第一篇：北京市国资委关于印发《企业效能监察工作暂行办法》的通 知文库
北京市国资委关于印发《企业效能监察工作暂行办法》的通 知
京国资发〔2008〕8号
各企（事）业单位：
为规范企（事）业单位（以下简称企业）效能监察工作，进一步强化企业内部监督，完善企业内部管理制度，更好的为企业改革发展稳定服务，现将《企业效能监察工作暂行办法》及《企业效能监察立项报告表》、《企业效能监察结项报告表》印发给你们，请结合企业实际认真贯彻执行。
二○○八年五月二十八日
企业效能监察工作暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范企业效能监察工作，完善企业管理，促进企业经营者正确履职，提高企业效能，实现国有资产保值增值，依据《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)的相关规定，结合工作实际，制定本办法。
第二条 北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责和管理的国有及国有控股企（事）业单位（以下简称企业）的效能监察工作适用本办法。
第三条 效能监察工作由企业具体组织实施。市国资委纪委、市监察局驻市国资委监察处负责指导企业效能监察工作。
第四条 效能监察是企业纪检监察机构依据国家法律、法规、以及规范性文件和企业内部规章制度，针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查效能监察对象履行职责行为（以下简称履职行为）的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。
第五条 本办法所称效能监察对象是指，由企业管理的经营管理者及其有业务处置权的人员；企业相关职能部门和单位、所属国有及国有控股企业。
第六条 企业应当紧密结合实际，针对生产建设、经营管理活动全过程的重点、难点问题，影响企业改革、发展、稳定的风险因素及职工群众反映的热点问题等业务事项和管理活动确定效能监察工作范围。
第七条 确定企业效能监察项目（以下简称监察项目）的主要依据是，上级纪检监察机构统一组织立项监察的项目，主要经营管理者直接指定立项监察的项目，效能监察工作办公室拟定立项监察的项目，效能监察对象自报立项监察的项目和其它需要立项监察的项目。
第八条 企业应当依据监察项目特点，采取专项监察、综合事项监察、事前预防性监察、事中跟踪性监察、事后改进性监察、全过程监察，以及利用信息化管理手段等工作方式开展效能监察。
第二章 效能监察的基本原则、任务与标准
第九条 效能监察工作的基本原则：
（一）科学发展原则。坚持以企业经营管理为中心，围绕企业改革发展大局，推动建立节约型企业，实现循环经济和可持续发展,不断提高企业效能。
（二）依法监察原则。坚持有章必循、违章必纠、执纪必严，激励守法合规行为。
（三）实事求是原则。坚持重调查研究、重证据，客观公正。
（四）协调统一原则。坚持监察与纪检、监事会和审计等其他监督部门相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与提高企业效能相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；教育与奖惩相统一。
第十条 效能监察工作的基本任务：
（一）检查效能监察对象执行国家法律、法规、规范性文件和企业内控制度、重大决策、完成经营管理目标任务等情况，促进企业提高决策力、执行力，维护指令畅通。
（二）监督检查效能监察对象在企业生产建设、经营管理等业务事项和管理活动过程中履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷，分析影响企业效能的内外因素，提出监察建议或决定的意见，促进企业加强内部管理监控。
（三）参与调查造成国有资产损失的问题，依法依规追究有关责任者的责任，避免和挽回国有资产损失。
（四）参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促进企业落实安全生产责任。
（五）对发现的违规、违纪、违法线索，及时移交有关部门处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业。
（六）纠正效能监察对象的行为偏差，督促监察建议或决定的落实，总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企业激励约束机制。
第十一条 效能监察工作应遵循的标准：
（一）合法性。效能监察对象履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业等相关规定，必须按规定接受监督。
（二）合规性。效能监察对象履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范。
（三）合理性。效能监察对象履职行为在职责权限内的合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则。
（四）时限性。效能监察对象履职行为对有特殊时限要求的管理事项不得擅自延长或者缩短时限。
第三章 效能监察责任体系和职责权限
第十二条 企业应当按照人事管理权限和产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立和形成在企业党政班子领导下，主要经营管理者负责、纪检监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的领导体制和工作机制。
第十三条 企业主要经营管理者对本企业效能监察工作负总责。主要责任：
（一）明确效能监察工作的分管领导，建立效能监察领导小组；充分发挥效能监察在经营管理中的综合监督作用，加强内部监督和风险控制。
（二）建立健全企业监察机构，根据企业实际需要配置与监察工作任务相适应的专职监察人员，为本企业开展效能监察工作提供组织保证。
（三）按本企业人事管理权限和产权关系确定效能监察的范围，批准效能监察立项计划、工作报告、监察建议和决定等重大事项；定期听取效能监察工作汇报。
第十四条 效能监察领导小组的主要职责：研究部署并指导和组织检查所属企业的效能监察工作，协调效能监察工作关系，处理与效能监察工作有关的重大事宜。
第十五条 企业效能监察工作办公室设在企业监察部门或纪检监察部门，在效能监察领导小组的领导下，负责效能监察日常工作。主要职责：
（一）贯彻落实上级效能监察工作部署，结合本企业实际，提出效能监察年度工作方案或立项计划。
（二）组织协调相关部门参与效能监察工作，形成综合监督力量。
（三）根据选定项目,建立相应的监察项目监督检查小组，实行监察项目负责制。
（四）受理对效能监察决定有异议的申请,并组织复审。
（五）组织开展效能监察调查研究、理论研讨、业务培训和工作交流，总结推广典型经验。
（六）组织相关专业部门对监察项目进行成果评审，做好工作总结和立卷归档的组织工作。
（七）完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门交办的其他工作事项。
第十六条 监察项目监督检查小组由相关职能部门人员组成，依据同级纪检监察机构授权，具体负责监察项目的监督检查。
第十七条 效能监察项目检查小组成员负责效能监察项目的检查，应当熟悉效能监察业务,了解企业管理制度和企业经营管理情况，有较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉明。
第十八条 企业相关部门和单位在效能监察工作中负有参与配合、通报相关情况、提供相关资料，落实效能监察建议或决定的责任；负有对效能监察工作提出意见、建议的义务。
第十九条 企业监察机构开展效能监察工作有下列权限：
（一）要求效能监察对象报送与监察项目有关的文件、资料，并对相关情况作出解释和说明。
（二）查阅、复制、摘抄与监察项目相关的文件、资料，核实监察项目的有关情况。
（三）经企业主要经营管理者批准，责令效能监察对象停止损害国有资产、企业利益和职工合法权益的行为。
（四）建议相关部门和单位暂停涉嫌严重违规、违纪、违法人员的职务。
（五）列席与监察项目有关的会议。
（六）监察项目涉及本企业以外效能监察对象的问题，可请求相关企业协助查询和调查，必要时可以提请市国资委纪委监察处予以协助。
第四章 效能监察工作的基本程序
第二十条 效能监察工作由“确定监察项目、实施准备、组织实施和总结讲评”四个阶段组成完整的工作流程。
第二十一条 确定监察项目阶段的主要程序：
（一）组织调查研究。效能监察工作办公室应当按照上级纪检监察机构和企业效能监察工作的安排部署，结合企业年度重点任务和目标、职工代表大会的决议等开展调查研究，对需要立项监察的项目要形成可行性分析报告。
（二）确定监察项目。根据调研结果提出效能监察立项计划，经企业效能监察领导小组审议后，报企业主要经营管理者审定。监察项目确定后，应当按照一项一表的要求，填写统一要求的《企业效能监察立项报告表》。
第二十二条 效能监察实施准备阶段的主要程序：
（一）成立检查小组。根据监察项目的需要，成立由监察人员牵头，相关部门和单位派人参与的监察项目监督检查小组。
（二）组织业务培训。围绕促进企业管理和提高企业效能等方面对监察项目检查小组成员进行相关法律、法规及专业知识和企业相关制度的学习培训。收集与监察项目相关的依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗位权限，找准主要监察点。
（三）制定监察方案。制订包括立项监察目的、内容、实施方法和步骤、参与人员具体分工，以及完成任务的目标、时限、具体工作要求等内容的监察项目监督检查实施方案。
第二十三条 效能监察组织实施阶段的主要程序：
（一）下发监察通知。向效能监察对象所在单位或部门下发包括实施效能监察目的、要求和相关事宜的通知。
（二）开展监督检查。依据效能监察监督检查实施方案召开与监察项目有关的会议；查阅、复制、摘抄与监察项目相关的文件、资料，并核实相关情况；检查效能监察对象履职行为正确性，发现行为偏差和管理缺陷。
（三）分析查找原因。听取效能监察对象的陈述和职工意见，会同相关部门对发现的行为偏差和管理缺陷进行分析, 分清有关人员责任；查找其在体制、机制和制度等方面存在的原因；研究提出监察建议或决定的意见，报效能监察领导小组审议和主要经营管理者批准。
（四）下达监察建议（决定）。向效能监察对象及其所在单位和相关部门通报监督检查情况，听取其意见，并予以确认。对需要进行监察处理的下达效能监察建议书或决定书；对需要执行党纪、政纪处分或追究法律责任的问题，报批后按权限和有关规定处理；对涉及本企业以外单位和人员的问题，移送相关单位或部门处理。
（五）跟踪监督整改。监察项目监督检查小组应当对效能监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改落实，协助效能监察对象单位建立和完善相应的内控管理制度。
（六）组织成果评审。效能监察工作办公室应当按照“成果申报、成果审核、成果批准”的程序，适时组织企业监事会、财务、审计等专业监督管理部门对效能监察成果进行评审。
第二十四条 总结讲评阶段的主要程序：
（一）开展项目总结。监督检查工作结束后，及时进行监察项目总结，向效能监察领导小组提交包括监察依据、检查过程、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见、效能监察成果等在内的监察项目监督检查总结报告，并将有关情况抄送相关部门。
（二）办理项目结项。监察项目完成后，要及时填写统一要求的《企业效能监察结项报告表》。
（三）组织立卷归档。已经完成的监察项目，全部原始资料要及时立卷归档。
第二十五条 企业应当结合实际对已经完成的监察项目进行必要的复查，确保监察效果。
第五章 监察建议和决定
第二十六条 效能监察工作中，对查明效能监察对象存在下列尚不够做出纪律处分的行为偏差事实，报效能监察领导小组批准后，下达整改监察建议：
（一）不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律、法规、规范性文件，以及企业章程、重要决策、决议、决定等，应予纠正的；
（二）不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；
（三）经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动等不适当，应予纠正或撤销的；
（四）违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；
（五）按照国家法律、法规、规范性文件和企业管理制度相关规定,需要予以经济赔偿的；
（六）其他需要提出监察建议的。
第二十七条 效能监察工作中，对查明效能监察对象存在下列尚未涉嫌犯罪的违规、违纪、违法事实，报企业主要经营管理者批准后，做出效能监察决定：
（一）违反国家法律、法规、规范性文件和企业内控管理制度，按照人事管理权限应当给予相关责任人纪律处分的；
（二）不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；
（三）正在或已经给国有资产或企业利益造成危害，未采取补救措施的；
（四）其他需要做出监察处分决定的。
第二十八条 监察建议或决定应当以书面形式送达效能监察对象本人和单位（部门），效能监察对象应当采纳或执行。
第二十九条 效能监察对象本人和单位（部门）应当在收到监察建议或决定之日起15个工作日内提出采纳或执行意见，采纳或执行情况要书面报告效能监察工作办公室。对监察决定有异议的，效能监察对象可以在收到监察决定之日起15个工作日内向做出决定的监察机构申请复审；复审应当在收到复审申请之日起30个工作日内完成。复审期间不得停止原监察决定的执行。
第六章 奖励与惩处
第三十条 企业应当按照“实事求是、公开透明、法人认可、群众公认”的原则，科学确定监察项目成果评价标准，建立健全效能监察成果评价体系，对效能监察工作实施有效奖惩。
第三十一条 效能监察领导小组对效能监察工作中的下列人员和机构，可以建议按规定给予精神或物质奖励：
（一）效能监察对象正确履行职责，模范遵守国家法律、法规等规范性文件和企业内控管理制度，经营管理成效显著，贡献突出的；
（二）监察机构认真开展效能监察取得重大经济和社会效益的；
（三）效能监察人员忠于职守，坚持原则，有效制止违法、违纪、违规行为，避免或挽回重大国有资产损失，贡献突出的；
（四）控告、检举重大违规、违纪、违法行为的有功人员；
（五）其他应当奖励的部门、单位和个人。
第三十二条 企业在开展效能监察工作中，发现效能监察工作人员、效能监察对象玩忽职守、失职渎职等给企业造成损失或严重影响的，应当按照企业人事管理权限，依据国家法律、法规、规范性文件和企业相关制度等规定，对直接责任人和其主管负责人给予相应的处理或纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第三十三条 企业在给予直接责任人纪律处分的同时，应当追究相关领导人员的责任。
第七章 附则
第三十四条 本办法中央驻京双管企业可参照执行。
第三十五条 企业可根据本办法,结合实际制订实施细则。
第三十六条 本办法自印发之日起施行。
第二篇：企业效能监察暂行办法
企业效能监察暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范中央企业效能监察工作，完善企业管理，促进经营管理者正确履行职责，提高企业效能，实现国有资产保值增值，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)的相关规定，制定本办法。
第二条 国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业（以下简称中央企业）适用本办法。
第三条 国资委纪委、监察部驻国资委监察局（以下统称国资委纪委监察局）负责指导中央企业效能监察工作。
第四条 企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为（以下简称履职行为）的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。
本办法所称的相关经营管理者是指除中央和国资委管理的企业领导人员以外的经营管理人员以及其他具有经营管理职权的人员。对中央和国资委管理的企业领导人员履职行为的检查按有关规定进行。
第五条 检查经营管理者履职行为正确性遵循以下标准：
（一）合法性：经营管理者履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业的相关规定，必须按规定接受监督；
（二）合规性：经营管理者履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范；
（三）合理性：经营管理者履职行为在职责权限内的合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则；
（四）时限性：经营管理者履职行为对有特殊时限要求的管理事项不得擅自延长或者缩短时限。
第六条 效能监察工作坚持以下原则：
（一）科学发展原则。围绕企业经营中心，服务企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续发展,不断提高效益。
（二）依法监察原则。有章必循、违章必纠、执纪必严，激励守法合规行为。
（三）实事求是原则。重调查研究、重证据，客观公正。
（四）协调统一原则。监察与纪检、监事会和审计等其他监督部门相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与提高企业效能相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；教育与奖惩相统一。
第二章 效能监察工作领导体制和责任体系
第七条 中央企业应当按照企业人事管理权限或者企业产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立健全效能监察工作责任体系，形成在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工作机制。
第八条 中央企业主要经营管理者负责本企业效能监察工作，主要责任是：
（一）明确效能监察的分管领导，建立中央企业效能监察工作领导小组,充分发挥效能监察在经营管理中的综合监督作用，加强内部监督和风险控制；
（二）按本企业人事管理权限确定本企业效能监察的范围和应当接受检查的经营管理者，批准效能监察立项、工作报告、监察建议和决定等重大事项，定期听取本企业的效能监察工作情况汇报；
（三）建立健全企业监察机构，根据企业实际需要配置与监察工作任务相适应的专职监察人员，为本企业开展效能监察工作提供组织保证。
第九条 中央企业效能监察工作领导小组的主要职责是：研究部署并指导和组织检查所属企业的效能监察工作，协调效能监察工作关系，处理与效能监察工作有关的重大事宜。
第十条 中央企业监察机构负责组织协调和实施本企业效能监察工作，主要职责是：
（一）按照本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门有关效能监察工作的要求，结合本企业经营管理实际，提出效能监察工作计划和效能监察立项意见，负责本企业的效能监察日常工作；
（二）组织协调相关部门参与效能监察工作，与监事会、审计等部门协调配合，形成综合监督力量；
（三）根据选定项目,建立相应的效能监察项目检查组，实行效能监察项目负责制；
（四）受理对效能监察决定有异议的申请,并组织复审；
（五）开展调查研究，组织理论研讨、业务培训和工作交流，总结推广典型经验；
（六）完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门交办的其他事项。
第十一条 企业相关部门在效能监察工作中负有参与配合、通报相关情况、提供相关资料的义务；并负责落实针对本部门的效能监察建议或决定,以及向同级效能监察工作领导小组提出意见、建议。
第十二条 效能监察项目检查组依据同级监察机构的授权，具体负责效能监察项目的实施。
第十三条 效能监察项目检查组成员负责效能监察项目的检查。效能监察项目检查组成员应当熟悉效能监察业务,了解企业管理制度和企业经营管理情况，有较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉明。第三章 效能监察的任务、权限和方式
第十四条 效能监察的主要任务是：
（一）检查经营管理者履行职责，执行国家法律法规和企业管理制度，完成经营管理目标任务的情况，促进企业加强执行力，维护指令畅通；
（二）监督检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷，分析存在问题的原因，会同相关部门提出监察建议或决定的意见，加强内部管理监控；
（三）按规定参与调查违反国家法律法规和企业管理制度造成国有资产损失的问题，依法追究有关责任者的责任，避免和挽回国有资产损失；
（四）按规定参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促进企业落实安全生产责任；
（五）按规定及时将发现的违法违规违纪线索，移交有关部门处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业；
（六）督促监察建议或决定的落实，纠正经营管理者行为偏差，总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企业激励约束机制。
第十五条 企业监察机构开展效能监察工作有下列权限：
（一）要求被检查的经营管理者及其所在部门(单位)报送与效能监察项目有关的文件、资料，对效能监察项目的相关情况作出解释和说明；
（二）查阅、复制、摘抄与效能监察项目相关的文件、资料，核实效能监察项目的有关情况；
（三）经企业主要经营管理者批准，责令被检查的经营管理者停止损害国有资产、企业利益和职工合法权益的行为；
（四）建议相关部门暂停涉嫌严重违法违规违纪人员的职务；
（五）效能监察人员可以列席与效能监察项目有关的会议；
（六）效能监察项目涉及本企业以外的其他中央企业的人员的，可请求相关中央企业协助查询和调查，有关中央企业应当予以协助，必要时可以提请国资委纪委监察局予以协助。
第十六条 效能监察可以采用下列监察方式：
（一）针对企业经营管理活动的重点、难点，针对资产管理的风险因素和职工群众反映的热点问题等,开展单项或者综合事项的效能监察；
（二）针对企业业务事项和管理活动的全过程或重点环节，开展事前、事中、事后或全过程的效能监察;
（三）充分利用企业信息化管理系统开展效能监察工作。
第四章 效能监察基本程序
第十七条 效能监察的基本程序包括确定效能监察项目、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落实、总结评审和归档立卷等。
第十八条 效能监察项目通过以下方式确定:
（一）上级主管部门统一组织效能监察项目;
（二）企业主要经营管理者直接指定效能监察项目；
（三）监察机构调查分析，研究拟定并报批效能监察项目。
第十九条 效能监察实施准备的主要过程是：
（一）成立效能监察项目检查组，检查组成员以效能监察人员为主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加，本人或者其近亲属与效能监察项目有利害关系，或者有其他关系可能影响公正监察的，不得作为检查组成员；
（二）对效能监察项目检查组成员进行相关专业知识及法律法规和企业相关制度的培训；
（三）收集整理监察依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗位权限，找准主要监察点，明确监察目的、要求和方法步骤，制订实施方案；
（四）向被检查的经营管理者所在部门(单位)发送效能监察通知，相关部门(单位)应当提供效能监察必需的工作条件。
第二十条 效能监察组织实施的主要内容是：
（一）向被检查的经营管理者所在部门(单位)通报实施效能监察的目的、要求和相关事宜；
（二）依据效能监察项目实施方案规定的方法和步骤对有关经营管理者进行检查；
（三）检查效能监察项目有关经营管理者履行职责、执行国家法律法规和企业管理制度、完成管理目标任务的情况；收集与监察项目有关的文件资料和事实陈述；检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷；
（四）向被检查的经营管理者及其所在部门(单位)通报检查情况，听取其意见，并予以确认；
（五）会同相关部门对发现的行为偏差和管理缺陷进行分析,并查找其在体制、机制和制度等方面的存在原因，研究提出监察建议或决定的意见。
第二十一条 效能监察项目实施后，效能监察项目检查组应当实事求是、客观公正地拟定效能监察报告，并报本企业主要经营管理者批准。效能监察报告内容包括监察依据、检查过程、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见等。
第二十二条 监察机构对监察中发现的需要追究党纪处分或者法律责任的问题，按权限报批后，移送有关部门处理；对涉及本企业以外的单位和个人的问题，移送有处理权的单位；对需要进行监察处理的,经企业主要经营管理者批准后,下达监察建议或者监察决定。
第二十三条 监察机构应当对监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改意见的落实，及时将效能监察结果及整改情况抄送给企业各监督管理部门和人力资源管理等部门使用。
第二十四条 中央企业每年底要对全年效能监察工作进行总结，并对完成的效能监察项目进行效果统计和成效评定。年终（度）书面工作总结报告按权限报批后，报企业党政主要负责人和上级监察机构。
第二十五条 已经完成的效能监察项目资料要及时立卷归档。卷宗应包括立项报告(表)、实施方案、总结报告、《监察建议书》或《监察决定书》等全部原件资料。第五章 监察建议和决定
第二十六条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚不够作出纪律处分的行为偏差事实，报批后，下达整改监察建议：
（一）不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律法规和企业章程，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；
（二）不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；
（三）经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；
（四）违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；
（五）按照国家法律法规和企业管理制度相关规定,需要予以经济赔偿的；
（六）其他需要提出监察建议的。
第二十七条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，报批后，作出监察处分决定：
（一）违反国家法律法规和企业管理制度，按照人事管理权限应当给予相关责任人纪律处分的；
（二）不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；
（三）已经给国有资产或企业利益造成损害，未采取补救措施的；
（四）其他需要作出监察处分决定的。
第二十八条 监察建议或决定应当以书面形式送达被检查的经营管理者及其所在部门(单位)，被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当采纳或必须执行。
第二十九条 被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当在收到监察建议或决定之日起的15日内提出采纳或执行意见，采纳或执行情况要书面报告相应的监察机构。
对监察决定有异议的，被检查的经营管理者可以在收到监察决定之日起15日内向作出决定的监察机构申请复审；复审应在收到复审申请之日起的30个工作日内完成。复审期间，不停止原决定的执行。第六章 奖励与惩处
第三十条 中央企业效能监察工作领导小组对效能监察工作中发现的下列机构和人员，可以按规定建议给予精神或物质奖励：
（一）企业经营管理者正确履行职责，模范遵守国家法律法规和企业管理制度，经营管理成效显著，贡献突出的；
（二）监察机构认真开展效能监察取得重大经济和社会效益的；
（三）监察人员忠于职守，坚持原则，有效制止违法违规违纪行为，避免或挽回重大国有资产损失，贡献突出的；
（四）控告、检举重大违法违规违纪行为的有功人员；
（五）其他应当奖励的部门、单位和个人。
第三十一条 被检查的经营管理者及其所在部门(单位)违反本办法，有下列情形之一的，由所在企业按人事管理权限对直接责任人和其主管负责人给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
（一）拒不执行监察决定，或者无正当理由拒不采纳监察建议的；
（二）阻挠、拒绝监察人员依法行使职权的；
（三）拒绝提供相关文件、资料和证明材料的；
（四）隐瞒事实真相、出具伪证，或者隐匿、毁灭证据的；
（五）利用职权包庇违法违规违纪行为的；
（六）其他需要给予纪律处分的。
第三十二条 监察人员有下列情形之一的，由所在企业根据情节给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
（一）玩忽职守，造成恶劣影响和严重后果的；
（二）利用职权为自己或他人谋取私利的；
（三）利用职权包庇或者陷害他人的；
（四）滥用职权侵犯他人民主权利、人身权利和财产权利的；
（五）泄露企业商业秘密的；
（六）其他需要给予纪律处分的。第七章 附则
第三十三条 中央企业可根据本办法,结合实际制订实施细则。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。
第三篇：《北京市国资委企业国有产权转让管理暂行办法》
北京市国资委、市财政局《关于加强企业国有产权转让监督管理工作的通知》（京国资发〔2006〕3号）
各企（事）业单位、各区县国有资产监督管理机构、各区县财政局、各有关部门：
为贯彻落实《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号，以下简称《办法》）、《北京市产权交易管理规定》（市政府令第159号，以下简称《规定》），加强对我市企业国有产权交易的监督管理，保证企业国有产权转让工作依法规范进行，防范国有资产流失，现将有关事项通知如下：
一、提高认识，切实抓好《办法》和《规定》的贯彻落实
《办法》和《规定》规定了企业国有产权转让的批准和操作程序，明确了相关机构的监管职责。两个规章的出台有利于规范企业国有产权转让行为，加强对企业国有产权转让全过程的监督管理；有利于积极倡导企业国有产权的竞价转让和促进企业国有产权的有序流转；有利于国有资产的保值增值。
各企业要结合实际，按照明确职责、严格把关、规范运作、监管有力的原则，认真贯彻落实好两个规章。制定本企业的国有产权转让管理办法，报北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）备案。
二、明确职责，确保各项监管工作到位
市国资委负责研究、制定本市企业国有产权交易监管制度和办法，选择确定本市企业国有产权交易机构，指导和监督企业国有产权交易活动。
市国资委和各区县国有资产监督管理机构对企业国有产权转让活动实施分级监督管理。具体职责是：
（一）决定或批准所出资企业的国有产权转让事项；
（二）负责企业国有产权转让中资产损失的认定与核销；
（三）负责企业国有产权转让项目的评估备案与核准；
（四）批准或授权批准交易价格低于评估结果90%的企业国有产权转让事项；
（五）办理产权交易后相关国有资产产权登记手续。
三、加强对企业国有产权转让的监督管理，严格落实进场交易制度
企业国有产权转让应当按照公开、公正、公平和市场化的原则,在依法设立的产权交易机构中公开进行。通过公开挂牌、媒体公告、竞价转让等方式,建立起产权交易市场化运作机制和平台,充分发挥产权交易机构的服务功能，最大限度地实现国有资产保值增值。
（一）本市企业国有产权转让必须在北京产权交易所有限公司（以下简称北交所）进行。北交所是经市政府批准设立的、市国资委选择确定的本市唯一的实施企业国有产权交易的产权交易机构，负责发布本市企业国有产权转让信息、组织相关产权交易活动，并出具产权交易凭证。
（二）市国资委按照既支持北交所依法经营、健康发展，又强化对企业国有产权转让监督管理的原则，对北交所涉及企业国有产权转让的规章制度建设、决策体系、交易行为、财务审计、重大问题报告以及信息披露等方面实施监管。
（三）北交所应当根据国务院国资委及本市有关规定的要求，制订产权交易规则，完善交易制度和工作流程，并报市国资委和有关部门备案；建立健全产权交易管理系统和产权转让信息发布渠道；自觉接受国资监管机构和有关部门对其从事国有产权交易活动的监督检查；执行有关部门核定的交易服务收费标准；定期向国资监管机构报送企业国有产权交易的相关信息。
四、严格履行内部决策程序和审批程序
（一）各企业要严格按照《办法》和《规定》，做好企业国有产权转让的可行性研究，并按照内部决策程序进行审议，形成书面决议。涉及职工安置事项的，应当经职工代表大会讨论通过。
（二）本市企业国有产权转让实行分级审批。转让所出资企业国有产权，所出资企业转让子企业国有产权，由国资监管机构审核批准。其中，转让所出资企业国有产权导致国家不再拥有控股地位的，由国资监管机构审核后报本级人民政府批准。子企业以下转让国有产权的，逐级报所出资企业批准。其中，重要子企业的重大产权转让事项报同级国有资产监督管理机构会签财政部门后批准。
（三）本市企业国有产权转让，符合《办法》第三十条规定条件，确需采取协议转让方式的，报经市国资委批准后进行，并在北交所办理相关交易手续。
（四）非上市股份有限公司的国有股权转让，按照有关规定执行。
五、做好清产核资、财务审计、资产评估和企业国有产权转让的 底价确定
企业国有产权转让事项经批准后，由国有产权持有单位按规定组织实施清产核资，并委托具有相关资质的中介机构实施全面审计（包括按照国家有关规定对转让标的企业法定代表人的离任审计）和资产评估。企业的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入评估范围。评估结果经国资监管机构核准或者备案后，以评估值作为转让价格的参考依据，由国有产权转让的批准单位决定转让底价。除国家另有规定外，不得在转让前将有关费用从净资产中进行预留和抵扣。经批准核销的资产损失的处置，按照有关规定执行。
六、进一步规范企业国有产权转让的信息披露
（一）转让企业国有产权应当在北交所公开披露转让信息，期限不得少于20个工作日。产权转让公告期限从报刊发布信息之日起计算，并载明意向受让方登记截止时间。北交所网站的转让公告信息发布时间应当与报刊的发布时间同步。
（二）转让方对所提供披露信息的真实性和准确性负责。披露信息中提出的受让条件不得出现具有明显指向性或违反公平竞争的内容。
（三）转让企业国有产权的首次挂牌价格不得低于经备案或核准的资产评估结果。经公开征集没有产生意向受让方的，可以在不低于资产评估结果90%的范围内重新确定挂牌价格；拟确定的挂牌价格低于资产评估结果的90%时，应当取得原产权转让批准单位书面批准。企业国有产权的转让成交价格不得低于挂牌价格，任何单位和个人不得以一次性付款或其他条件进行打折、优惠。
（四）产权转让信息公开发布后，转让方不得随意变动发布信息的主要内容和条件，不得撤回转让信息。因特殊原因确需对受让方条件、转让底价等重要内容进行调整的，应当由北交所在原信息发布载体上进行公告，公告时间重新计算并不得少于20个工作日。
因转让标的企业资产发生重大变化或出现《办法》第三十二条所列情形，确需撤回转让信息的，市属企业应当经原批准单位批准、区县企业应当经区县国有资产监督管理机构批准，并说明原因后方可办理，由北交所审核后在原信息发布载体上进行公告。
（五）产权转让公告刊登的报纸原件应与其他交易相关资料一并归档管理。
七、合理选择企业国有产权转让方式
企业国有产权转让信息披露结束后，北交所会同转让方根据意向受让方的征集情况，合理选择交易方式。经公开征集只产生一个意向受让方的，可以采取协议方式进行转让；产生两个或两个以上意向受让方的，应当采取拍卖、招投标或北交所组织的其他竞价方式进行转让。
八、做好产权转让价款的管理
（一）企业国有产权交易价款通过北交所开立的独立结算帐户统一结算，保证产权交易结算资金的安全。
（二）企业国有产权转让的价款收入，应当优先用于支付解除劳动合同职工的经济补偿金和移交社会保障机构管理职工的社会保险费，以及偿还拖欠职工的债务和企业欠缴的社会保险费。
（三）所出资企业的子企业及以下产权（股权）转让收益与其对子企业股权投资的差额，作为投资损益处理。
（四）转让所出资企业产权（股权）收益，按照《北京市国有资本收益收缴管理暂行办法》，纳入国有资本经营预算。
九、及时进行转让鉴证和产权登记
（一）企业国有产权转让必须按要求提供国有资产产权登记证。未办理企业国有资产产权登记或登记内容与实际情况不符的，应当按《北京市企业国有资产产权登记业务办理规则》规定到国资监管机构办理企业国有资产占有登记或变动登记手续后，再进行产权交易。
（二）企业国有产权交易完成后，北交所应当向交易双方出具产权交易凭证。交易双方应当持产权交易凭证依法办理产权登记手续。凡未经北交所出具产权交易凭证的国有产权交易，各有关部门不予办理变更登记手续。
十、建立企业国有产权转让统计报告制度
各级国资监管机构、各企业以及产权交易机构要加强国有产权交易信息统计系统建设，及时做好交易信息的统计分析和上报工作。
每终了后20日内，各企业、区县国有资产监督管理机构应当向市国资委报送其所属企业全年国有产权交易情况和汇总分析报告。
北交所于每季度终了后5日内向市国资委报送本市场进行的企业国有产权交易情况；终了后20日内上报全年国有产权交易汇总分析报告。
十一、建立企业国有产权转让监督检查制度
贯彻落实国务院国资委等六部委《关于做好企业国有产权转让监督检查工作的通知》精神，加强对企业国有产权转让活动的监督检查。由市、区县国资监管机构会同同级财政、发展改革、监察、工商、证券监管等部门，建立企业国有产权转让日常检查机制，认真做好相关重点环节的审核工作。对企业国有产权转让所涉及的相关部门、企业、社会中介机构、产权交易机构以及其他组织等的规范操作情况，进行检查和不定期重点抽查。对检查中发现的各种问题，依据有关法律、法规和《办法》进行处理。
十二、规范向管理层转让企业国有产权
企业国有产权向管理层转让的，应当严格执行国务院国资委、财政部《企业国有产权向管理层转让暂行规定》（国资发产权〔2005〕78号）。转让方案的制订以及与此相关的清产核资、中介机构委托、财务审计、离任审计、资产评估、底价确定等重大事项，应当由国资监管机构或国有产权持有单位依照国家有关规定统一组织进行，管理层不得参与。转让信息披露时，必须公开披露有关管理层拟受让产权的相关信息。
十三、实施主辅分离、辅业改制中的资产处置问题
在国有大中型企业主辅分离辅业改制过程中，经国资监管机构确定列入主辅分离、辅业改制范围企业的资产处置，按照《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改〔2002〕859号）及有关配套文件的规定执行。对于改制企业国有净资产按规定进行各项支付和预留的剩余部分，采取向改制企业的员工或外部投资者出售的，按照国家有关规定办理，具体交易方式可由所出资企业或其主管部门（单位）决定。具备条件的辅业企业，应当尽可能进入北交所公开交易。
十四、转让企业国有产权涉及上市公司国有股权性质变更问题
企业国有产权转让涉及上市公司国有股权性质发生变化的，应当在产权交易机构中公开披露产权转让信息，广泛征集受让方。在确定受让方并草签产权转让协议后，按有关规定经市国资委审核并上报国务院国资委审批。获得国务院国资委批准后，产权交易机构方可出具产权交易凭证。
十五、国有资产监督管理机构出资企业范围外的其他单位，其国有产权转让报同级财政部门批准
十六、金融类企业国有产权转让，参照本通知执行
十七、本通知自印发之日起施行
市财政局制发的《北京市产权交易规则》（京财企一〔2001〕2328号）、《北京市产权交易管理规定实施细则》（京财企一〔2001〕2329号）和《北京市产权交易纠纷调解程序》（京财企一〔2002〕39号）同时废止。
二 ○ ○ 六 年 二 月 二 十 日
第四篇：中央企业效能监察暂行办法
【发布单位】国务院国有资产监督管理委员会 【发布文号】国资发纪检[2006]139号 【发布日期】2006-08-05 【生效日期】2006-08-05 【失效日期】 【所属类别】政策参考
【文件来源】国务院国有资产监督管理委员会
中央企业效能监察暂行办法
(国资发纪检[2006]139号)
各中央企业：
为规范中央企业效能监察工作，进一步强化企业内部监督，完善企业内部管理制度，我们制定了《中央企业效能监察暂行办法》。现印发给你们，请结合企业实际认真贯彻执行。
国务院国有资产监督管理委员会
二○○六年八月五日
中央企业效能监察暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范中央企业效能监察工作，完善企业管理，促进经营管理者正确履行职责，提高企业效能，实现国有资产保值增值，根据《 企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)的相关规定，制定本办法。
第二条 国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业（以下简称中央企业）适用本办法。
第三条 国资委纪委、监察部驻国资委监察局（以下统称国资委纪委监察局）负责指导中央企业效能监察工作。
第四条 企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为（以下简称履职行为）的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。
本办法所称的相关经营管理者是指除中央和国资委管理的企业领导人员以外的经营管理人员以及其他具有经营管理职权的人员。对中央和国资委管理的企业领导人员履职行为的检查按有关规定进行。
第五条 检查经营管理者履职行为正确性遵循以下标准：
（一）合法性：经营管理者履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业的相关规定，必须按规定接受监督；
（二）合规性：经营管理者履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范；
（三）合理性：经营管理者履职行为在职责权限内的合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则；
（四）时限性：经营管理者履职行为对有特殊时限要求的管理事项不得擅自延长或者缩短时限。
第六条 效能监察工作坚持以下原则：
（一）科学发展原则。围绕企业经营中心，服务企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续发展,不断提高效益。
（二）依法监察原则。有章必循、违章必纠、执纪必严，激励守法合规行为。
（三）实事求是原则。重调查研究、重证据，客观公正。
（四）协调统一原则。监察与纪检、监事会和审计等其他监督部门相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与提高企业效能相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；教育与奖惩相统一。
第二章 效能监察工作领导体制和责任体系
第七条 中央企业应当按照企业人事管理权限或者企业产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立健全效能监察工作责任体系，形成在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工作机制。
第八条 中央企业主要经营管理者负责本企业效能监察工作，主要责任是：
（一）明确效能监察的分管领导，建立中央企业效能监察工作领导小组,充分发挥效能监察在经营管理中的综合监督作用，加强内部监督和风险控制；
（二）按本企业人事管理权限确定本企业效能监察的范围和应当接受检查的经营管理者，批准效能监察立项、工作报告、监察建议和决定等重大事项，定期听取本企业的效能监察工作情况汇报；
（三）建立健全企业监察机构，根据企业实际需要配置与监察工作任务相适应的专职监察人员，为本企业开展效能监察工作提供组织保证。
第九条 中央企业效能监察工作领导小组的主要职责是：研究部署并指导和组织检查所属企业的效能监察工作，协调效能监察工作关系，处理与效能监察工作有关的重大事宜。
第十条 中央企业监察机构负责组织协调和实施本企业效能监察工作，主要职责是：
（一）按照本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门有关效能监察工作的要求，结合本企业经营管理实际，提出效能监察工作计划和效能监察立项意见，负责本企业的效能监察日常工作；
（二）组织协调相关部门参与效能监察工作，与监事会、审计等部门协调配合，形成综合监督力量；
（三）根据选定项目,建立相应的效能监察项目检查组，实行效能监察项目负责制；
（四）受理对效能监察决定有异议的申请,并组织复审；
（五）开展调查研究，组织理论研讨、业务培训和工作交流，总结推广典型经验；
（六）完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门交办的其他事项。
第十一条 企业相关部门在效能监察工作中负有参与配合、通报相关情况、提供相关资料的义务；并负责落实针对本部门的效能监察建议或决定,以及向同级效能监察工作领导小组提出意见、建议。
第十二条 效能监察项目检查组依据同级监察机构的授权，具体负责效能监察项目的实施。
第十三条 效能监察项目检查组成员负责效能监察项目的检查。效能监察项目检查组成员应当熟悉效能监察业务,了解企业管理制度和企业经营管理情况，有较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉明。
第三章 效能监察的任务、权限和方式
第十四条 效能监察的主要任务是：
（一）检查经营管理者履行职责，执行国家法律法规和企业管理制度，完成经营管理目标任务的情况，促进企业加强执行力，维护指令畅通；
（二）监督检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷，分析存在问题的原因，会同相关部门提出监察建议或决定的意见，加强内部管理监控；
（三）按规定参与调查违反国家法律法规和企业管理制度造成国有资产损失的问题，依法追究有关责任者的责任，避免和挽回国有资产损失；
（四）按规定参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促进企业落实安全生产责任；
（五）按规定及时将发现的违法违规违纪线索，移交有关部门处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业；
（六）督促监察建议或决定的落实，纠正经营管理者行为偏差，总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企业激励约束机制。
第十五条 企业监察机构开展效能监察工作有下列权限：
（一）要求被检查的经营管理者及其所在部门(单位)报送与效能监察项目有关的文件、资料，对效能监察项目的相关情况作出解释和说明；
（二）查阅、复制、摘抄与效能监察项目相关的文件、资料，核实效能监察项目的有关情况；
（三）经企业主要经营管理者批准，责令被检查的经营管理者停止损害国有资产、企业利益和职工合法权益的行为；
（四）建议相关部门暂停涉嫌严重违法违规违纪人员的职务；
（五）效能监察人员可以列席与效能监察项目有关的会议；
（六）效能监察项目涉及本企业以外的其他中央企业的人员的，可请求相关中央企业协助查询和调查，有关中央企业应当予以协助，必要时可以提请国资委纪委监察局予以协助。
第十六条 效能监察可以采用下列监察方式：
（一）针对企业经营管理活动的重点、难点，针对资产管理的风险因素和职工群众反映的热点问题等,开展单项或者综合事项的效能监察；
（二）针对企业业务事项和管理活动的全过程或重点环节，开展事前、事中、事后或全过程的效能监察;
（三）充分利用企业信息化管理系统开展效能监察工作。
第四章 效能监察基本程序
第十七条 效能监察的基本程序包括确定效能监察项目、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落实、总结评审和归档立卷等。
第十八条 效能监察项目通过以下方式确定:
（一）上级主管部门统一组织效能监察项目;
（二）企业主要经营管理者直接指定效能监察项目；
（三）监察机构调查分析，研究拟定并报批效能监察项目。
第十九条 效能监察实施准备的主要过程是：
（一）成立效能监察项目检查组，检查组成员以效能监察人员为主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加，本人或者其近亲属与效能监察项目有利害关系，或者有其他关系可能影响公正监察的，不得作为检查组成员；
（二）对效能监察项目检查组成员进行相关专业知识及法律法规和企业相关制度的培训；
（三）收集整理监察依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗位权限，找准主要监察点，明确监察目的、要求和方法步骤，制订实施方案；
（四）向被检查的经营管理者所在部门(单位)发送效能监察通知，相关部门(单位)应当提供效能监察必需的工作条件。
第二十条 效能监察组织实施的主要内容是：
（一）向被检查的经营管理者所在部门(单位)通报实施效能监察的目的、要求和相关事宜；
（二）依据效能监察项目实施方案规定的方法和步骤对有关经营管理者进行检查；
（三）检查效能监察项目有关经营管理者履行职责、执行国家法律法规和企业管理制度、完成管理目标任务的情况；收集与监察项目有关的文件资料和事实陈述；检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷；
（四）向被检查的经营管理者及其所在部门(单位)通报检查情况，听取其意见，并予以确认；
（五）会同相关部门对发现的行为偏差和管理缺陷进行分析,并查找其在体制、机制和制度等方面的存在原因，研究提出监察建议或决定的意见。
第二十一条 效能监察项目实施后，效能监察项目检查组应当实事求是、客观公正地拟定效能监察报告，并报本企业主要经营管理者批准。效能监察报告内容包括监察依据、检查过程、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见等。
第二十二条 监察机构对监察中发现的需要追究党纪处分或者法律责任的问题，按权限报批后，移送有关部门处理；对涉及本企业以外的单位和个人的问题，移送有处理权的单位；对需要进行监察处理的,经企业主要经营管理者批准后,下达监察建议或者监察决定。
第二十三条 监察机构应当对监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改意见的落实，及时将效能监察结果及整改情况抄送给企业各监督管理部门和人力资源管理等部门使用。
第二十四条 中央企业每年底要对全年效能监察工作进行总结，并对完成的效能监察项目进行效果统计和成效评定。年终（度）书面工作总结报告按权限报批后，报企业党政主要负责人和上级监察机构。
第二十五条 已经完成的效能监察项目资料要及时立卷归档。卷宗应包括立项报告(表)、实施方案、总结报告、《监察建议书》或《监察决定书》等全部原件资料。
第五章 监察建议和决定
第二十六条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚不够作出纪律处分的行为偏差事实，报批后，下达整改监察建议：
（一）不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律法规和企业章程，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；
（二）不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；
（三）经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；
（四）违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；
（五）按照国家法律法规和企业管理制度相关规定,需要予以经济赔偿的；
（六）其他需要提出监察建议的。
第二十七条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，报批后，作出监察处分决定：
（一）违反国家法律法规和企业管理制度，按照人事管理权限应当给予相关责任人纪律处分的；
（二）不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；
（三）已经给国有资产或企业利益造成损害，未采取补救措施的；
（四）其他需要作出监察处分决定的。
第二十八条 监察建议或决定应当以书面形式送达被检查的经营管理者及其所在部门(单位)，被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当采纳或必须执行。
第二十九条 被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当在收到监察建议或决定之日起的15日内提出采纳或执行意见，采纳或执行情况要书面报告相应的监察机构。
对监察决定有异议的，被检查的经营管理者可以在收到监察决定之日起15日内向作出决定的监察机构申请复审；复审应在收到复审申请之日起的30个工作日内完成。复审期间，不停止原决定的执行。
第六章 奖励与惩处
第三十条 中央企业效能监察工作领导小组对效能监察工作中发现的下列机构和人员，可以按规定建议给予精神或物质奖励：
（一）企业经营管理者正确履行职责，模范遵守国家法律法规和企业管理制度，经营管理成效显著，贡献突出的；
（二）监察机构认真开展效能监察取得重大经济和社会效益的；
（三）监察人员忠于职守，坚持原则，有效制止违法违规违纪行为，避免或挽回重大国有资产损失，贡献突出的；
（四）控告、检举重大违法违规违纪行为的有功人员；
（五）其他应当奖励的部门、单位和个人。
第三十一条 被检查的经营管理者及其所在部门(单位)违反本办法，有下列情形之一的，由所在企业按人事管理权限对直接责任人和其主管负责人给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
（一）拒不执行监察决定，或者无正当理由拒不采纳监察建议的；
（二）阻挠、拒绝监察人员依法行使职权的；
（三）拒绝提供相关文件、资料和证明材料的；
（四）隐瞒事实真相、出具伪证，或者隐匿、毁灭证据的；
（五）利用职权包庇违法违规违纪行为的；
（六）其他需要给予纪律处分的。
第三十二条 监察人员有下列情形之一的，由所在企业根据情节给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
（一）玩忽职守，造成恶劣影响和严重后果的；
（二）利用职权为自己或他人谋取私利的；
（三）利用职权包庇或者陷害他人的；
（四）滥用职权侵犯他人民主权利、人身权利和财产权利的；
（五）泄露企业商业秘密的；
（六）其他需要给予纪律处分的。
第七章 附则
第三十三条 中央企业可根据本办法,结合实际制订实施细则。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。
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第五篇：关于印发《中央企业2010年效能监察工作指导意见》的通知(国资纪发
【发布单位】国务院国资委纪委 国务院国有资产监督管理委员会 【发布文号】国资纪发〔2010〕2号 【发布日期】2010-02-26 【生效日期】2010-02-26 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】中国网
关于印发《中央企业2010年效能监察工作指导意见》的通知
(国资纪发〔2010〕2号)
各中央企业纪委（纪检组）、监察局（部、室）：
为了贯彻落实中央企业纪检监察工作会议部署，进一步深入开展效能监察工作，我们制定了《中央企业2010年效能监察工作指导意见》，现印发给你们，请结合本企业实际情况认真贯彻执行。
国务院国资委纪委
监察部驻国资委监察局
2010年2月26日
中央企业2010年效能监察工作指导意见
为贯彻落实中央企业纪检监察工作会议部署，进一步开展效能监察工作，促进企业规范管理，堵塞漏洞，提高经济效益，保证中央有关重大决策部署落到实处，实现企业科学发展上台阶目标，现就2010年中央企业效能监察工作提出以下意见。
一、配合中央部署的专项检查工作开展效能监察
2010年，是中央开展工程建设领域突出问题专项治理和“小金库”专项治理工作深入推进的重要一年。各中央企业要积极配合中央治理工程建设领域突出问题专项工作开展效能监察。在前期全面排查的基础上，围绕工程建设项目的核准、备案、用地、规划、环保评估、质量、安全生产等关键环节开展效能监察，督促企业建立健全项目管理责任体系和各项管理制度，系统规范投资安排、项目管理、资金管理、成本管理、合同管理、质量安全管理、招投标管理、物资采购和工程进度等方面的制度建设，加强内部控制和风险管理，整体提高建设项目管理水平。要积极配合中央治理“小金库”专项工作开展效能监察。对企业有关管理人员，特别是对企业领导人员违反政策法规，用资产处置、设备出租收入所得；经营收入未纳入规定账簿核算所得；虚列支出转出资金所得；以假发票等非法票据骗取资金所得；以劳务费、咨询费、培训费、会议费等名义套现所得等私设“小金库”的行为进行监督检查，进一步促进企业规范财务管理，严肃财经纪律，加强对预算外资金的监督。
二、围绕企业重组改制、结构调整、产权交易中的突出问题开展效能监察
当前和今后一段时期，中央企业结构调整的任务越来越紧迫，资产变动越来越频繁，违规决策造成国有资产流失的风险加大。中央企业要围绕企业的重组改制、结构调整和产权交易，积极开展效能监察。对重组改制、调整过程中的资产评估、资产处置、产权流转、资本运营等环节进行监控，监督检查是否越权决定企业改制或转让企业国有产权；是否弄虚作假、隐匿资产、提供虚假会计信息导致资产评估不实；是否不按规定进场交易、暗箱操作、规避竞价转让，损害国家、企业利益和职工群众合法权益等问题，保证企业重组行为符合企业发展战略规划，确保企业国有产权有序流转，资本结构规范调整，发挥维护资本运营效益和安全的监督作用。
三、找准经营管理的薄弱环节，针对管理风险开展效能监察
当前和今后一段时期，市场竞争的层次越来越高，强度越来越大，不确定的风险越来越多，中央企业的市场化改革步伐滞后和基础管理薄弱的问题更加突出。一些企业盲目扩张甚至过度负债投资，一些企业进行非主业和高风险领域投资，一些企业应招标不招标、物资采购不走程序、基础管理不扎实，一些企业成本管理薄弱等问题仍然比较严重。各中央企业要充分认识当前的形势和任务，紧紧抓住企业经营管理的主要风险点，找准效能监察工作重点，扎实而深入地开展效能监察，促进企业建立健全内控机制，有效防范风险。
（一）开展非主业投资项目效能监察，防范投资风险。各级中央企业纪检监察机构要开展对非主业投资项目的效能监察，重点检查：非主业投资项目的投资方向是否符合国家产业政策和企业发展战略规划，是否进行过可行性研究和论证；决策过程是否合法合规，决策程序是否符合“三重一大”集体决策制度的要求；投资金额是否超过企业总投资金额的20%，是否超过资产负债率警戒线投资，资金安排使用是否合理适当；项目管理是否严格规范，项目法人负责制、招标投标制、工程监理制和合同管理制是否健全；项目投资及管理风险是否可控在控，问题和漏洞是否及时整改，违规违纪行为是否及时纠正并处理等，促进企业提升资源配置效率。要针对非主业宾馆开展效能监察，特别是加强对亏损宾馆的监督检查，查找漏洞，完善管理，提高效益。通过开展非主业投资项目效能监察，强化投资管理，健全内控机制，加强风险管控，维护国有资产安全，保证结构调整目标的实现。
（二）开展资金、招投标和物资采购集中管理效能监察，防范集约化管理风险。各级中央企业纪检监察机构要结合实际，针对本企业采取的资金集中管理、招投标集中管理、物资采购集中管理等集中管理模式积极开展效能监察。重点检查：各种集中管理模式的领导体制和责任体系是否建立，组织架构是否健全；是否实行流程化管理，运行流程是否顺畅，运行效果是否良好；内控制度是否健全，关键环节上的制约措施是否有效，风险是否可控，监管是否到位，有无投诉举报，出现问题有无责任追究等。确保集中管理方式高效有序运行。
（三）继续开展成本管理效能监察，提高管理效益。各级中央企业纪检监察机构要继续深入开展成本管理效能监察。要继续加强企业在物资采购和招投标管理等方面的效能监察，促进企业努力降低采购成本；继续加强企业在节能降耗、挖潜增效、生产及非生产性费用支出管理等方面的效能监察，促进企业努力降低生产成本；继续加强企业在产品销售、存货管理、废旧物资设备处理等方面的效能监察，促进企业努力降低销售成本；继续加强企业在应收账款管理、不良资产管理等方面的效能监察，促进企业提高资金利用率。通过强化管理，优化业务流程，改善管理效能，提高控制成本的能力，持续推进创建资源节约型企业活动，促进企业落实目标成本责任制，提高资源使用效率和企业的经济效益。
四、工作要求
（一）要切实加强组织领导。专项检查和效能监察工作涉及面广，工作任务重，质量要求高。各级中央企业要切实加强领导，明确分工，落实责任，配强检查小组成员；要加强组织协调，充分发挥各职能部门的作用，统筹规划，合理安排，保证工作有部署，有检查，有奖惩，扎扎实实抓好各项工作。
（二）要提高工作效果。要紧紧抓住企业领导关心的重点、职工群众关注的热点以及影响企业改革发展的难点问题，认真分析查找容易出现漏洞的关键部位和企业管理的薄弱环节，加强过程监督，把存在的问题查清，把问题的原因查透，提好监察建议，把专项检查和效能监察工作抓细。要督促整改措施的落实，坚决纠正存在问题，在健全完善管理制度和内控机制，创新管理模式，严格责任追究上下功夫，用优良扎实的作风提升专项检查和效能监察工作的效果。
（三）要注意总结提高。要注意发现总结好经验好做法，组织开展多种形式的研讨和交流，及时推广工作成果，不断提高专项检查和效能监察工作的整体水平。要探索建立专项检查和效能监察工作的激励和保障机制，不断提高检查人员的业务素质和工作积极性。要研发和利用信息技术改进检查方法，提高实时监督的质量和能力。要按照《中央企业效能监察优秀项目评价操作指南（试行）》统一效能监察优秀项目的评价标准，充分发挥优秀项目的导向、示范和激励作用，推动效能监察工作不断向专业化方向迈进。
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