第一篇：我国商业银行不良贷款影响因素
我国商业银行不良贷款影响因素
及防范策略研究
一、课题研究的背景与意义
自20世纪80年代以来，世界范围内的金融危机不断发生对各国经济造成巨大的震荡，造成各国国民经济的大倒退，这些金融危机的发生大多与银行不良贷款有关，银行体系积累的巨大不良贷款往往是引发金融危机的最主要原因之一。
次贷危机以来美国国际保险公司和花旗集团陷入财务困境,次债危机成为全局性的金融危机。同时,美国的危机通过国际金融乘数效用,不仅影响到其它国家金融机构资产负债状况,而且触发了主要金融市场资产价格持续暴跌,终于演变为全球金融危机。在市场极度恐慌抛售、资产价格大幅下跌、金融机构资产负债表极度恶化的情况下,稳定金融体系成为各国政府最重要的任务。国有化或暂时国有化、加强对银行的政治控制成为稳定金融体系的最后手段。银行的核心功能是金融风险管理,其作用在于保证其提供的金融产品质量,即通过控制高风险资产与降低不良资产,创造与提高收益。银行治理的改造与重建将是消除道德风险、降低不良资产、恢复金融体系的一个重要任务。
在我国，近几年来主要商业银行不良贷款绝对额居高不下,严重削弱了其盈利能力和抗风险能力,对我国金融安全和经济稳定发展构成了很大威胁,成为制约我国商业银行在新世纪竞争与发展的关键因素之一。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，一方面我国社会融资结构又以间接融资比重较大，企业普遍缺 少自有资金，企业效益不好，国有银行又要根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大部分不良资产；另一方面是政策性银行成立前，国家根据宏观经济发展的需要而发放的政策性贷款大部分后来成为银行的不良贷款。而商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。与此同时，对商业银行的监督管理工作不足以及社会信用环境不好，没有形成较好的信用文化这些也影响着银行的不良贷款率。
所以深入分析不良贷款形成原因,积极寻找防范和化解对策,是各商业银行必须正视的重大课题。当前的环境下,虽然银行国有化与政治控制难以避免,在短期内甚至可能是稳定金融市场唯一选择,但是,深入研究银行不良资产,对于我们充分认识银行业的未来方向与改革前景具有特殊的重要意义。
二、国内外现状及发展趋势
1.国内情况
不良资产问题一直是中国银行业的最大问题，并已经成为中国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍。尽管银行业改革进行了5年多，但中国国有银行仍然受到大量坏帐的困扰。目前估计，包括资产管理公司持有的不良资产在内，中国银行的不良资产总额约为3740亿美元。国有银行似乎存在相当严重的道德危机，补充资本金以后资本充足率又不断下降，债转股以后不良债权又迅速积累。
通过对银监会公布的不良贷款数据的调整,及对2003—2008年中国商业银行不良贷款状况的系统分析,发现调整后的中国商业银行不良贷款率依然很高,不良贷款问题更加严重。在分析2003年以来中国商业银行不良贷款状况的基础上,从政府行政干预、商业银行产权、银行和企业间信息不对称和商业银行内部治理等角度探讨了产生这一状况的原因及治理对策。
中国银监会发布的统计数据显示，截至2010年12月末我国境内商业银行不良贷款余额4293亿元，比三季度末减少61.2亿元；不良贷款率1.14%，比三季度末下降0.06个百分点。其中：次级类贷款1591.6亿元，不良贷款率0.42%；可疑类贷款2042.7亿元，不良贷款率0.54%；损失类贷款658.7亿元，不良贷款率0.18%。
分机构类型看，截至2010年12月末占比为84.93%的主要商业银行不良贷款余额3646.1亿元，比三季度末减少28亿元，不良贷款率1.15%，比三季度末下降0.05个百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额3081亿元，比三季度末减少6.3亿元，不良贷款率1.31%，比三季度末下降0.04个百分点；股份制商业银行不良贷款余额565.1亿元，比三季度末减少21.6亿元，不良贷款率0.7%，比三季度末下降0.06个百分点。
2.国外处理经验
国外银行在决定清收不良贷款时，往往会考虑诸多因素。国外银行首先考虑通过种种方法改善债权银行的地位与债务人沟通的努力均告无效时，银行才会决定清收。但如债务人有恶意欺诈行为或债务人有挥霍迹象时，作为债权人的银行可以采取立即清收的方式。
通常英美等国银行清收不良贷款常用的方法大致有以下几种：
1、加速贷款到期。银行有权在发现债务人财务状况恶化的情况下，立即宣布借据到期并要求予以支付。但银行必须持有债务人财务状况恶化的合理证据才可实施这一条款。
2、占有和处置抵押物。当银行决定清收贷款时，一个最常用的方法是处置抵押物。当银行决定清收贷款时，一个最常用的方法 处置抵押物。如果抵押物在银行占有之下，处置相对容易。但是，如果银行不占有、拥有担保权益的抵押物，重新占有和处置抵押物则会困难得多。需要注意的是，银行事先接受的抵押品必须是可以流通转让的实在之物，而且应有一个市值，否则很难处置。还要确保抵押物的权益受法律保护，各种法律文件要周全完整。
3、强制执行担保。在保证是无条件并不可撤销的情况下，银行可以直接追索保证人的责任。保证人的能力和条件对于能否实现预期的担保十分重要。银行在准备强制执行担保时，要仔细分析实现追索的价值和可能性有多大，并考虑是否值得花时间和费用去追索。
4、债务抵消。在银行与借款人或其他关联方有相互的债务的情况下，当对方违约时，银行可根据事先的活动安排，行使抵消权。例如，母公司有大额存款，子公司有到期借款，银行可依据协议用母公司的存款抵消子公司的借款。在抵账安排中，事先订立的法律文件十分重要，有关报账的条件、方式和额度等相关内容应尽可能详细地予以约定。
5、整体和解。整体和解是银行在对全部债务进行折让的基础上，以低于债务总额的一定比例换取债务人对债务的立即清偿。在多数情况下，银行采取整体和解的方法要比花费一定时间和金钱来打官司清收贷款更加有利。
6、债务人重组。如果企业基本条件不错，只是出现了暂时的经营困难，需要寻找投资伙伴，最好的办法是帮助企业在内部对股东或资本结构做一个调整。如果选择重组，那么重组后持续经营比清算后银行的收益要高。成功重组的关键因素，是银行、企业管理层的充分合作及真诚的态度，再就是信息的透明度。重组过程需要聘请律师和会计师事务所介入，查明企业的情况，监督企业的支付，编制重组计划和季度报告。银行要派专家参与重组工作，对重组过程密切关注，确保通过重组实现预期目的。
除上述几种外，还有诸如：衡平法上的财务清算、与其他债权人协调行动、法律诉讼等手段，这些手段的运用都需要制定具体的行动方案，以求达到最佳的清收效果。
三、设计思想、拟采用的方法及手段
本文主要采用实证分析的研究方法，同时结合理论分析，基于翔实的数据资料，分析影响商业银行的不良贷款的因素，并根据实证研究的结果，就我国商业银行不良贷款提出自己见解。
研究的主要内容：
本文的主体部分分为五部分:第一部分引言，介绍论文研究背景和意义；第二部分是介绍不良贷款，包括不良贷款的定义、分类、特点等等，并对我国商业银行不良贷款现状做了描述；第三部分介绍了不良贷款对商业银行带来的影响；第四部分对商业银行的不良贷款的影响因素进行分析；第五部分基于前面的实证
结果，对不良贷款进行防范策略的研究并对问题做了探讨、提出自己的见解。
四、完成课题的实验条件
论文写作要查阅大量的资料，相关资料来源于图书馆，通过学校图图书馆微机室的CNNIC中国期刊杂志查询系统和万方数据查询系统，得到了很多有价值的资料和宝贵的数据。通过对这些资料的仔细阅读分析、深刻理解，和指导老师的细心指导，最终归纳出不良贷款的影响因素并对提出了一些建议和防范策略。
五、预计设计过程中可能遇到的问题以及解决的方法和措施
本篇论文从多个角度和侧面系统地、客观地对不良贷款进行研究。对不良贷款的影响及影响因素进行分析作出防范策略。
由于我国金融业还未全面对外开放，受限于样本容量、资料获取等因素影响，本文未考察不同银行间的不良贷款吃的比较以及国内银行与国外银行的对比分析。对此,应该从实际出发，理论联系实际，并进行理论创新，最后通过毕业论文的书写，与导师合作，从而对不良贷款的影响因素和防范策略有一定的见解。
六、毕业论文的实施计划
第一周：结合教师给出的论文题目，确定选题方向并查找中文资料。第二周：通过对所查资料的学习，正式确定论文题目。第三周：根据自己的定题理由和目的，撰写开题报告并提交。第四周：在老师指导下修改开题报告。
第五周：经老师检查开题报告，修改后，正式定稿并最终提交。第六周：参加开题答辩。
第七周：提交12000字英文文献翻译。
第八周：对论文进行相关调研筹划论文提纲并提交。
第九周：将论文大纲进行结构简要修改，确定提纲，并撰写初稿。第十周：根据相关资料丰富论题知识，继续撰写论文初稿。第十一周：基本确定初稿框架，进一步完善初稿，并撰写出摘要。第十二周：完善论文结构，做提交论文初稿前的自我修改。第十三周：提交初稿，进行初步审阅，进行修改。第十四周：根据老师意见继续修改初稿。第十五周：按照要求严格修改论文格式。第十六周：经老师确认，定稿并输出打印。
第十七周：根据需要制作幻灯片演示文稿，准备答辩。第十八周：预答辩。
第十九周：参加正式答辩，完成论文全部工作。
七、参考文献
[1].杨有振，商业银行经营管理，中国金融出版社，2003年6月.[2].搜狐社区.标普预计中国银行业不良贷款可能激增，2010年3月.[3].张玮.无平台不良贷款.每日经济新闻，2010～08～30.[4].周友军.关于国内不良贷款清理的思考.教育财会研究，2002年04期.[5].张子艾等课题组成员.商业银行不良贷款将“扩容”对2010年中国不良资产市场的判断，当代金融家，2010年8月.[6].关于国有银行不良贷款化解的问题．经济学论坛，2003年．
[7].薛峰．对国有银行不良贷款问题的几点认识，山西财经学院学报，1997年06期．
[8].张世明，批量处置不良贷款的成功实践与理论思考．中国金融出版社，2005年2月．
[9].武魏巍．我国商业银行不良资产证券化运行机制研究．中国科学技术大学出版社，2008年8月．
[10].钟灿辉，陈武．银行信贷实务与管理．西南财经大学出版社2009，(9)． [11].Alex Counts.Small Loans,Big Dreams:How Nobel Prize Lwinner Muhammad Yun． 2008,04．
[12].John Wiley,Sons．Practical risk ma．Erik Banks,Richard Dunn,2007,08． [13].Timothy W．Koch Scott MacDonald.Bank Management．2005,01
第二篇：我国商业银行不良贷款成因
集美大学工商管理学院
毕业设计（论文）
题
目
我国商业银行不良贷款成因
届：
2015届
专
业：
工商管理
学生姓名：学
号：
2011610023
指导老师：
李淑钗
职
称：
讲师
2016年3月
我国商业银行不良贷款成因
[摘要]近年来银行不良资产持续膨胀，巨额不良贷款的存在依靠银行自身的力量难以解决，并且制约金融体制的改革和进一步对外开放，在一定条件下银行体系的系统性风险会危及国家金融安全。伴随着金融全球化的进程和加入WTO后我国金融体制改革步伐的加快，银行业的风险也将随之加大。我国长期以来积累的不良贷款主要是由于旧有体制造成。除此之外，政府、银行和企业作为利益相关者也对不艮贷款的形成负有一定责任。随着金融资产管理公司的成立和商业银行股份制改革，不良贷款呈现出新的特色。笔者就不良贷款成因的特殊性、不良贷款治理过程、及其治疗后果等思路等提出了自己的观点。论文首先阐述了商业银行的重要地位和历史包袱；其次分析了商业银行不良贷款原因；最后，给出了降低不良贷款的对策；论文认为，我们应该减少政府对银行的干预，让商业银行真正按商业原则经营，成为真正的银行。
[关键词] 不良贷款；成因；债转股；对策
The causes of non-performing loans of commercial banks in China
[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures
目
录
引
言 ___________________________________________________________________ 1
一、商业银行不良贷款原因探析 _____________________________________________ 1
（一）政府行政干预不良贷款是主要原因 __________________________________ 2
（二）银行的负债经营管理不当 __________________________________________ 2
（三）经济体制改革和政府行为对不良贷款的影响 __________________________ 3
二、商业银行不良贷款的危害探析 ___________________________________________ 3
（一）不良贷款危及国家金融安全 ________________________________________ 4
（二）不良贷款影响商业银行的改革进程 __________________________________ 4
（三）不良贷款阻碍银行业及国民经济的健康发展 __________________________ 5
三、降低不良贷款的对策 ___________________________________________________ 5
（一）运用计划与市场相结合来平衡不良贷款 ______________________________ 5
（二）采用债转股解决银行不良贷款问题 __________________________________ 6
（三）利用上市将商业银行的不良贷款降低 ________________________________ 6 结
论 ___________________________________________________________________ 8 致 谢 语 _________________________________________________________________ 9 参考文献 ________________________________________________________________ 10
引
言
近几年来，由于国家财力所限，只能依靠银行扩大信贷投放资金，一些企业盲目扩大投资，造成企业利润率低，重复贷款，占了大量银行贷款。银行信贷质量的下降增加了通货膨胀的风险。目前四大银行的不良贷款总量偏大，不良贷款结构严峻，关注类贷款大量增加，不良贷款的表现形式也更加复杂，信贷风险期不仅仅表现在表内业务的长短期贷款上，表外业务如梦担保等中间业务所包含的信贷风险也不断增加。巨大的不良贷款酝酿着经济危机，因此，分析商业银行不良贷款的成因，找出合理的对策，是很有必要的。近几年来，随着经济的改革发展，商业银行纷纷大量的发放贷款，把钱大量的贷给了国内的大企业、房地产商，使国内的房地产价格和股价飞速上涨，接着又以这些高估了的房地产和股票作抵押继续向这些企业贷款。我国的不良贷款问题由来已久。根据中国人民银行资料表明，2006年底我国商业银行贷款余额为 5.3 万亿元，不良资产比重在 20%以上。2007 年底根据“一逾两呆”的分类标准，我国银行的不良贷款比重已达 25%。可以说，我国银行系统不良贷款的问题已到十分严重的地步，而作为主体的商业银行的形势更为严峻。2013年初，我国金融机构的不良贷款额为 3.2 万亿元，其中四大商业银行就占1.8 万亿元。2014年末，主要金融机构不良贷款余额为 2.44 万亿元，比年初减少1906亿元，不良贷款的比例为 17.80%，比年初下降 5.32个百分点。其中，商业银行的不良贷款率仍达 20.36%，政策性银行不良贷款率为 17.39%，股份制银行不良贷款率为 7.92%。笔者认为，这些数字虽然在一定程度上反映了我国银行业贷款质量的稳步提升，但是由于 2013 年我国新增贷款 2.99 万亿，也一定程度上起到了稀释不良贷款的作用，因此不良贷款率的进一步降低，仍然是我国银行业改革必须着力解决的问题。目前随着我国股份制商业银行贷款规模的扩大，不良贷款率在下降，可见贷款规模同不良贷款率呈反比的，但我们也不能简单的将两者的关系理解成:贷款规模越大，则不良贷款率越低;贷款规模越小，则不良贷款率越高，归根结底，不良贷款率的高低从根本上还是跟信贷质量有着最密切的联系。其中，表1为2014年商业银行个人贷款业务增长率和不良贷款上升率。
一、商业银行不良贷款原因探析
（一）政府行政干预不良贷款是主要原因
四大商业银行都是国家独资银行，政府常常干预不良贷款。2004年，中国政府出资救助四大银行，但异乎寻常的注资方式和非常规的渠道（动用中国的外汇储备）使一些分析师认为，这仅仅会助长银行长期以来的盲目放贷行为。最重要的问题是，此次注资限定不能用于冲减不良贷款。这笔资金是以美元方式注入的，这对调整银行的资本机构是有益的，但对冲销人民币不良贷款毫无用处。从这可以看出，银行内大量的不良贷款中行政干预发放的贷款的比例是相当高的。可分为以下几点：
第一，政府有时把商业银行作为“宏观经济调控”的主体部分，经济过热时让其压缩贷款，经济萧条和需求不足时又让其增加贷款。在财政收入大幅提高的同时，经济运行中仍然存在投资需求进一步膨胀、货币信贷增长仍然偏快、通货膨胀压力、加大等问题。上调存款准备金率，主要是为了防止货币信贷总量过快增长，缓解不良贷款，保持我国国民经济平稳快速健康发展。但我们不应忽视准备金率上调的隐性含义，即经过了这些宏观调控举措，中国的经济仍处于过热的风险之中。上调准备金率造成的严重后果之一，是银行被迫调整资产负债表，被迫将越来越多的资产转为央行的负债，无法自由放贷、自定利率的结果是使得银行资产劣质化，导致银行不愿意吸引过多的存款，然而不良贷款又没有办法真正的下降。
第二，中央级政府把商业银行贷款于财政资金的替代。例如在安排大型项目建设计划时，部分资金缺口留给商业银行贷款安排；援助性贷款，例如灾后贷款、工人安定团结贷款；政策性的扶贫贷款，等等。
第三，地方政府的干预手段和形式很多。各级政府通过指令性贷款、强制贷款、关系贷款、强制担保等手段干预金融机构的业务。例如通过现场办公，帮助项目取得银行贷款，导致政企不分，官商套取贷款不还，有些行为实际上是严重的金融腐败。各级地方政府想方设法向银行施加压力，以便为本地区争取到更多的政策性贷款；在清理银行不良债权的过程中，则对本地企业竭力维护，甚至帮助企业通过破产清算等途径逃废银行债务。利用地方司法部门帮助地方企业逃废贷款债务
（二）银行的负债经营管理不当
“银行是企业，不是政府的提款机。”这话听起来有些刺耳，但实际上，目前商业银行仍在不同程度上扮演着提款机的角色。本来银行就是以盈利为目的的经营货币资本商品的企业。但由于货币资本商品是价值形式，与千差万别的普通商品不同，资本商品具
有同质性，体现了购买能力。这种同质性在经济运行中货币的数量多少，直接影响市场供求，这就使银行具有二重性，既是企业，又直接影响经济供求总量的平衡，具有宏观经济调控的功能。在公有制银行体制下，各级行长必然以贷款为筹码作交易，交易对象可能是各级政府，高级官员，也可能是非政府企业或个人。决策权过分集中，对经营决策缺乏有效的约束机制；组织结构不合理，依然具有行政色彩，机构庞杂，环节众多，责权不明确；稽核审查制度不健全，不规范的信贷行为时有发生。
此外，没有规范的财务会计制度和财务统计信息披露制度。金融机构内部上下之间也不知道真实信息，业务经营的透明度极差，违规经营、账外账现象普遍。此外，商业银行“自愿”的不良贷款。有许多贷款在发放之时就知道收不回来，从银行方面看完全是“自愿”造成不良贷款。这里边有个人行为，也有机构行为，有与地方政府、企业的交易行为，也有以贷谋私、违法行为。
（三）经济体制改革和政府行为对不良贷款的影响
从宏观体制上讲对不良贷款的影响，计划经济体制下资金实行供给制，无风险约束的影响。银行的放款意识不强，只是政府部门的出纳;另一方面，企业经营由政府计划，产品的销售也由计划决定，企业没有压力。但自从实行改革以来，企业的经营环境发生了巨大的变化，竞争和优胜劣汰的机制使企业受到市场的冲击，有些负债经营的企业大量亏损，在银行的账户上则表现为不良贷款的增加。新旧体制转轨过程中银行替财政还账。商业银行的不良贷款主要集中在国有大中型企业上，以往受体制的约束，国有企业只重视向国家上缴利润，忽视自身积累，企业技术改造和设备更新缺乏资金。现在，面对市场竞争，要进行技术改造和设备更新难以得到上级拨款，只有依靠银行大量贷款。一旦企业效益滑坡，债务负担就会增大。可以形象地说，传统的利润分配体制对企业的“抽血”，在新体制下由银行承担了“补血”、“输血”的任务。同时，传统财政体制下不重视呆帐的冲销，银行提取的呆帐准备金比例也很低，冲销就更少，致使呆帐越积越多。改革开放以来，虽然提高了呆帐准备金的提取比例，但也很有限，实际上不仅无法对付过去遗留的呆帐，也难以应付不断新增的呆帐，因为国有企业中仍存在一大批没有转轨变型的企业，不良贷款仍在大量出现。
二、商业银行不良贷款的危害探析
我国不良贷款已成为我国金融机构沉重的包袱，成为我国金融体系安全稳健运行 的最大隐患，是我国最大的金融风险源。有以下几点。
（一）不良贷款危及国家金融安全
中商业银行，无论是国有商业银行还是股份制商业银行，都是以盈利为目的的:商业银行的贷款产生不良，就意味着贷款利息不能按时或足额收回，甚至本金也难以或无法收回时，这就导致银行的利息收入减少，另外由于贷款本金可能也无法收回这就从一矩意义上在潜在地吞 着银行资本金。因此，不良贷款过高是金融风险的一种表现方式，当金融风险达到某个临界值的时候，就会引发金融危机。因此为了避免金融危机的发生，必须进行金融体制的改革。金融体制的改革最主要的是银行体制的改革，大量银行不良贷款的存在，为中国银行体系的稳定带来隐患，也大大的阻碍了中国金融体制的改革进程。在20世纪90年代，我国金融机构的不良贷款率已经上升到很高水平，明显高于警界线，直接危及到国家金融安全。但这样不仅不利于商业银行自身的发展，还蕴藏着一定的金融风险，影响到我国银行业的支付能力及金融稳定，危及国家金融安全。尤其是以国家信誉作担保的商业银行如果在不良贷款等问题没有得到很好解决之前，就进行股份改造，这种由巨额不良贷款带来的支付能力不足而引起的流动性风险更会暴露无遗。虽然为提高商业银行核心竞争力，尤其是国有商业银行，政府先后采取了注资、剥离等措施，但这都不是从根本上解决不良贷款的问题。面对外资银行大批量入住中国金融市场，如果我国银行业在处理不良贷款问题上仍組酷不前，势必将影响我国银行业的自主与安定。
（二）不良贷款影响商业银行的改革进程
事实上，银行的资倍取决于它的资金经营及实力，如果银行不良贷款增多，收益能力下降，必然影响到银行的资倍状况，现金流入减少，筹资成本增加严艰到支付困难就会发挤兑，引发银行危机，迫使银行倒闭。从2006年的12月13日开始，外资银行在人民币业务方面将可以享受和商业银行完全相同的待遇。换句话说，所有商业银行可以经营的人民币业务，不管是面向企业客户还是个人客户的业务，外资银行全部可以经营。从那一天开始，每一个中国人都可以把自己的人民币存到花旗，汇丰，渣打等任何一个银行，没有人能够阻止。这些国际银行巨头和国内的银行比较起来，国际银行巨头的知名度和信誉度更有优势。由于外国银行与商业银行相互竞争，再加上国内股票市场活跃度加大，商业银行的存款来源就大面积缩水。“投资”这两字，已成为很敏感的话题。商业银行既受到外资的竞争，又因为股票市场火暴，所以本身存款大福度的缩水，目前最主要的是努力增加业务，维持生存，已经顾不上提高其竞争力。
（三）不良贷款阻碍银行业及国民经济的健康发展
当前，有存才有贷，银行贷出去的款项主要来自储户的存款，如果不良贷款过多，银行原本计划将到期的贷款收回用以支付到期的存款，但由于无法收回或不能按时收回，导致无法支付，从而发生支付危机。不良资产的存在是长久以来的事，但银行之所以一直都没出现存款支付问题，是因为其有强大的靠山——国家，才能吸收到大量的新存款来支付旧存款。这一方面使得银行产生依赖性，不去想办法吸收存款，而是“守株待兔”地等储户来存钱，久而久之将会导致银行内部人员丧失工作热情和创新意识，一切变得机械。而且，假如当某天有不可抗拒的情况发生，如战争，天灾等，将会使得银行的新存款急剧下降，旧存款的支付面临困难，借款人到期得不到存款用以维持生产经营，由各行业组成的链条只要断掉任何一节，其他的也将无法继续转动，从而导致整个国民经济的发展受阻。
三、降低不良贷款的对策
在改革中就必须从多方面入手，综合加以治理。既要注重源头的控制，防范新的再度产生或扩大，同时，又要做好现有存量风险的化解，两者都不可偏废。
（一）运用计划与市场相结合来平衡不良贷款
目前，国内银行控制不良贷款比例要求提高，即便银行能够很好地识别不良贷款的风险，但如何对风险予以确切地定价也是存贷款利率市场化后摆在我国银行面前的一个挑战。在公开交易的股票市场和债券市场集合竞价的竞争性定价中，投资者只是价格的接受者。但利率市场化后的银行不同，尽管存在竞争，但在对某一具体的企业发放贷款时的风险定价的竞争并不是完全的，银行并不是价格的被动接受者。但在利率管制下，中国的银行业没有对风险进行自主定价的余地，因此，长期以来，中国的银行并没有开发出相应的风险定价技术。合理的风险定价既要保证银行所承担的风险得到应有的补偿，同时也应保证风险定价不要太低而产生新的逆向选择。于是就让市场这只看见的手来发挥作用吧。
随着中国进入WTO，经济转型步伐的加快和经济全球化压力，实行积极的财政政策扩大内需，运用财政政策解决银行体系的不良贷款问题，应逐步成为财政政策的重点。任何解决银行不良贷款的方案，都必须承认这样一个事实，即在中国现有的银行体系中，不良贷款实际上是银行资产的亏空。然而单靠银行的自身盈利能力难以消解数额巨大的
贷款呆、坏账。剥离银行的不良资产，从某种意义上讲就是政府为防范金融风险而实行的金融调整政策。通过设立金融资产管理公司以接收、管理、处置银行划转不良贷款，最大限度地保全资产，减少国有资产损失并通过合并收购、资产重组、债转股和股票上市等方式盘活不良贷款所对应的不良资产，以实现在一定时期内逐步化解银行不良贷款问题。
（二）采用债转股解决银行不良贷款问题
企业重组是从根本上解决不良贷款问题核心的环节。只有企业搞活了，企业的经营状况才能发生转变，相应的银行的不良贷款就会逐级向好的方面转化。对于由银行不良贷款所构成的企业，国家实行特殊的企业重组和改造政策，这包括：第一，允许这些企业突破所有制结构限制，实行合并与收购，把它们作为国企改革的优先发展部门。第二，允许这些企业依据行业特点和产品特点进行民营改造，或者实施职工持股制度。第三，允许出售存量资产。由国家统筹分类不良贷款所对应的企业资产状况，对于重叠的企业和产品可以按行业和地域重组；对于需要退出的行业，可以折价变现等。第四，允许这些企业优先实施激励机制，如四中全会文件中所提出的年薪制，股票权制和利润挂购分成的奖励制度。奖励比例可以提高，足以对企业改善经营管理，节约成本，开拓市场起到激励与约束作用。
（三）利用上市将商业银行的不良贷款降低
商业银行要改造成为适应现代市场经济需要的银行，确非易事，不是一上市就能行的。虽然上市不能够完全的解决目前不良资产的存量问题，但为了上市，商业银行需要实施“多管齐下”的措施，提高资本充足率，降低不良资产率。所以上市可以部分解决不良资产问题和补充资本充足率，然而上市的目的决不仅仅是解决不良资产和补充资本金。而要通过上市进行股份制改革、建立完善的公司治理结构，以控制和解决不良资产的增量问题，从而提升商业银行的竞争力。所谓上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步进入香港市场，从这些国内银行2006年的中期报表来看，其资产迅速上升，资本充足率都达到了10%以上，而不良贷款率则下降4%。上市是一把双刃剑，从正面看，可以改善银行的股权结构、增强资本实力、树立良好的市场形象。商业银行通过上市成为公众公司后，其公司治理和经营管理将会完全暴露在资本市场和社会舆论的严格监督之下，处理得好，将大大推动银行建立有效的激励和约束机制，锻炼和提高银行的市场适应能力，有利于银行的长远发展；处理得不好，则将在严酷的竞
争中被市场所淘汰。由此可见，商业银行通过上市，在资本市场的监督和检验下，对现有运行机制和股权结构进行彻底的改造，巩固财务重组和公司治理改革的成果，防止不良贷款出现反弹，使我国的不良贷款真正的降下来。
结
论
综上所述，我国商业银行不良贷款产生的主要原因是企业的产权结构和政府角色定位，同时，银行本身的产权关系的模糊、资本非人格化，公司治理结构缺陷和经营管理不善等内部机制上的漏洞，是造成不良贷款产生的又一重要原因。因此，我国商业银行不良贷款可分为政策性不良贷款和经营性不良贷款两类。其中政策性不良贷款是由于政府行为在信贷分配中过度介入，因政策不合理所形成的不良贷款；经营性不良贷款则是由于银行在信息不完全、信贷评估失误以及内部控制不严所造成的结果。从以上分析可以知道，由于多年来，我国商业银行在经营上一直受到政府的巨大干预。而银行本身的经营管理结构和机制不够现代化，我国商业银行的不良贷款率不断升高。以至于开始全面影响我国经济的正常发展。所以，我们应该减少政府对银行的干预，让商业银行真正按商业原则经营，成为真正的银行。同时在银行内部的建立现代企业制度只有这样才能在根本上解决我国商业银行的不良贷款问题。
致 谢 语
本论文是在老师指导下得以完成的，老师对课题的选题、指导等各个环节都注入心血，在我的整个论文过程中给予全程的指导。老师经验丰富、治学严谨、待人真诚、和蔼可亲，他的为人师表以及对科学一丝不苟的作风让我获益匪浅。老师不仅对工作认真负责，还时刻关心我的学习、工作、生活，使我得以顺利地完成此次毕业论文。在此毕业论文完成之际，谨向我的指导老师致以由衷的感谢和崇高的敬意。
[参考文献]
[1]胡兵.论国有商业银行不良贷款的化解[D].西南财经大学，2000.[2]易红.论对商业银行不良贷款的防范与法律救济[D].湘潭大学，2003.[3]陈红艳，张琳，孙玉玲.商业银行贷款集中的实证研究-基于羊群效应视角[J].技术经济与管理研究，2012，01:86-89.[4]梁秋霞.我国商业银行不良贷款影响因素的实证分析[J].吉林工商学院学报，2012，01:69-74.[5]张婕妤.试析商业银行不良资产问题[J].知识经济，2012，01:62-63.[6]罗丽萍，劳颖.国有商业银行信贷资产质量探析[J].中国乡镇企业会计，2013，12:54-56.[7]王海兵，郎铸.我国商业银行信贷风险控制研究[J].中国注册会计师，2013，11:55-59.[8]方秋月.关于不良贷款“撇账出表”的思考[J].金融会计，2015，03:27-32.[9]李宏瑾.不良贷款、经济增长与制度[J].金融评论，2014，05:1-15+123.[10]刘毅，孙碧莹.商业银行不良贷款清收中的虚假诉讼研究[J].南方金融，2015，03:90-95.[11]舒冰青.商业银行不良资产分析[J].财经界(学术版)，2014，18:30-31.[12]段浩.国有商业银行不良贷款的法律规制[J].运城学院学报，2015，02:68-71.
第三篇：不良贷款对商业银行流动性的影响（共）
不良贷款对我国商业银行流动性的影响
摘要：不良贷款在一定程度上对商业银行的流动性有着重要的影响。而流动性在商业银行经营的“三性原则”中起着举足轻重的作用。虽然相关数据显示，近年来我国商业银行的不良贷款占比接近或低于国际良好银行的管理标准，但是研究相关的数据会发现我国商业银行近年来的不良贷款是“名降实增”，这无疑对商业银行的经营是不利的。本文将结合相关数据，从商业银行的流动性角度来简要探讨不良贷款对商业银行经营的影响，并提出相应的应对措施。关键词：商业银行；不良贷款；流动性
Bad Loans' Effects To The Liquidity of The Domesitc Commercial Banks Abstract：Bad loans of commercial banks affect the liquidity to some degree.As one of the “Three Principles”, liquidity acts a very important role in commercial banks' business.Though the relevant datas show that in recent years, the rate of bad loans of domestic commercial banks has keep up with or even lower than some other excellent international banks'.But after having looked up through out the relevant datas, we can find that, in fact, the rate of bad loans does really be lowered when the scale of loans
have been expanded.Perhaps, in this case, the sum of bad loans is still growing as the sum of total loans is growing much more, while the rate of bad loans has been lowered effectively.There's no doubt that it's bad for the commercial banks' business.This essay will combine the relevant datas to discuss the influence of bad loans to the commercial banks' business from the view of liquidity, and at the same time put forward some relevant suggestions.Keywords:Commercial Bank；Bad Loan；Liquidity
一、引言
不良贷款是指银行贷款五级分类中的次级、可疑和损失这三类贷款，在一定程度上对商业银行的流动性有着不容忽视的影响，而流动性被视为商业银行保持经营活力的极为重要的一个因素。虽然近年来我国商业银行的不良贷款比率实现了有效的降低，但是从当下降低不良贷款率的选择途径来看，还是存在隐患的，并且会对商业银行的流动性状况产生影响，因此有效控制不良贷款的规模才是控制风险、解决问题的关键。
二、我国商业银行不良贷款的现状
根据中国银监会发布的统计数据，截至2010年2季度末，我国商
业银行不良贷款余额4549亿元，比年初减少424亿元；不良贷款率1.30%，比年初下降0.28个百分点。2010年末商业银行不良贷款余额4293亿元，不良贷款率为1.14%，继续保持“双降”，不良贷款占比接近或低于国际良好银行的管理标准。
实际上，不良资产下降的原因主要两点: 第一，财政大规模注资及1999年2004年和2005年三次大规模的国有银行不良资产剥离。
第二，贷款余额快速扩张。由于不良资产率＝不良资产余额/贷款余额，因此不良资产率降低有捷径可寻，这就是通过快速扩大分母降低不良资产率。通过研究我国商业银行的不良资产状况可知，不良资产率的迅速下降，与贷款规模的快速扩张不无关系：2007年较2005年不良资产规模减少485.4亿元，减幅为3.69％，而不良资产率却从8.6％ 降低至6.7％，降幅是减幅的329％；再如2010年６月较2007年，我国商业银行不良资产规模的减幅为60.9％，不良资产率降幅为76％，降幅是减幅的125％。
由第二点可以引出这样一个问题：虽然目前我国商业银行有效的实现了不良贷款余额的减少，从而降低了不良贷款比率，但是还会有另一种情况：在贷款总额不断扩大的基础上，不良贷款余额不变甚至进一步增长，不良贷款率还是有可能降低的。这样一来，不良贷款的规模非但没能压缩反而进一步扩大，这一点从商业银行的“三性原则”角度来讲都是不利的。下面重点从流动性角度分析不良贷款对商业银
行的影响。
三、不良贷款对商业银行流动性的影响
银行的净流动性头寸＝银行的流动性供给－银行的流动性需求
目前，国内商业银行的流动性供给主要来自以下几个方面：对非金融机构的负债客户存款流入、贷款归还、对央行负债、同业拆借、银行盈利和资产销售。流动性需求来源于客户存款的提取、合格客户的贷款需求、偿还同业拆借以及经营支出、股息和税金支出。
不良贷款对流动性的影响分为以下几个方面：
1.大量不良贷款导致贷款的本息能否收回具有不确定性，从而可能导致现金收入减少，其中，不良贷款还可能会给银行造成较高的准备金成本，银行盈利的很大部分用于提取贷款准备金，从而减少银行的流动性供给来源。
由于不良贷款中可疑类贷款通常情况下能够收回本息的可能性很小，而损失类贷款则是无法收回本息或只能收回极少部分的贷款，商业银行会针对确认损失的贷款计提损失准备。这样一来会导致商业银行的流动性减弱。我国商业银行目前存在通过扩张信贷规模的方式来降低不良贷款率，这样做并不能有效从根本上降低不良贷款的规模，而且新增的贷款中有一部分还会出现转变为不良贷款的可能进而导致不良贷款规模进一步扩大，未来可能会存在更多贷款能否正常收回的不确定性，对商业银行的流动性产生不利影响。
2.当市场了解到银行存在资产质量问题，就会造成存款增速放缓，现金供给减少。
目前国内商业银行的高流动性是靠存款的超常增长所支撑，银行的主动性负债不足。存款的超常增长虽然保证了流动性需要，但掩盖了流动性管理中存在的问题和矛盾。由于商业银行负债业务受到宏观经济金融环境的影响非常明显，一旦外界因素发生变化导致存款增长趋势放缓，银行的流动性风险将立刻显现，有可能造成流动性危机。
3.当不良贷款严重影响银行资产质量，存款人意识到银行的资产价值低于它的存款总额，当出现信任危机时，银行存款不仅不会增长，对净存款提取的需求将不断增长，此时银行将面临严重的流动性危机，如果处理不好，将演变成支付危机。
四、如何有效防控不良贷款对商业银行流动性的影响
通过以上论述可知，不良贷款对我国商业银行流动性的影响不容忽视的。由于流动性既和安全性相统一，又是盈利性的保证，因此商业银行只有保持良好的流动性才能长久地保证其经营的发展壮大，因此，从不良贷款对商业银行流动性影响的角度分析，如何恰当地处置和防范不良贷款对改善商业银行的流动性至关重要。对于不良贷款的处置和防范大致可以从以下三点出发：
1、规范政府行为，提高监管效率。政府的职能以规范金融市场秩序,提供服务为主,监管应有所侧重。
2、强化银行业的经营管理，多渠道减少不良贷款。商业银行要积极采取措施，活化信贷资产存量，通过债权交易市场调整商业银行资本结构，降低经营风险，提高银行资产的收益能力。
3、完善征信系统，强化信贷管理，防止新的不良贷款产生。在此，不建议国有商业银行更多大规模的资产剥离，因为依赖剥离实现不良资产双降是一种在政治和经济上具有高昂代价，不可能长期持续的模式。
另外，资产证券化也是一种减少不良资产风险的选择。我国在这方面的经验相对薄弱，而且先前的资产证券化试点工作随着美国次贷危机爆发而中止。2011年国务院批准信贷资产证券化试点继续向前推进，这意味着我国资产证券化进程终于摆脱了将近三年的停滞，得以重新扬帆起航。
参考文献
[1]张涛.国有商业银行不良资产问题研究[J].现代商贸工业,2011,(15).[2]陈诤.国有商业银行信贷风险管理的探究[J].东方企业文化，2011，(4).[3]李雪颜,陈太富,安镝.关于实施封闭贷款盘活清收不良贷款的思考
[J].时代金融，2011，(8).[4]储海燕.信贷过快增长对不良贷款影响的研究[J].金融纵横，2011，(5).[5]李继志.不良贷款对商业银行的影响及对策[J].现代商业，2009，(8).[6]岳文静.国有商业银行不良资产证券化[J].时代经贸，2008，(6).[7]段默.我国商业银行不良资产的现状与治理对策[J].金融论坛，2006，(8).[8]刘毅.商业银行经营管理学[M].北京机械工业出版社，2006.[9]丁芸.我国商业银行新增不良资产的防范浅谈[J].商业文化，2011,(7).[10]苗华水，路妍.国有商业银行不良资产问题研究［J].投资与合作，1998，(11).[11]晓菊．商业银行贷款管理[M].上海财经大学出版社，1997.
第四篇：探寻降低我国国有商业银行不良贷款的有效途径
探寻降低我国国有商业银行不良贷款的有效途径
一、当前国有商业银行不良贷款的现状
所谓银行不良贷款，主要是指银行不能正常收回或已收不回的贷款。随着我国加入wto后的金融业对外开放，国有商业银行的不良贷款问题受到了人们前所未有的特别关注。当前我国国有商业银行不良贷款数额巨大，不仅成为国有商业银行经营中最大的风险隐患，更是全社会沉重的“不良包袱”，成为阻碍我国经济可持续发展的重大“恶症”之一。据了解，2002年初中国金融机构的不良贷款额为3.2万亿元，其中四大国有商业银行不良贷款就占了1.8万亿元。经过近年来多方的努力，不良贷款率己有所下降。据中国人民银行2月20日公布的《2002年货币政策执行报告》显示：
1、按累收累放计，2002年银行、信用社累计发放贷款12.1万亿元，增长25.4％，贷款周转次数为0.88次，比上年加快0.05次。
2、按四级分类标准，金融机构不良贷款额比上年减少951亿元，不良贷款率下降4.5个百分点，2002年末为19.8%，其中四大国有商业银行不良贷款减少640亿，不良贷款率下降3.95个百分点，2002年末为21.4%。
3、按五级分类标准，四大国有商业银行不良贷款减少782亿元，不良贷款率下降4.92个百分点，2002年末为26.1%。2002年末,境内金融机构人民币账面盈利达385亿元，比上年增加245亿元，金融机构经营效益显著提高。
上述的数据显示，国有商业银行不良贷款率已有所下降，但是数额仍然很巨大，如此巨额的不良贷款将会给我国的经济及银行业带来哪些不良影响呢？
二、国有商业银行不良贷款过多所带来的严重后果
贷款是商业银行的基本业务之一，所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务，而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。因此，存在不良资产几乎是所有商业银行的共同问题。我国商业银行的问题是不良贷款过多，如不尽快加以解决，将带来一系列严重后果。
1、不利于银行业乃至国民经济的持续健康发展。银行发放贷款的资金主要来自存款，不良资产过多，许多贷款不能收回或不能按期收回，就有无法支付到期存款、发生存款支付危机的可能。我国主要商业银行现在存款支付没有发生问题，是因为有多年来形成的良好信誉，国有银行还有国家作为其强大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款。
散风险。银行核心功能是进行风险的交易，其盈利模式就是买进风险与卖出风险之间的价格差。
在中国，为什么银行的不良贷款会越来越多？最大的问题就在于没有有效风险定价机制，整个风险的价格完全是在政府的管制下。比如银行业，在严格利率管制的条件下，国内银行既没有自主权来确定其自身产品的价格(存款利息管制)，也没有权利对购买的产品按市场情况确定其竞标价格(贷款利息管制)，银行只有按政府规定的价格来出售风险产品。
2、一些国有企业资本金严重不足，银行贷款被用作铺底资金。企业在生产经营过程中需要占用的资金是不等量的，其最低额是企业必须经常占用，在需要资金最少的时候也不会空闲出来的。这种最低限额的铺底资金，应该使用资本金，而不宜使用银行贷款，使用了贷款就无法归还。改革开放以来，财政安排的经济建设资金绝大部分用于基本建设方面，老企业需要增加的流动资金几乎完全依靠向银行借款，甚至有的新企业基本上是使用银行贷款建成的。这就使一些国有企业负债率过高，大量银行贷款被用做铺底资金，到期收不回来。
3、许多企业甚至银行存在不正确的观念。有的企业认为，国有银行是国家的管钱部门，向国有银行借款就是向国家借款，多多益善。还有的国有企业认为，我是国家的企业，资金上有了困难，不拖欠国有银行的借款拖欠谁的！而国有银行在一定程度上也曾存在类似看法，对贷款能否及时收回注意不够，对到期贷款的催收工作也抓得不紧。
4、少数地方政府和主管部门维护社会信用不力。国有银行直属中央政府，盈亏最终都归全国人民享有和承受。而国有企业虽然也属于全民所有，但由地方政府或主管部门管理，包含着地方或部门的一定利益。因此，在企业拖欠国有银行贷款，想把自己的损失转嫁给国有银行时，一些地方政府和主管部门往往持默许的态度，个别地方政府甚至帮助企业拖欠贷款、逃债赖债。
5、信用观念扭曲。由于企业拖欠货款和银行到期贷款的现象已经存在多年，且大多数拖欠者的利益不但没有因此受到损害，有的还得到了好处，天长日久就使人们的信用观念淡化、扭曲，甚至是非颠倒，认为遵守信用是笨蛋，不会算计；不遵守信用才算有能耐、会算计。
国有银行面对数额如此巨大的不良贷款，以及其所带来的严重后果，如何减少不良贷款，降低不良贷款率，显然是刻不容缓的，而且必须下大力气，协调全社会力量，对症下药解决不良贷款的风险隐患问题，使我国经济进入真正的可持续发展的健康状态。
四、化解国有商业银行不良贷款的对策
(一)深化国企改革是有效防止国有商业银行不良贷款产生的根本途经：不良贷款产生在国有商业银行是标，而在大量的国有企业仍然存在机制不活，仍然在制造亏损则是本。因此，治标必须先治本。要彻底根治不良贷款问题，必须深化国企改革，消灭不良贷款产生的根源。
1、以建立现代企业制度为核心，改造国有企业。要提高国有企业经济效益必须在加快产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度上深化改革。建立与政府行政管理彻底脱钩的国有资产运营部门，并由其派出股东代表、董事会成员；聘用符合条件的经理人，并设立行之有效的激励奖惩制度，改变产权不明晰、所有人主体缺位以及法人治理结构缺损的现状，借此真正提高国有企业的经营管理水平。这是提高国有商业银行信贷资产质量、降低信贷风险的重要基础。
2、按照“有所为有所不为”的方针，除了那些关系国防建设，关系国家安全的领域和部门外，国有企业要尽快退出竞争领域尤其是中小企业和服务性行业。
3、引导企业坚定不移地走规范破产、鼓励兼并、下岗分流、减人增效、大力实施再就业工程的路子。积极推进企业的重组，解决效率不高规模小的问题，提高经济效益。
4、加强对企业的财务约束和监督，防止继续侵蚀国有资产的现象发生。建立和国际接轨的审慎会计制度，强化和完善对国有企业派驻监事会制度，防止国有资产流失现象的发生。
5、加强企业技术改造和设备更新,引导企业按照现代化的科学管理制度进行管理，开拓市场，提高效益，摆脱困境，从而最终提高银行的信贷资产质量。
6．健全社会保障机制。加快和完善社会保障法律法规的制定和执行，建立规范的企业破产淘汰机制、失业救济机制等社会保障机制，使政府在企业、银行改革中无后顾之忧，直接按市场经济的规则行事，从而保证商业银行的各项信贷政策和信贷原则切实得以贯彻，减少不良贷款产生的机会。
(二)抓紧国有商业银行的全面改革，提高其化解不良贷款的能力
银行是不良贷款直接的产生和承载者，通过对国有商业银行的全面改革，完全有可能提高其“免疫能力”，从而制止不良贷款的继续产生。
1、深化国有商业银行产权制度改革，使其转变为真正自主经营的商业银行。进行产权制度改革，建立现代银行制度，是防范信用风险的最根本的举措。现代公司制银行的本质主要体现在两个方面：即法人财产权和公司机关权力构造即法人治理结构。健全我国商业银行法人制度，建立现代金融企业制度。首先要求商业银行有明确的法人产权，即国有商业银行必须实行政企分开、两权分离，确立商业银行独立的法人地位；政府和监督机构不得直接支配银行法人财产，确保商业银行能够独立自主经营。当前，要加强商业银行的内控管理，化解不良贷款及财务包袱，建立审慎的会计制度，逐渐实行透明的信息披露制度，待条件成熟时，推荐国有商业银行上市、实行股份制，建立国家控股的股份制商业根行，允许国有企业和民营企业参股，变国有独资商业银行为股份有限责任商业银行，以便建立多元性权力机关的现代公司运行机制，使决策权力、管理权力、监督权力分开。与此相适应，搭建科学合理的法人治理结构，配合建立有效的奖惩制度，从而实现微观经营机制脱胎换骨的全面转换，并借此提高资本充足率，乘势加强外部监督。真正把国有商业银行办成自主经营、自负盈亏、自担风险、自求平衡、自我约束、自我发展的现代金融企业。
2、解决财务困难问题，形成国有商业银行自身化解不良贷款的良性循环机制。目前，国有商业银行不良资产比例过高，与其财务状况困难，不能自我消化不良贷款高度相关。对国有商业银行最现实最根本的改革，就是解决财务困难的问题，使其具有自我消化不良贷款的能力。四大国有商业银行去年虽然帐面都有利润，但如果剔除掉表内应收息垫付和表内应付息少提的因素，四家银行仍然亏损。
(1)建议取消银行表内应收息科目，将应收未收利息列入表外核算。取消把银行应收而未收到的利息当作实现收入记入银行帐的作法，从根本上剔除银行虚盈实亏的因素，促使银行财务问题浮出水面，及早解决。目前缩短由表内应收进人表外未收科目时间的作法，仍不能从根本上解决应收问题，还将拖延财务问题的解决时间，增加亏损和最终解决问题的难度。
(2)确立在发展中解决国有银行财务困难的指导思想。要鼓励国有银行创新，增强其竞争能力。在我国入世后的过渡期内，国家尤其要注重有意识地扶持国有大银行。特别在利率政策上，在入世后5年过渡场内，保持住一个相对足够的利差空间，延缓利差收窄的速度，使得国有很行保持较大盈利空间，更多地消化资产和财务包袱。
(3)减轻国有商业银行的税赋负担是解决国有银行财务困难的充要条件。要改变目前对国有商业银行竭泽而渔的税收方式，将营业税8%下调至5%仍然太高，应当在今年内就减至5%，而不是3年后才减到5%。并且应在减至5%的基础上，一年下降2个百分点，至2005年完全取消营业税。取消和减少的营业税，银行同比例用于消化不良资产和财务问题，促使国有银行5年内解决财务困难。
3、调整优化贷款结构，提高信贷资产质量。调整优化贷款结构，是化解不良贷款的根本措施。各国有商业银行应抓住我国经济增长、所有制结构调整、产业结构升级、实施积极财政政策的有利机遇，扩大对效益好的非国有企业、技术含量高的产品、风险小的基础设施项目的贷款支持。配合扩大内需的政策，继续增加对个人住房等消费贷款的投放，提高优良贷款占全部贷款的比重，使贷款结构趋于合理。
第五篇：我国水资源现状与影响因素
我国水资源现状及影响因素
水资源是指在一定的技术经济条件下能够直接或间接使用的各种淡水，包括冰川、河流、湖泊以及地下水等。水是生命之源，是社会发展不可缺少的重要资源，人类的生存和发展都离不开水。离开水，生活、工农业生产都无法正常进行。同时，水也是维持生态平衡的主要物质基础之一。随着经济建设的快速发展与人口的急剧增长，人类对水资源的需求也在不断增加，水资源危机日益加剧，与此同时，水资源的污染问题也越来越严重，水资源短缺与污染之间形成一种恶性循环，给社会经济的发展带来了极大的危害，已对人类的生存构成了威胁。按照自然界的动态平衡规律，水资源是可以循环使用的，但由于人类数千年来对自然环境的破坏，打破了这个循环体系，致使自然界无法靠自身的调节能力来满足人类对水资源的需求。长久长来，人类将水视为取之不尽用之不竭的免费产品，肆无忌惮地利用有限的水资源，导致全球性缺水，如果不再合理开发利用现有的水资源，那么将危及人类的生存与健康、世界粮食安全及自然生态系统等一系列问题，人类将会为此付出沉重的代价。地球十大生态
【1】灾难中水资源危机首当其冲，科学家预言，21 世纪水将成为人类最为匮乏的资源。只有对我国水资源有全面的认识，了解我国的水资源现状，分析其影响因素，才能做到有据可依，统筹规划和合理设计。这对于一个给水排水工程学生今后的学习和工作有重要意义。我国水资源状况及影响因素如下：
一、水资源总量大，人均少。
3根据最近水利部水资源评价的结果,我国的多年平均降水总量约为6万亿m(648mm),其中54％即3.2万亿立方米左右通过土壤蒸发和植物散布又回到大气中，余下的约有2.8万亿立方米绝大部分形成了地面径流和极少数渗入地下。这就是我国拥有的淡水资源总量，这一总量低于巴西、俄罗斯、加拿大、美国和印度尼西亚，居世界第六位。仅仅从总量上看，我国水资源总量大，但只占世界淡水量的7%，淡水资源少，可开发与利用的的总量也少。加之我3国人口众多，耕地面积大，从人均的角度看，我国人均水资源量为2200m,仅相当于世界人均的1/4。目前有16个省(区、市)人均水资源量(不包括过境水)低于严重缺水线,有6个省、3区(宁夏、河北、山东、河南、山西、江苏)人均水资源量低于500m,我国669个城市中有逾400个城市供水不足，约200个城市严重缺水；在32个100万人口以上的特大城市中，约有30个长期受缺水困扰。在46个重点城市中，45．6％水质较差，14个沿海开放城市中有9个严重
【3】缺水。北京、天津、青岛、大连等城市缺水最为严重。再从亩均来看，我国耕地亩均占3有水量为1700~1800m,是世界亩均的71%~75%。预测到2030年我国人口增至16亿时,人均水资3[2]源量将降到1750m。我国未来水资源的形势是严峻的。因此我国是水资源短缺的国家，为此,中国已被联合国列入世界13个个贫水国之一。
二、水资源时空分布不均匀
时间上，受亚热带季风气候影响，我国年际和年内分配不匀。例如2011年，全国平均年
3降水量582.3mm，折合降水总量为55132.9亿m，比常年值偏少9.4%，比2010年减少16.3%，是1956年以来年降水量最少的一年。在31个省级行政区中，地表水资源量比常年值偏多的有8个省（自治区、直辖市），其中海南、江苏和陕西偏多40%~60%；比常年值偏少的有23个省
[4]（自治区、直辖市），其中北京、河北和贵州偏少40%～50%。径流量的年际变化存在明显的连续丰水年和连续枯水年,但是这一规律并不固定。由此可见，我国水资源年际分布不均匀，这给水资源的预测和估计带来困难，对水资源的开发利用带来不利影响。年内分布则是夏秋季水多, 冬春季水少，大部分地区年内连续4个月降水量占全年的70%以上, 短期径流过于集中,既不能及时截留利用。例如，今年7月份成都市短时间大面积强降雨后，岷江水浊度上升至1万多NTU，造成的岷江自来水厂短暂停水，给居民生活带来严重影响。短期径流过于集中还易于造成洪水灾害的发生，今年我国就有多个城市足不出户可“看海”，严重影响我国的经济发展。同时，年内降水分布不均匀造成我国水资源供需矛盾突出，到了秋冬季节，许多河流断流，一些地区饮用水都成问题更别说工农业生产了。常有山村的孩子到离家很远的地方给老人背水喝等类似的新闻见诸报端，而我们也常常被感动着。可是，如果政府、社会给这些地区更多的关注和投入，少一些这样的感动，我们的国家、我们的社会是不是会更加和谐、幸福呢？
空间上,存在着“南多、北少；东南多，西北少”的格局，且相差非常悬殊。全国全年平均径流深284mm，其中长江流域及其以南的珠江流域、浙闽台诸河和西南诸河等南方四片，都在500mm以上。北方六片中，淮河流域最大为225mm，约为全国平均的80％，黄河、海滦河、辽河、黑龙江和四片均在150mm以下，仅约为全国的11％。除了水资源本身地区分布不均匀外，水资源的地区分布与人口和耕地分布很不相应。南方四片面积占全国面积的36％，人口占全国的54.4％,但是水资源总量却占81％,而土地平坦耕地多的北方只占全国的18.7％，这一地区分布的不均匀性更突显了北方和西北地区的水资源的紧缺。而北方地势平坦，是我国重要的粮食基地和工业基地，北方的严重缺水给工业生产带来不利影响。
降水时空分布不均造成区域水资源分布不均，进而造成大部分地区受旱灾、水灾影响的土地面积呈增加趋势。旱灾受灾面积远大于水灾的受灾面积。其中北方和西南地区是旱灾受灾显著增加区域。部分区域由于是重要的产粮地区，如黑龙江，而这些区域却日益受旱灾
[5]影响，因而会影响中国粮食安全问题。“一处抗洪，一处抗旱”和“一时抗洪，一时抗旱”在中国不断上演，令中国百姓疲于奔命，生活和生产受到严重威胁。
三、水资源开发利用不合理、效率低、污染浪费严重。
地表水水资源污染现状为：
1、河流水质：全国全年Ⅰ类水河长占评价河长的4.6%，Ⅱ类水河长占35.6%，Ⅲ类水河长占24.0%，Ⅳ类水河长占12.9%，Ⅴ类水河长占5.7%，劣Ⅴ类水河长占17.2%。从东、中、西部地区分布看，我国西部地区河流水质好于中部，中部地区好于东部，东部地区水质相对较差。
2、湖泊水质：全国103个主要湖泊的2.7万km2水面，全年水质为Ⅰ类的水面占评价水面面积的0.5%、Ⅱ类占32.9%、Ⅲ类占25.4%、Ⅳ类占12.0%、Ⅴ类占4.5%、劣Ⅴ类占24.7 %。其中河北的白洋淀，江苏的滆湖、洮湖，安徽的天井湖、巢湖，江西的西湖，湖北的南湖、南太子湖、墨水湖，云南的滇池、杞麓湖、异龙湖富营养化程度较重。
3、水库水质：全国471座主要水库中全年水质为Ⅰ类的水库21座，占评价水库总数的4.5%；Ⅱ类水库203座，占43.1%；Ⅲ类水库158座，占33.5%；Ⅳ类水库52座，占11.0%；Ⅴ类水库16座，占3.4%；劣Ⅴ类水库21座，占4.5%。
以上是水利部2011年对我国水资源的评价，从中可以看出，我国水资源污染情况不容乐观。特别是湖泊和水库水资源污染极其严重，同时发达且需水量高的东部地区污染比欠发达的西部的地区水污染严重，这与我国的经济发展不相协调，特别是大城市周边的水质不理想，城市供水存在安全隐患。究其原因，在工业上，我国长期以来以粗放式的经济增长方式、单纯追求经济效益，废水乱排乱放，而忽视环境效益和生态效益。同时，我国废水处理率一直很低，我国每年约有l/3的工业废水和90%以上的生活污水未经处理就排入江河湖泊等受纳水体[6]，城市污水和垃圾处理滞后的局面没有根本扭转。在农业上，为了提高农作物的产量，农民一味大量使用化肥和农药，其中不少是高毒农药，这些农药在进行虫害防治时，除被生物吸收、挥发分解一部分外，大部分残留在土壤和水分中，然后经农田排水和地表径流排入自然水体，造成地下水污染，使湖泊、池塘、河流和浅海水域生态系统营养化，施用的氮肥有一半以N2O形式挥发到空气中，造成温室效应，形成“从地下到空中”的立体污染。在政策上，我国国民经济和社会发展注重经济增长速度、主要产品产量、城镇居民收入增长等指标，没有把资源消耗和环境代价纳入经济核算体系。这种只重产出不讲投入的低效发展模式使得水资源污染等环境问题不断恶化。除此之外，人民的素质也是原因之一，总体上，我国公民环境管理薄弱，环保意识淡薄。居民也常常随意倾倒生活垃圾，致使城市雨水口成为污水的排水承受口，进而成为新的污染源。在缺水、污染严重的同时,普遍存在水资源浪费、3水资源利用效率低等不合理的现象。目前,全国农业灌溉年用水量约3800亿m,占全国总用水量近70%。发达国家早在20世纪40、50年代就开始采用节水灌溉,现在,很多国家实现了输水渠道防渗化、管道化,大田喷灌、滴灌化,灌溉科学化、自动化,灌溉水的利用系数达到0.7~0.8,而我国农业灌溉用水利用系数大多只有0.3~0.4。其次,工业用水浪费也十分严重, 目前我国
3工业万元产值用水量约80m,是发达国家的10~20倍;我国水的重复利用率为40%左右,而发达国家为75%~85%。中国城市生活用水浪费也十分严重, 据统计, 全国多数城市自来水管网仅跑、冒、滴、漏损失率为15%~20%。对比美、日等发达国家的用水水平,我国的用水效率还很低。
水资源问题将成为21世纪人类面临的最重要的自然资源问题,水资源危机将会给各个国家的经济发展造成很大的威胁。中国水资源总量虽然丰富,但地区分布不均,年内分配集中,北方部分地区水资源开发利用已经超过资源环境的承载能力,水资源面临的形势非常严峻,全国范围内水资源可持续利用问题已经成为国家可持续发展战略的主要制约因素。因此21世纪中国必须进行大规模的改革和强有力的措施,必须节约用水,建立节水型工业,提高用水效率,加强水污染防治,大力开发非常规水资源,调整产业结构,实行水资源的统一科学管理,合理配置水资源,引入市场机制,改革水价形成机制,树立可持续发展的思想,缓解供需矛盾,促进合理开发、利用和保护水资源。加强科技创新,推进水利现代化进程,采取切实可行的措施维护我国的水资源安全, 以缓解我国水资源的供需矛盾, 实现经济和社会的可持续发展。
[1] 武文慧.浅析我国水资源现状[J].资源调查与评价，2005，22 [2] 引自中国水资源公报.[3] 孙贵军.我国水资源现状及水土保持对策[J].现代农业科技2011,3 [4]2011年中国水资源公报
[5]张强，孙鹏，陈喜3，陈晓宏,1956~2000年中国地表水资源状况：变化特征、成因及影响[J].地理科学,2 011，12
点击咨询 