关于现金业务洗钱风险调研报告

第一篇：关于现金业务洗钱风险调研报告

关于现金业务洗钱风险调研报告

目前我行在现金管理方面执行的政策有《关于大额现金支付管理的通知》、《大额现金支付登记备案规定》、《反洗钱现场检查管理办法（试行）》、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》、关于金融机构严格执行反洗钱规定防范洗钱风险的通知、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法等。

我行目前对大额现金收付业务严格遵循“了解你的客户，了解你的客户业务”原则，认真核对存款人的有效身份证件，对由他人代理办理的，严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证件复印件；对大额现金支付业务我行实行集中授权制度，不存在未经授权支付大额现金的情况；我行建立了大额现金支取登记簿，对于每天发生的大额取现业务逐笔进行登记。

反洗钱内部控制建设的核心在于如何防范各种洗钱风险，提高识别和防范洗钱犯罪的能力。这是成熟的商业银行反洗钱职能管理的一种自律机制，但从目前我行反洗钱工作开展的情况看，反洗钱内部控制的建设工作已经取得实效，但仍有以下难点：

一、未在银行开立账户的个人办理转账结算业务的手续费较高且比较麻烦，使得部分经营者大量使用现金交易。

二、目前在各种支付工具中，现金最灵活、方便，有其它支付工具无法替代的优越性，社会中已形成一种“现金爱好”。为满足客户的偏好，客观上纵容客户现金需求，因此在现金管理上表现为“放任自流”。

三、随着银行间竞争的不断加剧，放松对客户的现金管理，任意扩大现金支付范围已成为许多银行争夺黄金客户的重要手段。另外存款是银行的立行之本，对于商业银行来说，拒绝一笔存款，特别是数额巨大的存款极其困难，因此在吸收存款时，没有调查资金来源的积极性。

四、随着金融工具不断创新，部分私营经济实体特别是个体工商户，利用信用卡、储蓄卡等电子货币的方便快捷，将大量的生产经营性资金以个人名义存入储蓄账户，把储蓄账户当作个人银行结算账户使用，给人民银行实施反洗钱资金监测带来难题。

为进一步加强现金管理，规避洗钱风险我行有以下对策与建议：

一、细化到每个支行、每个责任人。要贯彻落实反洗钱的制度要求，进一步建立健全反洗钱工作网络和工作制度，必须在横向上扩展到每个岗位，纵向上扩展到每个层级。以此将该项工作延伸到每个网点，落实到每个责任人，以责任制的形式，督促基层工作人员认真执行《反洗钱法》，在反洗钱工作中做到了解客户、大额交易报告、可疑交易报告和保存记录等多项制度要求。

二、认真落实反洗钱的各项制度，建立考核机制。在制度执行上要做到奖罚分明，并对反洗钱工作的有效性定期进行评估，及时发现风险与漏洞，确保反洗钱制度执行的连续性、有效性，真正实现反洗钱工作的自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制。

三、全面提升银行服务层次，降低支付性现金需求。首先，基层网点要全面深入了解不同客户群体的各种结算业务需求，积极探索差别化、个性化服务手段，满足不同存款人的结算需要。同时要进一步加大支付结算办法的宣传力度，让客户熟悉各种支付结算办法，并让客户切实感受到转账结算的优越性。其次，基层网点要认真执行结算纪律，恪守信用，严格遵守支付结算办法的相关规定，确保客户能及时、准确地汇划资金，提高客户资金使用效益，从而有效拓展转账结算发展空间。再次，基层网点要不断创新服务内容和服务手段，大力拓展各种代收代付业务。特别是拓宽卡的使用范围，加长卡的使用链，逐渐代替现金，充分发挥卡的优势。

第二篇：现金业务管理风险分析报告

现金业务管理风险分析报告

江湾分理处 张建华

通过本次柜面现金业务“学制度、讲规范、抓落实”系列活动，我网点对现金业务管理风险作出全面分析，并通过举一反三，使全体人员树立内控优先、审慎经营的理念。同时也利用此次活动的契机，进一步提升了我网点内控管理水平和员工职业素养，强化了各种防控措施，完善各项内控机制，防微杜渐，避免案件和重大资金风险发生。

一、强调风险类型

为加强自查工作的组织管理，确保自查效果，我网点对现金及尾箱管理、账户管理、印鉴卡管理、重要空白凭证管理、印章及重要物品管理、挂账管理等关键部位、重要环节、关键风险点开展了全方位自查。

二、严查风险点、提高执行力

加强现金及尾箱管理。主管对现金柜员（含普通柜员）的尾箱同时进行突击检查，并与网点现金余额进行比对，未发现空库、短款情况；同时通过调阅近段的柜台监控操作录像，对柜员操作进行核查，未发现日终双人封包碰库、日常查库流于形式的漏洞，未发现通过虚增存款、虚假现金转账调拨、盗取尾箱现金等手段侵吞库款的情况。柜员办理业务现金收付都严格按照收付流程办理，未发现逆流程办理现金业务的现象；柜员在接送头寸做到了双人接送并签字，但存在柜员之间现金调拨，业务主管及时监交。

由于人员变动（辞职或交流），为落实岗位制衡制度，网点进行了柜员岗位轮换。调整了部分现金柜员，及时更新岗位职责，并按照要求对现金柜员及每台自助设备设置现金库存控制。

三、深入分析原因、杜绝屡查屡犯

对于岗位职责、账户及印鉴卡管理、重要空白凭证管理等方面存在的问题，分析原因：工作责任心不强，对于人员变动、岗位调整等未及时更新岗位职责，造成了工作的滞后；前台操作业务不熟悉，对于部分单位的所属性质，经办人员把握不准，授权人员也未切实起到授权把关的作用；临柜人员工作粗心，下班后

急于结帐，对表外单证核算不规范，未引起足够的重视。

杜绝空存空取。现金存入业务先收款后记帐，现金支取业务要先记帐后付款，大额现金存入业务运营主管授权前必须卡现金大把，经办柜员必须逐张清点。不论何种原因，一律不得受理因客户原因进行抹帐。严格柜员现金箱管理。柜员离柜但未离开营业场所的，必须签退DCC系统，并将现金、重要空白凭证、印章等入现金箱上锁保管并放置在监控录像范围内。严禁在无监控录像的情况下办理临柜业务。柜员办理业务要全过程监控录像覆盖，要在营业网点现金箱押运车辆到达前检查监控录像是否正常工作，严禁在无监控录像的情况下办理业务。

第三篇：关于对现金业务的调研报告

关于对现金业务的调研报告

根据财务会计部下发的《关于对现金业务进行调研的通知》的要求，我分理处高度重视，认真组织人员调查研究上缴款项业务实操流程，分析上解款项出现差错的原因，业务办理中存在的问题和困难，并提出上解款项管理工作的优化建议。

一，上解款项业务流程

上解款项将超过库存的无息存款上解到人民银行，属分理处综合柜员的岗位职责。上解款项的业务流程包括网点清点超过库存的现金、装箱、加锁、押运，营业部开锁、清点、上缴人民银行，以上所有操作均应在有效视频监控下进行，并由双人共同操作。

二，上解款项过程中可能出现的差错及分析

在上解款项业务流程的各个环节中均有可能出现差错。最有可能出现差错的是清点环节，若复核过程中仍点错现金数量则会造成现金多缺。

三，优化建议

从以上分析可以看出，上解款项过程中出现的差错主要是由于工作人员业务能力不够、责任心确实造成的。上解流程中涉及到多个清点环节，每个环节都有挽回差错的可能。所以应当加强工作人员业务能力培训和责任意识培养。

第四篇：银行业金融机构洗钱风险评估探讨

电子银行业务中洗钱风险值得关注

随着银行业电子化金融服务的迅猛发展，电子银行已成为当前金融服务的主角。然而，电子银行在为广大客户提供便利、快捷服务的同时，由于其隐蔽性等特点，也可能被金融犯罪分子所利用，充当其洗钱的工具。因此，如何有效避免电子银行业务中的洗钱风险，已成为各金融机构反洗钱工作中面临的现实问题。

一、电子银行业务中存在的洗钱风险

1.重视程度不高，阻碍电子银行开展反洗钱工作

目前，多数银行机构仍将可疑交易的关注重点放在传统业务上。例如现金的大额存取、转账等柜面业务，电子银行因其资金汇划快捷、身份运作隐蔽以及操作地点任意等特点，容易被犯罪分子利用，作为洗钱的渠道。然而各银行都忽视了对电子银行业务的甄别，缺乏资金支付交易的事中监控和事后分析。同时，由于各银行机构对电子银行反洗钱的业务管理涉及各业务部门以及管理等职能部门，部门间对电子银行反洗钱的管理和监督职能归属认识不统一，工作中常出现推诿现象。相关职能部门间难形成有效合力，电子银行反洗钱工作的整体效能难以发挥。

2.电子银行转账金额限制标准执行不严，引发洗钱风险

电子银行属于电子支付范畴，应遵从人民银行对电子支付转账金额的相关限制规定。如人民银行发布的《电子支付指引》。实际工作中，各家银行在安全认证、保护客户资金的安全方面工作做得比较到位，但单笔支付金额和每日累计支付金额限制方面却执行不严。有的银行仅设置了每日累计支付金额上限，未设置单笔支付金额上限；有的银行完全没设上限，任凭资金自由进出；有的虽设置了单笔和每日累计支付金额上限，却都突破了人民银行在《电子支付指引》（第1号）中所规定的金额上限。如2008年沈阳分行协助破获的“5·22专案”，犯罪分子就是通过网上银行在1个月内疯狂转账16万笔，金额达186亿之巨。转账金额限制标准执行不严在一定程度上为洗钱者提供了方便之门，容易诱发洗钱风险。

3.“了解客户”不全面为反洗钱工作留下隐患

“了解客户”是反洗钱工作的基础，然而一些银行在利益驱使下行使“了解客户”职责更多只是程序性的。加之缺少资料信息的有效识别手段，与有关部门信息共享机制也不健全，银行工作人员难以识别开户资料的真伪，给电子银行业务带来了一定的安全隐患。

同时，客户只有在网络银行开户时才与银行发生接触，以后交易都在网上进行，客户几乎完全离开了银行的视线。就算最初开立账户时可辨别客户真实身份，但在以后的网络交易中，使用该账户的交易人可能不是开户人，不法分子可通过各种手段，比如利用他人或虚假账户交易逃避银行监控。

并且，金融业务的自助交易可匿名操作，客户只需借助电话、互联网和自助银行等渠道便可完成划款转账，支付交易过程完全避开了金融机构的监督，给反洗钱工作带来了极大的障碍。

4.电子银行业务因其隐蔽性特点备受犯罪分子青睐

与传统业务相比，电子银行业务采用的是账号（或者ID）验证及证书验证方式，只要客户提供正确的账户信息、客户证书和密码，甚至只需输入手机号，银行系统则认可交易操作的有效性。并且，只要在账户余额不透支的情况下，客户便可通过互联网随意地汇划资金，无须注明用途。银行很难对其资金进行事中的监控和事后的分析。

电子银行突破了时间和地域的局限，客户可以在任何时间、任何地方、以任何形式通过互联网络或电话完成各种支付交易，实现7×24小时全天候操作，使洗钱者进行资金转移更加便捷，存在被不法分子利用进行资金快速转移的极大风险。

5.可疑支付交易甄别力不强，影响反洗钱信息报送质量

目前，各金融机构对可疑交易识别上报多采用自行开发的系统软件。依靠系统自动提取，缺乏人工分析与判断，导致部分金融机构上报可疑交易数据患上了严重的系统依赖症。同时金融机构为逃避人民银行的处罚，上报的大多是防御性数据，垃圾数据多，极大影响和制约了反洗钱监测分析效能。

此外，各银行机构会计核算基本都实现了大集中。其电子银行客户的交易信息大多以电子集中备份方式保存，不保留纸质凭证，同时交易信息被定期覆盖。这种保存方式不便于银行工作人员对电子银行交易进行监测，增加了监管部门对电子银行可疑支付交易特别是历史交易数据核查的难度。电子银行业务发展迅猛，网上支付交易数据以成倍数量增长，仅凭人力甄别海量数据，无法满足反洗钱工作的需要。且目前各家银行机构还未针对电子银行业务的特点，开发出一套跟踪监测比对发现可疑交易的系统，使可疑支付交易的发现和甄别困难重重，容易造成银行可疑支付交易的漏报和迟报，带来了洗钱风险。

二、电子银行反洗钱的对策和建议

1.增强银行内部合力，提高对电子银行反洗钱工作的重视

金融机构首先要对电子银行洗钱的资金汇划的快捷性、身份运作的隐蔽性、操作地点的任意性给予高度重视。充实反洗钱力量，设立专职人员，确保反洗钱工作尤其是可疑交易信息核查落到实处。同时要组织相关部门对新业务进行一次重点排查,重点防范电子银行渠道洗钱风险。其次，各银行要加强反洗钱的内部组织协调工作。由于网上银行的反洗钱工作涉及银行内部诸多部门，应加强领导，提高认识，明确责任，杜绝工作中互相推诿现象发生，使银行内部相关职能部门之间形成合力，共同做好反洗钱工作。

2.严把客户的审核关，切实履行“了解客户”义务

银行应按照反洗钱法律法规要求，认真做好客户调查工作，从源头防范洗钱风险。首先，在银行开立账户必须通过公民身份信息联网核查系统验证，并严格审查申请人的身份证件及开户材料。第二，对电子银行设置严格的准入条件。经严格审核和筛选，符合条件、信誉度好的客户，才能为其提供电子银行服务，并签订规范、严密的服务协议，以明确责任。第三，金融机构对开通电子银行业务的账户应适当提高风险等级，并对客户基本信息至少每半年审核1次，经审查认为使用网银业务理由不合理的，应拒绝受理其申请。第四，在客户开办电子银行业务后，银行发现客户的交易行为违反协议、交易情况存在疑点，应暂停或中止其电子银行业务，从源头缩小洗钱活动的生存空间。

3.建立、健全电子银行支付规范，完善内控机制

为规范银行业电子支付发展，人民银行虽然出台了《电子支付指引（第1号）》。它虽然规范了电子支付业务申请的条件和程序，强调了电子支付风险的防范与控制，但它仅是指导性的文件，缺乏法律约束力。因此，应尽快拟订电子银行反洗钱的法律法规，明确电子银行的市场准入规则以及跨境银行业务的监管标准和要求。可以参考美国等国家设立一部严密的《电子交易法》，通过建立和完善电子支付业务规则，指导金融机构应对、防范电子支付风险。

商业银行应建立电子银行风险评估机制，明确电子银行风险管理职能部门，建立健全电子银行业务内部审计、合规和后续评价机制，以及时发现风险隐患。并且，应针对电子银行的业务特点建立系统化的电子银行反洗钱内部工作机制，细化标准，以利于执行过程中把握政策尺度，保障反洗钱全过程有效涵盖电子银行业务。

4.提高监控工作水平，加大对电子银行业务的监控力度

金融机构应加强对从事反洗钱工作相关人员的培训，提高各金融机构工作人员对可疑交易的识别能力。在可疑交易数据的监控、上报工作中明确建立人工识别流程。改变单纯依靠系统提取数据上报的做法，做到系统提取与人工甄别相结合，避免上报垃圾信息。银行机构要根据自身业务系统的实际和反洗钱工作的需要，加大科技投入。针对电子银行业务开发实时监控软件，对开通电子银行业务的账户实行实时监控，依靠现代化的监测手段增强反洗钱监测的及时性和有效性，提高可疑交易的报告水平。

第五篇：现金业务检查报告(四季度)

2014年现金业务专项检查的报告

XX联社：

根据审计部2013年稽核审计工作意见，为加强现金管理，完善内控制度，规范经营行为，增强和提高农村信用社防范化解风险的能力。稽核审计部对所辖信用社的现金操作流程、现金管理和风险状况进行了排查。现将排查情况报告如下：

一、基本情况

本次共检查了全辖xx个分社2013年10月-12月现金业务开展情况，覆盖面达100%。检查采取稽核员序时稽核到现场检查的方式，主要通过调阅相关账薄、会计凭证，抽查视频监控，实地盘点现金、重空凭证，询问相关人员等方法，对各自包片分社现金管理部位进行了风险排查。

二、存在的主要问题

（一）查库内容不完整、不规范，制度执行不到位。分社主任查库次数不够。截止10月23日，XX分社主任10月17日查库有1次记录；截止10月22日，XX分社10月无查库记录。未按规定每周查库一次；营业部主任、主办会计11月查库次数不够。调阅安全检查登记簿，11月25日主办会计XX查库1次, 11月29日主任XX与XX共同查库1次。

（二）未坚持碰库制度。

1.调阅XX分社10月21日监控录像，当日营业终第二天值班柜员管理的尾箱，监督柜员对其现金卡了大把，但未对重空进行清点。（检查当日对此问题已向分社提出，当天下午现场观察分

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社已对此问题进行了整改）。

2.调阅XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50监控录像，发现该分社记账人员办理交接，未在旁边监督接收柜员进行重空清点。

（三）领用重空凭证登记簿登记不及时。

1.营业部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证，未及时登记《现金（单、证）运送登记簿》，已现场补登。

2.XX分社2013年10月30日在运管部领回重空凭证未登记《重要空白凭证领用登记簿》，已现场补登。

（四）XX分社U盾未纳入表外科目核算。

三、违规问责与整改意见

（一）联社处罚委员会研究决定对此次现金检查所涉及的相关责任人，进行问责处理如下：

分别给予XX分社主任500元经济处罚。分别给予营业部主任500 元经济处罚。

（二）对上述检查中发现的问题，检查人员与被查单位交换了意见,责令分社对照此次检查发现的问题，按照规定进行现金、重空、安全检查及五十个严禁的规定，会计、出纳制度的要求进行整改。并将相关情况向职能部门进行了移交，建议加强管理、规范操作、防范风险、督促指导、整改到位。

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检查人员(签字)：

2014年十二月十九日

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