铜陵市狮子山区审计局文件

第一篇：铜陵市狮子山区审计局文件

铜陵市狮子山区审计局文件 狮审[2010]13号

关于印发《狮子山区校舍安全工程

跟踪审计工作方案》的通知

区校安办、各有关部门：

现将•狮子山区校舍安全工程跟踪审计工作方案‣印发给你们，请认真组织实施。

二○一○年四月二十七日

主题词：审计 方案 通知

送：区教育局，铜陵市名流房地产开发有限公司，有关咨询服务机构 狮子山区审计局 2010年4月27日印发

共印7份 狮子山区校舍安全工程跟踪审计工作方案

为提高我区校舍安全工程建设项目经济效益，降低审计风险，提高审计质量，充分发挥审计监督的预警作用，将审计由事后的静态控制向事前、事中的动态控制转移，保证我区小学校舍安全工程（以下简称“校安工程”）建设项目高效、优质、有序的进行，根据•审计机关国家建设项目审计准则‣、•审计机关审计项目质量控制办法（试行）‣、安徽省审计厅•关于印发†安徽省中小学校舍安全工程跟踪审计工作方案‡的通知‣（皖审投„2010‟24号）精神及•狮子山区政府性投资建设项目审计监督暂行办法‣（狮政[2005]102号），特编制此方案。

一、审计工作目标

通过跟踪审计，摸清我区小学校舍安全、抗震排查、鉴定、工程规划和建设计划制定、任务落实、项目实施、资金筹集、拨付、管理和使用等基本情况，及时发现和纠正项目实施过程中存在的问题，分析产生问题的原因，并提出审计意见和建议，充分发挥审计“免疫系统”功能，促进各级政府和有关单位完善校安工程建设规划和实施计划，加强工程管理、及时落实建设资金，确保工程质量和资金安全、有效使用，推进我区校安工程顺利实施。

二、审计范围和对象

㈠审计范围。本项审计的范围为校安工程开始组织实施至项目竣工的所有投资活动。

㈡审计对象。涉及校安工程的各相关单位，重点是各级校安办、-2-实施学校和财政部门。必要时可对经发、建设等部门和鉴定、勘察、设计、施工、监理等参建单位进行延伸审计或调查。

三、审计主要内容

㈠排查、鉴定工作开展情况

主要审查是否存在漏查、漏鉴定校舍；是否存在以排查代替鉴定；鉴定单位的资质和人员资格是否符合要求；鉴定报告的要素是否齐全；所鉴定的建筑面积是否真实；各地校安办建立的校舍信息系统是否健全。

㈡工程规划编制、落实情况

主要审查校舍规划的规模、标准是否恰当，是否符合教学工作实际需要，规划与鉴定结果是否相衔接，是否存在因调整布局将未鉴定、拟重建校舍列入本次校安工程规划；对迁移、新建校舍是否开展可行性研究，选址是否满足避险要求，是否存在为通过审查和审批，采用不真实的数据和不科学、不合理的计算方法；是否存在随意变更工程规划和规划不落实情况。

㈢基本建设程序执行情况

主要审查是否履行必要的审批程序，是否按规定办理新增建设用地手续，设计图纸是否经审图单位和消防部门审核，是否依法取得施工许可证等。

㈣招标、投标和工程发包情况

主要审查鉴定、勘察、设计、监理、施工单位是否通过招标确定，是否具备相应资质；招标形式是否符合要求；招标文件确定的项目标准、建设内容和投资是否符合批准的设计文件；评标专家选

-3-取办法是否合规，开标过程是否规范，评标是否公平、公正、合理等；招标人与中标人是否签订书面合同，所签合同及补充协议是否真实、合法，是否存在指定分包、肢解发包等行为。

㈤资金筹集、管理和使用情况

⒈资金筹集与分配方面。主要审查建设资金是否按规定比例及时足额筹集到位，有无因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；资金分配依据是否充分、合理，计划安排是否做到统筹兼顾、突出重点。

⒉资金管理与使用方面。主要审查拨款是否及时；资金的使用和管理是否做到专户存储，专账核算；有无转移、挤占、挪用项目建设资金的情况，有无用校安工程资金顶替原有投入或支付过去工程款情况；工程款结算手续是否健全，是否存在大额现金支付现象；成本核算是否真实、准确，有无虚报项目数量、项目面积、项目资金、项目工程造价等套取工程资金现象；标书收入是否入账。

⒊优惠政策执行方面。主要审查设计、监理、招标代理等有关的取费是否符合规定，有无重复收取问题；是否存在应减免未减免行政事业性收费和政府性基金。

㈥工程建设管理情况

⒈机构建设和职责履行方面。主要审查是否建立相应工作机构和有效的工作机制，区校安办和相关部门职责是否明确并有效履行。

⒉工程质量方面。主要审查工程质量保证体系是否健全有效，政府质量监督是否到位，关键性指标是否经第三方鉴证检测；工程施工企业是否制订施工组织设计或施工方案，其要素是否齐全，自

-4-检体系是否健全；监理是否规范、严格；进场材料是否附有合格证并经过复试合格，有无以次充好情况；质量检验记录资料是否完整，有无质量不合格及其因此产生损失浪费情况。

⒊工程进度方面。主要检查是否按“路线图”和计划确定的时间完成相应的工作量，是否存在开工率低、建设进度滞后等问题，并分析存在的原因。

⒋造价控制方面。主要审查是否存在不规范、不合理的设计变更和经济签证；重大变更是否按规定报经批准；是否存在高估冒算和高标准建设的情况。重点控制工程量清单漏项、清单工程量的增减，新增项目和设计变更等影响工程投资变化的主要因素。若为了满足和完善功能确需增加和变更，项目业主、监理人和承包人需按以下程序办理并完善相关手续。

⑴工程量清单漏项：目前在工程实施过程中，虽通过各种手段进行控制，但清单漏项的情况仍然存在。一旦出现清单漏项，承包人应及时向业主和监理人提出并计算增加工程价款额度，经监理人核实并签署意见。漏项项目的单价确定：清单中有的项目执行清单单价，清单中有类似的项目参照执行，清单中没有的项目组价按合同约定。承包人应将漏项项目单价和总价报业主和监理人审核后报审计部门核实。

⑵清单工程量的增加：承包人进场后应对清单工程量进行复核，对工程量增加或减少幅度超过15％的项目，应向业主和监理人书面提出，经业主和监理人审核后报审计部门核实，以便掌握工程投资的变化情况并及时向有关部门通报。

-5-⑶新增项目：施工过程中应严格控制新增项目。确需增加时应办理相关手续，必要时设计单位还应出具设计文件。新增项目的组价遵循漏项项目组价原则。承包人应将新增项目单价和总价报业主和监理人审核后报审计部门核实。

⑷设计变更项目：施工过程中应尽量避免或减少增加投资的变更。无论由设计单位、业主、监理人或承包人提出的设计变更必须有充分的理由，并经经济比较后，由设计单位出具正式变更文件。设计变更项目组价遵循上述组价原则。承包人应将设计变更项目单价和总价报业主和监理人审核后报审计部门核实。

⑸隐蔽工程的检查：对工程造价影响较大的隐蔽工程，如基础、钢筋、屋面工程等，在对其进行隐蔽验收之前项目业主应通知审计部门参与核实，审计部门将查看隐蔽记录及相关原始资料，并形成影像资料备忘。

⑹设备、材料的价格确定：设备、材料若为业主自行购买，则要对采购程序的合规性、定价的合理性、质量控制的有效性等进行审计监督。若为承包人购买，则根据合同条款进行区分，如果合同为固定价，则跟踪审计主要审查所用设备、材料是否与合同承诺的一致性；如果合同规定以最终审计结算价为准，则对进场设备、材料的产地、规格、型号等内容进行复核，同时对市场进行必要的询价。

审计机关及各参审单位要严格按照跟踪审计工作方案进行监督和审核，对未按此方案给予审计配合的项目，在项目竣工结（决）算审计时不予认可。

-6-⒌合同管理方面。主要审查是否存在非法转包和违法分包现象；施工项目班子和监理人员配备是否齐全，是否符合合同要求，职责履行是否到位；建设单位是否严格按照合同条款及价款结算的有关规定和程序进行计量支付。

㈦竣工验收情况。主要审查校舍改造完工后是否在规定的期限内进行竣工验收；工程质量、技术是否达到设计要求；验收资料是否齐全，是否符合建档要求；验收的组织与程序是否合规；验收报告内容是否完整；竣工财务结算编制是否规范、数据是否准确完整，资金使用总量与实际完成工程量是否相符，是否形成新的债务。

四、审计的方法步骤

区审计局负责对本级校安办、财政、经发、建设等部门进行跟踪审计和调查，负责对本级的校安工程建设项目实施跟踪审计。

⒈全程跟踪、突出重点、定期报告。区审计局要及时介入，适时掌握校安工程动态。要定期或不定期深入施工现场，查阅工程管理资料，检查现场管理情况，抽查工程实体质量，对资金管理和使用情况进行检查，对存在的问题以审计建议书形式及时提出审计意见和建议。同时，要根据项目开展情况确定不同时期的工作重点。总体来说，今年上半年重点是摸清校安工程总体情况，对工程的前期工作和部分竣工项目开展审计；下半年重点是对预算执行情况、工程管理情况和已完工工程决算进行审计；明年重点是对工程决算进行审计，综合评审校安工程建设绩效。区校安办要围绕本方案第三项•审计主要内容‣开展全面自查，并于5月20日和11月20日前将自查报告及附表上报区审计局。

-7-⒉审计和审计调查相结合。区审计局一要对校舍排查、鉴定、工程规划编制与落实、项目建设程序执行和资金到位情况开展全面审计；二要选取一定数量的项目在工程开工后进行重点跟踪审计，每半年重点跟踪审计的项目个数和资金额覆盖面均不低于30%；三要采取审计调查的方式，对财政、经发、建设等部门职责履行情况和其他未纳入重点跟踪范围的项目进行调查，掌握校安工程实施的总体情况，做到点面结合。

五、工作要求

㈠提高认识，精心组织。校安工程直接关系到广大师生的生命安全，关系到社会和谐与稳定，是我区重要的民生工程。校安工程审计是审计署统一部署的全国性项目，影响大，涉及面广。审计机关、参审单位要统一思想，提高认识，将此项工作摆上重要位臵，确保任务圆满完成。

㈡把握政策，突出重点。校安工程的政策性强、项目分布点多面广。各参审单位要认真学习相关政策、规范和标准，吃透文件精神，在审计中准确把握方向和尺度。同时，工作中要注意突出重点，抓住重点项目、重点内容，使审计结果能够准确地反映出本地校安工程的总体情况。

㈢积极探索，勇于创新。校安工程审计在形式上涉及跟踪审计、审计调查，在内容上涉及工程管理、质量、造价等方面，目前在组织实施中尚无一套成熟的模式可循。各参审单位应立足审计监督，找准审计定位，围绕审计目标和内容要求，积极探索，勇于创新，在完成任务的同时不断完善审计方法，努力提高审计的质量和水平。

-8-㈣认真细致，确保质量。校安工程审计是一项全国开展、全省联动的项目，审计机关要树立大局观念，坚持严谨细致的工作作风，按时和实事求是地将本地校安工程审计结果反映上来。

附件：⒈校安工程跟踪审计实施情况表

⒉校安工程资金安排与到位情况表

⒊校安工程审计发现问题统计表

⒋跟踪审计调查表

⒌狮子山区校安工程施工签证单 ⒍校安工程项目表

第二篇：铜陵市狮子山区红十字大会上领导讲话

在区红十字会成立暨第一次会员代表大会上的讲话

陈元中

（2011年5月6日）

各位领导、同志们：

今天，我们在这里召开狮子山区红十字会首届会员代表大会。这次会议，标志着狮子山区红十字会正式成立，这是我区红十字事业发展的一件盛事。在此，我代表区委、区政府，向大会的召开表示热烈的祝贺！向长期以来关心我区红十字事业发展的社会各界人士，表示诚挚的问候和衷心的感谢！

等一会，市政府副市长、市红会会长叶萍还要作重要讲话。下面，我先讲几点希望和要求。

一、高扬人道主义旗帜，适应经济社会发展形势，当好党和政府人道领域的重要助手

红十字会是从事人道主义工作的社会救助团体，所从事的是一项造福人类的崇高事业。世界红十字运动走过了一个半世纪的光辉历程，这项造福人类的事业传播到中国也已跨越百年。红十字运动的基本理念与中华民族的优良传统高度相融相通，在建设有中国特色的社会主义事业中占有重要地位。

中国红十字运动和中国经济社会发展是紧密相连的，红十字会的“人道、博爱、奉献”精神。与当今“以人为本” 1

为核心的科学发展观也高度合拍。过去三十年，党的政策是“允许一小部分人先富起来”，这条路走了三十年，取得的成绩是巨大的，但同时也造成了地区发展不平衡，更为严重的是，出现了社会贫富两极分化，社会成员之间的利益矛盾冲突上升，导致极端社会事件的发生。虽然我们的经济飞速发展，但当今社会道德水准严重下滑，毒奶粉、瘦肉精事件背后意味着什么？意味着缺少信仰、缺少诚信、缺少精神支柱。下一步该往哪里走？就是要坚持科学发展观，让全体公民共享改革发展成果。我们正在从“一部分”转向“全体”，而红十字会瞄准的是全体公民，尤其是瞄准社会中最易受损害的群体，维护他们的利益，改善他们的生存境况。因此，红十字会的工作空间更加广阔，在构建和谐社会方面大有作为。

改革开放以来，特别是近年来，狮子山区经济社会又好又快发展，经济实力显著增强，城乡面貌明显改观，跨入了新的历史发展阶段。与此同时，发展过程中还存在很多矛盾和和问题，比如城市征迁和建设力度很大，但是城市管理的层次和水平不高，社会保障、社会救助体系还有待进一步健全完善，等等。希望区红十字会以这次会员代表大会为起点，在市红十字会的指导和理事会的带领下，高举中国特色社会主义旗帜，深入贯彻实践科学发展观，把弘扬“人道、博爱、奉献”的红十字精神与建设文明和谐幸福狮子山结合起来，广泛动员社会力量，协助党和政府开展人道主义救助，为促进社会和谐进步，推动经济社会又好又快发展发挥积极作

用。

二、努力发挥自身的特点和优势，积极探索红十字会运行的机制

我认为，红十字会工作重点是三项：理念在宣传，实力在筹资，职责在“三救”。

第一，理念在宣传。红十字会的理念是站在人类道德的制高点，“人道、博爱、奉献”精神和七项基本原则，不分种族，不分宗教信仰，是全人类普遍接受的。国际红十字会是目前世界上唯一一个所有国家全部参加的组织，连联合国都没有做到。但是，我们的红十字会宣传工作尚不够到位，许多人不了解或很少了解红十字会。有些人误以为“红十字”就是医院的标志。因此，宣传工作要加强。下一步，我们的发展中遇到的最大挑战可能就是社会矛盾和冲突上升，社会稳定遇到问题，在这当中，红十字会作为一支重要的力量，可以帮助党委、政府钝化矛盾，促进家庭和睦、社会和谐。所以要在这方面加大宣传力度，让全社会都能更好地了解红十字会，参与红十字运动，促进红会工作有序高效开展。

第二，实力在筹资。红十字会能干多大事，就看能从社会上募集多少捐助。当然也包括政府的拨款，政府有责任和义务动用公共财政对红十字会进行支持。红十字运动的发展，离不开社会各界，特别是有责任意识的爱心企业、爱心人士，热心于红十字事业的许多社会人士的帮助、捐赠。捐赠不在于金额多少，亿万富翁捐献100万、普通职工捐献100元，具有同等的爱心含量。实事求是地说，目前社会募捐市

场比较复杂，一定程度上挤压了红十字会的筹资空间，但是我们一定要坚持以自愿募捐、自愿筹资为前提。社会上出现“被捐款”现象，这是违背基本规则和法规的，红十字会从事这项工作一定要坚持规范化、秩序化、法规化。

第三，职责在“三救”。世界红十字运动起源于“战地救护”，1859年红十字运动创始人途经一个战场，内心受到震撼，决定倾家荡产来救护伤病员，这是红十字运动的起源。今天，狮子山没有战争，全省全国都没有战争，是不是就不需要红十字会？当然不是。当前，红十字会的一个重要作用是“灾时救援”。比如512汶川地震的救援。最近美国密苏里州炸堤泄洪，演没了13万亩的土地，美国是世界上科技最为发达的国家，都没有特别好的办法对付洪水，所以“人定胜天”是做不到的，人类只有顺应自然。人们遇到灾难，需要及时救援，红十字会在许多时候是第一时间的救援力量。做好自然灾害和突发事件的救助工作，这是对红十字会的工作效率和水平的实际考验，一定要行动及时、组织得力、发挥作用，切实做到第一时间、第一反应、第一到位。还有第三个“救”，就是“平时救助”。红十字会的很多工作更多体现在平时救助，要开展形式多样的社会救助活动，高度关注贫困家庭、弱势群体等救助对象，根据不同的特点和需求，开展好扶贫帮困、助学助残等各种救助活动，有针对性地为他们多办好事、多做实事，塑造红十字会的良好社会形象。

三、加强自身建设，不断开创红十字会工作的新局面

红十字会工作是一项非常重要和辛苦的工作，需要全区

上下的共同努力和社会各界的大力支持，要广泛动员社会各方面的力量，合力推进红十字事业的发展。红十字会的工作是有为才有位，要增强主动作为意识，认真履行好法律赋予的职责，尽力为人民群众做好事、办实事、解难事，用作为扩大影响，用业绩展示实力。要进一步理顺红十字会管理体制，建立健全各项规章制度，加强红十字会的资金管理和审计，维护好红十字会的良好形象和公信力。要按照建立社会化、开放式运行机制的要求，逐步建立上下联动、内外联动、多层次、全方位的工作格局，努力把我区红十字会建设成为充满生机与活力、密切联系群众、符合自身特点的社会救助团体。

各位理事、同志们，红十字的工作使命光荣、责任重大，我区红十字会虽然刚刚建立，又面临着新的机遇和挑战，我相信，有各级领导的高度重视，有社会各界的大力支持，有广大红十字会工作人员、会员及志愿者的共同努力，我区红十字事业将会又好又快地发展，为我区构建和谐社会做出更大的贡献。

最后，祝各位理事、同志们工作顺利，合家美满！

谢谢大家！

第三篇：铜陵市地方税务局文件

铜陵市地方税务局文件 铜地税„2010‟90号 签发人：查让平

关于推进2010现代化分局建设工作的通知

县地方税务局，局属各单位：

根据省局《关于推进2010现代化分局建设工作的通知》（皖地税„2010‟3号）、《安徽省地方税务系统推进现代化分局建设工作规划（2009-2013年）》（皖地税„2008‟99号）和《关于印发安徽省地税系统推进现代化分局建设考核评价标准的通知》（皖地税„2008‟101号）要求，结合2010铜陵地税工作

------1 实际，现就2010年推进现代化分局建设工作提出如下意见，请认真贯彻执行。

一、指导思想

2010年推进现代化分局建设工作的指导思想是：以深入贯彻落实科学发展观为指导，坚持“一个确保、两个提高”，强化“四种意识”，把握“四个现代”的要求，全面落实全省地税工作会议精神，以“创优〃提效〃减负”为主题，推进效能建设向基层、向机关职能部门延伸，减轻基层负担，促进机关与基层互动共建，推动创先争优活动在基层分局全面深入开展，力争使基层分局在“四个现代”建设方面实现新突破，努力把基层分局建设成为适应现代发展形势、满足现代发展需要、具备时代特征的地税基层组织，推动地税事业科学持续发展，为服务示范区建设和“工业强市”做出新的贡献。

二、工作目标

根据省局的目标规划要求，2010年铜陵市地税局推进现代化分局建设考核目标分为确保目标和奋斗目标，确保目标为：全市地税系统10%基层分局达到推进现代化分局建设省级先进单位，30%基层分局达到推进现代化分局建设市级先进单位；奋斗目标为：全市地税系统20%基层分局达到推进现代化分局建设省级先进单位，40%基层分局达到推进现代化分局建设市级先进单位。

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三、重点内容

2010年推进现代化分局建设工作在按照规划要求全面抓好落实的同时，着重把握以下六个方面重点：

（一）抓好收入工作。坚持组织收入原则。确保完成税费收入任务，保持税费收入持续稳定增长，壮大地方财力，促进社会保障，为地方经济社会可持续发展提供财力支撑。坚决杜绝和制止形形色色的税收违法乱纪行为。坚持重大涉税事项集体研究制度，严格按照法定权限和程序审批减免缓税。违反上述要求的，现代化分局建设考评实行一票否决。

（二）优化税收服务。采取有效措施，倾心倾力服务地方经济发展。当前，特别要根据省局出台的有关文件精神，严格落实税收（费）政策和措施，积极跟进服务皖江城市带承接产业转移示范区建设等区域发展战略和“工业强市”发展战略，抓住全市“大建设，大发展”的有利时机，支持相关产业发展，做大做强地方经济，支持改善民生。

（三）创新税收管理。落实信息管税工作思路，依托新版征管软件，加强信息采集和综合分析利用，采取人机结合的方法，开展纳税评估，有针对性地加强税源管理，积极构建税源监控、税收分析、纳税评估和税务稽查“四位一体”的税收征管机制。树立风险管理理念，对纳税人的纳税遵从风险进行科学的识别并

------3 划分等级，有针对性地采取征管措施，建立事前、事中、事后监督机制，强化执法过错责任追究。建立有效的风险管理和内部控制机制，推行人机结合的考核监督机制，防范和降低税收执法风险。落实税收执法过错责任追究制度，做到无重大过错执法行为，无撤销行政行为，无行政败诉案件。凡税收行政执法出现重大过错被市局以上机关责任追究的，现代化分局建设考评实行一票否决。

（四）提高工作效能。继续推进效能建设向基层、向机关职能部门延伸，实现各项工作升级和提速增效。切实减轻基层负担，提高系统整体工作效能。各级领导机关要从完善制度，优化流程，深化信息化应用，精简程序和报表资料入手，既提高自身工作质量和效率，又进一步为基层减负，帮助基层进一步提升管理、服务和执法效能。

（五）开展创先争优活动。认真开展“创建先进基层党组织、争做优秀共产党员”活动，加强基层分局党建工作，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，团结和凝聚各方面力量。进一步促进机关与基层互动共建，推动创先争优活动在基层分局全面深入开展。将创先争优活动和现代化分局建设工作紧密结合起来，把现代化分局建设作为创先争优活动的重要内容和实践载体抓紧抓好，相互促进，不断提高。

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（六）加强廉政建设。组织税干认真学习《廉政准则》，狠抓贯彻落实，增强廉政的自觉性和主动性。落实党风廉政建设责任制，推进惩防体系建设，促进勤政廉政建设。对税务机关和税务人员存在违法乱纪行为，被上级单位和有关部门查处的，现代化分局建设考评实行一票否决。

四、考核事项

（一）考核标准。省局在总结去年推进现代化分局建设考核工作的基础上，对2010年考核指标作了进一步修改和完善。2010年推进现代化分局建设考核采用千分制，综合考虑各类基层单位的创建进度和水平，省局还有针对性地设置了一些差异性考核指标，制定了城区征管系列分局、农村分局和稽查局的推进现代化分局建设考核标准（详见附件1、2、3）。

（二）考核方式。由于省局今年的考核工作做了一些变化和和调整，主要体现在今年的考核工作从机关和基层两个层面着眼，在考核和抽查推进现代化分局建设省、市级先进单位（以下简称省、市级先进单位）的同时，还要对市、县局机关推进现代化分局建设组织工作进行考核，考核机关对基层的指导和督查情况。

一是检查市、县局机关在推进现代化分局建设方面做的工作，包括：工作安排、指导调研、机制落实等工作举措，特别是为基

------5 层分局办的实事、减轻负担等内容，通过考核评选若干市、县局为“全省地税系统推进现代化分局建设组织工作优秀单位”。

为抓好此项工作的贯彻落实，市局根据机关各职能科室的职责将城区征管系列分局、农村分局和稽查局的各项考核标准进行了适当的细化，并分解落实到各科室各部门（详见附件1、2、3），各职能部门应按照职责分工，从工作安排、指导调研、机制落实等方面制定详细而又切实可行的工作举措，加强对基层分局的指导和督查，为市局的监测检查做好铺垫、打好基础，以优异的成绩迎接省局的考核检验。

二是对市局申请上报的省级先进单位进行考核，对申请上报备案的市级先进单位进行抽查。根据省局统一部署，今年各市申请上报的省、市级先进单位主要以城区分局为主，数量不得超过省局规划确定的2010年目标比例。

（三）考核步骤。第一步，2011年1月10日前，由市地税局在组织考核、严格评定的基础上，确定报送省、市级先进单位的推荐名单及相关资料。第二步，2011年2月底前，省局组织开展对市局上报的省、市级先进单位进行考核。第三步，2011年4月底前，省局通过新闻媒体公示拟认定为省级先进单位的基层分局名单，公示无异议后，最终确认。

五、工作要求

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（一）统一思想提高认识。现代化分局建设是一项长期的系统工程，是一个动态、发展的过程，在推进现代化分局建设过程中，要抓住本质和核心，不断丰富“四个现代”内涵，扎实推进现代化分局建设。今年，现代化分局建设要突出“创优〃提效〃减负”的主题，要通过深入开展创先争优活动和落实减负提效的各项措施，使现代化分局建设的效应进一步显现。要通过进一步的宣传、动员，使广大基层税干深刻领悟现代化分局建设的重要意义和“四个现代”的本质要求，进一步调动基层税干的创建热情，使其更加自觉地投入到现代化分局建设中去。

（二）明确责任加强协作。现代化分局建设不仅仅是分局的责任，更是全局的任务；不仅仅是某部门的职责，更是全系统各部门的责任所在。各部门一定要齐心协力，加强协作和沟通配合，加强对分局的指导和督查，形成上下联动、齐抓共管的局面。机关和各职能部门要按职责分工继续加强对基层分局的分类指导、督查、考核，加大责任落实力度，实行严格奖惩、责任连带和捆绑考核。基层分局要强化执行责任，分局主要领导要亲自谋划、亲自部署、身体力行，班子其他成员要明确职责，强化分工，通力协作；全体税干要做到目标明确、任务明确、责任明确，确保执行到位，落实有力，形成全员参与、开门创建、社会支持的工作格局，不断提升现代化分局建设水平。

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（三）抓好结合和工作联动。在创建实践中，各单位要将现代化分局建设与服务示范区建设、效能建设、创先争优、文明创建等活动结合起来，统筹安排，统一部署，抓好各项工作结合和工作联动，促进机关与基层互动共建，提升整体工作效能，切实减轻基层和纳税人负担，集中精力加强业务建设和队伍建设，推进现代化分局建设取得实效。在考核方面，各单位要统筹和综合利用系统内外的各项考核成果，并以此作为现代化分局建设考核工作的重要参考，注重减负和提高考核效率。

（四）推进动态管理和滚动式考核。市、县局要对已经认定为现代化分局的基层分局，继续将其纳入现代化分局考核范围，采取抽查的方式进行考核。已获得先进单位称号的基层分局，凡在省、市各级组织的抽查、复查或“回头看”等活动中被发现存在工作退步、不达标准等问题的，给予降级或取消其先进单位资格处理；凡因在政风评议、暗访检查、社会监督中发现存在有明显问题的，特别是存在执法严重过错、侵害纳税人权益等问题的，一律取消其先进单位称号资格；因消极懈怠、管理不善、屡错不改，受到省局或有关部门的批评、警告，与现代化分局先进单位标准不符的，责令限期整改；限期内整改不到位的，将给予降级、取消称号处理或重新进行考核认定等级。

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附件：

1、铜陵市地税系统推进现代化分局建设考核评价标准及责任分解表一（适用于城区征管系列分局）

2、铜陵市地税系统推进现代化分局建设考核评价标准及责任分解表二（适用于农村分局）

3、铜陵市地税系统推进现代化分局建设考核评价标准及责任分解表三（适用于稽查局）

二〇一〇年八月十九日

信息公开选项：依申请公开

铜陵市地方税务局办公室 2010年8月19日印发 文印：缪静 校对：征管科 王阳

份数：5份

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第四篇：铜陵市狮子山区新庙 “司法行政工作室”汇报材料

铜陵市狮子山区新庙 “司法行政工

作室”汇报材料

自2009年起，根据《安徽省司法厅关于在全省开展基层司法所进万村大服务活动的实施意见》(皖司发〔2008〕95号)、《安徽省司法厅关于大力推进司法所进万村大服务活动的意见》(皖司发〔2009〕19号)、铜司〔2009〕15号等上级文件精神，结合我村工作实际，建立新庙村“司法行政工作室”。现就在我村开展村（社区）“司法行政工作室”工作的具体情况进行汇报如下

一、指导思想

以党的十七大、十七届三中全会精神为指导，全面落实科学发展观，坚持服从和服务于维护稳定的大局，服务基层，服务群众，充分运用现有司法行政资源，以夯实基层司法行政工作基础、以和谐稳定为目标，以增强司法行政工作发展、维护社会稳定能力为要求，以开展村（社区）“司法行政工作室”建设为契机，全面加强基层司法行政工作建设，为维护人民群众权益、维护社会和谐稳定，促进经济和社会发展做出积极贡献。

二、工作目标

通过加强我村“司法行政工作室”建设，全面落实上级司法部门将司法行政工作的服务职能向基层和人民群众延

伸，使人民群众了解党和国家的政策、法律；及时、有效排查化解各类矛盾纠纷，切实维护村（社区）社会稳定；满足人民群众的法律服务需求，更好地为人民群众服务；推动全市“民主法治村”的深入开展。

三、硬件汇报（六统一）

1、统一名称和标牌：新庙村由西湖镇司法所统一制作 “西湖镇司法所新庙村司法行政工作室”，并将标牌。

2、统一用房：新庙村专门拿出一间办公室作为“司法行政工作室”工作。（面积22㎡、配备座椅、档案柜、电脑等）

（三）统一职责：

新庙村“司法行政工作室”职责

协助村（社区）健全和完善各项规章制度，组织实施民主法治村（社区）的创建工作；对辖区内矛盾纠纷定期排查，参与调解民间矛盾纠纷，对于重大矛盾纠纷及时上报；开展法制宣传，积极为人民群众提供法律咨询；协助司法所开展社区矫正工作、刑释解教人员的帮教安置工作；协助上级法律援助机构建立法律援助联系点，帮助困难群众做好法律援助的申请；参与社会治安综合治理，积极维护本地方的稳定；完成上级司法行政机关和镇司法所交办的其他司法行政工作等。

新庙村村民委员会

2009年3月1日

（四）统一定岗：

新庙村由党总支副书记曹江选同志任“司法行政工作室”组长两委其他人员为成员的“司法行政工作室”领导小组。全面负责开展村（社区）“司法行政工作室”各项工作，完成村（社区）“司法行政工作室”所担负的各项工作任务。

（五）统一制度：建立完整详细的人民调解、法制宣传、社区矫正、帮教安置、法律援助等相关工作制度并统一上墙，方便群众了解和监督。

（六）统一管理：

新庙村“司法行政工作室”建设管理受新庙村民委员会和西湖镇司法所和双重领导，细心接受西湖镇司法所指导、管理和监督、帮助并指导我村“司法行政工作室”开展工作。

四、具体进程 1、2009年3月8日新庙村作为狮子山区“司法行政工作室”的示范点，举行新庙村“司法行政工作室”的揭牌仪式。

2、全面推开。5月中旬至8上旬，我村开展新庙村“司法行政工作室”创建工作，并与月底完成“司法行政工作室”建设工作。

3、总结验收。同年9月，新庙村迎接区、镇司法机关对我村“司法行政工作室”的验收。

五、具体工作的汇报

人民调解工作：“司法行政工作室”以人民调解工作为基础，要维护社会稳定，必须掌握主动，重点在预防。一是建立了矛盾纠纷排查制度，经常深入到居民群众中了解社区民意；二是建立矛盾纠纷制度，“司法行政工作室”成员利用入户走访巡逻对我村不稳定因素进行排摸。我村共调处15件，调解率100％，成功率达100％。对已处理的纠纷，建立回访制度等防范措施，把排查、调解、处理有机地结合进来，做到抓早抓小，堵塞漏洞，完善制度，落实责任，及时有效地消除社区一切不安定隐患，规范了调解程序，使调解工作走上了规范化的轨道。

在调解矛盾纠纷中，我们做到情、理、法结合，动之以

情，明之以理，晓之以法，严格遵守调解程序，注意选择调解方式。在查明事实，分清责任的基础上进行调解程序，帮助当事人达成协议。今年在小区改造中，居民不同意拆除车棚，纠纷比较多，我们运用所学到的调解知识为他们调解纠纷，进行亲情教育，以情感人。进行伦理道德教育，以德服人，进行法律法规教育，以法服人，及时化解矛盾纠纷。

加大法制宣传工作，根据“五五”普法规划总体要求，创新普法形式，大力推进依法治理，努力为新津经济建设、社会稳定营造和谐的村居环境和公正高效的法治环境。做好“五五”普法的启动工作。在我村境内的学校开展法制教育课，增强了在校中小学生的法律意识和自我保护能力。采取多样形式开展法制宣传教育工作。大力开展“送法进万家”活动。以开展主题专项法制宣传活动、法制知识讲座等形式。积极配合上级开展“送法下村、送法进社区”活动。

扎实开展监管教育和帮扶工作。我村加大衔接管控体系建设，完善解除矫正与落实安置帮教相衔接等工作机制，及时转发省、市、区、镇有关矫正对象教育管理工作规定，我村于镇司法所积极配合、通力合作，积极开展社区矫正对象监管教育帮扶工作，严格执行周报告、月汇报、每月一走访和外出请销假等制度。为使社区矫正工作与安置帮教工作顺利衔接，保证矫正对象解矫后不脱管、不漏管。

其次进一步加强对刑满释放、解除劳教人员的帮教工

作：新庙村把“两劳”回归人员的帮教工作，作为维护稳定的重要工作来抓。成立了“两劳”帮教工作领导小组，建立定期回访考察制度，做到底子清、情况明，并逐个落实了帮教责任人，辖区的重点人员，去他们家与他们谈话，关心他们的生活和学习情况，希望他们改过自新，通过就业和劳动在社会上有立足之地。

法律援助工作：新庙村加大宣传力度，扩大法律援助的社会影响利。利用多种渠道、多种形式、突出宣传重点，加大宣传力度，营造良好氛围。每年的5月份我村配合西湖镇司法所、综治办开展了法律援助宣传周活动。法律援助宣传周活动的开展，使全村广大公民更深入地了解法律援助制度，掌握法律援助知识，增强了维权意识，扩大了社会影响，拓展了扶贫、济弱、助残法律援助渠道。我村法律援助已成为新形势下司法行政工作的新亮点，开辟了司法行政工作的新领域、新舞台，形成了司法行政机关为民办实事的具体窗口。

在今后工作中，我村将继续大力推进“司法行政工作室”的建设，为促进社会稳定和发展作出一些贡献。

第五篇：舟山市审计局文件

舟山市审计局文件

舟审法通„2006‟28号

舟山市审计局关于印发 行政执法责任制实施方案的通知

市局各处室：

现将《舟山市审计局行政执法责任制实施方案》印发给你们，请认真执行。

二○○六年六月十二日

-1-舟山市审计局行政执法责任制实施方案

为了深入贯彻落实依法治国方略，促进依法行政，完善民主监督制度，提高审计工作效率和水平，按照《舟山市人民政府法制办公室关于印发深化行政执法责任制实施方案的通知》（舟府法［2006］3号）要求，依据相关法律、法规和规章的内容，制定本实施方案。

一、指导思想和基本目标

（一）指导思想

以邓小平理论和江泽民“三个代表”重要思想为指导，以法律、法规、规章为依据，明确审计行政部门的执法权限和职责，落实行政执法责任，强化行政执法责任制，坚持依法审计，提高审计质量，促进审计工作的制度化、法治化。

（二）基本目标

通过实施行政执法责任制，把审计法规定的职责、权限和程序用责任制的形式分解落实到有关处室和人员，做到合理设置岗位，明确岗位职责，规范执法程序，量化责任考核，严格过错追究；加强依法审计，做到审计程序合法、定性准确、处理处罚恰当；充分发挥审计监督在经济社会发展中的作用。

二、实施的范围和要求

（一）实施范围

本实施方案在局本级施行。

（二）实施要求-2-切实明确执法主体，科学分解职责，规范工作流程，建立考评制度，实行内部责任追究制度。围绕审计法定职责、执法职权分解、工作流程和执法责任、评议考核、过错追究等主要环节，建立健全以科学的职责体系为基础，以明晰的工作规程为重点，以严密的考核评议办法为手段，以严格的过错追究为保障的、涵盖审计执法各岗位、贯穿审计执法全过程的制度体系和运行机制。

三、依法行使的法定职能

舟山市审计局是市政府综合经济监督的行政职能部门，根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《国务院财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规规定，在市长和浙江省审计厅的领导下，负责本市行政区域内的审计工作，对市政府和浙江省审计厅负责并报告工作。按照规定的审计管辖范围，市局的主要职责是对下列事项实施审计监督：

（一）市级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况。

（二）市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

（三）市级国家事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支。

（四）市属国有企业和国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益。

（五）市本级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（六）市属国有金融机构和国有资本占控股地位或主导地位的金融机构的资产、负债、损益。

（七）市级政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

（八）本局审计管辖范围内的国家机关和依法属于本局审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。

（九）根据上级审计机关授权对国际组织和外国政府在我市的援助、贷款项目的财务收支。

（十）承担审计署和省审计厅授权的国家金融、保险企业、非银行金融机构、中央和省级企事业单位的审计事项。

（十一）组织实施对与国家财政收支有关事项的专项审计调查。

（十二）必要时，对下级审计机关管辖范围内的重大审计事项直接进行审计。

（十三）市政府或上级审计机关交办的其他事项。

（十四）其他法律法规规定应由审计机关进行审计的事项。

（十五）对属于本局审计监督对象的单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

（十六）对社会审计机构为属于本局审计监督对象的单位出具的相关审计报告进行核查。

四、履行执法职能的基本要求和标准

（一）审计立项合法率达到100％。-4-

（二）审计工作符合法定程序。一般审计项目做到实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书，如遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。审计组的审计报告报送审计机关前，征求被审计对象的意见。在作出对被审计单位处以违反国家规定的财务收支金额5％以上、且金额在10万元以上的罚款之前，或对违反国家规定的财务收支行为负有直接责任的有关责任人员处以2000元以上的罚款之前，依法告知听证权利。审计机关在作出审计决定时应告知有关权利，并及时将审计报告和审计决定送达被审计单位。审计程序合法率达到100％。

（三）审计通知书、审计报告、审计决定等审计文书依法送达并取得送达回证。审计文书送达率达到100％。

（四）正确引用法律、法规和规章，依法处理、处罚，审计决定适用法律、法规和规章正确率达到95％以上。及时办理行政复议案件，结案率和准确率均达到95％以上。

（五）实行谁审计谁立卷，审结卷成，归档时间不得迟于该审计项目结束后的次年4月底，审计项目立卷归档率达到100％。

五、执法职权分解、工作流程和执法责任

（一）职权分解

1、办公室

处理日常政务，起草全局性重要文件；负责以局名义印发的各类文件的文字把关；负责审计宣传、信息、文电处理、保密、信访、档案管理、人事、劳动工资、审计专业职称考评、教育培训和行政管理、后勤

-5-事务等工作。

2、法规处

负责编制审计工作规划；安排审计项目计划；承担审计统计；草拟有关审计行政管理的规范性文件草案；研究财政经济方面的法律、法规和政策，提出有关贯彻意见和建议；组织实施审计法制法规的学习教育；负责市局各审计业务处重要审计项目的复核；负责组织全市审计项目质量检查和项目评优；办理行政复议和应诉；组织对社会审计机构相关审计报告的核查工作；指导下级审计机关的法制工作；联系特约审计员；承担审计科研和审计学会工作，及内部审计工作的管理和指导。

3、财政金融审计处

负责审计市本级预算执行情况；市地方税务局系统税收征管情况；审计全市各县（区）人民政府及部分乡镇（街道）人民政府预算执行情况和决算；负责市财政局、市地税局及其下属单位的财政收支审计；承担审计署和省审计厅授权的国家金融、保险企业、非银行金融机构、中央和省级企事业单位的审计事项；负责市属地方金融机构和非银行金融机构的财务收支审计；负责上级审计机关授权对国际组织和外国政府在我市的援助、贷款项目的财务收支审计；承担农口各有关单位、普陀山管理局以及所属企事业单位财政财务收支和有关资金审计；开展相关项目的专项审计、审计调查和相关单位的经济责任审计；指导下级审计机关的财政、金融审计工作；对相关单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

4、行政事业审计处-6-负责审计与市级财政有拨款关系的政党组织、市人大机关、市政协机关、市中级法院、市检察院的财政收支；承担市政府有关部门（含直属单位）和事业单位的财政收支、财务收支审计；负责由市政府主管部门管理和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金的财务收支以及各项社会福利、救灾救济、扶贫开发、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况审计；审计县（区）人民政府管理的社会保障资金的筹集、管理、使用情况；开展相关项目的专项审计、审计调查和相关单位的经济责任审计；指导下级审计机关的行政事业审计工作；对相关单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

5、经贸审计处

负责对市政府经贸、交通等部门及其下属单位的财政、财务收支审计；对市属国有企业及国有资本占控股地位或主导地位的企业进行审计监督；根据授权，承担部属、省属在舟山企业的审计；开展相关项目的专项审计、审计调查和相关单位的经济责任审计；指导下级审计机关的经贸审计工作；对相关单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

6、固定资产投资审计处

负责对市政府发展计划、城建等部门及其下属单位的财政财务收支审计；对市政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督；组织对国有及国有控股的施工企业、房地产企业的财务收支审计；开展相关项目的专项审计、审计调查和相关单位的经济责任审计；指导下级审计机关的固定资产投资审计工作；对相关单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

7、经济责任审计处

负责协调、组织和落实对市管党政领导干部和国有企业领导人员的经济责任审计；负责县（区）审计机关负责人的经济责任审计；指导下级审计机关开展经济责任审计工作；承担市经济责任审计联席会议办公室的日常工作。

8、计算机审计管理处

运用计算机技术开展计算机审计工作；参与计算机辅助审计，并对本局各业务部门的计算机辅助审计提供技术支持；协助推行电子政务，推广使用审计管理信息化系统和审计实施信息化系统，负责局本级信息化网络、网站的建设、管理、维护和安全工作；指导下级审计机关开展计算机审计。

（二）工作流程

根据《审计法》及《审计法实施条例》的规定，舟山市审计局审计监督工作程序是：

1、根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。

2、审计组对审计事项实施审计结束后，应及时提出审计报告。审计组的审计报告在报送局机关前应征求被审计对象的意见，被审计对象自接到审计报告之日起10日内，将其书面意见送交审计组。在规定期限内，没有提出书面意见的，视同无异议。研究、核实被审计对象反馈意见后，审计组所在部门及时提出审计报告、审计决定书等代拟稿。-8-

3、审计组所在部门在向局机关提交审计报告、被审计对象对审计报告的书面意见和审计决定书等代拟稿前，按照有关规定提交法规处复核。复核机构应在7个工作日内提出复核意见。因特殊情况延长复核时间的，不得超过10个工作日。

4、局机关对审计组的审计报告进行审议，并对被审计对象的意见进行研究，提出审计局的审计报告；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚意见。

（三）执法责任

审计执法按照下列责任划分，分别追究审计组成员、审计组组长、审计组所在部门负责人、专职复核人员、法规处负责人、分管局领导的责任。

1、审计组成员对下列事项负责：对审前调查中形成的有关记录的真实性和完整性负责；对其收集的审计证据的客观性负责；对审计日记和审计工作底稿的真实性、完整性负责；对未执行审计实施方案导致重大问题未发现的，审计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的承担责任；对归档文件材料内容的真实性、完整性负责。立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的规范性负责。

2、审计组组长对下列事项负责：对审计通知书的送达和审计组的审计报告征求意见等程序的履行负责；对审计方案中审计内容的恰当性、步骤和方法的可操作性负责；对重要审计事项收集审计证据的充分

-9-性负责；对审计日记和审计工作底稿的复核意见负责；对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任；对审计报告的完整性和真实性负责；对审计档案的审查验收意见负责。

3、审计组所在部门负责人对下列事项负责：对审计方案所确定的审计范围和重点的恰当性负责；对具体采取行政强制措施的恰当性负责；对代拟的审计机关的审计报告的复核意见、审计决定书、审计移送处理书的恰当性负责，对审计组的审计报告中记录的重大问题隐瞒不报或不如实反映，其代拟的审计决定书、审计移送处理书反映的事实严重失实的承担责任；对应移送未提出移送意见承担责任；对归档的及时性负责。

4.法规处负责人和复核人员对下列事项负责：对审计组所在部门代拟的审计机关的审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计结果文书提出的复核意见的恰当性负责；对审计结果文书中存在的定性不准确、适用法律法规错误、处理处罚不当问题应当发现而没有发现，造成严重后果的行为承担责任；对复核过的项目应告知而未告知听证、复议、诉讼或裁决申请权及期限的承担责任。

5、分管局领导对下列事项负责：对签发的审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责；对签发的审计机关的审计报告、审计决定书、审计移送处理书负责。

六、内部评议考核的要求、程序和考核结果的应用

（一）评议考核的要求

按照《审计法》、《审计法实施条例》、审计准则和行政执法责任制-10-的要求，依法履行审计职责，保质保量及时完成各项审计任务和上级交办的各项工作；审计程序规范、事实清楚、定性准确、处理处罚恰当。

（二）评议考核程序

1、处室自评。处室根据考核内容、加分和扣分的标准进行自评，并将自评结果在局域网上公布。

2、上级测评。根据《舟山市审计局机关处室要素测评表》进行打分。处室的上级指单位正职和分管领导。

3、同级测评。处室根据《舟山市审计局机关处室要素测评表》相互打分。

4、县（区）审计局测评。根据《舟山市审计局机关处室要素测评表》进行打分。

5、服务对象测评。实行倒扣分制度，处室全年服务对象测评分为10分。

（三）考核结果的应用

考核结果的使用是建立有效的竞争激励机制、发挥考核作用的关键环节，是公务员晋升、降级、培训、辞退及调整工资待遇的基本依据。

1、考核结果与晋职、晋升工资和奖励相结合，工作人员考核结果为优秀或称职等次的，具有晋职、晋升工资的资格，并给予相应的物质奖励。

2、连续三年被确定为优秀等次或连续五年被确定为称职等次，且期间未晋升过级别工资的，在本职务对应级别内晋升一级级别工资。

3、考核结果为不称职的，根据有关规定予以降职，工资级别

-11-作相应调整。连续两年确定为不称职者，予以辞退。

4、凡未按本办法规定参加考核的工作人员，当年不得计算考核年限，其正常晋升工资档次及级别工资的年限从次年重新计算。

七、内部责任追究的内容、方式和程序

（一）内容

出现下列执法过错行为，应当按照执法过错责任性质和责任大小追究有关责任人员的责任：

1、未按规定程序进行审计或专项审计调查的，包括未按规定送达审计通知书（或专项审计调查通知书）、未告知和组织听证、未征求被审计单位对审计组的审计报告的意见，未告知被审计单位有复议、诉讼、裁决申请权和期限，造成严重后果的；

2、审计实施方案编制、调整不当，或未按审计方案（含经过调整的审计方案）要求实施审计，导致重大违规问题应当查出而未能查出的；

3、对审计过程中发现的重要线索，应深入查证而未进行查证，造成严重违纪违规行为未被揭露的；

4、重要事项未收集证据或证据不足，或收集的证据严重不实的；

5、隐匿、篡改、毁弃审计证据的；

6、审计过程中发现的重大问题隐瞒不报或不如实反映的；

7、审计查出的问题严重失实的；

8、采取行政强制措施不当，给被审计单位造成损失的；

9、审计定性不准确、处理处罚错误或明显不当、适用法规不正确的；-12-

10、依法应当移送有关部门处理而不移送的；

11、擅自更改审计文书或同意被审计单位暂缓执行审计决定的；

12、泄露审计过程中知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密的；

13、违反规定泄露审计工作内情，造成不良影响的；

14、其他滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的行为。

（二）方式

1、责令纠正错误；

2、告诫、批评教育；

3、责令作出书面检查；

4、通报批评；

5、停职培训；

6、调离执法岗位；

7、情节严重的，按照有关规定给予行政处分；

8、构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

除上述方式外，可以并处取消评优、评先、晋级、晋职资格及按照国家关于公务员有关规定处理。

因审计执法过错行为引起行政赔偿的，依法向有关责任人追偿部分或全部赔偿费用。

（三）程序

1、有关部门、人员通过审计项目质量检查和评优、办理审计复议或行政诉讼案件、办理申诉和举报案件等方式发现审计执法过错行为的，应及时将发现的线索提供给法规处。

2、法规处应将他人提供和自行发现的审计执法过错行为及时报告局领导。

3、局领导责成相关业务部门、法规处、部分具有高级专业技术职称人员组成检查组，进行具体调查，提出初步处理意见，报局长办公会议决定或提交有关组织按规定处理；构成犯罪的移送司法机关处理。

4、对局领导的执法过错责任，根据审计署第6号令的规定，由舟山市审计局执法监督领导小组负责评估后，追究或提交有关部门按规定处理。

被处理人对处理决定不服的，可以在收到处理决定之日起30日内，向作出处理决定的部门提出申诉。

主题词：审计 行政执法 方案 通知

舟山市审计局办公室 2006年6月12日-14-