现金业务检查报告(四季度)（5篇）

第一篇：现金业务检查报告(四季度)

2014年现金业务专项检查的报告

XX联社：

根据审计部2013年稽核审计工作意见，为加强现金管理，完善内控制度，规范经营行为，增强和提高农村信用社防范化解风险的能力。稽核审计部对所辖信用社的现金操作流程、现金管理和风险状况进行了排查。现将排查情况报告如下：

一、基本情况

本次共检查了全辖xx个分社2013年10月-12月现金业务开展情况，覆盖面达100%。检查采取稽核员序时稽核到现场检查的方式，主要通过调阅相关账薄、会计凭证，抽查视频监控，实地盘点现金、重空凭证，询问相关人员等方法，对各自包片分社现金管理部位进行了风险排查。

二、存在的主要问题

（一）查库内容不完整、不规范，制度执行不到位。分社主任查库次数不够。截止10月23日，XX分社主任10月17日查库有1次记录；截止10月22日，XX分社10月无查库记录。未按规定每周查库一次；营业部主任、主办会计11月查库次数不够。调阅安全检查登记簿，11月25日主办会计XX查库1次, 11月29日主任XX与XX共同查库1次。

（二）未坚持碰库制度。

1.调阅XX分社10月21日监控录像，当日营业终第二天值班柜员管理的尾箱，监督柜员对其现金卡了大把，但未对重空进行清点。（检查当日对此问题已向分社提出，当天下午现场观察分

——

社已对此问题进行了整改）。

2.调阅XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50监控录像，发现该分社记账人员办理交接，未在旁边监督接收柜员进行重空清点。

（三）领用重空凭证登记簿登记不及时。

1.营业部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证，未及时登记《现金（单、证）运送登记簿》，已现场补登。

2.XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证未登记《重要空白凭证领用登记簿》，已现场补登。

（四）XX分社U盾未纳入表外科目核算。

三、违规问责与整改意见

（一）联社处罚委员会研究决定对此次现金检查所涉及的相关责任人，进行问责处理如下：

分别给予XX分社主任500元经济处罚。分别给予营业部主任500 元经济处罚。

（二）对上述检查中发现的问题，检查人员与被查单位交换了意见,责令分社对照此次检查发现的问题，按照规定进行现金、重空、安全检查及五十个严禁的规定，会计、出纳制度的要求进行整改。并将相关情况向职能部门进行了移交，建议加强管理、规范操作、防范风险、督促指导、整改到位。

——

检查人员(签字)：

2014年十二月十九日

——

第二篇：现金检查方案

县级各银行金融机构:

根据人行嘉兴市中心支行关于今年货币管理与人民币业务执法检查的有关工作布置，我支行决定于2012年5月11日至5月25日在全县范围内开展银行金融机构人民币收付与反假业务、现金机具设备的现场检查。现将有关情况通知如下：

一、组织领导

为确保本次检查工作顺利进行，经研究，我支行专门成立海盐县金融机构人民币业务执法检查小组，由支行沈明法副行长任组长，营业室相关人员为成员。

二、检查方式

检查采取自查和抽查两种方式进行。自查由各机构自行组织，自查面要求达到各机构营业网点的100%；抽查由我支行组织，根据各机构自查情况按一定比例确定。

三、检查内容

1、金融机构是否建立人民币收付和反假业务管理内部考核制度，是否开展业务培训和宣传，是否对柜面人民币收付业务、假币收缴(鉴定)业务进行定期、不定期的检查，对发现的违规行为是否及时纠正，营业场所公示的内容是否完整。

2、临柜人员对《中华人民共和国人民币管理条例》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》等法规规章的执行情况，柜面人民币收付是否规范操作，是否将不宜流通的人民币对外支付，是否根据合理需要的原则为公众办理人民币券别调剂业务，是否按规定无偿为公众兑换残缺、污损人民币。

3、是否重视现金计划管理，加强投放回笼预测和现金收支统计分析，保存现金合理库存，合理调配人民币券别结构，保证现金旺季投放、农副产品收购等现金需求。

4、在假币收缴、鉴定业务操作中是否严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》，在收缴、告知、鉴定、保管、上缴等环节是否存在不规范的情况，是否存在假币流入、流出银行的情况，反假信息系统操作是否正确。

5、是否按照《人民币鉴别仪通用技术条件》国家标准进行现金机具设备的配置，并按要求开展升级维护，加入自动取款机的钱款是否全额经清分机或A类点钞机清点并记录钞票号码。

四、检查时间

1、自查阶段：2012年4月25日至5月10日。办理人民币存取款业务的各金融机构按照检查要求进行自查，并于5月10日前上报自查报告。

2、抽查阶段：2012年5月11日至5月25日，按一定比例对辖内机构进行抽查。

3、总结处理阶段：2012年5月26日至6月15日，我支行根据检查工作情况进行总结，上报嘉兴市中心支行，并做好后续工作。

五、检查要求

各机构要高度重视此项工作，对照相关制度，认真组织落实辖内各营业网点的自查工作，对存在的问题要如实反映，并说明存在问题的原因和今后改进措施，使检查真正起到实效，确保本次检查任务的圆满完成。

第三篇：现金检查注意事项

现金收入业务的检查

审查现金收入业务，应对自制的收据存退逐笔与现金日记账核对，再以记账凭证与现金日记账核对。核对时应注意以下几点：

1.所有的收据存根应统统收集起来，注意其 中未使用过的收据，是否

妥善保存，有无缺页，号码是否相符；

2已使用过的收据存根，号码是否连续，有无缺页；作废的收据是否盖有作废的戳记，并粘附在存根上；有无不给收据而收现金的情况。如发现有这种情况，应进一步查明哪一些业务是这样处理的。对这些业务的现金收入，要进一步审查，以发现是否有营私舞弊和违法乱纪的情况；有无账上的收据号码是存根上所没有的。如发现这一情况，说明收据存根没有收齐，应进一步追查原因：收据的抬头、日期、摘要、金额是否有涂改现象，复写的字迹是否一致，以防止正本与存根不相符；收据日期与入账日期是否相近，如果相距过远，应查明原因；

3.收入金额是否超过国家现金管理规定的限额，如超出过大，应追查原因。现金收入业务凭证有时是由外单位出具证明，直接作记账原始凭证的。比如卖废报纸，就可以用废品收购站的收购单为记账的原始证明入账。对这类业务一方面要注意凭证是否未入账，款项被经办人私吞；另一方面要注意审查凭证的抬头是否与本单位的名称相符；凭证上的摘要、物品名称是否与本单位的业务有关；凭证是否有涂改的迹象；原始凭证的金额与记账凭证的金额是否相符等。

第四篇：现金业务管理风险分析报告

现金业务管理风险分析报告

江湾分理处 张建华

通过本次柜面现金业务“学制度、讲规范、抓落实”系列活动，我网点对现金业务管理风险作出全面分析，并通过举一反三，使全体人员树立内控优先、审慎经营的理念。同时也利用此次活动的契机，进一步提升了我网点内控管理水平和员工职业素养，强化了各种防控措施，完善各项内控机制，防微杜渐，避免案件和重大资金风险发生。

一、强调风险类型

为加强自查工作的组织管理，确保自查效果，我网点对现金及尾箱管理、账户管理、印鉴卡管理、重要空白凭证管理、印章及重要物品管理、挂账管理等关键部位、重要环节、关键风险点开展了全方位自查。

二、严查风险点、提高执行力

加强现金及尾箱管理。主管对现金柜员（含普通柜员）的尾箱同时进行突击检查，并与网点现金余额进行比对，未发现空库、短款情况；同时通过调阅近段的柜台监控操作录像，对柜员操作进行核查，未发现日终双人封包碰库、日常查库流于形式的漏洞，未发现通过虚增存款、虚假现金转账调拨、盗取尾箱现金等手段侵吞库款的情况。柜员办理业务现金收付都严格按照收付流程办理，未发现逆流程办理现金业务的现象；柜员在接送头寸做到了双人接送并签字，但存在柜员之间现金调拨，业务主管及时监交。

由于人员变动（辞职或交流），为落实岗位制衡制度，网点进行了柜员岗位轮换。调整了部分现金柜员，及时更新岗位职责，并按照要求对现金柜员及每台自助设备设置现金库存控制。

三、深入分析原因、杜绝屡查屡犯

对于岗位职责、账户及印鉴卡管理、重要空白凭证管理等方面存在的问题，分析原因：工作责任心不强，对于人员变动、岗位调整等未及时更新岗位职责，造成了工作的滞后；前台操作业务不熟悉，对于部分单位的所属性质，经办人员把握不准，授权人员也未切实起到授权把关的作用；临柜人员工作粗心，下班后

急于结帐，对表外单证核算不规范，未引起足够的重视。

杜绝空存空取。现金存入业务先收款后记帐，现金支取业务要先记帐后付款，大额现金存入业务运营主管授权前必须卡现金大把，经办柜员必须逐张清点。不论何种原因，一律不得受理因客户原因进行抹帐。严格柜员现金箱管理。柜员离柜但未离开营业场所的，必须签退DCC系统，并将现金、重要空白凭证、印章等入现金箱上锁保管并放置在监控录像范围内。严禁在无监控录像的情况下办理临柜业务。柜员办理业务要全过程监控录像覆盖，要在营业网点现金箱押运车辆到达前检查监控录像是否正常工作，严禁在无监控录像的情况下办理业务。

第五篇：关于对现金业务的调研报告

关于对现金业务的调研报告

根据财务会计部下发的《关于对现金业务进行调研的通知》的要求，我分理处高度重视，认真组织人员调查研究上缴款项业务实操流程，分析上解款项出现差错的原因，业务办理中存在的问题和困难，并提出上解款项管理工作的优化建议。

一，上解款项业务流程

上解款项将超过库存的无息存款上解到人民银行，属分理处综合柜员的岗位职责。上解款项的业务流程包括网点清点超过库存的现金、装箱、加锁、押运，营业部开锁、清点、上缴人民银行，以上所有操作均应在有效视频监控下进行，并由双人共同操作。

二，上解款项过程中可能出现的差错及分析

在上解款项业务流程的各个环节中均有可能出现差错。最有可能出现差错的是清点环节，若复核过程中仍点错现金数量则会造成现金多缺。

三，优化建议

从以上分析可以看出，上解款项过程中出现的差错主要是由于工作人员业务能力不够、责任心确实造成的。上解流程中涉及到多个清点环节，每个环节都有挽回差错的可能。所以应当加强工作人员业务能力培训和责任意识培养。