银企对帐管理办法[★]

第一篇：银企对帐管理办法

********银行银企对账管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强会计结算管理，保障银行资金安全，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。

第二条 银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生、确保银行和客户资金安全的一项不可缺少的基础性工作。对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与客户账务核对一致的目的。

第二章 基本规定

第三条 对账工作遵循以下原则：

前后分离原则：银企对账实行“专人负责，区别对待，多种方式并存，突出重点账户”的原则。区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和帐户使用频率区别对待：对单位存款从未发生过业务的可不对账；单位账户余额在10万以上的，需每季对一次账，对账单回收率达100%；单位账户余额在10万以下的，可实施半年对账一次，对账单回收率达100%。

及时性原则：营业机构必须在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息;协助和督促存款人在规定的时间内完成对账工作，并反馈对账结果。

重要性原则：对于余额较大、资金往来频繁的账户，营业机构要从对账方式、频率等方面加大核对力度。

制约性原则：营业机构应指定专人负责对账工作。记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与记账人员严格分离，不得混岗操作。

第四条 会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及对账单据回执的核对与保管工作。

第五条 存款人或其他金融机构自行到营业机构柜台领取对账单据的，营业机构要确认存款人的真实身份，无误后，由经办人员签字后领取。特殊原因对账单据在规定时间内无法发出或送达的，应妥善保管其对账单据，并积极与存款人联系，完成对账工作。

第六条 营业机构发出的对账单据回执必须全部收回，存款人应在回执上加盖预留银行印鉴章及经办人签名，营业机构应由对帐人员审核并签章。审核无误的，在该回执上签章后妥善保管。存款人确认余额不符的，会计主管应组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。

第七条 发出的对账单据，营业机构要加盖业务公章。收回的对账单据回执审核处理完毕后，会计部门应按账号顺序进行整理，按季装订保管，以备查考。

第八条 营业机构与存款人应积极配合，按规定进行对账。

营业机构应及时向存款人发送对账单据或对账信息。协助和督促存款人及时核对账务并在规定期限内向开户银行发送对账单据回执或确认信息。

第九条 账户余额的核对按季进行，营业机构要将每季季末余额对账单发送存款人进行核对，对单位余额进行分类对账，余额对账单完成情况如下：4月60%、5月80%、6月100%。并于季度末前回收前一季度全部回执。

第三章 与其他金融机构往来对账

第十条 与其他金融机构往来对账，是指银行与其他金融机构之间的资金往来对账，包括与人民银行往来款项、其他金融机构存放款项以及营业机构存放在其他金融机构款项的对账。

第十一条 收到其他金融机构发送的对账单据，营业机构应安排专人逐笔勾对，无误后审核人员签章确认，回执加盖相关业务印章后及时返还有关金融机构。

第十二条 对其他金融机构存放本行机构的款项，各机构应及时发送对账单并及时收回回执。

第十三条 其他金融机构未按期返还对账单据回执，或未按时向本营业机构发送对账单据的，营业机构会计主管应通知有关人员协调解决，及时核对账务。

第十四条 与其他金融机构往来对账出现差额时，营业机构会计主管应通知相关人员同金融机构联系，组织人员认真查找原因，逐笔核对，及时处理。

第十五条 与其他金融机构往来对账相关单据，主要包括收到的余额对账单、账户发生额明细对账单和收回的余额对账单回执，营业机构应分类专夹保管，按年装订。

第四章 附则

第十六条 本办法由运行管理部负责解释、修改。第十七条 本办法即日起实施

第二篇：银企对帐单证明

银企对账单证明

_____银行金华市分行对账中心：

兹有_________________________（单位）于_____年_____月_____日收到贵行寄送的_____年_____月银企对账单_____份，对账单编号（对账单回单右上角号码）为：______________________________； 账号为：____________________________________________________________，____________________________________________________________。经过我单位财务人员核实，截止到_____年_____月_____日末所有账户余额（□

1、相符□ 2不相符）。对账单未按时返回的原因是：

□1.财务人员不慎遗失；

□2.自行送交开户支行或分理处；

特此证明

单位盖章（预留印签）

第三篇：建立健全银企对帐机制

建立健全银企对帐机制，强化银企帐务的核对，对帐岗位独立与前台业务的分离，实行集中管理，是工行为防范和控制营运风险所采取的安全措施。

各级行对银企对帐工作十分重视，省分行营业部也不例外。去年十月组建了对帐中心，并进行了积极的探索，在制度上严要求，在规范上严操作，在摸索与借鉴上完善，在完善中提高，对帐工作质量和效率明显，对风险防范起到了一定的控制作用。但在实际操作中，也暴露出一些问题亟待解决，少数企业与银行网点，对银、企对帐工作重视的不够，采取怠慢、应付态度，出现了配合难的现象，对帐中心也无制裁措施，从而影响到对帐工作效率和质量，阻碍了对帐工作的顺利进行。因此，为保证银行与企业帐务的核对相符并防范风险，很有必要对此项工作再加以研究。现谈谈我们的看法：

一、对帐中心定位不准。工商银行总行要求各省分行组建对帐中心，与前台业务分离，实行岗位独立，是防范差错和案件的需要，也是事后的一种再监督的过程。其主要作用一是根据“银企余额对帐单”，通过对帐人员与客户面对面的对帐过程，核对企业“银行存款日记帐”的余额，确定是否相符与不相符；二是从勾对、查证落实未达帐，确定银行生产过程的合法性与安全性。但总行对于对帐中心在定位上的含糊，造成了对帐工作开展乏力的现象：少数网点不能很好的去落实对帐中心下发的有关通知和要求，执行意识薄弱，最终成为一纸空文。本文认为“银企对帐中心”应界定为“监督与服务”并存的管理模式，即：监督岗位——监督网点柜员的生产过程合法性：既当监督员，又做信息员。这是因为对帐工作中的信息，也是银行信息的一个重要组成部分，它对加强银行内部管理与生产过程的事后控制，银企间的合作关系的巩固有着举足轻重的作用；服务部门——对帐员对帐的服务主体是我行的高、中端客户和潜在客户，既要当好宣传员，又要做好协调员。通过面对面对帐解决企业的未达帐项，保证银企余额相符一致性，解决他们财务管理工作的实际问题，合理的运用资金，倾听客户的合理需求与反映，达到沟通、筑牢银企合作关系的目的；

二、对帐员岗位职责不明。执行意识是执行力的动力源泉，也是员工履行岗位职责、高质量完成工作任务的根本前提。虽然“对帐员岗位职责”较具体和全面，但对帐的过程是需要与银行网点紧密配合、需要与客户的相互合作的，（未达帐勾对与落实、查凭证与客户信息等等）有在这样的关系的前提下才能落实好、执行好岗位职责制。仅依赖对帐中心、对帐员是不够的。因此，需要一张“特别通行证”，来明确对帐员岗位职责，在一定的工作权限内来行使对帐工作。使他们在操作过程中，有凭证档案的调阅权、有客户信息、资产与负债业务（贷款与欠息帐户）的查询权和建议权，对于发现网点出现的一般技术性差错和客户提出的正当要求，有对网点的整改权等权限。

三、相关部门配合不够。对帐工作效率与质量的高低，取决于办事效率和速度，效率和速度的提高取决于相关部门的共同配合。但从目前实际状况上来看，对内服务在很多的网点却没有引起广泛重视。这是因为各部门都有各自的外部服务主体，而忽视了对内的相互配合与沟通，使对帐工作的发出率、收回率、勾对率等受到一定的影响。双方都有一些想法与怨言，导致了相互脱节的现象。更有甚者，认为银企对帐工作是对帐中心的事，与己无关，采取了推迟多于欢迎的“冷处理”态度，其主要表现在：

1、个别网点的信贷、资产风险管理部门配合难。主要反映在贷款账户及表、内外欠息账户的对帐方面，（正常贷款账户除外）对帐员下企业对帐时，有的单位已不存在，有的单位已破产，有的单位被兼并，有的单位已剥离仍挂有表外的欠息，有的单位已名存实亡。无论是何种原因形成的欠贷、欠息等死滞账户，作为银行信贷、资产风险管理部门都有其相关的重要资料和信息，这些资料和信息理应与对帐部门共享，根据工银办发（2003）473号《中国工商银行银企对帐管理办法》（以下简称为《管理办法》）第八条的规定，上述单位应由信贷部门出具证明为“双呆”的贷款账户清单交对帐中心，在工商银行对帐系统内作标识处理，不再进行对帐回收率的考核。如对帐员五次到某支行信贷、资产风险管理部门有上述类型的企业要求出具证明时都未果。一是二部门相互推诿，多次上门来到该支行都没有一个明确的态度；二是要求对帐中心出具正式公函，由支行上报到营业部相关部门后，在给予答复。我们认为，总行、省行和营业部已下发和转发了《管理办法》的情况下，在实施中为什么如此困难？让人困惑。

2、网点结算部门配合难。

（1）开户时把关不严。客户在办理开户时，银行柜员理应根据系统画面的提示，逐项准确录入，（如办公地址、注册地址、电话、负责人等等）但有少数网点在地址录入中用“待录入”、用“0”、“1”代替，有的甚至于不录入的现象时有发生。众所周知，“银企余额对账单”的地址，来源于CIS的信息。CIS的信息录入的准确度，直接影响到投送效率。邮局对于无法投递的帐单返还给对帐中心，对帐中心依据《管理办法》第二十七条的规定，将“银企余额对账单”交支行进行联系确认后，将有关信息进行调整，由对帐中心进行再次委托邮局人员投递。但有少数网点对此项工作的处理态度不积极，没有落实到专人负责解决，积压账单现象严重。因此，“银企余额对账单”的地址准确度高低与否，取决于网点柜员录入CIS的信息这一源头。只有认真执行了操作规程，严格审查授权，才能把好这一关。

（2）银企回单交接手续不清。企业收、支款凭证回单是企业进行帐务处理的维一合法的依据，交接手续应及时和严密。但从目前来看，很多网点都使用了电子回单柜。我们认为不排除有“串柜”的可能性，并在无任何交接手续的前提下，银企双方责任不清不明，是造成未达帐项的主要因素。通过对帐人员对未达帐的落实了解到，丢失回单现象较突出，主要有下列回单：通兑业务水电费、电话费、帐户管理费、网银年费凭证、利息凭证、手续费凭证、批量入帐凭证等等。据我们观察，上述回单都属于通兑业务，传递过程多，现阶段还没有很好的控制办法和相应措施出台，长期以来是会计管理工作中的薄弱环节，客户叫苦不迭，银行柜员也是有苦难言，需要引起重视。

（3）对帐员查阅资料难。对帐人员因对帐工作的需要，在查阅资料时，有推辞与怠慢现象。一方面向网点查询有关客户的地址、电话、联系人，了解账户相关信息、印章合法性等是一项经常性的的工作。如有一对帐人员到某网点进行查询时，在网点等候长达两小时；另一方面为落实解决企业的未达帐，需要在网点调阅与复印凭证，更是有一定的难度，对帐员出示对帐证与工作证，有的个别网点不予接待；有的给出答复是今天确实没时间，请改日再来；有的虽说已接待，但对于复印凭证，要求每笔支付中间业务手续费等等。因此，需要上级行对于对帐员在联系对帐工作需要网点配合有一个明确规定。

3、与客户经理配合难。银行负债业务来源于我们的优质客户，在巩固银企关系正常化，客户经理在某种程度上起到了重要的作用。有少数客户的财务部门依赖于银行客户经理，委托办理相关性的出纳人员工作，（如开户、更换印鉴、收支款通知与对帐单领取等等）以减轻财务人员的工作压力。据对帐员观察和了解，有少数的客户经理不愿提供办公地址、电话、财务人员等相关信息；二是企业的收支款通知联、银行的对帐单时常滞留在客户经理手中，造成企业财务部门不能及时记帐与勾对帐务；三是对帐员与该户需要进行面对面对帐时，有的客户不配合，对帐员需要客户经理来协调关系，但根据《管理办法》中对帐工作与客户经理相分离的原则，客户经理不应过问对帐过程。

上述客户经理的做法虽说是个别现象，但应引起有关领导的关注。我们认为，为防患于未然，对客户经理岗位是否需要进行定期轮岗，值得研究。

四、对帐工作宣传不力

《会计法》要求：“各单位应当定期将会计账薄记录与实物、账款及有关资料相互核对，保证会计账薄记录与会计凭证与实物及账款的实有数额相符，会计账薄记录与会计凭证的有关内容相符„„”。企业在办理开户时，与银行签定了帐户管理协议，其中也有关于对帐的具体要求，从法律上讲已明确了对帐制度。企业应主动与银行对帐，真实的反映未达帐项。银、企双方都要切实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施，双方都有义务组织力量，保证对帐工作认真、及时、深入、彻底地进行。但在实际工作中，往往是银行对帐人员着急，而企业配合不够。特别是少数民营企业、有限责任公司，他们在银行开户的账号较多，有的企业甚至觉得银行每月对帐是多此一举。企业对对帐主体的不明，使企业对帐意识淡薄，消极应付，也是银行对帐工作难度加大的一个重要因素。荐于当前少数企业对银行对帐工作认识不足，银行对帐工作难度加大的现状，应采取多种方式加大对帐工作的宣传力度，使广大客户真正认识到银企对账工作的意义与作用，切实从思想上为资金安全做好保障。应强化法律意识，维护法律尊严，按照《会计法》的规定办理。既严肃了财经纪律，加强了管理，增加了会计人员的工作责任感，也充分发挥了会计在经济活动中的监督作用，切实防范了会计风险。这是防范案件、提高银企对帐实效的重要保证。

五、对帐人员待遇偏低。武汉市地域广阔，工行客户群体之多，遍布武汉三镇和四个郊县，对帐员的工作劳动强度在不断上升，在乘车与步行中完成对帐任务。对帐人员待遇偏低的事实给他们造成了一定的经济压力和精神负担，也影响到对帐工作效率的提高。有的企业经多次电话联系，也难以预约到上门对帐；有的企业经多次联系上门后，因其它事务临时外出，也达不到对帐目的；因企业内部不确定性的原因，形成超二个月以上的挂帐，需要到企业进行确认；还有企业因人事变动新官不理旧帐，需要上门做工作等等。无论是盛夏还是寒冬，无论是狂风骤雨还是冰雪漫天，对帐员们是日日忙对帐，时时落实未达帐，他们由“白雪公主”、“白马王子”，变成了“灰姑娘”和“包青天”。虽说上级行对对帐员在交通、电话、生活费用上给予了一定补贴，但事实上满足不了日常对帐工作的所需费用。为此，我们建议上级行在对待这一特殊性岗位在福利待遇上，对帐员人身安全问题上，给予适当的特殊性费用倾斜政策和安全保障措施。

总之，银企对帐工作涉及到银行与客户工作的方方面面，其重要性不仅要摆在桌面上,而且要努力地去付诸实施。需要在独立岗位监督下，行使对帐工作的权限，必须强调相关部门的协作关系，形成一种以对帐中心为主体，上下联动的“组合型”对帐管理模式，只要我们从眼前着手，从现在做起，通过不懈地努力，不断深化工作内涵，努力做到服务思维创新、管理工作创新、对帐手段创新，才能全面提升我行对帐工作质量和效率，才能达到防范和规避经营风险的目的。

--------湖北省工行营业部

第四篇：银企对帐单卡策划方案

客户至上 一卡双效 ——2010永州银企对账单贺卡策划

实

施

方

案

一、策划背景

目前，越来越多的消费者要求明白消费，金融账单服务呼吁之声越来越高。越来越多的企业也意识到账单服务的重要性，在提高消费透明度，增进消费者信赖等工作做了大量的工作。一方面通过对账单业务完善了售后服务，传递了人文关怀、增进了与客户交流沟通、提升了服务质量、树立了企业形象。

为方便贵行与企业客户之间的沟通交流，提升贵行服务形象，永州邮政建议贵行以邮政专业的贺卡式对账单寄递服务完成银企对账工作。永州邮政信函广告分局作为函件专营公司，正着力开发各种式样的帐单来满足贵行的需求，能够充分利用邮政强大的名址数据库优势为贵行提供帐单业务从设计、制作、打印到寄递的“一条龙”服务。

二、合作方式

（一）宣传主题

银企对账单是帐单的一种形式，通过邮政将银对企的对帐单内容和客户回执以挂号信的形式来邮寄给企业用户，不但省去了客户来回奔波的麻烦，也为贵行提高了工作效率，并提升贵行的企业形象，方便了企业用户足不出户就能及时了解企业帐户的动态情况，并也能及时获得相关贵行的金融类业务信息，从而进一步拉近贵行与各企业用户之间的距离。

（二）宣传载体

中国邮政贺卡是由中国邮政集团公司统一发行的唯一一种可以在全国范围内邮寄兑奖的明信片。作为特殊的广告媒体，是一种宣传学校单位形象或产品，具有广告、贺年、鉴赏和收藏功能的邮政综合广告媒体，是学校、单位扩大知名度、树立良好形象的得力助手。具有形式新颖、包装精美、内涵丰富、服务用心等多项特点。

建议贵行采用贺卡型邮政贺卡来搭载银企对账单，不仅能顺利实现与企业客户的业务对账，并同时送上新春祝福。贺卡型由邮资信封和贺卡内件组成，广告位置多，版面大，宣传效果明显。贺卡型拜年卡设计精美，品味高雅，外加邮资信封，保密性强，适合正规礼仪，满足不同

层次的需求。

信封：采用国家统一的贺卡七号信封，尺寸为229mm*160mm，具有搭载量较大的特点。

内件：普通的贺卡内页的可以作为对账单主体使用，还可另设计立式贺卡型年历内页为对账客户提供生活方便，同时还能夹入A4宣传单页，充分而灵活的发挥和延伸邮政贺卡的功能性为贵行的业务处理提供支撑，增进贵行与客户之间交流。

定价：5.5元/枚

（三）设计推介方案

1、对账单卡寄递业务

贵行以邮政贺卡的形式对账单将企业用户的企业帐户的动态情况，及相关贵行金融类业务的信息寄给目标客户，使其足不出户就能了解到其所关注的金融信息，方便实用，同时又能感受到浓浓的节日祝福，可谓一举两得。

2、搭载宣传内件或反馈

贵行还可以适时针对银行客户，发挥邮政商函一对一传播的优势，夹制宣传单页或反馈卡，选择不同的企业客户分别进行个性化宣传或反馈活动。

（四）邮寄对象：银行账单对应的客户或单位

（五）业务流程

1、设计对账单卡。由贵行自行设计或邮政代为设计对账单贺卡。

2、数据交换，贵行提前将客户姓名、收件人地址姓名、及其他需统一打印的数据信息制作成EXCEL报表或DBF数据库格式存储，并按保密程序进行交接。

3、打印、制作、封装。邮政部门在接到制作数据后应在规定的时限内将成绩通知单打印封装完毕，并封交内部分拣、投递部门。

4、信件寄递。邮政投递部门在接收到通知单函件后，根据收件人通信地址，签收投递到位，并提供查询服务。

5、信息反馈。永州邮政局在完成投递后3个工作日内将投递信息

（主要包括投递客户签收情况）反馈给贵行。因地址不详或其他原因不能妥投的信件将退回永州邮政信函广告分局，由永州邮政信函广告分局协助贵行进行客户信息核实，以确保下次投递到位。

6、回执。客户完成账单对账后，将回执单送或回寄市农业银行，完成对账工作。

三、效果分析

1、银企对账单贺卡兼有贺卡和对账单的双重作用和优势，通过对账单业务完善了售后服务，提升了服务质量、树立了企业形象，增强贵行对公客户的亲和力、影响力，提升了社会知名度和美誉度，使客户足不出户就能了解到其所关注的金融信息，方便实用，同时又能传递人文关怀、增进了与客户交流沟通、使其感受到浓浓的节日祝福，从而维护了对公客户的忠诚度。

2、银企对账单贺卡由专业设计人员设计，经由技术人员处理客户数据后，经专用设备打印封装并发寄。可减少贵行企业客户填写及发寄的工作量，避免手工填写错误，同时银企对账单整体质量较好，档次较高。

3、降低成本，互惠双赢，一举三得。（若使用广告搭载就可从降低贵行专有业务方面介绍的开支）

4、通过邮政渠道发寄银企对账单，可以促进银行和企业之间的信息交流，并也能及时获得相关贵行的金融类业务信息，从而进一步拉近贵行与各企业用户之间的距离。

第五篇：银企对帐工作中的问题和建议

近日，各家媒体先后报道了中国银行哈尔滨河松街支行诈骗案一事，案发的一个主要原因是企业与银行对帐不及时，由此可见银企对帐对加强银企双方相互监督，维护结算纪律，防范案件事故的发生，起着非常重要的作用。

但在实际工作中，银企对帐还是存在一些问题，造成了部分企业对帐无法落实，为此，笔者同工行、商行、交行等部分会计前台工作人员进行了一次探讨和交流，发现银企对帐中普遍存在以下几点问题：

1、部分企业不重视，出于对银行的信任，很少和银行主动对帐。特别是一些大型企业，主管领导很少把银企对帐纳入到财务人员工作考核当中来。再就是个体企业和承包企业，根本不重视银行所要求的对帐工作，尤其是无贷户，对于他们来说，资金放到银行就象放进了保险箱。

2、部分企业财会人员素质低。由于部分企业都是家族企业，所用财务人员都是亲属，根本没有财务知识，也就无对帐意识，有时问问余额对了就了事，把年末对帐盖章看成是银行工作，视为与其无关的“软性”任务，甚至有的企业财会人wmxz.cn员更视为多此一举，从而造成与银行对帐消极，能拖则拖。

3、空壳企业多，也是对帐工作的难点。我们分理处就有一个企业，由于税务机关要求其必须到银行开户，才为其办理税务登记，企业按银行要求开好帐户后，从没有用过帐户，最后连留下的手机号都是空号，这样的企业有的是为了用企业名称做掩护，全部用现金做交易，所以开户后成了空壳企业，对帐更无从谈起。

4、企业已经注销，但帐户还在。随着市场经济不断发展，部分企业在关、停、并轨时，不按规定到银行办理销户等相关手续，致使银行对帐时找不到单位。

5、企业多头开户，不使用的帐户多。由于银行揽存的需要，部分企业在银行开户用过一段时间后，到它行再开户，留下帐户余额几百元甚至十几元，由于面子关系既不来销户，又不来存款，对帐又找不到人。

6、企业财会人员的频繁更换。由于部分企业财会人员经常调整，交接不清，形成一任会计一摊帐，上下任不衔接，造成现任财会人员根本不配合银行对帐。

7、为了留住客户，迁就客户，对帐迟迟不到位。银行揽存难，怕影响客户，有为难情绪，主要是对边远地区、边远单位，苦于人力、物力等客观因素制约，企业因电话对帐正确，没有及时到银行对帐盖章，造成银行对帐回单无法收回。针对以上实际工作中遇到的种种问题，我们认为应该从以下几个方面实施对策：

1、对于上次对帐至今没有发生业务达一年的，且无法通知的帐户，特别是找不到下落的停、撤消等企业，应每年进行一次清理，写出具体原因，专人专夹保管，切实防范经济案件发生。

2、利用网络，实行电子对帐。如今电子银行已不在是新兴事物，特别是我行正在推行个人帐户短信服务，应该扩大范围，早日将对公帐户纳入到电话银行业务中来，如北京工行开展的寻呼银行，实行银企对帐既有保密性，又方便了企业。

3、加强银企合作，加大对银企对帐工作的宣传力度。作为银行应该定期开展银企座谈会，最好年初召开企业财务人员座谈会，一方面听取企业的建议，一方面加强对帐工作的宣传。

4、完善金融会计制度，制定详细规则，提高银行和企业对对帐工作的重视。分清因银企对帐不及时出现纠纷的银企各自责任，在加大企业责任的同时也避免了银行大包小事揽一身，从而进一步促进企业积极主动同银行进行对帐。

5、上门对帐，发放对帐证。对会计基础薄弱和偏远的单位，应该加强联系，进行辅导培训，必要时应该配合企业领导搞好这项工作，应走出去、请进来对帐，银行应该拿出部分经费，实行主动上门进行对帐，给对帐人员发放银行对帐证，既安全又方便了客户。