邮政金融业务培训方案

第一篇：邮政金融业务培训方案

邮政金融业务学习培训方案

为进一步提高金融从业人员的专业素质与职业操守，增强业务操作能力和规章制度执行力，具备风险防范意识、较高的服务水平，加强网点人员执业资格的培训，加快持证上岗工作步伐。现将有关事宜通知如下：

一、参加人员范围

全县二类及代理金融网点储汇从业人员及实习期人员。

二、学习内容

《代理营业机构业务管理制度选编制》、《代理营业机构员工读本》、《三个规定》、《电子银行柜面面培训资料》、《邮政储蓄业务制度实施细则与理财类业务管理办法》军人保障卡、个人跨行汇款等业务知识及操作流程。

三、学习时间及形式

1、网点副支局长组织本所人员于每周二、周四在网点监控下学习60-90分钟。

2、金融业务局每月10日、20日分两次对网点人员轮流进行统一培训。

3、金融业务局根据营业人员学习时间和掌握程度，对每月的学习内容做出指引，营业人员应在充分掌握本月学习内容的基础上积极主动学习银行资格考试及证券考试的内容。

4、对于学习流于形式、考试成绩落后的人员，另于每周三、周四到金融业务局进行专项培训。

5、为检验学习效果，金融业务局将在每月组织一次月考对上一月所学内容命制试题，组织全体从业人员到县局进行学习测试。

四、具体实施方案

（一）、十月份培训方案 1、10月份要求参加银行从业资格的人员于周二、周四学习报考科目。2、10月13日晚7：00-8：30组织全体从业人员进行摸底考试。

3、针对10月15日-16日参加星级评定补考的人员：10月11日上午9点进行微机录入、储蓄上机操作、加打凭条的测试。下午3点进行理论测试与汇兑操作两项测试，统一采取闭卷笔试的形式。对于测试不合格的人员于13日-14日上午9：00-12：00、下午15：00-18：00进行强化训练。4、10月10日、20日由金融业务局抽调网点人员到县局学习个人跨行汇款、个人网上银行、新增和完善ATM业务功能的相关业务规定。

（二）、十一月份培训方案

1、要求网点人员周二、周四学习《邮政储蓄业务制度实施细则与理财类业务管理办法》。2、11月10日、20日由金融业务局抽调网点人员到县局学习《邮政储蓄业务制度实施细则与理财类业务管理办法》。3、11月4日组织全体从业人员进行月考。

（三）、十二月份培训方案

1、要求网点人员周二、周四学习三个规定（邮政金融资金安全监督管理暂行规定、邮政金融资金安全检查规定、邮政金融资金案件责任查究规定）。2、12月10日、20日由金融业务局抽调网点人员到县局学习三个规定。3、12月9日组织全体从业人员进行月考。

五、考核办法及相关要求

（一）、高度重视，加强组织。各支局人员要高度认识，立足实际，兼顾长远，强化责任意识、学习意识、创新意识、实践意识，提升金融业务从业人员整体队伍素质，适应现代金融业务经营发展需要。各支局副支局长负责组织本所人员周二、周四学习，加强本网点人员内部的学习和讨论，提高理论水平和专业技能，完善知识结构，增强营业人员解决柜面问题的能力和网点人员沟通协调的能力。对于副支局长未按规定时间对人员组织培训（每周二、周四）、考核的，每少一次罚款50元（学习培训在监控范围内）。从业人员无故不参加或不听从安排者，每次处罚100元。

（二）、确保学习效果真实有效。坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则，每次学习后登记学习记录簿。建立学习情况反馈制度，将学习中遇到的问题及时反馈到金融业务局。员工教育培训及素质提升是一项战略性、基础性、系统性的长期工作，金融专业的内容涵盖经营管理、业务知识、操作技能、风险防控、服务礼仪等各个方面，一线人员要养成良好的学习习惯，自觉形成利用专业知识解决实际工作中存在的问题，提升员工的岗位履职能力。金融业务局不定期抽查网点学习记录簿及网点人员学习笔记，对于学习流于形式的人员每次处罚100元。

（三）、通报总结、加强交流。支局采取一帮一、一帮多等形式,形成“比、学、赶、帮、超”的良好氛围。整体成绩均靠前的网点交流学习方法，推广先进经验，通过多种学习形式带动从业人员学习积极性，实现员工自我培训意识的提高。县局每月将考试成绩进行通报，以考试成绩作为一项考核指标对从业人员进行动态管理。对于学习流于形式、连续三次月考均在后五名的人员，建议转其它岗处理。针对县城网点人员考试成绩连续三次均未在前二十名的人员，建议转农村支局工作处理。考试成绩连续三次保持前三名的人员每人奖励二百元。

第二篇：邮政金融

邮政金融业务发展历程

一、邮政储蓄业务的发展

（一）邮政储蓄的发展历程：

 1919年中华民国政府邮政开办储蓄业务 方针

 1930年国民党政府成立邮政储金汇业总局

 1935年与邮政总局合并为邮政储金汇业局四行下页

 1951年人民银行委托邮政部门代理储蓄业务

 1953年邮政储蓄业务停办

 1986年恢复开办邮政储蓄业务 

（二）邮政储蓄资金运用方式变化

第一阶段（1986-1989）起步阶段

1986.3.10 邮电部与人行签订《关于开办邮政储蓄的协议》。1986年4月1日，正式恢复开办储蓄业务。邮政储蓄吸收的存款全部缴存人民银行统一使用，人行根据缴存存款的平均余额（月累计日平均）付给2.2‰手续费。

汇兑：小额邮政 大额专业银行，但与储蓄资金分开保险：1988年与中国人民保险公司建立代理关系，正式开办代理保险业务 

邮政储蓄银团贷款

 2006年8月，邮政储蓄加入包括三大政策性银行，五家国有商业银行，12家股份制银行，12家城市商业银行在内的行业自律组织—中国银行业协会银团贷款与交易专业委员会。

 2006年11月，邮储获批正式开展以非牵头行身份参与政策性银行、国有商业银行及股份制商业银行牵头组织的银团贷款业务，但资金仅限于投向重大基础设施、基础产业、技术创新项目以及国家战略物资储备项目。

第四阶段（2007-）专业运作

2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌成立，注册资本200亿元。2007年12月，银监会2007（533）号文件批复，可以开办以下业务：发放短期、中期和长期贷款；

办理票据承兑；

提供信用证服务及担保； 

办理信用卡业务

二、邮政储蓄银行的成立历程

银监会2005年工作会议上，银监会主席刘明康指出，2005年银监会将根据国务院关于邮政体制改革的统一部署，同步推出邮政储蓄改革，组建邮政储蓄银行，并将其依法纳入银行监管体系。

 2005年7月20日国务院常务会议讨论并原则通过邮政体制改革方案：  基本思路：

重新组建国家邮政局，作为国家邮政监管机构

组建中国邮政集团公司，经营各类邮政业务；

加快成立邮政储蓄银行，实现金融业务规范化经营。

2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准由中国邮政集团公司以全资方式，出资组建中国邮政储蓄银行有限责任公司。

2007年1月29日，国家邮政局和中国邮政集团公司在人民大会堂揭牌成立。

2007年3月6日，中国邮政储蓄银行在国家工商总局注册登记，注册资本200亿元。

2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌成立。

 2008年1月28号，最后一批省级分行成立，36家省级分行全部成立。

 2008年3月27日，中国邮政储蓄银行天津分行在全国率先正式开办公司业务，这预示着中国邮政储蓄银行向全功能银行转型，将为各企事业单位提供优质、便利、可靠的金融服务。

第三篇：邮政金融旺季营销方案简编

2014首季开门红旺季营销方案汇编

《外出务工人员返乡专项营销方案》

方案时间：2014年1月3日（农历腊月初三）至2014年2月18日（农历正月十九）

（一）开展“新春邮情三重‘送’”主题营销活动

1、一“送”：存款“送”车票：活动期间，客户凭2万元（含）以上新增定期存款凭条或5万元定期存单复印件即可领取订票优惠券（加盖县区局金融局章戳有效）一张，持订票优惠券+存款凭证在支局订购本人火车票即可免单张火车票手续费（建议相关费用由县区局先行垫付），支局登记完整的客户信息（详见附件4）并将相关凭据妥善保存。

2、二“送”：存款“送”知识：活动期间，客户凭 10万元（含）以上的存款凭条，可领取中考免费辅导卡一张（加盖县区局金融局章戳有效），对于资产15万以上的客户子女在享受集中辅导的同时还可享受由邮政储蓄提供的图书赠阅服务，支局汇总客户信息并将相关凭据妥善保存。

3、三“送”：存款“送”关爱：活动期内，客户凭20万（含）以上的存款凭条即可获得两次慰问机会及免费体检卡一张（加盖县区局金融局章戳有效）享受免费体检一次（可与当地医院下乡体检进行结合），支局汇总客户信息并将相关凭据妥善保存。

（二）组织开展“包工头、打工联络人”回馈活动

活动期间，对于符合条件的“包工头”一是可享受“新春邮情三重‘送’”活动，二是可参与邮政金融高端客户答谢会活动并享受答谢宴（标准为20元/位），三是可享受邮政赠送的相应档次礼品。

（三）组织流程

1、联络员信息上报：支局将所辖村庄联络员的信息（详见附件1）整理上报至县区局金融业务局

2、电话、飞信营销：支局成立由支局长任组长，支局所有人员为组员的电话营销小组，每天按照营销话术（详见附件2）开展电话营销，每天至少电话营销10户/天/人以上，并形成电话营销记录；开展飞信营销工作，利用市局配发的移动座机通过飞信方式发送“新春邮情三重‘送’”活动信息、金融产品信息、祝福短信、天气预报等信息，充分表达邮政储蓄的新春祝福之情。

（四）相关政策

1、依据支局上报的村庄联络员有效信息且录入走访信息系统，按照0.3元/条的标准对支局进行补贴（相关政策详见同文件《关于明确客户走访活动相关政策的通知》，不进行重复奖励

2、“包工头、打工联络人”高端客户答谢会，按照100元/场的会议营销政策标准予以补贴（详见季度方案政策），完成县局2014年首季一档目标计划的网点，答谢宴相关费用由市局承担（市局不再追回2013三季度预支网点5000元发展费用，未完成计划的，将按照差计划比例进行追回）。

《沿街商铺及集市商贸户活动方案》

一、活动时间：

（一）1月3日至1月10日，为活动宣传、客户开卡期，同时登记商户详细信息，并在此期间做好支局人员敛款培训，包含网银使用、手机银行使用、敛款步骤等细节。

（二）1月11日至1月15日，为商贸户试敛款期，在此期间，支局所有人员要掌握敛款流程和操作方式，做好敛款信息登记等。

（三）1月16日至2月18日，为支局人员商贸户的正式敛款期

二、实施方案：

（一）利用上门“换新钱、兑残币”等服务方式，对沿街门市、商户进行走访，登记客户资料。活动

第一阶段，网点人员持“新零钞”，借助帮客户“换新钱、兑残币”服务方式，携带合适的宣传品，包括对联、福字、围裙等，再次对沿街门市、商户进行实地走访，核实客户信息，落实客户使用邮政储蓄业务的具体情况，对尚未使用邮政绿卡的客户要重点进行宣传和公关，利用邮政储蓄的便利性以及手续费优惠，力争沿街门市、商户100%拥有一张邮政绿卡。支局人员要详细登记客户信息，包括：商户姓名、店名、联系电话（可多个）、卡号、身份证号、地址、行业等详细信息(表样详见附件1），上报县局金融业务局，（二）开展免费“送短信”服务，开通网银和手机银行业务。开卡时，一定要为客户开通免费一个月的试用短信业务，确保客户能实时看到账户变动情况。针对年轻群体客户，要为其开通网上银行和手机银行，方便客户转账及节省手续费。

（三）开展为商户办金卡业务活动。对季均储蓄余额达到10万元的商户，办理金卡，提供“免排队、免短信费、手续费打折”的优惠服务。

（四）开展免费“送媒体”宣传业务。对尚未把邮政储蓄作为主办银行的沿街门市、商贸超市等，可利用“送媒体”宣传的形式吸引客户到我行办理业务。春节前后，是邮政储蓄营业厅客户到访量最多的时期，营业厅电视媒体宣传具有良好的宣传效果。在营销商贸户时，可以向客户推介“在我行办理业务，可免费做帮您做业务宣传，可为您在节日期间带来更好的效益”，站在为客户利益着想的角度，实现双方合作共赢的目的。

（五）实施上门敛款业务。

1、前期要做好敛款业务培训工作，在1月3日至1月10日期间，组织支局所有人员进行网上银行、手机银行、商易通业务学习，并熟练掌握操作流程，每人专门开通一张绿卡，在网银和手机银行业务上开通大额转账支付业务，卡内至少存有2万元以上资金，以供上门敛款时进行资金周转。各县区局要在1月10日之前要将支局敛款人信息上报到市局金融业务局，并且要确保卡内资金与敛款人信息对应。

2.根据前期收集的客户资料，了解沿街门市客户、商贸户资金流动情况，在旺季期间排好班次，每日一次或者两次逐门逐户进行敛款，在收到客户现金后，敛款人员通过手机银行业务直接将所收到的资金划转到客户卡内，并提示客户查阅短信通知，核实资金确实已到达客户账内。到达一定金额后，回支局后，再将现金存入敛款人员账户。

网点所属行政村的超市和门市，可由投递员、助农取款点进行攻关营销，开卡、开通短信后，在旺季期间每日实地敛款。

三、政策考核：

（一）网点每收集和上报一条商户信息补助采集人员0.3元（政策同走访信息录入政策）。

（二）通过网点人员实际上门揽收的款项，将沿街门市、商户客户的卡号和网点客户经理号码进行关联，关联后，通过网银和手机银行转入到卡上的款项，自动计列到网点人员客户经理号码上，可以通过“山东客户经理管理系统”进行查询，并按照统计数据记入营销系统积分和兑现敛款人员业务奖励。

《金融网点厅堂营销及客户策反活动方案》

（一）做好网点厅堂服务

1、网点卫生环境要求

（1）营业网点门前环境保持整洁、有序；严禁乱张贴、乱悬挂、乱堆放；（2）室内卫生：无纸屑、无明显污渍及脚印，无杂物；（3）填单台：材料整齐、完好，无破损、无脱落、无灰尘、无污渍；（4）排队机、ATM、空调等各种设备：无破损、无污渍、无灰尘，1月15日-2月15日期间空调必须开启，室内温度在20℃以上；（5）大客户室：保持开放状态，整洁干净，严禁存放杂物。

2、网点人员仪表仪态

统一着工装，佩戴工号牌，与客户交流时，要亲和友善且面带微笑；目光注视对方“注视区”（双眼和鼻尖之间的三角区域）。不得在与客户对话时看表，禁止对客户紧绷着脸或爱理不理，禁止长时间盯着客户上下打量。

3、规范服务用语

（1）网点人员在办理业务或与客户交流时，应使用“请、您好、谢谢、对不起、再见”十字文明用语等文明礼貌服务用语；严禁有粗话、脏话、顶撞话、指令话、敷衍话、嘲讽话等不文明、不尊敬的语言。

（2）与客户交谈，语意应准确、简洁、清楚、条理分明；语音、语速适中，吐字清晰；语态亲切温和。

（3）虚心听取客户意见、建议，遇客户抱怨或发生纠纷时，善解人意、耐心倾听。在需要表明自己的观点时，应采取谦恭、委婉的方法表达自己的意思。

4、注意事项

（1）活动期间，凡是出现因服务不到位导致的客户有理由投诉，经市局调查情况属实的事件，处以直接责任人400元罚款、金融局长300元罚款、协管局长200元罚款、局长100元罚款。情节特别严重的，对直接责任人做辞退处理。

（2）活动期间，为节约客户业务办理时间，凡是存取款金额在1000元以下的业务，免签单。

（二）开展开口营销活动

为更好地了解客户需求，提供针对性营销服务，要求网点各层面人员加强与客户的沟通交流，切实做到开口营销，做到“多说一句话，说好一句话”。金融保险客户经理、社会实践大学生在客户进入网点或等待过程中进行营销，网点营业人员在客户办理业务时进行营销，要求各层面人员每服务3名客户至少对1名客户进行开口营销，营销业务范围包括：了解客户需求、策反客户在其他金融机构的存款情况，推介邮政卡业务、电子银行业务、保险理财业务、储蓄短信等。

市局将对网点人员开口营销活动情况进行定期抽查，利用集中监控中心系统对每个网点随机调阅视频录像半小时时间，查看网点人员是否按照开口营销活动要求执行。

（三）做好网点分流工作

1、明确专人负责，制定分流机制。

金融保险客户经理、社会实践大学生专门负责到访客户分流，在客户刚刚进入营业大厅即开始识别客户，进行客户分流。将普通可自助办理业务的客户引导至自助区，使用ATM/CRS、商易通、网银终端机等自助服务设备办理相关业务，对优质客户引导至大客户室提供专属优质服务，同时指定专人在自助区指导客户使用自助设备，让客户学会并放心使用自助设备，并且要把培养客户使用自助设备的习惯作为长期性的工作来抓，通过教会每一位客户使用设备，并与客户交流使用心得，让客户形成主动使用自助设备的习惯，达到“一次分流、长期受益”的效果。为保障分流不脱节、服务不打折，网点金融保险客户经理、社会实践大学生要时时在岗，不得擅自脱岗。

2、利用商易通分流客户

市局要求每个网点在营业厅内适当位置布放两部助农取款商易通。凡是办理小额存取款、转账业务且不会或不愿使用ATM/CRS的客户，可引导并协助客户利用商易通进行相关业务的办理。

（1）网点需明确专人（建议邮政营业员或渠道经理负责）负责指导客户利用商易通办理业务，并提前对其进行商易通培训，使其熟练掌握商易通各项业务办理操作流程。

（2）客户利用商易通办理存取款、转账等业务后，需逐笔登记“银行卡助农取款服务台账”，准

确记录业务办理日期、业务类型、客户身份信息、金额等内容，客户需签字确认。

（3）业务办理成功后，打印交易凭条，一联交客户，一联由网点保管，网点凭交易凭条领取费用补贴。

（4）网点每日营业结束时，需将固话支付设备汇总统计的金额及笔数，与交易凭条、“银行卡助农取款服务台账”、主卡账户余额进行核对，如发现异常，应及时查明原因。

（5）网点布放的两部助农取款商易通办理的存取款、转账业务均享受市局0.3元/笔的费用补贴，且上不封顶。

（6）费用补贴按月兑现。月初网点交易凭条与助农取款服务点台账由网点负责人核对后，将交易凭条交至县局金融局，客户资源主管核算出相应费用。费用补贴全部发放给负责指导、协助办理商易通业务的人员，并由其提供低值易耗品发票，经网点负责人、县区局客户资源主管及金融局长、协管局长、局长分别审核签字后，连同凭条交县区局财务部门走财务报账流程。

3、利用ATM分流客户

针对存取金额在2万元以下的客户，网点可安排专人（建议社会实践大学生或渠道经理负责）指导客户在ATM/CRS等自助设备办理相关业务。网点要加大自助设备巡访力度，保障自助设备的正常运行。一是金融保险客户经理每天不定时到自助设备区巡访，发现问题及时解决，保证自助设备正常运行及用钞。同时查看ATM外部卫生，保持自助服务区环境卫生，为客户提供整洁、干净的用卡环境，切实提升对外服务形象。二是县区局设备管理员加强对设备的管理。加强自助设备的维护保养；定期对自助设备进行了全面检查，及时与技术部门或维护商联系对有故障的设备进行排查。通过保障措施提高自助设备的使用率，加强分流工作的开展。

（四）积极开展异地客户及他行客户存款策反。

1、异地客户策反

金融保险客户经理、社会实践大学生在引导客户时、柜员在为客户办理业务时发现客户使用异地银行卡，需向客户开展营销，宣传“本地邮储存取款没有手续费，另有精美礼品相送”等，营销成功后要积极为客户办卡，并快速赠送宣传品。

网点负责指导客户使用ATM/CRS等自助设备办理相关业务的人员，如发现客户使用异地银行卡，则积极宣传“只要把外地银行卡的资金取出来，转存到本地邮政储蓄上，一方面在家里存取款没有手续费，另一方面邮局还有精美礼品相送”，营销成功后要积极为客户办卡，并快速赠送宣传品。

2.他行客户策反

金融保险客户经理、社会实践大学生、柜员在为客户提供服务时，要特别向客户询问“信用社的存款到期了吗，在哪存都是存，存在邮政储蓄，还有精美礼品相送”等。客户表示有存款将要到期时，做好客户信息登记，记录客户的姓名、联系方式、存款金额及到期时间，在存款到期日提醒客户其存款即将到期，凭他行交易凭条，转存到邮政储蓄有精美礼品相送。

3.策反营销奖励政策

网点人员策反业绩归属个人，凡是当月策反业绩在5万元以上的，按照2元/万元的标准奖励直接营销人。网点需在次日向县区局金融业务局上报上一日存款策反情况，上报材料包括他行交易凭条（异地银行卡取款凭条）照片、交易日志（标注出相应的交易事项）照片，县区局金融业务局每日汇总网点上一日存款策反情况，并在下午3点前上报市局金融业务局，市局将据此核发相关人员策反营销奖励，并定期对网点策反资金情况进行通报。

第四篇：业务培训方案

棋盘井第七幼儿园教师业务培训计划

一、总目标

加强教职工基本功训练，重视继续教育，提高学历层次，不断提高教职工的思想道德素质和专业文化素养，使教职工具有良好的职业道德，合理的知识结构，胜任本职工作，不断提高教育教学水平和科研能力，适应新课改的需要。

二、具体措施

1、进一步提高教职工的政治思想素质，从而有效地指导自己的行为。

2、有针对性地组织业务理论学习、实践和探讨，学会反思教育教学行为。

3、开展礼仪教育，理解礼仪对幼儿的重要性，培养幼儿这方面的能力，让新一代的孩子在文明中成长。

4、教材的合理使用是我们一直学习的地方，通过学习可以让老师理解教材的真正意图和使用时的合理建议，在实践中明白很多，而教材的培训正是让我们少走了很多的弯路，从中很受益。

5、家园共育是一个不变的话题，也是我们要精通的一个话题。因为孩子不光是在学校受到教育，在家中更是一个学习的开始。

6、有针对性的让老师在实践的教学中学习一些知识，加强了音乐、舞蹈、美术的技能培训，让业务学习真正落实到实处。

7、对教师而言，不断的思考，琢磨就是研究。我们可以通过不断地写教学反思，能帮助自己迅速接收反馈信息，留心辨别教学问题，找出教学程序在具体实施过程中的成功与不足，从而为调整教学策略建立可靠依据，使课堂教学不断优化、高效；同时，写的过程是一个思想条理化的过程，是研究逐步深入的过程。

8、服务，是教师对学生、家长、社会高质量的服务。教师的服务意识也是很重要的，所以我们把教师的服务意识也提到了业务学习的高度，让老师在有理论的基础上还要通过学习一些服务的行为来检验实践学习的结果。

9、教师工作的特殊性是不同于其他职业的特殊要求。教师专业化发展，要求教育机构由只注重专业知识的培养转向对专业态度、专业技能、专业价值和专业精神等方面的综合训练。教师的职业对象是人，教师这一职业又是复杂的脑力劳动，具有极大的创造性和灵活性，具有鲜明的示范性，教育效果具有长期性和长效性。所以教师的专业化发展也是我们学习的一个地方。

10、培养幼儿的创新精神是实施素质教育的重点，激发幼儿的创新潜能，提高幼儿的实践能力，培养具有创新意识的人才，是我们开展创新教育的奋斗目标。幼儿园要全面推行创新教育，其实施者是教师，而教师自身创造素质如何，对开展创新教育有着关键性的作用和意义。

11、开展青年教师拜师的活动，真正实现一帮一，一对红，迅速提高青年教师的业务水平。

12、进一步提高教师生成新课本的能力，在课程思想的指导下，不断根据幼儿发展水平及兴趣点生成新的课程内容。

三、具体安排

三月份

1、对教师进行纲要及教材的培训，提高教师的理论水平。

2、布置活动室内外的墙壁，让班级的环境布置更加富有童趣。

3、开展教师拓展培训并业务学习笔记。

四月份

1、对教材的案例进行分析讨论。

2、创编集体韵律操。

3、教师简笔画培训及简笔画比赛活动。

五月份

1、听骨干教师示范课。

2、小小运动会活动。

3、全园教师教学活动展示及家长开放日。

六月份

1、开展教学笔记交流活动。

2、开展教师技能技巧讲故事比赛活动。

3、开展教师钢琴培训及比赛活动。

七月份

1、教师《3—6岁儿童学习与发展指南》培训。

2、教师总结教育教学的得失与收获。

3、教师礼仪培训。

棋盘井第七幼儿园

2013年3月

第五篇：邮政金融会计实务

《邮政金融会计实务》2012年1月考试考前练习题

一、单项选择题

1．下面有关邮政储蓄协议存款规定说法不对的是（）。A．期限为3年期以上（不含3年）B．最低起存金额为3 000万元

C．邮政储蓄协议存款在存款期内可以提前支取

D．存款利率水平、存款期限、结息和付息方式及违约处罚标准等由双方协商确定 2．下面有关小额贷款天数计算方法中，错误的是（）。A．计算贷款的天数采用“算头又算尾”的方法 B．贷款的还款日采用对年对月对日的确定规则

C．对于选择适用节假日还款日顺延的贷款，贷款到期日为节假日的，节假日期间不计算罚息；但以当期应还贷款本息为基数，按照正常贷款利率计收正常贷款利息 D．非分期类贷款在每月月末日计提利息，在还款日结息

3．邮政储蓄银行计提应收银行利息是由计算机系统根据银行存款日记账和应加减积数来计算的。计提时系统自动产生的会计分录为（）。A．借：应收利息——银行利息

贷：银行存款利息 B．借：存放同业款项

贷：应收利息——银行利息 C．借：应收利息——上级利息

贷：清算利息收入——存款利息收入 D．借：存放上级款项——备付金

贷：应收利息——上级利息

4．为资金运用所设置的分户是（）。A．外部机构账户 B．清算账户 C．代收付分户 D．特殊内部账户 5．内部账户利息的计算与计提是通过（）实现的。

A．储种计息参数维护 B．内部账户利率号管理 C．储种利率号

D．利息控制字管理

6．汇兑现金方式收汇业务，总行接收收汇省行的收汇清分信息，系统自动记账，产生的会计分录为（）。A．借：应解汇兑款

贷：储汇清算 B．借：储汇清算

贷：应解汇兑款 C．借：现金——营业现金

贷：储汇往来 D．借：储汇往来

贷：现金——营业现金 7．借：应付款项——其他

贷：活期存款——活期储蓄

——个人结算

上述会计分录是核算（）的会计分录。A．活期存款本地支取 B．活期存款现金方式开户

C．活期存款支票方式开户，在支票入账后为客户办理开户手续 D．活期存款异地支取

8．小额质押贷款发放时，省分行和一级支行按发放贷款的金额，分别编制转账凭证和收款凭证，会计分录为（）。A．省分行

借：短期贷款——存单质押贷款

贷：下级存放款项——存单质押贷款——××市县账户 一级支行

借：存放上级款项——存单质押贷款——××市县账户

贷：活期存款——个人结算——普通结算户 B．省分行

借：下级存放款项——存单质押贷款——××市县账户款

贷：短期贷款——存单质押贷 一级支行

借：活期存款——个人结算——普通结算户

贷：存放上级款项——存单质押贷款——××市县账户 C．省分行

借：下级存放款项——备付金——××市县账户

贷：应收利息——存单质押贷款利息 一级支行 借：现金

贷：存放上级款项——存单质押贷款——××市县账户 D．省分行

借：短期贷款——存单质押贷款

贷：存放上级款项——存单质押贷款——××市县账户 一级支行

借：存放上级款项——存单质押贷款——××市县账户

贷：现金

9．按址汇款以现金方式向收款人兑付汇款，网点普通柜员完成兑付交易后，系统自动记账，产生的会计分录为（）。A．借：现金——营业现金

贷：储汇往来 B．借：储汇往来

贷：现金——营业现金 C．借：应解汇兑款

贷：储汇清算 D．借：储汇清算

贷：应解汇兑款

附：参考答案

1． C

2．A

3．A

4．D 5．D 6．B 7．C 8．A

9．C

二、多项选择题

1．邮政储蓄银行开设的邮政储蓄个人定期存单小额质押贷款业务可以接受的还款方式有（）。

A．现金还款

B．他行卡转账还款 C．电话还款

D．质押存单还款 E．转账还款

2．公司业务中有关支票的管理规定主要有（）。A．普通支票可用于转账或支取现金

B．划线支票只能支取现金，不得用于转账

C．出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、支付密码错误的支票，银行应予以退票，对屡次签发的，银行应停止其签发支票 D．支票的提示付款期为出票日起20日内

E．持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书

3．某客户来邮储银行网点办理活期储蓄存款开户，存入现金5 000元。此业务的会计分录 为（）。

A．借：现金000 B．借：活期存款000 C．借：应收款项000 D．贷：活期存款000 E．贷：应付款项000 4．决算准备工作中，清理资金包括（）。A．清理对外结算资金 B．清理银行存款资金 C．清查库存现金

D．清理各类在途资金

E．清理内部资金

5．有关利息税的规定，以下说法正确的有（）。A．利息税调整将实行分段计算

B．利息税是在用户清户和活期存款结息时，由邮储银行代扣代缴的

C．储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例征收个人所得税；2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例征收个人所得税 D．利息税手续费的计算比例为代扣代缴利息税税款的5% E．2008年10月9日后孳生的利息所得停止征收个人所得税 6．总账和明细账平行登记的要点包括（）。

A．对每项经济业务，一方面记入有关总账，另一方面要记入该总账所属的明细账 B．将经济业务记入某一总账及其所属的明细账时，必须记在同一方向上 C．记入总账的金额必须与记入所属几个明细账的金额之和相等

D．任何一个总账科目当日余额等于该总账科目所属各明细账余额合计 E．任何一个总账科目当日借方或贷方发生额等于该总账科目所属各明细账借方或贷方发生额合计 7．有关办理邮政代理基金业务涉及的中间业务交易账户的规定，以下说法正确的有（）。A．客户办理邮政代理基金业务，可以不开立中间业务交易账户

B．中间业务交易账户下各类业务交易子账户与相应邮政活期储蓄账号一一对应 C．客户根据中间业务交易账户卡办理各类全国性中间业务

D．同一客户（包括个人和机构）证件只能开立三个中间业务交易账户 E．个人客户在邮政储蓄网点凭有效身份证件申请开立中间业务交易账户 8．有关POS结算手续费的规定，以下说法正确的有（）。A．消费不向客户收取任何费用，只向商户收取结算手续费 B．结算手续费需要在收单行和开户行之间分配

C．如果是行内本地POS交易，开户行向商户收取的结算费全部作为该行的收入，不和其他单位进行分配

D．收单行根据与签约商户的合同确定的结算手续费比例，按照消费等交易的金额，计算出商户应向邮政储蓄银行支付的结算费作为手续费收入

E．收到商户从银行划来的POS结算手续费时，POS所属支行根据银行回单进行“收到POS结算费”操作 9．“出纳现金收入（300113）”交易为出纳人员提供处理收到现金的功能。由市县局出纳、二级出纳操作。收到现金的渠道包括（）。A．收到缴款 B．提现 C．拨款

D．收到汇兑现金 E．收中间业务现金

10．小额贷款业务会计科目表中“应收贷款利息”科目下所属的三级科目包括（）。A．计提 B．拖欠 C．正常 D．罚息 E．已减值

11．以下属于手续费收入的收入项目有（）。A．异地手续费 B．营业外收入 C．跨行收入

D．网上支付手续费 E．结算手续费

12．下列有关计息存期的规定，正确的有（）。

A．二月份跨月按30天计算，不跨月按实际天数计算

B．存期天数的计算，用“算头不算尾”的方法，即从存款的当天起计算，算至取款的前一天为止，取款的当天不计利息

C．31日视同30日，30日存入当月31日支取，不付利息 D．不论大月、小月、平月和闰月，每月按30天计算

E．定期储蓄的到期日，一律按对年、对月、对日计算，如遇开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日

13．实行汇兑大集中后，汇兑的业务处理规则发生了较多变化。包括（）。A．旧系统无尾箱，新系统有尾箱

B．轧账流程发生变化，新系统轧账输入实物现金、凭证数，系统核对正确后轧账成功 C．旧系统柜员签退时系统不做检查，新系统签退时系统检查柜员尾箱是否已上缴，若未上缴，不允许正式签退

D．旧系统同一柜员同一时间只能在一台终端上签到

E．旧系统机构代码8位数字，新系统机构代码9位数字，与储蓄系统编码统一 14．小额贷款业务会计科目表中“小额贷款”科目下所属的三级科目包括（）。A．本金 B．正常 C．利息调整 D．已减值 E．拖欠

15．会计检查包括以下的内容（）。A．会计凭证的检查 B．会计账簿的检查 C．会计报表的检查

D．结账规则和错账冲正的检查

E．检查各项会计制度、办法、规定的贯彻与执行情况

16．一级支行信贷业务部核销贷款时，须进行表外核算，所做的会计分录为（）。A．付出：应收未收贷款利息——××贷款——拖欠 B．收入：核销债权本金——核销贷款——××贷款 C．付出：应收未收贷款利息——××贷款——罚息 D．收入：核销债权利息——核销贷款——××贷款

E．借：资产减值损失——计提贷款损失准备——××贷款 17．邮政储蓄业务支出的核算有以下规定（）。

A．利息支出项目主要是指对储户的利息支出，清算利息支出是指在不同核算单位之间进行资金划拨而设置的清算账户所带来的支出

B．定期储蓄存款、活期储蓄存款、通知存款的利息支出是需要在每月进行计提，计提时作为支出项目

C．定活两便储蓄存款的利息支出不计提，是在用户支取存款本金时再进行计算，直接作为支出项目

D．清算利息支出也包括存款利息支出和透支利息支出两种 E．“其他支出”和“其他收入”科目没有对应关系

18．在系统自动取出客户账户转为长期不动户当日，会计系统自动产生记账凭证，会计分录涉及到的借方科目有（）。A．各储种科目 B．应付利息 C．利息支出

D．应付款项——专用卡 E．其他收入

附：参考答案

1． ADE 2．ACE 3．AD 4．ABCDE 5．ABCE 6．ABCDE 7． BCE

8．ABCDE

9．ABDE

10．ABCD 11．ACDE 12．ABDE 13． ABCE 14．ACD 15．ABCDE 16．ABCD 17．ACDE 18．ABCD

三、判断题

1．年利率和日利率的换算办法是：年利率÷365=日利率。2．清算账户可以使用透支利率。

3．小额贷款业务内部资金实行行内两级价格管理的模式。小额信贷基层营业机构向总行信贷部借入的信贷资金，实行行内一级资金价格；总行信贷部向总行资金清算部门借入的信贷资金实行行内二级资金价格。

4．单位定期存款可以全部或部分提前支取，提前支取次数不限。

5．网点柜员、综合柜员和支行出纳员发生错款时，应遵循以下规定：长款不得侵吞，短款不得自补不报，不得以长补短。

6．预授权只是对账户进行限额止付，和查询业务一样不会引起账务处理。

7．分红方式是指客户购买基金后获得一定投资回报的方式，分为现金与再投资红利两种。8．个人客户可在全国范围内办理基金基本业务、查询查复和撤单交易，特殊业务只能在中间业务交易账户开户行办理。

9．邮政储蓄会计科目代码用8位数字表示的，规则是“3＋3＋2”，一级科目用3位数字表示，二级科目用3位数字表示，三级科目用2位数字表示。

10．单位活期存款的开户涉及表外核算，表外分录为收：重要空白凭证——客户证书——在用户。

11．业务状况变动表根据表中各项目的总账或明细账余额、发生额编制。12．结构分析法和比率分析法都是计算相对数，因此分析作用是一致的。13．应交收入=实现收入＋已划转利息税手续费。

14．网点柜员收到外部支票时，检查支票的合法性、正确性后进行“支票预处理”。

15．各种定期储蓄存款到期不取，以后来取，不论过期时间长短，一律不计复息（预约转存的除外）。

16．中国邮政储蓄银行成立以后，邮政金融业务承袭原相对独立的会计核算体系，并在各自的业务系统处理和存储会计账务数据。

17．小额信贷基层营业机构每月月底结转损益，每季度将结转的损益交对公系统，对公系统汇总核算后交银行财务。

18．出纳现金结存核对（300110）由市县局会计操作，本交易提供市县局会计对出纳库存现金与系统现金日记账余额核对的功能，完成对辖内出纳库存现金的检查。

19．储蓄存款巩固率=（储蓄存款收入总额－支出总额／储蓄存款平均余额）×100% 20．POS退货和POS消费撤消所引起的会计核算处理是相同的。21．定活两便储蓄存款和通知存款利息平时不计提，是在用户支取或清户时直接作为利息支出核算。

22．应付定期利息和应付活期利息的计提，是通过储种计息参数维护实现的。23．利息收入结转至利息差额科目的借方，利息支出结转至利息差额的贷方。

24．小额质押贷款发放时，必须通过“贷款发放”交易将资金直接转入借款人在本市县内邮政储蓄联网网点开立预留密码的个人活期结算账户，也可以现金形式发放贷款。

25．顺查法是根据会计核算的程序进行检查的一种方法，首先检查凭证，其次检查账簿，再检查报表。

26．ATM分为集中式管理和分布式管理两种。

27．每日当班营业结束，如果已经做了强行轧账，可以不作正式轧账操作。

28．计息时每月按30天计算，31日视同30日。30日到期于31日支取，不算过期。31日到期30日支取，不算作提前支取，30日存入当月31日支取不付息。29．对于在现金出库过程中发生的未按缴款单出款的情况，可通过冲正方式对原上缴单金额进行调整。

30．对采用分期还款方式的贷款，客户每连续N期正常还款，第N＋1期的贷款利息予以免除，N的取值范围为5—11。

31．活期存款账户下分为活期储蓄和个人结算两类，储蓄卡、IC卡账户都属于个人储蓄账户。活期储蓄账户可以办理现金开户、续存、支取、清户业务，个人结算账户除上述业务外还可办理代收付等结算业务。32．系统中尾箱的结存记录必须与实际钱箱的结存记录相符，尾箱编号与钱箱编号不必一一对应。

33．按址汇款、密码汇款、入账汇款这三种汇款在收汇的业务处理环节上有较大的区别，但从会计核算的角度来看，其区别主要体现在收汇是采用现金方式还是账户扣收方式。34．人民银行和邮政储蓄银行计算的人行存款利息不一致，若邮政储蓄计提多，则科目“应收利息－人行利息”的余额在贷方。

35．邮政代理基金业务会计核算系统采用全国会计信息集中存储、统一处理的模式。各省行为最基本的会计核算单位，支行作为省行的报账单位。

36．进行损益结转时，公司业务的各项收入转入本年利润的贷方，各项支出转入本年利润的借方。

附：参考答案（A表示正确，B表示错误）

1．B

2．A

3．B

4．B

5．A

6．A

7．A

8．B

9．A

10．B

11．A

12．B 13．B 14．A

15．A

16．A

17．A

18．A

19．B

20．B

21．A 22．A 23．B 24．B 25．A 26．A 27．B 28．B 29．B 30．A 31．B

32．B

33．A 34．B

35．B

36．A

四、业务处理题

1．网点以银行转账方式向支行上缴资金100 000元，请分别作出网点和支行的会计分录。

2．某支行开展小额贷款业务，11月8日是某笔分期类贷款第一个结息日，借款人应归还贷款本金2 500元，利息300元。但是借款人未还款，8号日终转拖欠。借款人11月10日归还本金2 500元，利息300元，罚息15元。请作出11月8日贷款结息和利息转拖欠的会计分录和11月10日柜面归还贷款会计分录。

3．某客户以现金方式办理整存整取存款一笔，金额为8 000元。到期后在本地清户，利息为400元，代扣的利息税为20元。请作出开户、清户时的会计分录。

4．某网点受理了一张支票，金额为8 900元，出票人与持票人在行内不同核算单位开户，已将支票处理完毕。请分别作出出票人开户行和持票人开户行的会计分录。

5．假设某网点当日办理的收汇业务全部以现金方式收款，金额为50 000元，兑付业务所用现金为40 000元，营业终了向储蓄缴款10 000元。请做出上述业务的会计分录。

6．总行信贷部按月计提从总行资金清算部门借入资金应支付的利息10 000元，同时总行资金清算部门计提向总行信贷部借出款应收的利息10 000元，请分别写出总行信贷部、总行资金清算部门针对利息计提所做出的会计分录。

附：参考答案 1．（1）网点缴款

借：资金往来——辖内往来

000

贷：存放同业款项——商业银行活期

000（2）支行收到缴款

借：存放同业款项——商业银行活期

000

贷：资金往来——辖内往来

000 2．11月8日贷款结息和利息转拖欠的会计分录

（1）

借：应收贷款利息——××贷款利息——正常利息

300

贷：贷款利息收入——××贷款利息

300（2）

借：应收贷款利息——××贷款利息——拖欠

300

贷：应收贷款利息——××贷款利息——正常

300 11月10日柜面归还贷款会计分录（1）补提罚息

借：应收贷款利息——××贷款利息——罚息

贷：贷款利息收入——××贷款利息

15（2）收回贷款利息

借：存放行内款项－一般存款——信贷资金815

贷：小额贷款——短期农户联保贷款——本金500

应收贷款利息——××贷款利息——拖欠利息

300

应收贷款利息——××贷款利息——罚息3．（1）开户

借：现金——库存现金000

贷：定期储蓄存款——整存整取 8 000（2）到期清户

按本金编制付款凭证，摘要为“付整存整取清××笔”，会计分录为： 借：定期储蓄存款——整存整取

000

贷：现金——库存现金000 按清户税后利息编制付款凭证，摘要为“付整存整取息××笔”，会计分录为： 借：应付利息——定期利息

380

贷：现金——库存现金

380 按清户时代扣利息税额编制转账凭证，摘要为“扣定期税××笔”，会计分录为：借：应付利息——定期利息

贷：应付款项——利息税

4．（1）出票人开户行编制记账凭证，会计分录为：

借：单位活期存款——××活期存款——本金××出票人户900

贷：存放行内款项——资金清算

900（2）持票人开户行编制记账凭证，会计分录为：

借：存放行内款项——资金清算900

贷：单位活期存款——××活期存款——本金××持票人户 8 900 5．(1)收汇

借：现金——营业现金

000

贷：储汇往来

000(2)兑付

借：储汇往来

000

贷：现金-营业现金

000(3)日终缴款

借：现金——运送中现金000

贷：现金——营业现金000 借：储汇往来

000

贷：现金——运送中现金 10 000 6．（1）总行信贷部记账：编制转账凭证，摘要“计提清算部借款利息”

借：行内往来利息支出——行内借入资金000

贷：应付行内往来利息——行内借入资金

000（2）总行资金清算部门记账：编制转账凭证，摘要“计提行内借款利息” 借：应收利息——信贷借款利息000

贷：清算利息收入——信贷借款利息收入

000

五、案例分析题

1．赵某于2000年至2003年期间，利用担任某县邮政局储汇出纳职务之便，采用截留储蓄资金等手段，先后多次挪用公款246万元用于购买体育彩票营利。案发后，赵某未将挪用款退还。法院以挪用公款罪，依法判处赵某有期徒刑14年。请分析可以采用哪些手段避免此类案件的发生。

2．在对某储蓄会计账务处理流程检查时，发现该局收到外部支票和代发工资处理流程存在以下问题。

(1)“代收付分户—代发工资分户”余额为－619 003.92元，经检查发现，系网点人员在支行收到代付业务款之前批量代发工资造成，支行事后将收到款项补录入系统。

(2)该局储蓄网点在收到委托单位交来代发工资的外部支票时，前台营业人员未认真审核外部支票的合法性和正确性，也未及时在系统内办理“收到外部支票的预处理”。办理代发工资业务时，网点直接以现金方式续存至用户存折，然后网点按照续存金额向储蓄出纳空缴现金，出纳在未收到现金实物的情况下办理“收到缴款”，然后将网点上交的外部支票拿到银行入账并办理“交银行款”，最后把银行回单交会计做“存银行款入账”。

要求：请分析上述做法的错误之处，并提出解决办法。

3．某支行下属两个储蓄网点，在月末日库存现金850万元，超过核定限额的500%。经调查，客户次月第一日全部提取，该支行私自决定现金不上缴。请分析上述做法存在的风险以及防范措施。

附：参考答案

1．严格遵循缴拨款流程、及时对账、检查是否账实相符。2．现象分析：

（1）储蓄机构并未收到外部机构的代付款项但却提前将资金付出，实质上是占用了储蓄业务资金。

（2）提前代发存在的资金风险：

网点人员在不知市县局是否收到外部机构的代发工资款的情况下给客户提前代发，有多支出利息的风险，还有收不到款但存入的款项已被支取的可能。

网点人员在没有经得市县局的同意情况下操作，如无对代收付分户的实时监控，存在空存实取的可能。

启示：

（1）从系统角度出发，完善系统功能，按分户对余额方向进行控制，在一定程度上，可以控制对代收付分户的随意透支，防止占用储蓄业务资金，并控制虚增储蓄余额的风险。（2）从管理角度出发，一是建立代发工资的授权审批制度，在代发各类款项之前，必须由相关人员进行授权，二是加强对代收付分户的监控对账工作，以保证代付资金发放准确、真实。加强各岗位之间的互相制约，完善内控机制，从一定程度上控制资金风险。3．（1）分析：在效益方面，企业未获取任何效益，同时还需负担该部分资金的利息成本。在风险控制方面：资金安全管理的风险加大，存在洗钱的嫌疑。

（2）防范措施：应加强合规、合法经营意识。上述做法，没有为企业取得效益，同时加大了资金管理风险和合规经营风险。该种做法为空存空取行为创造了可能，必须禁止。