综合柜员制营业网点内部管理

第一篇：综合柜员制营业网点内部管理

近年来，为适应金融市场竞争和业务发展的需要，农村信用社进一步转变理念，围绕“以客户为中心”的服务观念，加快营业网点整合步伐，大力推广实行综合柜员制，切实提高柜面工作效率和服务水平，有效促进农村信用社柜面业务持续健康稳定增长。现笔者结合近阶段综合柜员制验收和检查情况，针对实行综合柜员制应加强关注的内部管理浅谈几点看法。

一、综合柜员制的含义及内部管理一般要求。

综合柜员制指的是营业网点为提高柜面服务效率，区别于双人复核制的平行岗位组合，实行一线临柜柜员与二线管理柜员纵向岗位结合，由临柜柜员按照操作规范要求，单人完成客户需求的存款、结算、银行卡、贷款、代理等各项柜面业务，并对其受理的柜面业务实行自我复核、自我约束、自我控制、自担风险的一种劳动组织形式。也就是说综合柜员制实现由双人复核制模式转变为一线临柜柜员单人柜面操作并自我复核、二线管理柜员负责业务授权和后续业务处理的模式，大大地提升了农村信用社的窗口服务形象和工作效率，但其业务操作、柜员行为及风险防范控制也就进一步显现重要性，由此可见，规范、严密的内部管理是营业网点实行综合柜员制之必备条件。

实行综合柜员制营业网点的内部管理一般至少应具备以下条件：一是综合柜员制操作规程和实施细则等规章制度要健全、完善；二是营业网点安全设施配备要符合安全防范“三防一保”要求；三是临柜柜员要有相对独立的业务操作空间，要配备监视系统，要针对每个临柜柜员实行“一对一”的探头，监视系统要能清楚监控柜员业务操作及清晰监控柜员的点钞机、尾箱、现金票面等情况；四是柜员配置要能够满足综合柜员制岗位设置和岗位分工的要求；五是柜员要有较高的思想觉悟和职业道德修养，要具备熟练的点钞、录入等基本业务技能，要熟悉及严格遵守综合业务系统各项规章制度和各项业务操作规范，并能准确、迅速地办理各项日常业务。

二、实行综合柜员制应进一步加强关注的部分内部管理。

（一）监控录像。监控录像在提高员工操作意识，防范不规范业务行为，威慑及防控犯罪，保护农村信用社财产和员工合法权益等方面发挥着积极、有效地作用，因此营业网点实行综合柜员制是否有针对临柜柜员一对一的监控探头，监控资料保存期限是否达到一个月以上，监控设备是否能清晰监视柜员操作、现金票面、点钞机、尾数箱、客户形态等是非常关键的保障机制。

（二）业务操作授权。业务操作授权是综合业务系统临柜柜员处理超权限业务及非常业务的一道重要防线，授权柜员要对临柜柜员所提交的授权业务认真核对并对承担的相应责任清楚；具体操作就是授权员要对业务、传票认真审核，对综合业务系统界面录入内容与凭证要素认真核对，并在授权时注意防止泄密；简单地说，就是实行综合柜员制营业网点要特别关注抹账、冲账、大额存取款等授权业务是否由管理柜员按规定核对凭证和核对电脑屏幕界面显示内容，授权是否真实有效控制。

（三）流水账勾对。流水账勾对是每个临柜柜员扎账签退前最后一道业务差错防范的保障，是二线管理柜员重要的职责，对防范风险、及时处理差错等方面起着至关重要的作用，因此实行综合柜员制营业网点应进一步加强柜员流水账勾对工作，有效落实柜员流水账是否换人在监控下逐笔认真勾对签章，内部自制凭证是否真实、完整，是否存在无凭证录入、操作，流水账是否勾对完毕并确认无误后临柜柜员才操作签退等。

（四）一日两碰库。一日两碰库是防范营业网点柜员保管的现金及重要空白凭证出现大差错的有效监督制度，特别是综合柜员制单人操作、自行复核，碰库“卡大把”工作更是显得重要，因此实行综合柜员制网点要确保现金和重要空白凭证实行一日两碰库，并注意是否双人当面碰库，是否在监控下碰库，碰库后是否及时把现金及重要空白凭证入尾数箱，是否及时上双锁，是否存在碰库后又从尾数箱中取出现金或重要空白凭证等现象。

（五）操作权限设置。操作权限设置是对柜员进入综合业务系统进行业务处理的有效控制，柜员要具备对应的权限才能拥有综合业务系统相对应的业务处理权力，而权限的不规范配置将导致一定的风险隐患，因此实行综合柜员制营业网点要确实规范、完善柜员操作标志及级别的合规设置，要经常查看柜员信息表的变动，关注是否一人多个操作代码，是否管理柜员或信贷人员等非临柜柜员配备有临柜操作权限，是否严格执行《综合业务系统柜员业务操作权限兼容性一览表》有关规定，柜员休假是否按规定操作“柜员假期维护”，综合业务系统柜员尾箱设置是否合规，柜员变动是否及时维护柜员卡信息或收回柜员卡等内容。

（六）柜员行为。柜员行为是营业网点最基本、最重要的内部管理；营业网点实行综合柜员制要求柜员必须熟悉业务，遵守各项规章制度，无违规违纪等不良记录，并具有良好的职业道德修养和端正的政治思想品德；结合实际情况来看，就是要注意防范临柜柜员是否替客户保管存折、存单、借记卡、贷记卡及其相对应的身份证件和密码，是否替客户保管支票、印鉴，是否存在应打印未打印而改用手工填写存取款凭条，是否存在未收款先入账、未记账先付款，是否以方便客户为名私自替客户代理各项业务，是否违规为自已办理存取款业务，是否代储户在存取款凭证上签字，柜员交接是否双人当面交接，重要空白凭证（含中间业务重要凭证）及现金（含散币）交接是否完整清点，柜员离柜是否将柜员卡、凭证、印章、现金、钥匙等收妥并入屉上锁、是否将综合业务系统退出至初始状态或操作临时签退，以及客户存折或卡无法写磁时是否违规采取手工录入账号操作等内容。

三、加强综合柜员制内部管理的几点意见和措施。

（一）验收把关。营业网点实行综合柜员制前，均应事先进行自律、整顿、规范，并经熟悉综合柜员制基本条件和各项规章制度不少于2人的验收小组对其进行实地查看、有效评估，切实对营业网点的监控录像、电子设备等基础设施把关，并针对营业网点的内部管理情况，根据综合柜员制的内控要求，对营业网点综合业务系统、内控制度、安全保卫等进行检查式验收。

（二）思想把关。过去的经验教训表明，风险大多是由人引起的，人的行为是受思想支配的；因此，思想防范是控制风险最根本的措施，只有管住了思想，才能管住人的行为；也就是说强化内部管理要加强思想政治教育，加强风险意识教育，注重提高员工业务素质，切实把以人为本的管理理念贯穿于风险防范的全过程，充分利用思想教育，发动和依靠员工抓好风险管理工作。

（三）制度把关。要建立健全综合柜员制操作规程、实施细则，不断修订、规范各项内部控制制度，在坚持过去行之有效的规章制度的同时，要把握形势，紧贴业务，不断研究、防范新的操作风险控制点，完善各项规章制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，把各种不安全隐患消除在萌芽状态。

（四）业务把关。业务熟练、制度熟悉是防范和控制风险的最根本保障，特别是实行综合柜员制营业网点，对柜员的业务素质提出了更高的要求，柜员的业务素质和操作技能的高低是综合柜员制能否成功推广的关键；因此实行综合柜员制要定期加强临柜柜员和管理柜员的业务能力培训及规章制度学习，要把培训与学习作为日常工作来抓，建立培训教育长效机制，切实有效提高柜员其综合业务能力。

（五）管理把关。实行综合柜员制营业网点要切实加强管理力度，加大设备投入，建造高清晰电子监控系统、购置高效能点验钞机具、添置高效率终端机和打印机等硬件设备，并有效、充分利用管理柜员职能，切实做好业务授权、后续业务处理、柜面风险防范、事后监督等工作，并逐步建立柜员等级制度、客户经理制度、服务效率评价制度等，合理、有效强化管理关。

（六）检查把关。营业网点综合柜员制的推广增加了临柜窗口，带动了业务量的增长，但操作上缺少了换人复核关口，无形中增加了风险隐患；因此对综合柜员制营业网点来说，定期、不定期开展稽核检查是非常重要的，稽核检查能带来发现问题、整改问题、促进规范、完善管理等有效功能，特别是对临柜人员行为、现金、重要空白凭证、印章、各类登记簿、科目余额、计算机运行日志、柜员流水账、业务授权、监控录像等更应加强检查力度，通过稽核监督，防范于未然。

总之，营业网点实行综合柜员制是适应当前金融竞争和业务快速发展的一项重要制度，也是提高农村信用社窗口服务水平、工作效率和竞争力的有效手段，但是我们同时也应该清醒的认识到，综合柜员制是一把“双刃剑”，如果没有好的管理办法和操作规程，没有防范控制风险的意识，没有行之有效的内控制度，综合柜员制只会给我们带来更大的风险隐患、形成更大的损失，所以说综合柜员制内部管理是非常重要的，只有建立健全内部管理，加强风险控制防范，实行综合柜员制才会对农村信用社的健康发展起到良好的促进作用。

第二篇：农村信用社柜员制营业网点会计核算规定

农村信用社柜员制营业网点会计核算规定

会计核算规定

第一章 总则

第一条 为规范柜员制营业网点会计核算手续，确保业务持续、稳步发展，根据《山东省农村信用社会计基础工作规范》和《XX农村信用社柜员制管理办法》，结合柜员制营业网点的特点，制定本规定。

第二条 本规定适用于实行柜员制劳动组合方式的XX农村信用社所属营业网点。

第三条 柜员制营业网点的会计核算，包括帐务设置、帐务组织、存款业务的处理、其他业务的处理、代理业务的处理、利息的核算及工作班轧帐、日终结帐等全部过程。

第四条 柜员制营业网点必须以计算机作为会计核算手段。

第二章 基本要求

第五条 柜员制营业网点的正常存款业务实行单收单付，柜员负责；其他业务实行双人经办，互相控制的核算原则。

第六条 柜员制营业网点的核算必须做到先收款后记帐、先记帐后付款，当时记帐，一户一清，当日结帐，完全相符。

第七条 柜员制营业网点的现金、重要单证、帐簿的交接，必须严格办理交接手续，并登记交接登记簿。柜员间的交接，由主管柜员进行监督。

第八条 营业网点自行保管的会计档案资料，应由主管柜员或主任指定专人保管。

第九条 柜员制营业网点的帐务核算方式：

一、正常业务。

⒈储蓄业务包括：

活期开户；活期存款存款、取款、转账、结清；定期开户；定期存款、取款、本利续存、部分提前支取、结清；帐户挂失冻结；密码冻结；修改客户资料。

⒉对公业务包括：

开立对公帐户；对公户续存、支取、结息、支票、汇票业务；同城转帐、委托收款、付款、承兑、贴现等业务。

⒊信通卡业务（含齐鲁乡情卡、医疗保险卡，下同）包括：

一卡、一本通开户；一卡、一本通本地续存、取款、结清业务；挂失冻结；密码冻结；一卡、一本通异地存、取款业务；一卡、一本通POS消费、ATM取款等。

⒋内部户账务处理：

内部户的开户、消户、记载、转帐等

由营业柜员单独完成帐务记载，由计算机根据输入帐务的有关要素，自动对应记载两个或两个以上的帐户。即形成完整的复式记帐，帐务对应科目当时自求平衡。

二、其他业务。

⒈电子汇划

⒉联行业务

⒊委电、委邮4

⒋委托收款、委托付款

⒌其他业务

由营业柜员（或综合柜员）进行两个或两个以上的单方帐户的记载，从而构成复式记帐；两者的平衡在日终结帐时，根据对应关系进行平衡。

三、辅助帐务记载。

主要是指相关的帐务记载与登记簿记载，由计算机根据输入的有关要素，自动对相关帐簿进行登记。

第十条 储蓄存款的查询、冻结、没收、死亡继承过户和死亡绝户的划款，应根据县级或县级以上有权部门签发的判决书、裁定书或协助执行通知书，并经县级以上领导签章同意，由综合柜员、主管柜员复审后交营业柜员办理。

第三章 计算机应用与管理

第十一条 柜员制营业网点应用的计算机软件，必须是经过网络中心或县联社计算机管理部门鉴定或授权使用的合格应用软件、及设备，不得自行开发或购置软件、设备。

第十二条 实行柜员制营业网点的计算机系统应采用多用户、分时操作系统（如UNIX／LINUX系统等）；

一、硬件配置应按柜台和柜员岗位设置终端，并配备有一定的应急补救设备；

二、备用设备、源程序必须在营业网点外进行安全存放，并严格限定接触人员范围。

三、应用软件、网络、防火墙、杀毒软件必须由上级主管部门统一组织购买、施工、安装，并进行统一的设置，任何人不得随意更改配置。

第十三条 柜员制营业网点的计算机使用和维护应严格按规定执行，操作员必须做到：签到人在，离柜签退。

第十四条 所有柜员应严格保管各自计算机操作口令，尽量使口令复杂，不易被别人猜出。

第四章 人员组织

第十五条根据综合业务柜员制岗位设置，各营业网点岗位设置如下：

一、大社营业室，拟按7人设置，乡镇信用社营业室可按6人设置（少一名负责票据交换及联行工作的营业柜员），业务量较少的信用社营业室可参照分社的人员设置：

1、主管柜员：设1人

（1）负责本社的内部管理，保管登记各种登记簿，定期不定期对账务、现金、重要空白凭证、有价单证、日常核算及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录。

（2）掌管使用票据交换章、县辖联行章、汇票专用章、标识码、结算专用章等。

（3）掌管一把库房钥匙，与综合柜员共同负责款项、箱包等出入库工作。

（4）按规定审查大额款项的解付汇划、费用开支、应收应付款项的列支及错账冲正。

（5）每月至少检查一次重要空白凭证与库内现金、有价证券；每月至少三次对柜员管理的重要空白凭证及现金进行抽查。

（6）负责大额提现、利息收支、错账冲正、抹账、积数调整及存款查询、挂失、质押、冻结等特殊业务的审签、授权工作。

（7）柜员临时离岗，负责清查柜员库存现金及重要空白凭证，并与现金库存簿及计算机中查询的凭证使用情况核对相符。

（8）负责组织营业室的日结、月结、试算与决算工作及各类会计报表的审查上报。

（9）负责实施本社（柜）人员的管理、考核及奖惩兑现。

（10）负责电子监控设备的管理与运行，定期更换ROOT密码的更换。

（11）及时处理解决营业中出现的问题，并根据情况及时向主管部门报告。

2、综合柜员：设1人，（1）负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记和保管，办理各柜员重要空白凭证的调拨工作。

（2）负责掌管使用现金讫章（仅用于现金的上解与下拨）。

（3）负责各柜员营业用现金的内部调剂和本社（柜）现金领用、上缴，并记载“库存现金登记簿”；营业终了，负责自身库存与各柜员的钞箱累计，并与总库核对，使之相符。

（4）负责款项的上解、下拨、票币整点等工作，及时编制现金计划，在规定的库存限额内合理调配现金。

（5）负责各柜综合核算、账务汇总、核对、记载“款项交接登记簿”及其它各种手工账簿。

（6）负责重要空白凭证的管理与发放，保管质押品及有价单证。

（7）负责内部转帐，票据交换、联行汇差等帐务核算。

（8）负责对公开销户的登记及向人民银行备案工作。

（9）登记《计算机工作日志》，掌管服务器开机密码及SFEB、tfeb用户密码，每日负责开关机及启动联机。

（10）与主管柜员共同负责库款、箱包及其它物品的出入库登记工作，协助主管柜员每日清库。

3、营业柜员：设3人，其中1人主要负责票据交换及联行工作。

（1）负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金分簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔、捆扎及有价单证的兑付工作。

（2）办理营业用重空白凭证、有价单证的领用和保管。

（3）掌管本柜业务公章、业务清讫章及个人名章，并按规定保管使用。

（4）人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。

（5）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。（6）办理福彩、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收付业务。

（7）负责联行及票据交换的提入提出。

（8）接收代办站报帐等业务。

（9）负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决。

4、借据管理：设1人

（1）负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金登记簿。

（2）负责贷款的发放、收回的现金核算工作，及编制信贷业务报表工作。

5、事后监督：设1人

（1）负责对综合柜员及营业柜员办理的业务进行逐笔勾对。

（2）并负责代收代付业务的复核工作。

（3）负责每日帐簿的打印、传票的装订与管理。

（4）对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号。

（5）编制会计报表。

二、分社拟按4人岗位设置：

1、会计主管：拟设1人，分社负责人。负责大额提现、利息收支、错账冲正、抹账、积数调整及存款查询、挂失、质押、冻结等特殊业务的审签、授权工作。

2、综合柜员及兼事后监督：拟设1人。主要负责现金调拨，凭证调拨与管理，帐表、传票的装订打印，及事后监督工作。

（1）负责各柜员营业用现金的现金领用、上缴，并记载“库存现金登记簿”；营业终了，负责自身库存与各柜员的钞箱累计，并与总库核对，使之相符。

（2）负责输出打印各种传票及账表的装订等工作。

（3）负责款项的上解、下拨等工作，及时编制现金计划，在柜员之间合理调配现金。

（4）负责各柜综合核算、核对、记载“款项交接登记簿”及其它各种手工账簿。

（5）及时记载《计算机工作日志》。

（6）与柜员共同负责库款、箱包及其它物品的出入库登记工作，协助主管柜员每日清库。

（7）每日负责逐笔勾对营业柜员的帐务流水，及重要空白凭证的二次销号。

（8）每月编制会计报表

（9）保管质押品及有价单证。

（10）需要办理的其他工作。

3、营业柜员：设2人，主要办理门市业务，接收代办站帐务及代收付业务；其中1人负责借据管理。

（1）积极开展柜面业务宣传，主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务，诚恳耐心解答客户提出的各种问题。

（2）认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行各类业务操作规程，及时处理并按规定记载账务。

（3）负责记载库存现金分簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔、捆扎及有价单证的兑付工作。

（4）办理营业用重空白凭证、有价单证的领用和保管。

（5）掌管本柜业务公章、业务清讫章及个人名章，并按规定保管使用。（6）人员临时离岗按要求办理交接和签退手续。

（7）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。

（8）负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与大社联系并协助迅速解决。

三、分社按5人制岗位设置：

1、会计主管：设1人，分社负责人，为本网点的会计主管，负责各柜员的业务授权及柜员管理等。

2、综合柜员及事后监督员：设1人。主要负责现金调拨，凭证调拨与管理及事后监督工作。

（1）负责各柜员营业用现金的现金领用、上缴，并记载“库存现金登记簿”；营业终了，负责自身库存与各柜员的钞箱累计，并与总库核对，使之相符。

（2）负责款项的上解、下拨、辅助票币整点等工作，及时编制现金计划，在柜员之间合理调配现金，负责营业柜员现金收付5万元以上的复核工作。

（3）负责各柜综合核算、核对、记载“款项交接登记簿”及其它各种手工账簿。

（4）登记《计算机工作日志》。

（5）负责勾对各柜员的当日帐务流水。

（6）每日打印各种账簿及传票的装订保管。

（7）负责各柜员重要空白凭证的二次销号。

（8）与柜员共同负责库款、箱包及其它物品的出入库登记工作，协助主管柜员每日清库。

（9）每日负责逐笔钩对营业柜员的帐务流水，及重要空白凭证的二次销号。

（10）保管质押品及有价单证。

（11）需要办理的其他工作。

3、营业柜员：设2人，主要办理门市业务，接收代办站帐务及代收付业务。

（1）积极开展柜面业务宣传，主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务，诚恳耐心解答客户提出的各种问题。

（2）认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行各类业务操作规程，及时处理并按规定记载账务。

（3）负责记载库存现金登记簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔、捆扎及有价单证的兑付工作。

（4）办理营业用重空白凭证、有价单证的领用和保管。

（5）掌管本柜业务公章、业务清讫章及个人名章，并按规定保管使用。

（6）人员临时离岗按要求办理交接和签退手续。

（7）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。

（8）负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与大社联系并协助迅速解决。

4、借据管理员：设1人。

（1）负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金登记簿。

（2）单独接收代办员上报的发放和收回的贷款，并记载贷款手工帐。

（3）负责贷款的发放、收回的现金核算工作，及编制信贷业务。

第五章 事后监督

第十六条 事后监督及风险控制。

一、基本要求：

1、检查监督工作采取本级监督与集中监督两种形式，本操作规程以本级监督为主，待事后监督程序完善后重新修订集中监督操作规程。

2、检查监督工作由各信用社主管柜员负责。检查监督与柜台业务要严格人员与时间的分离，对各项业务进行全过程的跟踪监督。

3、事后监督柜员对营业柜员日间办理的各项业务随时查询，对营业柜员每天交来的传票逐笔进行审核，每日日终，各柜员账务轧平后，各柜员分别列印当日流水交主管柜员勾对，主管柜员原则上应对当日流水勾对，特殊情况必须于次日上午勾对完毕。

4、事后监督柜员负责对本社所有柜员的岗位职责进行检查监督，并根据各项会计出纳规章制度、业务操作规程，对柜员的日间业务处理情况进行检查监督，并最迟于次日将柜员经办的业务传票与账务全部审核完毕，整理装订入档。

5、事后监督柜员对审核或现场监督发现的柜员差错要序时登记会计差错登记薄，及时反馈给责任柜员并经责任柜员签章确认后，认真查找原因，及时按规定进行更正处理。自身不能解决的，应及时上报管辖社，同时将处理纠改情况在登记簿上注明。

二、检查监督的方式与内容

检查监督本级监督分为现场监督与事后监督两种，现场监督以计算机监督及实地察看为主，事后监督以手工监督及检查辅导为主。检查监督的内容为日常业务处理的合规合法性及操作程序、基本制度的执行情况。

1、现场监督

现场监督是指事后监督柜员用终端查询柜员经办的各项业务及临柜观察柜员业务处理过程。

（一）临柜监督

1．临柜观察柜员的现金、重要空白凭证调拨与管理等内部、门市业务处理过程是否符合操作程序，是否执行各项会计出纳基本制度规定，账务处理是否及时，有无违规操作，制度执行是否有漏洞，需主管授权业务是否真实、合法、有效。

2．日间，监督营业柜员的库存超限额部分是否及时上缴综合柜员，日终，监督综合柜员将本社库存控制在核定限额内。

3．每日日终及柜员临时离岗，清查柜员库存现金、重要空白凭证是否正确，有无空库、白条抵库、重要空白凭证账实不符等违规现象。

（二）计算机终端查询监督

营业期间，事后监督柜员根据业务情况或柜员交来的业务传票，随机查询其计算机账务处理情况，并对10万元以上大额汇划与转账业务实行重点监控，检查是否有记账不及时、记账串户、违规记账、要素输入错误等问题。鉴于主管柜员办理授权业务，查询时，可使用营业柜员终端，营业柜员输入操作代码及密码后，营业柜员必须在场由主管柜员进行查询。

2、事后监督

事后监督是会计核算工作的重要组成部分，是利用计算机系统处理的会计业务进行审核监督，确保各项会计制度的执行落实到实处，达到会计业务处理合规、合法，会计核算准确、真实、完整。

（一）手工监督

1．传票资料的监督

（1）客户提交的凭证是否本单位应受理的合法凭证；

（2）使用的凭证种类是否正确，其具体内容、凭证联次、附件张数是否完整，日期、金额及大小写等要素是否齐全正确；

（3）打印的存、取款凭条的户名、储种、金额、期限等与客户填写内容是否一致；

（4）各种签章是否齐全并符合规定，印章日期是否及时更换，会计分录是否齐全正确，是否折角验印；（5）各种联行结算凭证是否符合联行结算制度的有关规定，票据的背书是否连续有效，有无不符合规定或超期和签发远期票据现象；

（6）操作代码与当时传票的柜员名章是否相符；

（7）对柜员使用的门市重要空白凭证进行监督销号。

2．有关处理手续的监督

（1）现金支取是否符合现金管理有关规定；

（2）贷款发放是否符合贷款管理有关规定；

（3）存、贷款开销户是否符合规定；

（4）会计科目、账户的使用是否正确，有无记账串户、违规列账现象；

（5）提前支取的存单（折），柜员是否将客户的有效身份证件名称、号码、发证机关填写在存单（折）上，有无存款人的签名；他人代支的有无代支人的有效身份证件的名称、号码、发证机关及签名；

（6）错账冲正是否符合有关规定，是否经过主管柜员审签，处理手续是否正确；

（7）各种挂失、冻结、抵（质）押及解除处理是否正确，合规；

（8）传票入账是否及时正确，是否当日结账；

（9）开户单位购买凭证时，填写的重要空白凭证领用单是否按规定加盖预留印鉴，领取的数额、种类、收费标准是否符合有关规定；

（10）存、贷款是否按规定结算，利率使用是否正确，利息收支是否按规定纳入表内、外科目核算；

（11）有无违规划拨资金现象；

（12）开户单位更换印鉴后，其书面申请书及更换印鉴申请书和原印鉴卡片是否附于有关传票后，清户的，是否正确办理清户手续并计算利息，传票后是否附有该单位的印鉴卡片，并注明销户日，是否及时收回销户单位剩余的现金支票和转账支票及开户许可证正本；

（13）他行票据是否做到收妥抵用，空头支票是否及时办理了退票手续并按规定收取结算罚款。银行汇票资金是否及时纳入相应科目核算，有无压票或签发空头汇票现象，汇票划汇是否及时进行账务处理；收到托收承付、委托收款凭证是否及时处理，托收承付部分是否符合规定，是否按规定扣收滞纳金。应解汇款科目核算是否准确，支取款手续是否符合规定。

（14）各项业务收费是否齐全、合规，入账是否及时、正确；

（15）表外科目传票的编制是否真实有效；

（16）其他应收款、应付款科目除正常结算资金占用外的收支列账是否经过审批；营业外支出、营业费用的列支是否合规、签章及入账手续是否齐全；

（17）代办员报账是否超期，备用金领取是否合规；代办费计算是否真实、正确，列支是否符合规定；

（18）各项计提是否按时、合规、正确；

（19）联行往来账业务入账是否及时，汇差轧计是否正确，电子汇兑往来账清单记录是否与相关凭证要素相符，日终联行各种报表、传票等打印是否齐全、签章是否合规；按月勾对往来账，有无占用、套取联行资金现象；

（20）县辖往来账报单的使用种类、要素填写是否齐全、正确，报单与附件的收（付）款人名称、金额等是否一致，有无涂改、挖补现象，印章是否齐全，有关凭证是否及时入账。签发错误的报单是否加盖“作废”戳记，作当日传票的附件，联次是否齐全，号码是否相符。次月5日前是否结转汇差；

（21）按照业务对转关系，审查内部往来业务与金融机构往来业务的记账凭证与实际业务内容是否一致，每月是否及时对账并核对相符；金融机构往来利息收入和利息支出计算是否准确，入账是否及时；上解下拨款是否当日入账，现金收、付传票的金额、日期与内部往来科目传票金额、日期是否相符；有无违规占用内部往来资金现象；

（22）其他账务处理是否及时、合规。3．账务核对审查

每日检查监督保留的手工账与计算机账核是否一致，相应的账卡、账据、账簿核对是否一致。

4．勾对流水

根据各柜员当日打印的业务流水，逐笔与传票进行勾对，审查传票内容是否与流水记载一致，有无随意空走账或其他违规账务处理现象，勾对无误后，应签章负责。

（二）检查辅导监督

检查辅导监督是指核算会计主管每月履行检查辅导岗位职责对各柜员的岗位职责执行情况进行认真检查，对柜员使用的重要空白凭证、库存现金、经办的业务及主管柜员审核过的传票、账务进行复审。对存在的违规违章问题、及时帮促纠改，并按规定进行处罚。

第十七条 柜员制营业网点柜员操作的控制：

一、口令控制。每个操作人员的口令必须严格保密，定期更换，更换周期不得超过7天；口令不得在终端上直接显示；口令设置既要有一定的破译难度，又要易于记忆。

二、操作员号控制。应根据本营业网点的实际需求，由系统软件管理人员进行操作员号范围的限定，操作员号应每人一号，不得擅自改变。

三、终端控制。在系统参数的设置上，应进行终端数量的控制，并根据营业网点的现实需求进行限定。

第十九条 柜员制营业网点每笔的现金发生数额和结存数额建立相应平衡核对关系。

第六章 帐务设置

第二十条 柜员制营业网点应设置总帐、明细帐、日记流水帐、分户帐和登记簿。

一、总帐。按一级会计科目设置，于帐务平衡后由综合柜员打印出满页的总帐纸记录。

二、明细帐。用于内部往来、利息支出等资金的明细核算，由综合柜员打印出满页纸记录。

三、分户帐。按储蓄种类，分储户设置，根据记帐凭证逐笔连续记载。由柜员打印满页和销户帐页。

四、日记流水帐。由计算机按营业日经办全部业务顺序进行记载。

五、登记簿。按《山东省农村信用社会计基础工作规范》的要求设置登记簿。柜员制营业网点应设置以下基本登记簿。

（一）开户销户登记簿。由计算机根据实际开户、换折和销户业务发生的帐务记载同时登记。

（二）挂失登记簿。由计算机根据实际挂失业务的处理进行登记。

（三）现金库存登记簿。由计算机根据发生的现金业务逐笔登记。

（四）储蓄存款同城划款登记簿。根据实际发生的同城转帐划款和同城通存通取业务同时登记（根据需要进行设置）。

（五）储蓄存款异地托收登记簿。根据实际发生的异地托收和异地通存通取业务登记。

（六）交接登记簿。可采用手工登记的方式建立，主要反映营业网点内部发生的现金、重要单证、印章、帐簿等的交接事项。

（七）重要空白凭证登记簿。由计算机根据实际领用、签发、换折、作废发生的数量进行同时登记。

（八）有价单证登记簿。由计算机根据实际领用、签发、作废、兑付和上交发生额进行同时登记（结存分为未用结存和兑付结存）。

（九）代保管有价单证登记簿。由计算机根据实际委托、提取业务发生额进行同时登记。

（十）差错登记簿。由根据计算机取得修改差错的授权时间、操作员姓名、分户帐帐号或帐户名称等进行登记。

（十一）操作员工作日志。由计算机根据开机时输入的操作员口令等生成，按照时间顺序自动登记开机时间、操作员姓名、关机时间等。

（十二）查库登记簿。采用手工方式建立，主要反映综合柜员、主管柜员、营业网点主任、上级储蓄管理部门对营业网点及柜员库存现金、重要空白凭证和有价单证的检查情况。

第二十一条 营业网点的帐务应于每日营业结束后将当日凭证、报表送交综合柜员整理装订，装订成册的凭证作为会计档案资料保管。

第七章 现金与重要单证的管理

第二十二条 柜员制营业网点应按营业柜员设置钱箱，并在综合柜员处设置总钱箱。

在日常营业过程中各营业柜员应当由主管柜员核定库存限额，如发生现金的上交、领用和调剂需求，均应与总钱箱处办理领交手续。

第二十三条 营业柜员备付现金不足或超限额时，应向综合柜员提出领用或上交的口头需求，由综合柜员根据所内各柜员的现金情况决定内部调剂、向管辖行领用或上交。

第二十四条 储蓄管理部门应对营业网点备付现金限额的核定，一般以营业网点三日的平均支付量为限，并应根据实际情况进行限额的调整：

营业网点内各柜台钱箱的限额由主管柜员在本社（所）的限额内，根据情况进行核定，超过限额必须进行上交；

第二十五条 重要单证的管理：

一、重要单证应采取综合柜员集中领取和上交的方式；

二、空白存单（折）应按各柜员的实际需求，分发到各柜员进行保管和使用；

三、内部往来划款凭证应集中由综合柜员保管和签发，并经主管柜员签章；

四、有价单证应按柜员的实际需求分发各柜员保管和使用；

五、内部现金交款单和内部现金提款单应由综合柜员集中保管和签发，并经主管柜员签章。

第八章 印章管理 第二十六条 营业网点的业务公章应按柜台刻制，编列序号，专柜专章，由柜员保管使用。

第二十七条 营业网点在会计部门直接开设内部往来帐户的，应由营业网点长指定使用某柜台的公章和主任的名章，作为在管辖行会计部门的预留印鉴。

第二十八条 营业网点的业务公章和个人名章应严格按照有关规定进行管理和使用。

第二十九条 储户申请印鉴挂失须提供存款凭证，比照存单挂失手续进行办理。

第九章 利息的核算及利率的管理

第三十条 利息计算采用日积数方法：

一、如遇计息存期为整月的，则采用每月为３０天计算利息；

二、如遇计息存期为一个月以内的零头天数的，则采用实际天数计算利息；

三、如遇超过一个月以上的零头天数的，则采用整月按３０天计算利息，零头天数采用实际天数计算利息。

第三十一条 活期储蓄存款结息应于每年的６月３０日营业终了结平帐务后由综合柜员办理。

第三十二条 预提定期储蓄存款利息应于每年的三、六、九、十二月初后五日内由综合柜员或会计主管理按季预提。

第三十三条利率库利率的修改，由业务管理部门人员和系统软件管理人员共同操作完成。

第十章 其他事项

第三十四条 现金长短款的处理

一、柜员发现现金长款或短款时，应及时报告主管柜员和主任，主管柜员和主任应立即组织人员根据计算机查询功能提供的线索进行查找；

二、如未能及时查清，应上报联社储蓄管理部门；

三、如当日未能查找清楚，则由该柜员填制特种转帐借（或）贷方凭证，经综合柜员复核并输入计算机记载其他应收款或其他应付款帐务，登记“差错登记簿”，并按规定处理。

第三十五条 帐务差错的处理

柜员发现帐务差错时，应立即报告，在取得综合柜员的授权后方能进行修改，帐务差错的修改由发生差错的柜员进行操作，综合柜员进行监督。

综合柜员差错的更正，由主管柜员复核，综合柜员操作。

第九章 工作班轧帐和日终结帐

第三十六条 工作班轧帐

每工作班结束时，柜员应办理工作班轧帐，并打印出轧帐单；按二级科目分档次清点凭证的张数，并分别与轧帐单核对；清点现金、重要单证并与帐务记载数核对；并办理凭证、现金和帐务的交接工作。

第三十七条 日终结帐

每日营业终了，由综合柜员进行日终结帐的组织和操作。包括：打印科目日结单、日报表、满页销户登记簿、其他满页帐簿等。如遇月（年）终了，还应打印月（年）报表；接收并清点各柜员交来的凭证、帐表，并办理交接手续；整理凭证、报表等。

第十一章 附 则

第三十八条 本核算规定由XX农村信用社制定并负责解释。

第三十九条 本核算规定自下发之日起执行。

第三篇：综合柜员制自查报告

综合业务柜员制自查自纠报告

县联社财务科技部：

根据县联社有关文件要求，我社已于2009年6月13日实行了综合业务柜员制，现依照下发的《安徽省农村合作金融机构综合业务柜员制管理暂行办法》，我社认真开展自查自纠，现就在自查中存在的问题上报如下：

1、我社综合业务柜员均具有良好的职业道德，并能熟练掌握专业知识和相关的岗位操作流程、能够独立处理日常业务。根据办法要求的应在每个柜员间安装隔离板，我社暂没有做到，联社总部也没有实行远程联网监控。

2、柜员在办理各项业务时均能够认真执行各项规章制度，帐务核对能够做到“五无、六相符”，并认真执行各级授权制度。现金、重要空白凭证管理均实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，营业终了入库保管。

3、文件要求营业终了，各柜员结计现金、重要空白凭证由主管柜员进行认真核查相符后扫数装箱入库，但根据上次联社下发的综合柜员各岗位职责中规定，由库管员进行核对，我社现已配备库管员岗位，所以由库管员在营业终了对各柜员结存的现金及重要空白凭证进行核对。主管柜员对各柜员的现金尾箱、重要空白凭证每月不少于六次进行查库、社主任每月不少于三次进行查库，并有相关记录。

4、柜员在中午交接班时登记相关登记簿并签章确认，由柜员之间相互进行监交。

信用社

2009年12月10日

第四篇：银行综合柜员制实施细则

**市农村信用合作联社综合

业务柜员制实施细则

第一章 总则

第一条 为进一步提高工作效率和服务质量，分解客户流量，缓解柜面压力，解决网点排队问题,根据《**综合业务柜员制管理暂行办法》(**发[2015]18号）的文件规定，结合我社实际，特制定此实施细则。

第二条 综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，集各业务种类及业务流程为一体，以计算机作为账务操作载体，由柜员单独临柜，独立处理业务并经后台复核确认的会计处理方式。

第三条 综合柜员制业务运行遵循“安全、高效、规范”的原则，不断完善监督检查和考核制度，保证重点环节和要害部位的相互制约。

第二章 基本条件

第四条 实行柜员制的营业网点应具备的条件：

（一）内部装修及设施配备符合安全防范（“三防一保”）要求，配备监控系统，能监控到客户的正面和侧面、柜员操作，清晰看到桌面上的情况，如现金票面、点钞机、尾箱等。监控探头的配制数量、位臵，要保证做到对当天营业全过程的情况进行监控录像，录制的像带，至少保留三个月。

（二）应配备与业务量相适应的终端、打印机、点钞机、验钞机、清分机、尾箱（柜）等设备。

（三）内部管理规范、严密，各项规章制度健全，能够满足岗位设臵和岗位分工的要求。

第五条 实行柜员制的柜员必须具备的基本素质：

（一）有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责，无违规违纪等不良纪录。

（二）熟悉综合业务的各项规章制度，能准确、迅速处理日常业务，能熟练掌握会计电算化操作，具备必要的点钞技能。

（三）经过岗前培训，能达到独自熟练操作综合业务系统各类常用交易的柜员，经考核合格后方能上岗。

第三章 岗位设臵及职责

第六条 实行综合柜员制的营业网点，至少应设臵综合柜员与授权员等岗位。

（一）岗位设臵

实行综合柜员制网点人员配臵，设网点负责人，主管会计（兼授权员，每周由网点负责人结合网点实际工作情况安排至少上两天授权班），授权员（兼库管员，业务量较多的网点可设臵2名授权员），综合柜员。

（二）岗位职责

1、网点负责人：监督、落实各项业务操作规程的执行；不定期全面盘点现金库存、重要空白凭证和代保管有价物品等，每月至 少全面盘点两次；负责对会计结算业务的指导、监督、检查和授权等工作；作为营业网点安防责任第一责任人对营业网点的各项业务工作进行指导、监督和管理等工作。

2、主管会计：对柜面业务、柜员工作情况进行指导和监督，及时纠正柜员违规操作等行为，特别是柜面重要业务和高风险业务、操作流程应严格按照相关制度重点加以监督防范。

3、综合柜员：主要负责面向客户的服务，在授权权限内按操作规程在综合业务系统内办理各项业务，以及向客户提供有关业务查询、咨询等；

4、授权员：主要负责对柜员操作风险的监控，对各项需要授权的交易实时进行授权，监督柜员实物和账务一致性；同时负责对业务专用章、印鉴卡等重要物品的管理等。一般可由库管员或业务主管兼任。

(三）岗位设臵原则

营业网点每日到岗的临柜人员劳动组合必须符合“不相容岗位相分离”的原则。严禁综合柜员同时兼任授权员，授权员同时兼任综合柜员。实行综合柜员制的营业网点，每个班当班人数至少为实际开办的柜台数+1名授权员，柜员制排班表（见附件1）。

第七条 各营业网点可根据柜员设臵情况，申报刻制统一编号的业务讫章，每个柜台一枚，由当班柜员保管使用，交接班时按柜员交接班规定严格执行。业务讫章按现行各业务种类规定的用途使用。原业务专用章交由授权员管理。

第八条 印鉴卡一式四份，一份随开户资料入档，一份返还客户留存，一份由综合柜员保管，一份由授权员保管。实施电子验印的按电子验印管理办法操作。

第九条 尾箱

每个综合柜员在综合业务系统中设臵唯一的现金尾箱和凭证尾箱，专箱专用。每个综合柜台可配备1到2个钱箱，尾箱中存放该当班柜员现金、重要空白凭证以及印章。每个钱箱由柜员和授权员共同开启或上锁。严格执行库存限额制度，超过限额部分及时上交入库。

第十条 责任划分

柜员制实现现金收付一手清的核算原则。对于实际工作中的现金收付长短款应及时查明原因，即时报告，若确实无法查明原因的，应坚持长款归公、短款自赔的原则。

对于业务差错，并造成经济损失的，不需授权的，由责任柜员全额负责；需授权的，由责任柜员和授权员各承担50%。

第四章 操作规程

第十一条 营业前准备工作

（一）设有库房的营业网点，在营业厅双道门正常关闭的情况下，柜员双人同开同锁、同进同出、同在库将库箱出库。

（二）没有库房的营业网点，柜员应在常规接库时间，双人在门口等待，不得单人接库，严禁“车等人”，运钞车一到，及时办好库箱交接登记，双人接库拿到营业柜台，同时锁好双道门。

（三）机构签到必须由双人签到，尾箱必须双人开锁，双人清点无误后方可对外营业，如有差错，立刻向网点负责人和主管会计报告。为明确责任，保证安全，不得单人在营业网点对外营业。

第十二条 网点营业期间

（一）柜员受理业务必须以原始凭证为依据，认真审核原始凭证的真实性、合规性、合法性，无误后选择正确交易录入。

（二）柜员办理业务必须按照自身权限及业务范围进行，若超过自身权限，必须经过授权员授权办理。

（三）授权员必须根据制度规定和操作规程，审查核对凭证要素、柜员录入内容后进行授权。

（四）柜员临时离柜，必须做柜员临时签退或锁屏操作，并将存放实物凭证和现金的尾箱上锁方可离柜。

（五）柜员办理错账冲正和抹账交易，经主管会计和网点负责人在凭证上签字后，授权员授权后方可办理，且在凭证上注明原错误事由，并登记《错账冲正登记簿》。

（六）柜员在业务操作过程中，如果出现故障应立即报告主管部门，并详细记载原因，不得擅自处理或不管不问。

（七）从上一级调入的现金，出纳库管员必须及时全额调拨到当日正常营业的各柜员尾箱中，出纳库管员尾箱中现金数额为零；重要空白凭证原则上实行按需调拨。

(八）柜员必须坚持一日三碰库制度，做到账实相符。第十三条 营业终了

（一）柜员完工。当日营业终了，柜员与授权员双人核对现金，清点重要空白凭证，核对无误入钱箱后双人上锁。柜员必须按原有日终有关规定严格执行柜员完工（如打印现金日结单、凭证轧账单、交易流水清单等相关账表，检查账务是否平衡、勾对流水等）。

（二）网点完工。在柜员全部完工后，授权人必须按原有日终规定严格执行网点完工工作（如打印本网点的相关账表，打印撤销交易流水清单、网点轧账单和网点现金日结单，检查网点是否轧帐平衡等），各项工作确认无误后，由授权人进行机构签退,换人监督，网点完工。

（三）对设有库房的营业网点，两名柜员将钱箱入库，检查库门是否锁好、有无安全隐患，方可退回营业柜台。对没有库房的营业网点，运钞车一到，双人护送钱箱到运钞车上，并办理好钱箱交接手续，严禁“款等车”。

第十四条 柜员交接

（一）一般情况下，正常柜员交接安排在中午进行。

（二）柜员交接时，应核对现金、重空、印章等，交接人、接交人在授权人监督下进行交接，三个人在《柜员交接登记簿》上分别签名确认。

（三）柜员休假或调班，必须经领导批准，并按要求办理交接手续。各柜员、各岗位之间不得私自串班、顶岗；柜员应不定期进行岗位轮换。

第十五条 授权员交接 网点的授权员可确认至少1名当班授权员。当班授权员发生变化时，必须进行交接工作。交接主要内容为：尾箱钥匙、保险柜钥匙、印鉴卡、在保险柜保管的物品、及其他需要交接的物品。

第十六条 为提高柜员的责任心和风险意识，对实行柜员制的营业网点，要强化柜员职业道德教育、诚信教育，加强考核。对违反本办法规定的，按《**违规处罚暂行办法》执行。

第十七条 经联社制定的网点柜面劳动组合模式未经联社同意，网点和个人不得随意改变、调换。因网点自行调整上班模式引起投诉，经查证情况属实，根据《**柜员优质服务绩效挂钩工资发放办法》的规定追究相关责任人。

第五章 附 则

第十八条 本办法由**市农村信用合作联社负责解释。

第五篇：2020综合柜员制实施方案

2020综合柜员制实施方案

人社局全面提升社会保险经办服务水平，推行实施“一窗受理、一站式服务、一柜台办结”的社会保险综合柜员制服务新模式，为办事群众提供了更便捷的社保服务体验，下面带来2020综合柜员制实施方案。

综合柜员制实施方案1

2020年，以县委“重点工作攻坚年”为契机，以打造“人社保障、情系万家”品牌为目标，按照省市“一次办好”改革的统一部署和要求，在全市开展综合柜员制改革提升行动，经局党组研究决定，对我县综合柜员制在现有基础上实行进一步改革提升。现制定以下综合柜员制实施方案。

一、任务目标

实施综合柜员改革提升行动，建成集就业、社保、劳动关系、人事人才为一体的人社业务综合柜员制系统。统一标准、统一步骤、统一管理，实现人社业务办理标准化、一体化、智能化、便民化、无纸化、透明化，推进人社保障服务质效提升、人社事业稳步发展。

二、组织领导

(一)统一思想。为确保工作顺利开展，成立由局主要负责同志任组长，相关分管负责同志任副组长的人社保障综合柜员制改革提升工作领导小组，领导小组下设人社保障综合柜员制管理办公室，负责推进落实。人社保障综合柜员制管理办公室设在局信息化管理办公室。机关各科室、局属各单位要切实提高政治站位，增强大局意识，牢固树立全局一盘棋思想，确保政令畅通，共同推进综合柜员改革提升工作顺利开展，为改革创造良好的工作氛围。

(二)明确责任。各级各单位要严格按照人社保障综合柜员制改革提升工作领导小组统一部署，明确分工、快速反应、抓好落实，确保人社保障综合柜员制改革提升行动按既定时间顺利运行。

(三)注重质效。领导干部要按照实施方案要求和具体工作安排，率先垂范，转变观念、改进作风，带头学业务，带头讲奉献，引导全员立足本职，恪尽职守，确保完成各项任务。

(四)鼓励创新。针对人社保障综合柜员制改革提升流程再造，鼓励干部职工勇于创新，倡导建言献策，群策群力，总结工作中的好经验、好做法，以创新思维为人社保障综合柜员制改革提升注入新活力。

三、步骤安排

共分三个阶段开展：

第一阶段：事项梳理(2020年4月1日-2020年4月15)

将群众办理频次高、覆盖面广、关联性强的各类人社事项进行重新归纳梳理、流程再造、制定人社事项流程细则，分步实施，逐步纳入人社保障综合柜员制，全面实现“一窗式”办理模式。机关各科室、局属各单位要按照综合柜员管理办公室要求，做好业务事项梳理，制定业务培训计划，编制业务培训教案，确保柜员制改革顺利进行。

第二阶段：培训提升(2020年4月16日-2020年4月30日)

通过机关各科室、局属各单位业务骨干轮流授课、实际上机操作等方式，对综合柜员全部窗口业务人员进行全面、系统培训。培训要以法律法规为依据，侧重于业务操作，结合日常工作中遇到的难题，提高培训的针对性、操作性和实用性。

第三阶段：业务试行(2020年5月1日-2020年5月20日)

试行期间，局相关科室、局属各单位业务负责人要做好前台站位，现场指导工作，确保人社保障综合柜员各项业务有序高效开展。同时，充分倾听群众意见，注重实施效果，从群众满意度等方面进行效能评估，对发现的问题及时进行调整、修改和总结，不断优化服务流程，提升服务质量。

高区社会保险综合柜员制实施方案2

按照市社保中心全面推行服务大厅综合柜员制的工作要求，适应社会保险服务渠道多样化、经办机构前台业务量大幅下降的新形势，我区将全面实行综合柜员制服务模式，打破前台经办工作中的条块分割现象，提供一站式办理、综合性服务。

一、具体实施方案

我区将按照综合柜员制经办服务的客观要求，再现有资 源重新整合配置的基础上，经各业务科室反复论证和方案调整，设置综合业务经办流程、岗位权限，强化内控机制，完善规章制度，做到及时跟踪、调整运行情况，确保业务顺利进行。

1、调整流程及岗位权限。

综合柜员制经办服务打破了原有科室职能的界限，办理 社会保险登记、申报基数、增减员、缴费、待遇核定、医保报销等业务由原来的多个窗口、多个科室变为一个窗口一次性办结，减少了经办环节，简化了办事手续，合理地调整配置了经办资源，实现了真正意义上的一站式服务。我区设置综合柜员五名，专职复核柜员一名，其他剩余窗口为后台审核、监管。

2、设置专职复核岗和内控小组。

原稽核审计科的复核权限从稽核审计部门剥离，综合业务科柜员区设置专职复核员，形成一对多的专职二级复核模式，缩短了内部横向传递的距离，稽核审计部门对内的工作重点放在时候全面内审上。

由各业务部门组成的内控小组，授予各个业务部门对综合柜员业务的事后复核权，有权对本部门相关的柜员业务进行事后或事中复核权，有权对本部门相关的柜员业务进行事后或事中延伸性复核，对不合规定的业务可以提出整改意见和建议，形成多对一的复核机制(多个业务科室对相关柜员业务进行复核)，突出强化内控机制。

3、设置业务咨询窗口。

为办事人员答疑解惑，确保柜员窗口专职受理业务，减 少柜员窗口的阻塞。随着业务类型的增加和新政策的落实，群众对社保业务咨询的需求与日俱增，如不能有效提供方便的咨询业务，势必会增加综合柜员业务经办压力，降低办公效率。因此，除综合柜员窗口外，还要单独设置咨询窗口。

4、实行三级复核制度，分层设置操作权限。 对业务办理实行一级审核、二级复核、三级审批的操作 制度。局长为三级审批人;综合业务科科长、专职复核员、退休和失业人员待遇联审小组为事中二级复核人;综合业务科以外的各个科室面对柜员业务为时候二级复核人;综合柜员为一级审核员。

将特殊的、重大的业务处理审核权限设置在最高层，即需要三级审批;关键的业务设置在中层，即需要二级复核，综合业务科科长、专职复核员、退休和失业人员待遇联审小组为事中二级复核人。

5、建立数据库日志审查机制。

通过信息系统从数据库调取日志信息，将其统计分类，再细分为重点审计类、一般审计类、事中审计类，然后量化统计各项业务的发生量，填制统计汇总表，与其他区的日志文档比较流程差异性，筛查异常信息，审查各项业务经办的合规性。

二、征缴科业务柜员制实施以来的初步效果

征缴科现在有企事业社会保险征缴、养老和医疗保险转 移、单位和个人信息质量整理、死亡和异地人员退保返还、缴费基数申报及计划调整、社会保险补缴申请和受理、单位和个人参保证明的申请和办理、社保卡信息错误的变更和制卡八大块业务，共有五个窗口，原来按照分块办理的模式，平均一个窗口办理两块业务，但业务经办流畅度极差，效率低下，群众非常不满意。

自从征缴的八块业务实行综合柜员制办理模式以后，征缴窗口工作人员本着以人为本的服务理念，再确保基金安全的前提下，从服务对象角度出发，注重提供优质高效的服务，一站式服务、一次性办结，既方便了服务对象，也提高了经

办效能。

一是经办业务差错率减少。征缴科科员经过三个月的加班培训，对所有业务都能熟悉掌握，而且征缴科设置了专门的科长审核岗，确定了复核职责。因此，服务窗口办理的每笔业务，都能实现即时复核、联动审批，复核质量比以往明细提高，出错率大大减少，达到相互监督、减少差错和防范风险的目的。

二是柜员实现了真正意义上的一岗多能。征缴科科员现在都已经能够办理所有业务，对涉及政策和规定都有比较明确的认识和了解。科室内人员的请假和借调，都不会影响整体业务的办理。实施综合柜员制后，征缴科科员拓宽了各项业务政策的接触面，增加了业务经验和知识，增强了业务素质，在整体上形成了人人都是多面手、人人都是业务能手的局面。

三是领导放心、群众满意。实施综合柜员制后，征缴科并没有因为承担最多的业务工作量而导致更多的投诉和不满，反而是通过极高的业务经办效能，获得了企业和群众的一致称赞，经常是办事群众主动要求写表扬信、送锦旗，征缴科科员都一概拒绝。经常有群众办完业务后说：“这么快就都办完了啊，我同事在其他区办理的类似业务，跑了好几个窗口，最后也没办顺利!”

三、下一步打算

征缴科综合柜员的实施和应用，经历了数次整改和完善，现在各项业务办理已经非常顺畅，但遇到其他科室的联动办公问题，就会遇到瓶颈，亟需通过全市综合柜员制的实施要求，实现我区所有业务科室的综合柜员制服务模式，进一步提高社保业务自动化、信息化、联动化水平，进一步提升办公效能。具体要落实好以下工作：

1、重新安装排队叫号设备。现有的叫号系统非常不适 应综合柜员制的工作要求，下一步要更新设备，确保每个综合柜员窗口办事人员合理地疏导分流，从而缩短办事时间，进一步提升效率。

2、设立大企业单位办理接待窗口。大企业人员较多，办理类似转移和补缴的业务，办理时间过长，不利于综合柜员业务的高效流转，因此需要单独为其服务，给其他综合类业务办事人员留出时间。

3、继续完善内控机制，加强内审措施。经常开展“回头看”活动和科室交流活动，找出潜在的风险，不断改进和完善，避免重大问题的发生。

4、完善奖惩机制。对业务量和压力较多的专管员，要在考核时重点考虑，在干部提拔和任用上有所倾斜，提高整体人员的工作积极性，完善考核机制。

5、完善档案管理制度。加强对纸质材料、电子档案的管理，定期整理和封存，同时利用信息系统建立好查询系统和备份系统，以对经办业务提供信息支持。