票据专管员业务知识部分要点（大全）

第一篇：票据专管员业务知识部分要点（大全）

票据专管员业务知识要点

1、领用、使用政府非税收入票据的单位应建立政府非税收入票据管理制度，明确专人负责责票据管理工作，设置、登记票据领用、发放管理台账，及时检查单位内部票据使用情况，核对票据使用和收取资金情况，确保票款一致，定期到市财政局缴验作废票据。

2、票据专管员领回票据后应当按票据的种类分别登记入帐。

3、票据专管员应当及时将发放的票据登记入帐；并由领用人员签字后，将票据交给领用人员；

4、票据经领人员应当及时向票据专管员办理票据内部缴销手续；

5、票据专管员应当定期向市财政部门办理已经使用票据的缴销手续。

6、各单位应当将开出的电脑票据所涉及的款项及时催缴到帐，以便系统自动核销；款项先到、票据后开的事项，由各相关单位凭进帐通知单、票据财政专户记帐联到财政局国库科办理手工核销手续。

7、如遇票据丢失和毁损，相关单位票据专管员或相关会计人员应当及时在如皋市以上的媒体上刊登遗失启事，并将有关情况书面报告市财政局综合科，以便财政局根据具体情况及时作出相应的处理。

8、发放、领用票据时，发、领双方要注意核对票据的起讫号码，防止票据印刷过程中出现跳号、缺号现象；

9、票据管理人员发生变更，应及时办理票据、台账等的交接手续。每一次票据的转移都必须办理签字确认手续，以明确票据保管的责任；

10、各用票单位应当明确一名会计人员负责开出票据所涉及的资金及时催缴到帐，确保非税收入及时征收到位，不得长期挂帐；

11、如皋市非税收入一般缴款书，专门用于向财政专户缴款。一般分电脑和手工的两种。手工票仅限于少数不具备电脑开票条件的单位使用。这种票据兼有收费票据、往来结算、代银行进帐单等功能。

12、非税收入通用票据必须套印“财政部票据监制章（江苏省）”，由财政厅定点印刷企业印制，其他任何组织和个人不得承印非税收入通用票据。禁止私自印制、伪造非税收入通用票据。

13、严禁转借、转让、代开和买卖非税收入票据，单位之间、不同种类票据之间不得相互串用。

14、作废的非税收入票据，必须联数齐全，并由执收单位按季报市财政局缴验、销号。

15、已开具的非税收入票据存根，由票据使用单位妥善保管，保管期一般为5年。

16、违反非税收入票据管理规定的行为：

（1）未经批准，擅自印刷和使用非税收入票据的；（2）私自刻制、使用和伪造票据印章的；（3）伪造、制贩非税收入票据的；

（4）未按规定使用非税收入票据及故意隐瞒事实真相，不及时向市财政局报告的；

（5）擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改非税收入票据的；

（6）利用非税收入票据乱收费、乱罚款或擅自改变非税收入项目的范围、标准、对象、期限的；

（7）互相串用各种非税收入票据的；

（8）不按规定接受市财政局的监督管理或不按规定提供有关资料的；

（9）管理不善，丢失毁损非税收入票据的；（10）其他违反法律、法规、规章规定的行为。

综合科

二〇一二年六月十三日

第二篇：票据贴现业务知识汇总（范文）

票据贴现业务知识汇总

2011-07-18 16:24发表

该日记设置了隐私权限：仅好友可见

票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。

一、票据贴现的概述

票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。

二、票据贴现的种类

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现是指客户(持票人)将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种;

转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式;

再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

三、票据贴现的办理条件

商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。

商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：

(一)在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织

(二)与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系

(三)提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。

申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件)。

四、票据贴现的办理程序

中央银行办理再贴现业务的对象是在当地中国人民银行开立存款帐户的银行。银行在对商业汇票办理贴现后需要资金时，可以向中国人民银行申请再贴现。

符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可以向中国人民银行申请再贴现。贴现、转贴现和再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。

持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行。银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。

贴现银行向人民银行申请再贴现时，必须持已办理贴现但尚未到期的、要式完整的商业承兑汇票或者银行承兑汇票，填制再贴现凭证，并在汇票上背书，一并送交人民银行。人民银行审查后，对符合条件的予以再贴现。

会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证，按照支付结算办法的有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算办法有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算办法是：

贴现利息=汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷30天)

实付贴现金额=汇票

第三篇：票据业务知识考试试卷

票据业务知识考试试卷

一、名词解释6分

1.商业汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2.票据贴现：是指商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。是金融机构向持票人融通资金的一种方式。商业汇票贴现包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。

二、单选10分

1.汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应加（C）天的划款日期。A.1 B.2 C.3 D.4 2.增值税发票审查中，发票要票面清晰，要素齐全，印章为贴现申请人的增值税发票专用章或（B）。A。税务专用章 B。财务专用章 C。企业公章 D。结算专用章

3.贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现银行应及时向承兑银行挂失止付，并于挂失止付A天内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。(A)。3 B。5 C。一周 D。10天 4.某银行签发的一张汇票中有以下记载事项，其中属于任意记载事项的是(D)。A 出票行名称及签章 B 代理付款行某银行乙分行 C 出票金额50万元人民币收款人某工厂 5.汇票的（）（）（）和（）对持票人承担连带责任（D）A 出票人，被背书人，承兑人，保证人 B 承兑人，收款人，背书人，保证人 C 出票人，背书人，承兑人，付款人D 出票人，背书人，承兑人，保证人 6.我行内部借款利率采用的是（C）A 六个月shibor利率 B 三个月libor利率 C 三个月shibor利率D 六个月libor利率。

7.电子商务汇票产品融资期限可以从一天到（A）A 一年 B 半年 C三年 D 九个月

8.2010年11月8日，某客户持一张出票日期为2010年9月5日，期限为六个月（2011年3月5日是星期六）的异地银行承兑会汇票，到我行申请贴现，此业务贴现期限为（C）A117天

B120天

C122天

D125天

9.银行承兑汇票贴现扣减（A）的授信额度。A承兑行 B出票人 C贴现人 D 贴现经办行 10.贴现票据到期，贴现银行应首先向承兑银行行使（A）A 付款请求权 B最授权 C 请求付款权 D 收款权

三.多选（10）

1.中国邮政储蓄银行受理具备哪些条件的贴现申请人向我行提出的贴现申请(ACD)A.申请人为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业(事业)法人或其它经济组织.B.申请人在邮政储蓄银行开立存款帐户.C.申请人与出票人或其直接前手之间具有真实合法的商品劳务交易关系.D.申请贴现的汇票合法有效,未注明“不得转让”“质押”“委托收款”字样 E.承兑银行有可用于贴现的授信额度.F.申请人在贴现银行开立存款账户

2.对银行而言,贴现产品有(ABD)三大优点.A.有效性.B安全性.C.持久性.D.流动性

3.票据中心主任应当对(ABCDEF)进行审查.A.承兑主体.B.贸易背景.C.查询查复.D.资料完整性.E.利率水平.F.业务可行性.4.根据我国《票据法》的规定，票据包括（ABD）A．汇票。B。本票。C。股票。D。支票。E。债券

5．票据业务面临的风险有（ABCDE）

A．政策性风险。B。信用风险。C。操作风险。D。道德风险。E。市场风险 四．判断10分

1．持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，不可以在请求出票人或者承兑人返还其未支付的票据金额的相当的利益（对）

2.贴现申请人及其直接前手与合同中的供需双方和发票购销双方名称相符，贴现申请人应对应合同中的供货方，发票中的销货方（对）

3.严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人账户，但对于是否直接划至直接前手，没有严格要求。（错）

4.汇票到期被拒付时，贴现银行可以行使追索权，追索金额指被拒绝付款的汇票金额。（错）5.汇票金额不能大于合同金额和发票金额，发票总金额不应大于合同总金额。（对）6.贴现银行办理贴现业务。要尽快在汇票上做委托收款背书。（错）7.持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其任何一人，数人或者全体行驶追索权。（对）8.汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。（）

9.我行商业票据系统中建立批次信息时要求“贴现日”与“实际放宽日”一致。（对）10.持票人对票据的出票人和承兑行的权利，自出票日起1年。（）五．简答（18）

1.简要回答我行银行承兑汇票业务的办理环节及岗位有哪些？（6）答：1.业务营销：由客户经理完成

2.业务受理：票据中心市场营销岗

3.票据查验：票据中心审验岗、会计核算岗 4.风险审查：风险管理岗

5.业务审批：票据中心主任、有权审批岗 6.核算放款：会计核算岗

2.银行承兑汇票“7要素”是那些？（7）

答：1.“银行承兑汇票”字样。2.无条件支付的委托.3.确定的金额。4.付款人名称。5.收款人名称。6.出票日期。7.出票人签章

3.对于票据贴现业务，贴现申请人必须提交的资料有哪些？（5）答1.基础资料：营业执照（或事业单位法人证书）、组织机构代码、税务登记证、贷款卡、法人身份证、代理人身份证、授权委托书。2.业务资料：《商业汇票贴现业务申请书》、交易合同、增值税发票 六．论述（46）

1.结合我行贴现业务操作流程，阐述贴现业务办理各环节中主要存在哪些风险点？谈一谈如何防范？（26）

答：1.风险：承兑行在我行无授信额度、无真实的商品交易关系、持票人准入条件不符、票据要式不完整或不规范、票据审验环节不仔细。

2.请各岗位人员阐述自身岗位职责和工作思路。（20）

第四篇：商业银行票据业务知识考试试题

票据业务测试题

一、填空题

1、按照规定《票据法》，票据分为 汇票、本票和 支票。

2、商业汇票分为 商业承兑汇票 和 银行承兑汇票。

3、票据是是指具有 一定书面格式 且可以转让流通债务凭证。

4、银行承兑汇票的应收取的手续费费率 万分之五。

5、贴现业务分为 直贴 和 转贴、再贴。

6、再贴现业务是指我行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向 人民银行 转让的票据行为。

7、现行规定：票据利率在人民银行再贴现基础上加点形成，目前现行的再贴现率为 2.25 %。

8、商业承兑汇票由 双人 进行实地查询，查询人员至少有一名应为 会计人员。

9、付款人对向其提示承兑的汇票，应当向自收到汇票之日起 3 日 内承兑或拒绝承兑。

10、商业汇票付款期限最长不得超过 6 个月。

二、单选题

1、银行承兑汇票签发的最长期限为 D A、10天 B、30天 C、6个月 D、一年。

2、下列票据中，信用等级较高的票据为 D A、现金支票 B、商业承兑汇票 C、转账支票 D、银行承兑汇票

3、金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票以贴现方式向人民银行转让的票据行为称之为 A A、再贴现 B、转贴现回购 C、转贴现买断 D、贴现、4、将持有的票据质押金融同业，融入资金的票据业务是 C A、买断 B、逆回购 C、正回购 D、在贴现

5、银行承兑汇票应属于 D A、支票 B、银行汇票 C、本票 D、商业汇票

6、没有更改的权利而变更票据上除签章以外的其他记载事项的，B A.票据的伪造

B.票据的变造

C.票据的涂销

D.票据的更改

7、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件 B A.在条件成就时有票据上的效力 B.不具有票据上的效力

C.不管条件是否成就，均具有法律上的效力

D.在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

8、汇票出票行为的相对应记载事项包括 D A.出票日期

B.收款人名称

C.付款人名称

D.到期日

9、票据付款人在付款时应当审查 B A.出票人与持票人之间有无真实的交易关系

B.背书是否连续

C.持票人与其前手之间有无原因关系

D.出票人的签章是否真实

10、持票人对票据的出票人和承兑人的票据权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，票据时效的起算日是 A A.出票日

B.到期日

C.承兑日

D.付款日

三、多项选择题

1、商业汇票包含下了那些票据 CD A、银行汇票 B、银行本票 C、银行承兑汇票 D、商业承兑汇票

2、转贴现业务的交易对手为金融同业，按照规定其风险权重为 BC A、100% B、20% C、0 D、50%

3、下列说法中，关于银行承兑汇票表述正确的有 ABD A、必须建立在真实的贸易背景之上。B、出票人必须有到期解付承兑汇票的能力，C、签发人为企业，信用等级较差。D、可以背书转让和贴现。

4、票据业务风险主要包括 ABCD A、信用风险 B、利率风险 C、操作风险 D、道德风险

四、判断题

1、对持票人而言，背书的连续具有证明票据权利的效力和行使票据权利的效力。(√)

2、以背书转让的票据，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。(√)

3、背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。(√)

4、付款人承兑汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视条件予以承兑。（×）

5、根据背书连续性的要求，第一次背书的背书人应当是付款人。（×）

五、简答题

1、请简要例举开展办理银行票贴现对银行的有利之处（不少于4点）。

1、同贷款比较风险成本低，只有20%。

2、提前锁定收益

3、税务成本低。转贴现不计营业税

4、通过贴现可以调整规模、利润、不良率。

5、维护客户，实现上下游链式营销.2、为有效防范票据业务风险，总行对分行相关部门的职能有明确的规定，请结合我行情况简述如何防范风险。

1、计划财务部负责贴现业务的资产负债管理、流动性管理以及市场风险管理；负责制订、发布全行贴现业务指导利率；负责制定全行贴现业务专项资金政策；负责牵头制定全行转贴现、再贴现业务管理办法和业务规程。

2、风险管理部负责全行贴现业务信用风险和政策性风险管理；负责制定全行贴现业务的信贷政策；制定贴现业务信用审查审批、放款审查审批以及贷后管理的有关规定；

3、会计部负责贴现业务会计柜台操作风险的控制；负责牵头制定贴现业务会计柜台操作规程、商业汇票实物保管管理规定以及其他和贴现业务会计柜台操作风险有关的管理规定；负责实施对分行贴现业务会计柜台操作风险控制的检查和督导。

4、合规审计部负责评价各业务部门管理职责的履行情况，并根据审计委员会的指令开展对贴现业务合规性检查。

3、首次办理贴现应提供贴现申请人的哪些证件和资料？ 1.已办理年检手续的营业执照或社团法人证明和组织机构代码证（复印件加企业公章存档）；

2.法人代表身份证和经办人身份证（原件审核后复印件加盖企业公章存档）；

3.法人代表授权书（有授权情况的）；

4.通过中国人民银行的“银行信贷登记咨询系统”登录查询企业贷款证的有效性以及贷款的总体状况，并打印输出查询结果；

5.贴现申请人与直接前手签订的交易合同和符合我国税务法律法规规定的发票；如无合同或发票必须提供合理、真实、有效的书面证明；

6.商业汇票贴现协议书； 7.贴现凭证；

8.贴现申请书（经法律审查部门审核同意的可以贴现凭证替代）。

4、签发商业汇票必须记载以下八项款项：

1、表明是“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样；

2、无条件支付的委托；

3、确定的票据金额；

4、付款人名称；

5、到期日；

6、收款人名称；

7、出票日期；

8、出票人签章。

第五篇：票据贴现业务知识考试试题

票据贴现业务知识考试试题

姓名

单位

成绩

一、填空题（每题2分，共20分）

1、银行承兑汇票，是由承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的()。

2贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据转让给（）的票据行为。

3、县联社对办理承兑汇票业务实行总量控制，其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的()。

4、开办银行承兑汇票业务的县联社，在签发银行承兑汇票时，应根据出票人的资信状况、商品交易和经营状况，要求承兑申请人提供有效担保或缴纳一定比例的()。

5、持票人申请贴现时，须提交贴现申请书、经其背书的未到期商业汇票以及持票人与出票人或其前手之间的（）。

6、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对出票人尚未支付的汇票金额按照每天（）计收利息。

7、银行承兑汇票应以()为基础，且最长期限不得超过6个月。

8、以背书转让的汇票，后手应对（）负责。

9、。银行承兑汇票的付款人为（）。

10、商业汇票的承兑银行须与出票人具有真实的（）关系。

二、单项选择题（每题4分，共40分）

1、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的 签发。A、收款人 B、存款人 C、第三人

2、付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为。A、承兑有效 B、拒绝承兑 C、有条件承兑

3、贴现利率采取在再贴现利率基础上 的方式生成，幅度由中国人民银行确定。

A、加百分点 B、减百分点 C、加减均可、双方协商

4、银行承兑汇票的出票人。

A、可以为在承兑银行开立储蓄帐户的自然人

B、必须是金融机构 C、必须是在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织

5、农村信用社在办理银行承兑汇票业务时，应对出票人的资格、资信状况、和汇票记载的内容进行认真审查，符合规定和承兑条件的，与出票人签定承兑协议。

A、地址

B、现金流量 C、赢利能力

D、购销合同

6、贴现业务属于。

A、资产业务 B、负债业务 C、中间业务

7、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，此汇票。

A、不得转让 B、可以转让 C、可以转让，但要附有条件

8、商业汇票背书转让时附有条件的，所附条件。

A、不具有法律效力 B、不具有汇票上的效力。C、具有汇票上的效力

9、商业汇票持票人对出票人和承兑人行使票据权利的期限为自票据到期日起。A、1年 B、2年 C、3年

10、A公司购买B公司钢材，双方签定了购销合同并约定A公司以银行承兑汇票方式付款，C银行经过严格审查后对A公司该笔汇票予以承兑，一个月后，A公司收到B公司发运过来的钢材，但却发现钢材的规格、型号以及质量均与合同约定不符，A公司随即告知C银行对此笔货款不予支付。汇票到期后，C银行。

A、可以不付款 B、可以付款，但B公司必须按合同要求重新发货

C、无条件付款

三、判断题（请判断下列各题的正误，正确的在题后的括号内打“√”，错误的在题后的括号内打“×”。每小题4分，共40分）

1、银行承兑汇票到期后，承兑银行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额1‰的罚款。（）

2、票据的格式、联次、颜色、规格及防伪技术要求和印制，由各商业银行根据需要自行规定。（）

3、汇票上出票人的签章，必须为该单位的公章加其法定代表人签名或者盖章。（）

4、银行承兑汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样。（）

5、银行承兑汇票的持票人可以向出票人、承兑人、背书人行使追索权，但不得向保证人行使追索权。（）

6、商业汇票的持票人为出票人的，对其前手仍有追索权。（）

7、办理银行承兑汇票业务可以用定期存单代替保证金。（）

8、载有“不得转让”字样的银行承兑汇票不得用于贴现，但可以用于质押。（）

9、转贴现利率由交易双方自主商定。（）

10、。银行承兑汇票到期后，出票人未足额交存票款的，不足部分作为信用社垫款于当日转入“逾期承兑汇票”科目核算，但不纳入不良贷款进行管理。（）