品

45、（C）根据实际需要，可以对食品安全监督管理体制作出调整。A、全国人大常委会 B、全国政协 C、国务院

D、国务院食品安全委员会

46、医疗机构未依照《食品安全法实施条例》第八条规定报告有关疾病信息的，由（B）责令改正，给予警告。A、食品安全委员会办公室 B、卫生行政部门 C、工商行政部门

D、食品药品监督管理部门

47、农产品质量安全监督管理人员不依法履行监督职责，或者滥用职权的，（A）。A、依法给予行政处分 B、没收违法所得

C、处五万元以上十万元以下罚款

D、对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上五万元以下罚款

48、以下有关食品添加剂的表述正确的是（C）。

A、天然的食品添加剂比人工化学食品添加剂合成的安全 B、添加剂对身体有害，应该一概禁止 C、三聚氰胺、苏丹红、“瘦肉精”都是食品非法添加物，根本不是食品添加剂 D、发达国家允许使用的食品添加剂我国就可以使用

49、以下有关绿色食品的表述正确的是（D）。A、绿色食品就是绿色的食品

B、绿色食品就是不放化肥和农药的食品 C、绿色食品一律不得使用化学合成生产资料

D、绿色食品标准分为两个技术等级，即AA级绿色食品标准和A级绿色食品标准

50、下面哪种物质是国家允许作为食品添加剂的（D）？ A、吊白块

B、硫磺 C、过氧化苯甲酰

D、都不允许

二、多项选择题。每题所设选项中至少有两个正确答案，多选、少选、错选或不选均不得分。本部分含51—100题，每题1分，共50分。

51、食品生产经营者应当依照（）从事生产经营活动，对社会和公众负责，保证食品安全，接受社会监督，承担社会责任。

A、法律

B、法规

C、产品订单和合同要求

D、食品安全标准

52、县级以上地方人民政府的食品安全监管职责为（）。

A、统一负责、领导、组织、协调本行政区域的食品安全监督管理工作 B、建立健全食品安全全程监督管理的工作机制 C、统一领导、指挥食品安全突发事件应对工作

D、完善、落实食品安全监督管理责任制，对食品安全监督管理部门进行评议、考核

53、国家建立食品安全风险监测制度，对（）进行监测。

A、食源性疾病

B、人群健康状况

C、食品污染

D、食品中的有害因素

54、食品安全风险评估专家委员会一般包括（）方面的专家。A、医学

B、农业

C、食品

D、营养

55、国家建立食品安全风险评估制度，对食品、食品添加剂中（）危害进行风险评估。A、物理性

B、化学性

C、致病性

D、生物性

56、国务院卫生行政部门应当会同国务院有关部门，根据（），对食品安全状况进行综合分析。

A、食品安全风险评估结果

B、食品市场监督管理信息 C、食品安全监督管理信息

D、食品安全企业管理报告

57、食品安全标准包括以下内容（）。A、食品添加剂的品种、使用范围、用量

B、专供婴幼儿和其他特定人群的主辅食品的营养成分要求 C、食品检验方法与规程

D、食品、食品相关产品中的致病性微生物、农药残留、兽药残留、重金属、污染物质以及其他危害人体健康物质的限量规定

58、国务院卫生行政部门应当对现行的（）中强制执行的标准予以整合，统一公布为食品安全国家标准。

A、食用农产品质量安全标准 B、食品卫生标准

C、食品质量标准

D、有关食品的行业标准

59、食品生产经营者对（）负责，承担社会责任。A、其企业全体职工

B、其生产经营的食品安全 C、社会

D、公众

60、国务院卫生行政部门应当组织食品安全风险评估工作的情形有（）。A、为制定或者修订食品安全国家标准提供科学依据需要进行风险评估的 B、为确定监督管理的重点领域、重点品种需要进行风险评估的 C、发现新的可能危害食品安全的因素的

D、需要判断某一因素是否构成食品安全隐患的

61、国务院农业行政、质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理等有关部门向国务院卫生行政部门提出食品安全风险评估建议，应当提供下列信息和资料（）。A、风险的来源和性质 B、相关检验数据和结论 C、风险涉及范围

D、其他有关信息和资料

62、制定农产品质量安全标准应当充分考虑农产品质量安全风险评估结果，并听取（）的意见，保障消费安全。A、农产品质量监督部门 B、农产品销售者 C、农产品消费者 D、农产品生产者

63、食品生产经营应当符合食品安全标准，并符合下列哪些要求（）? A、贮存、运输和装卸食品的容器、工具和设备应当安全、无害，保持清洁，防止食品污染，并符合保证食品安全所需的温度等特殊要求，不得将食品与有毒、有害物品一同运输 B、餐具、饮具和盛放直接入口食品的容器，使用前应当洗净、消毒，炊具、用具用后应当洗净，保持清洁

C、有食品安全专业技术人员、管理人员和保证食品安全的规章制度

D、具有合理的设备布局和工艺流程，防止待加工食品与直接入口食品、原料与成品交叉污染，避免食品接触有毒物、不洁物

64、下列哪些从业人员不得从事接触直接入口食品的工作（）？ A、患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病的人员 B、患有活动性肺结核、化脓性疾病的人员

C、患有渗出性皮肤病疾病的人员

D、患有轻微腰疼疾病的人员 65、食品经营者贮存散装食品，应当在贮存位置标明食品的（）。A、名称

B、生产日期

C、保质期

D、生产者名称及联系方式

66、食品广告的内容()。

A、应当真实合法

B、不得含有虚假、夸大的内容

C、不得涉及疾病预防、治疗功能

D、可以涉及具体疗效

67、食品生产经营者未依照食品安全法有关规定召回或者停止经营不符合食品安全标准的食品的，县级以上（）可以责令其召回或者停止经营。A、质量监督管理部门 B、工商行政管理部门

C、食品药品监督管理部门

D、国土资源部门

68、下列哪些说法是正确的（）？

A、食品检验实行食品检验机构与检验人负责制

B、食品检验机构和检验人对出具的食品检验报告负责 C、食品检验报告应当加盖食品检验机构公章

D、食品检验报告无需检验人的签名或者盖章

69、县级以上（）部门应当对食品进行定期或者不定期的抽样检验。进行抽样检验，应当购买抽取的样品，不收取检验费和其他任何费用。A、质量监督

B、工商行政管理

C、食品药品监督管理

D、卫生行政

70、食品生产经营企业应当依照《食品安全法》第三十二条的规定组织职工参加食品安全知识培训，学习食品安全(),并建立培训档案。

A、法律 B、法规

C、规章

D、标准和其他食品安全知识

71、国家出入境检验检疫部门应当建立信息收集网络，依照《食品安全法》第六十九条的规定，收集、汇总、通报下列信息（）。

A、出入境检验检疫机构对进出口食品实施检验检疫发现的食品安全信息 B、行业协会、消费者反映的进口食品安全信息

C、国际组织、境外政府机构发布的食品安全信息、风险预警信息，以及境外行业协会等组织、消费者反映的食品安全信息 D、其他食品安全信息

72、（）和()应当加强对农产品生产者质量安全知识和技能的培训。A、农业科研教育机构

B、农业技术推广机构

C、政府部门

D、行业组织

73、对可能影响农产品质量安全的（）依照有关法律、行政法规的规定实行许可制度。A、农药 B、兽药C、饲料和饲料添加剂 D、肥料和兽医器械

74、禁止在有毒有害物质超过规定标准的区域（）。

A、生产 B、捕捞 C、采集食用农产品 D、建立农产品生产基地

75、县级以上质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门履行各自食品安全监督管理职责，有权采取下列措施（）。

A、查阅、复制有关合同、票据、账簿以及其他有关资料 B、对生产经营的食品进行抽样检验 C、进入生产经营场所实施现场检查

D、查封违法从事食品生产经营活动的场所

76、县级以上质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门应当建立食品生产经营者食品安全信用档案，（）等情况。A、卫生年检记录 B、记录许可颁发 C、日常监督检查结果 D、违法行为查处

77、国家建立食品安全信息统一公布制度。下列哪些信息由国务院卫生行政部门统一公布（）？

A、国家食品安全总体情况

B、食品安全风险评估信息和食品安全风险警示信息 C、重大食品安全事故及其处理信息

D、其他重要的食品安全信息和国务院确定的需要统一公布的信息

78、食品安全监督管理部门公布信息，应当做到（）。A、准确 B、及时 C、客观 D、完整

79、对确认属于被污染的食品及其原料，责令食品生产经营者依照国家食品召回制度予以（）。A、召回 B、停止经营 C、再利用 D、销毁

80、县级以上地方人民政府依照《食品安全法》有关规定制定的食品安全监督管理计划，应当包含食品抽样检验的内容。对专供（）等特定人群的主辅食品，应当重点加强抽样检验。

A、婴幼儿 B、妇女 C、老年人 D、病人

81、食品安全法规定的食品安全日常监督管理信息包括（）。A、依照食品安全法实施行政许可的情况

B、责令停止生产经营的食品、食品添加剂、食品相关产品的名录 C、查处食品生产经营违法行为的情况 D、专项检查整治工作情况

82、国务院（）等部门依据职责制定食品行业的发展规划和产业政策，采取措施推进产业结构优化，加强对食品行业诚信体系建设的指导，促进食品行业健康发展。A、铁道 B、商务

C、工商行政管理 D、工业和信息化

83、依法需要实施检疫的动植物及其产品，应当附具（）。A、检疫合格标志 B、免检证明 C、质量合格标志 D、检疫合格证明

84、有下列情形之一的农产品，不得销售（）。

A、含有国家禁止使用的农药、兽药或者其他化学物质的

B、农药、兽药等化学物质残留或者含有的重金属等有毒有害物质不符合农产品质量安全标准的

C、含有的致病性寄生虫、微生物或者生物毒素不符合农产品质量安全标准的 D、使用的保鲜剂、防腐剂、添加剂等材料不符合国家有关强制性的技术规范的85、采用国务院农业行政主管部门会同有关部门认定的快速检测方法进行农产品质量安全监督抽查检测，被抽查人对检测结果有异议的，可以自收到检测结果时起（）内申请复检。复检（）采用快速检测方法。A、4小时 B、8小时

C、不得 D、可以

86、农产品生产者、销售者对监督抽查检测结果有异议的，可以自收到检测结果之日起（）内，向组织实施农产品质量安全监督抽查的农业行政主管部门或者其（）农业行政主管部门申请复检。A、10日 B、5日 C、省级 D、上级 87、进口有下列（）情形，由有关主管部门按照各自职责分工，没收违法所得、违法生产经营的食品和用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品；违法生产经营的食品货值金额不足一万元的，并处二千元以上五万元以下罚款；货值金额一万元以上的，并处货值金额五倍以上十倍以下罚款；情节严重的，吊销许可证。A、进口不符合我国食品安全国家标准的食品 B、进口尚无食品安全国家标准的食品

C、首次进口食品添加剂新品种、食品相关产品新品种，未经过安全性评估 D、出口商未遵守本法的规定出口食品

88、集中交易市场的开办者、柜台出租者、展销会的举办者允许未取得许可的食品经营者进入市场销售食品，或者未履行检查、报告等义务的，由有关主管部门按照各自职责分工，（）。A、货值金额不足一万元的，并处二千元以上五万元以下罚款 B、处二千元以上五万元以下罚款

C、货值金额一万元以上的，并处货值金额五倍以上十倍以下罚款；情节严重的，吊销许可证

D、造成严重后果的，责令停业，由原发证部门吊销许可证

89、未按照要求进行食品运输的，由有关主管部门按照各自职责分工，（）。A、处二千元以上五万元以下罚款 B、责令改正，给予警告

C、拒不改正的，责令停产停业，并处二千元以上五万元以下罚款 D、情节严重的，由原发证部门吊销许可证

90、食品安全监督管理部门或者承担食品检验职责的机构、食品行业协会、消费者协会以广告或者其他形式向消费者推荐食品的，由有关主管部门没收违法所得，依法对（）给予记大过、降级或者撤职的处分。

A、主要领导

B、直接负责的主管人员

C、其他直接责任人员

D、班子成员

91、县级以上人民政府在食品安全监督管理中未履行职责，本行政区域出现重大食品安全事故、造成严重社会影响，依法对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予（）的处分。A、记大过

B、降级

C、撤职

D、开除

92、《农业转基因生物安全管理条例》规定，境外公司向中国出口转基因植物种子、种畜禽、水产苗种和利用农业转基因生物生产的或者含有农业转基因生物成份的植物种子、种畜禽、水产苗种、农药、兽药、肥料和添加剂的，应当向国务院农业行政主管部门提出申请；符合下列条件的，国务院农业行政主管部门方可批准试验材料入境并依照本条例的规定进行中间试验、环境释放和生产性试验（）。

A、输出国家或者地区已经允许作为相应用途并投放市场

B、输出国家或者地区经过科学试验证明对人类、动植物、微生物和生态环境无害 C、有相应的安全管理、防范措施 D、无显著危害

93、进口不符合法律规定的食品添加剂的，由出入境检验检疫机构（）。A、没收违法进口的食品添加剂

B、并处2000元以上5万元以下罚款

C、违法进口的食品添加剂货值金额不足1万元的，并处2000元以上5万元以下罚款 D、货值金额1万元以上的，并处货值金额2倍以上5倍以下罚款

94、食品安全风险评估，指对食品、食品添加剂中生物性、化学性和物理性危害对人体健康可能造成的不良影响所进行的科学评估，包括（）等。A、危害识别 B、危害特征描述 C、暴露评估

D、风险特征描述

95、餐饮服务，指通过（）等，向消费者提供食品和消费场所及设施的服务活动。A、即时制作加工 B、商业销售 C、服务性劳动 D、自产自销

96、以下有关食品安全监管的表述正确的是（）。

A、食用农产品质量安全风险监测和风险评估由县级以上人民政府农业行政部门依照《农产品质量安全法》的规定进行

B、国境口岸食品的监督管理由出入境检验检疫机构依照食品安全法和其实施条例以及有关法律、行政法规的规定实施

C、食品药品监督管理部门对声称具有特定保健功能的食品实行严格监管，具体办法由国务院另行制定

D、保健食品由食品安全委员会监督管理

97、以下有关农产品质量安全检测机构法律责任的表述正确的是（）。

A、伪造检测结果的，责令改正，没收违法所得，并处五万元以上十万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一万元以上五万元以下罚款 B、伪造检测结果的，情节严重的，撤销其检测资格 C、伪造检测结果的，造成损害的，依法承担赔偿责任

D、出具检测结果不实，造成损害的，依法承担赔偿责任；造成重大损害的，并撤销其检测资格

98、违反法律、法规规定，向农产品产地排放或者倾倒（），依照有关环境保护法律、法规的规定处罚；造成损害的，依法承担赔偿责任。A、废水 B、废气 C、固体废物

D、或者其他有毒有害物质的99、以下关于农产品批发市场中销售不符合农产品质量安全标准的农产品赔偿责任的表述正确的是（）。

A、农产品批发市场有权拒绝赔偿

B、消费者可以向农产品批发市场要求赔偿

C、属于生产者、销售者责任的，农产品批发市场有权追偿 D、消费者也可以直接向农产品生产者、销售者要求赔偿

100、农产品质量标志是指国家有关部门制定并发布，加施于获得特定质量认证农产品的证明标识，包括（）。A、无公害农产品 B、绿色食品 C、名牌农产品

D、有机食品的标志

1、公民发现食品商店销售的食品有质量问题，应当向（工商行政管理部门）部门投诉。

2、食用农产品的质量安全管理，应当遵守（农产品质量安全法）。

3、食品安全法规定，组织查处食品安全重大事故的部门为（国务院卫生行政部门）。

4、食品安全监管部门对有不良信用记录的食品生产经营者应当（增加检查频次）。

5、被吊销食品生产、流通或者餐饮服务许可证的单位，其直接负责的主管人员自处罚决定作出之日起（五年）内不得从事食品生产经营管理工作。

6、违反食品安全法规定，在广告中对食品质量作虚假宣传，欺骗消费者，依照（广告法）规定给予处罚。

7、生产不符合食品安全标准的食品或者销售明知是不符合食品安全标准的食品，消费者除了要求赔偿损失外，还可以向生产者或者销售者要求支付价款（十倍）的赔偿金。

8、负责食品安全风险评估、食品安全标准制订、食品安全信息公布的部门是（卫生部门）。

9、食品安全法规定，（地方各级人民政府）对当地食品安全负责，统一领导、协调本地区的食品安全监督管理工作。

10、国家建立（食品安全风险监测和评估制度），对存在或者可能存在食品安全隐患的状况进行风险分析和评估。

11、食品安全标准是（强制性）的技术规范。

12、食品安全国家标准由哪个部门负责制定、公布？（国务院卫生行政部门）

13、屠宰畜、禽的检验规程，由国务院有关主管部门会同下列哪一部门制定？（国务院卫生行政部门）

14、食品企业直接用于食品生产加工的水必须符合（生活饮用水卫生标准要求）。

15、食品生产企业在开工前，必须向质量监督管理部门申请获得（食品生产许可）。

16、食品安全法规定，食品生产经营人员每（一年）必须健康检查一次。

17、食品生产经营者在采购食品或原料时，除需要查验供货者的许可证外，还应查验（产品合格证明文件）。

18、食品生产企业生产的食品必须经（出厂检验合格）后方可出厂销售。

19、食品添加剂的品种、使用范围、用量标准由（卫生部）确定和修订。

20、苯甲酸属于允许使用的食品添加剂品种，如某生产厂家也获得了苯甲酸的生产许可证，那么该厂生产的苯甲酸可以在（限定的食品品种中按限量使用）。

21、进口的食品、食品添加剂以及食品相关产品应当符合（我国食品安全国家标准）。

22、对于确认的不符合食品安全标准的食品，生产经营者不按规定主动召回的，有关监管部门应当（责令召回）。

23、某明星为某食品产品代言，结果证实该食品不符合食品安全标准，由此对消费者造成的损失该明星应承担(连带责任)。

24、食品安全监管部门对食品不得实施（免检）。

25、食品生产企业食品出厂检验记录应当真实，检验记录保存期限不得少于（二年）。

26、食品安全法规定，食品安全监督管理部门在进行抽样检验时，应当（购买抽取的样品）。

27、违反食品安全法规定，食品检验机构、食品检验人员出具虚假检验报告的，依法对检验机构直接负责的主管人员和食品检验人员给予（撤职或者开除）的处分。

28、在中国境内市场销售的进口食品，必须使用（中文）标识。

29、造成食物中毒的单位应当采取下列（立即停止其生产经营活动，并向卫生行政部门报告）措施。

30、质量监督部门负责对（食品生产）活动实施监督管理。

31、食品企业标准应当报（省级卫生行政部门）备案。

32、声称具有特定保健功能的食品，其标签、说明书不得涉及（治疗功能）。

33、食品添加剂应当在技术上确有必要且经过（风险评估）证明安全可靠，方可列入允许使用的范围。

34、申请利用新的食品原料从事食品生产活动的单位或者个人，应当向（卫生部）提交相关产品的安全性评估材料。

二、多选题

35、食品安全法规定：对食品生产、食品流通、餐饮服务活动实施监督的部门分别是（A质量监督部门

B工商行政管理

C食品药品监督部门）。

36、食品生产、流通、餐饮服务监管部门有权采取以下措施：（A.进入生产经营场所实施现场检查 B.对生产经营的食品进行抽样检查

C.查阅、复制有关合同、票据、账簿以及其他有关资料

D.查封违法从事食品生产经营活动的场所）。

37、县级以上食品监管部门应当建立食品生产经营者食品安全信用档案，内容包括（A.许可颁发

B.日常监督检查结果

C.违法行为查处情况）。

38、监管部门接到公民对食品安全咨询、投诉、举报，应当作出以下处理：（A.调查核实情况

B.将处理结果答复

C.对不属于本部门职责的，应当书面通知并移交有权处理的部门处理）。

39、国家建立食品安全信息统一公布制度。以下哪些信息由卫生部统一公布？（A.食品安全风险评估信息和风险警示信息

B.国家食品安全总体情况

C.重大食品安全事故及处理信息）。

40、以下哪些部门不得以广告或其他形式向消费者推荐食品？（A.食品安全监管部门

B.承担食品检验职责的机构

C.食品行业协会

D.食品消费者协会）。

41、有下列情形之一，由有关主管部门按照各自职责分工，责令改正，给予警告；拒不改正的，处二千元以上二万元以下罚款；情节严重的，责令停业停产，直至吊销许可证（A.未建立并遵守查验记录制度、出厂检验记录制度

B.制定食品安全企业标准未依照食品安全法规定备案

C.未按规定要求贮存、销售食品或者清理库存食品

D.进货时未查验许可证和相关证明文件）。

42、国家建立食品安全风险评估制度，对食品、食品添加剂中（A.生物性

B.化学性

C.物理性）危害进行风险评估。

43、食品安全风险评估确定某食品不安全时，食品安全监督管理部门应当立即（A.采取措施使该食品停止生产经营

B.通过各种途径告知消费者停止食用）。

44、食品广告的内容应当真实合法，不得含有（A.虚假、夸大的内容

B.疾病预防的内容

C.治疗功能的内容）。

45、食品标签上必须标注以下哪些内容？

（A.保质期

B.生产日期

C.详细的厂址及企业名称

D.产品标准代号）。

46、下列哪些食品是食品安全法禁止生产经营的？（A.未经检疫的肉类

B.腐烂变质食品

C.超过保质期限的食品）。

47、食品经营企业应当建立食品进货查验记录制度，如实记录食品的（A.名称、规格、数量

B.生产批号

C.供货者名称及联系方式）等内容。

48、餐用具使用卫生要求：(A.不得重复使用一次性餐饮具

B.已消毒和未消毒的餐用具应分开存放)。

49、食品安全事故，指（A.食物中毒

B.食源性疾病

C.食品污染）等源于食品，对人体健康有危害或者可能有危害的事故。

50、食品生产经营单位必须做到：（A.取得相应资质许可

B.建立自身的食品安全管理制度

C.接受监管部门依法实施的监督检查）。

51、凡患有（A.痢疾、伤寒

B.化脓性或者渗出性皮肤病等有碍食品安全的疾病

C.病毒性肝炎等消化道传染病）疾病的患者不得从事直接入口食品生产经营活动。

52、婴幼儿奶粉的标签应标明以下哪些项目？（A.生产日期

B.保质期

C.厂名和厂址

D.营养成分表）。

53、下列哪些死亡的水产品不能吃（A.甲鱼

B.黄鳝

C.河蟹

D.贝类）。

54、我国目前有关食品添加剂的主要卫生问题有（A.使用禁用物质作为食品添加剂

B.超出规定使用范围

C.超出规定使用限量）。

55、食品添加剂的标签、说明书上应当具有的项目包括（A.使用范围

B.使用用量

C.使用方法

D.“食品添加剂”字样）。

56、保健食品标签和说明书必须符合国家有关标准和要求，并标明的内容有（A.保健作用和适宜人群

B.功效成分）。

57、保健食品应符合哪些要求？（A.不得对人体产生危害

B.标签注明功效成分及含量

C.产品的功能和标签相一致）。

58、经检测，某企业生产并上市的某批次花生酱被致病菌污染，此时该企业应采取的合理措施有：（A.立即停止生产

B.召回已经上市销售的花生酱

C.告知消费者停止食用）。

59、卫生部负责食品检验机构的（A.资质认定条件制定

B.检验规范制定）。

60、食品经营者销售散装食品，应当在散装食品的容器、外包装上标明食品的（A.生产日期

B.保质期

C.生产经营者名称）等内容。

第三篇：施工单位合法合规承诺书模板

施工单位合法合规承诺书

施工单位名称：项目名称：“依法合规 诚信经营”是企业生存与发展的根基,是企业持续健康发展的关键所在，是共同营造合规有序市场环境的必然要求，本企业作为中国移动 公司（以下简称“甲方”）的合作供应商，特做如下郑重承诺：一、为甲方提供施工服务期间内，坚持“依法合规经营、严格按合同履约”原则，遵守国家相关法律、法规、监管规定及甲方在工程建设方面的规章制度，认真履行合同所规定的责任和义务，不出现下述违规违约行为，不损害甲方或甲方关联公司的合法权益。1.本企业的相关资格（质）被授予机关降级或取消。2.在合同有效期内，违反合同约定，明示或以实际行动不履约，经催告后仍不履约。3.将所承揽的工程转包或者违法分包。4.未按照合同约定配备满足施工工作需要的人员、车辆和工器具等。项目负责人、技术负责人、专职安全生产管理人员、特种作业等人员任职或上岗条件不符合国家法律、法规相关规定，或未取得相关职业资格证。5.未经甲方同意，擅自更换项目负责人、技术负责人、专职安全生产管理人员等主要施工人员。6.违反安全生产协议，未建立健全安全生产规章制度和操作规程，未设置安全生产管理机构，未规范使用安全生产费，未在开工前做好安全技术交底并对所有参建人员进行安全教育，施工现场不符合安全生产和文明施工的有关规定。7.未严格履行基本建设程序，开工报告未经批准擅自施工。未经甲方许可，擅自对局数据、现网网元等进行改动或割接操作。8.未严格按照甲方审定的施工图设计文件以及通信工程建设强制性标准和安全生产操作规范提供施工服务，擅自修改工程设计、偷工减料。10.发生工程生产安全事故，未按照《生产安全事故报告和调查处理条例》等法律、法规要求执行，未及时上报、瞒报，未采取事故处理应急预案。12.虚报工程量套取工程款。13.违反保密约定，故意、过错或过失泄密，非法侵入控制甲方和/或甲方关联企业信息系统。14.未严格按照相关规定履行关于农民工权益保障义务，未及时足额支付农民工工资。15.违反廉洁诚信协议，发生向甲方有关工作人员、有关工作人员亲属及其他共同利益关系人行贿等不廉洁行为。16.其他损害甲方以及国家、集体或第三方利益的违法违约行为。二、如违反上述承诺，甲方有权根据违规、违约行为的严重程度和造成的后果，依照双方签订服务合同、《中国移动通信集团辽宁有限公司集中采购供应商负面行为管理办法》以及《中国移动通信集团辽宁有限公司通信工程合作单位考评办法》约定（具体条款详见相关文件），采取一种或多种处理措施，本企业自愿接受。项目负责人（签字）：

年 月 日

附件：《施工单位法人授权书》

本企业 公司（供应商名称）兹授权予（名单见下表）作为与中国移动 公司（以下简称“甲方”）合作工程项目的项目负责人，对合作工程项目相关工作实施组织管理，依照国家有关法律法规及合同约定履行职责，并代表本企业与甲方签订《施工单位责任承诺书》。

本授权书自授权之日起生效，有效期至双方合同期满。

法人代表（签字）：

单位盖章

授权日期： 年 月 日

第四篇：浅析理财业务中的合法合规问题

浅析理财业务中的合法合规问题

■ 陈新兵 王丹

2011年以来，银行理财产品火爆，2012年市场规模稳升、创新频出，但收益下滑导致涉及理财产品的纠纷和法律诉讼出现。中国新闻网报导仅2012年12月份全国就连续出现5起影响较大的纠纷。随着存款理财化的渐进发展，当前研究存款理财化的合法合规问题尤其重要。

一、理财业务纠纷成因及法规争议

理财合同缔约过程中，由于部分银行工作人员对投资者的评估和分类流于形式，向投资者销售明显超出风险承受能力的理财产品，一旦理财产品亏损，客户往往以“被欺诈被误导”等理由提起诉讼，甚至要求合同无效。银行销售文本混淆测算收益和实际收益，夸大产品收益率或收益区间，违规承诺收益或口头保证收益，当投资者以不规范行为请求撤销合同赔偿损失并能够提供书面宣传材料、对话录音等证据时，法院就会认定银行存在欺诈、误导等行为，并判令撤销理财合同、银行承担赔偿责任。

在理财产品销售之后，根据《销售管理办法》规定，银行应定期向客户披露其相关资产的变动、收入和费用以及期末资产估值等情况；定期披露之外发生重大事项时，还应向顾客即时披露相关信息。当理财产品尤其是非保本浮动收益的理财产品出现大幅亏损时，商业银行一般将责任归咎于金融危机带来的系统性风险，但投资者常常不认同，容易引发争议甚至引起民事诉讼。此外，银行统一的格式合同、空白纸张打印，以及销售人员代替投资者签名、网购替投资者操作合同代客操作和逆流程均是纠纷成因及引起法规争议的诱因。

二、存款理财化推进中的产品风险管理建议

银行经营方面。一是发行理财产品应避免短期高收益型，特别是季月末大量发行超短期、高收益率的理财产品，因其弱化货币政策工具使用效果，极易引发监管风险。二是避免表内业务表外化带来的政策风险，表内业务表外可以增加商业银行潜在的资产负债表风险，且由于未能被纳入传统的统计和监测范围，对监管政策和货币政策也将产生不利的影响。三是尽职注意、勤勉义务，包括理财业务符合准入制度；遵守现行操作规范主要是银监会发布的文件；保证受托资金分设账户、独立核算；持有理财业务的完整交易记录；未利用理财财产谋取不当利益等。

处理与投资者关系方面。一方面要引导投资者对理财产品进行全面客观认识，降低在理财产品销售过程中因专业因素导致的信息不对称，从而降低理财产品销售方的道德风险。另一方面要依法妥善处理客户投诉与纠纷，客户提前支取未果或收益不符合预期甚至出现亏损时，往往第一时间投诉到银行，因此要建立良性健全的投诉处理机制，培训专门投诉处理人员，通过查找原因明确责任，有效化解客户投诉，避免声誉风险。

适应监管方面。银监会今年工作会议上的定调，今年监管层的工作重点将对银行理财产品进行规范和整顿，将着手对影子银行展开治理；对管理资金挪移、产品收益人为调节等问题可能会引入信托风险隔离机制；银行理财产品的设计、销售及资金投向也将面临监管。理财产品监管提升透明度成为趋势，对发行理财产品合规性提出更高要求，也对防范商业秘密风险提出更高要求。（作者单位：江苏省南通分行 镇江分行）

第五篇：投资项目合法合规审核

附件3 投资项目合法合规审核指南

第一条 为规范中铁一局集团有限公司（以下简称“集团公司”）投资项目的合法合规审核工作，建立有效的合法合规审核体系，根据集团公司《法律事务管理办法》，制定本指南。

第二条 本指南适用于集团公司及其所属各单位在境内实施基础设施投资项目、房地产投资等项目的合法合规审核工作。

第三条 投资项目合法合规审核的目标是：全面了解并识别投资项目的法律风险，确保投资项目决策程序合法合规、法律风险可控。

第四条 投资项目的合法合规审核应坚持全面、有效、实时的原则。

第一节 对投资环境的审查

第五条 在审核投资项目时，应重点关注对投资环境的选择。应重点针对项目所在地政府信用、财政能力、是否受到国家有关投资政策的限制、依法行政水平及行政效率、风俗习惯、宗教信仰等进行深入的了解。

第二节 项目资料完整性和真实性审查 第六条 应重点审查投资项目资料的完整性，核实项目资料的来源，确保项目资料的真实性。包括但不限于：

（一）项目可行性研究报告、项目招标文件；

（二）项目立项、环评、政府财政预算等相关政府审批文件；

（三）合作方对参与项目投资相关的决策性文件；

（四）项目及项目合作方的尽职调查报告、项目相关资产评估报告等；

（五）项目相关合作协议、合资成立公司协议、联合体协议、担保协议、贷款协议等文件资料；

（六）律师事务所或企业法律顾问出具的法律意见书。

第三节 项目合法合规性审查

第七条 对投资项目合法合规性审查应主要关注以下法律风险因素：项目实施程序、项目取得方式、项目参与主体、项目运作模式、公司参与方式等。

第八条 投资项目实施程序合法合规性审查应重点关注项目是否符合国资委、发改委、商务部、政府交通运输、规划、土地、环保主管部门、关于投资行政审批、核准和备案的相关规定，是否已按要求纳入城市总体规划和各类专项规划，新建项目是否已按规定程序完成可行性研究、环境评价、立项等项目前期工作。

第九条 项目取得方式合法合规性审查应重点关注投资项目通过哪种方式取得，取得程序是否符合《招投标法》、《招投标法实施条例》、《政府采购法》、《政府采购实施条例》等相关法律法规及集团公司相关规章制度的规定。第十条 投资项目的参与主体主要包括有：地方政府及其授权的机构、地方政府融资平台公司、共同参与项目的合作方、提供融资的银行、信托公司、保险公司等金融机构、被收购的目标公司等。

第十一条 应重点针对投资项目参与主体的主体资格、财务实力、融资能力、债权债务情况、相关资信以及过往的发包或交易案例等进行全面的尽职调查，尤其是对参与共同投标的境外公司、民营企业等，必须要求提供相关资信及合作情况，以证明其有完全的履约能力。

第十二条 投资项目运作模式合法合规性审查应重点关注项目投资模式适用领域、项目投资模式是否符合法律规定、项目运作期限、项目中是否存在保底承诺、明股实债等违反相关法律法规规定的行为。

第十三条 应对投资项目资产进行全面的尽职调查，重点关注目标资产和权利是否完整、无瑕疵，权利转让有无限制，是否存在产权不清晰、被查封或设定有担保等情况。

第十四条 应重点关注参与项目的方式，明确是全资运作投资项目，还是以参股、担保等方式获取项目，或者以联合信托、产业基金、保险基金、购买金融产品等社会资金进行投资，并根据参与项目方式的不同，设计不同的投资模式与交易结构。

以参股方式获取项目的，应通过股东协议及公司章程等明确股东间的权利义务分配，重点关注集团公司及各单位在项目中应承担的责任和面临的风险，保证集团公司及各单位在项目公司中的责权利对等。以担保方式获取项目的，应重点审查被担保方的还款能力、反担保能力、担保的主体资格、决策程序、担保范围、担保责任期间、担保效力等。

以信托、产业基金、保险基金、或购买金融产品等社会资金进行投资的，应重点关注是股权投资还是借贷关系（包括明股实债），并根据情况通过股权结构及法人治理结构安排，分别设计集团公司及各单位与合作方的权利、义务和责任。

第四节 项目公司合法合规性审查

第十五条 应根据项目投资模式与交易结构确定项目公司的设立方式和组织形式。

第十六条 组建投资项目公司应重点关注项目公司是多元股东还是一人公司，重点关注项目公司股东是否具有主体资格，股权结构及法人治理结构设置能否保证集团公司及各单位的合法权益，股东间权利义务的分担是否合理，集团公司及各单位对投资项目公司的运营管理等关键环节是否享有话语权等。

第十七条 审查项目公司的合法合规性应重点审核项目公司章程、股东间的合作协议、合资设立项目公司协议等。

第五节 融资责任合法合规性审查

第十八条 对于投资项目进行合法合规性审核，应高度重视项目融资责任和风险分担的原则及配套的融资实施方案。

第十九条 应重点审核投资项目的融资主体及融资担保方式，即由哪方负责项目融资并提供相应的融资担保，并最终承担因此导致的违约责任。

第二十条 对于可能由集团公司及各单位最终承担融资责任的投资项目，对其融资方案应重点关注以下因素：

(一)项目本身是否存在可能影响融资方案实施的权利瑕疵；

(二)融资方案是否合法合规、合理、科学；(三)融资方案能否覆盖投资人的全部投资及回报、项目贷款本息和项目运营亏损；

(四)融资方案是否能与项目运营期相匹配。第二十一条 审核投资项目融资风险承担应重点关注以下因素：

(一)是否设置了因融资迟延、融资不能等引起的违约责任条款；

(二)当融资迟延或融资不能时，集团公司及各单位是否会直接或间接承担担保、继续融资等融资风险。

第六节 对投资回收保障方式的合法合规性审查 第二十二条 对项目投资回收保障的合法合规性审查应重点关注以下因素：

(一)投资回收资金来源是否合法、有保障，资金使用有无限制；

(二)投资回收方案是否合法合规、合理、科学；(三)应建立合理的收益分配机制和有效的风险分担机制，明确投资项目各参与主体之间的利益分配和风险分担方式；

(四)对于使用者付费的经营类投资项目及由政府财政缺口补贴的半经营类投资项目，应重点关注是否建立了价格调整机制；

(五)对于风险较大的投资项目，对方是否针对集团公司及各单位的投资成本及收益回收提供了相应担保，担保主体、担保方式是否符合《担保法》及司法解释的相关规定，对于第三方担保人的担保能力是否进行了尽职调查等。

第七节 对投资退出机制的审查

第二十三条 投资项目的退出应分为投资项目实际实施前退出、项目实施过程中退出和项目结束后退出。对于投资项目退出机制，应重点审查以下因素：

(一)项目参与主体特别是公司在投资项目中是否享有退出权；

(二)是否根据项目实际情况，设置相应的退出条件；(三)根据项目特点选择股权退出、资产证券化、资产移交等多种退出方式，确定该种退出方式是否符合《国有产权转让管理办法》等法律法规的规定；

(四)投资退出后，项目参与主体之间权利义务分担原则和方式。

第八节 附则

第二十四条 本指南由集团公司法律合规部负责解释。第二十五条 本指南自发布之日起施行。