第一篇：财务决策平台系统评价指标满分
财务决策平台系统评分系统一、评分系统指标及权重
销售净利率(满分5分) 流动比率 净现金流 评估收益
银行存款、库存现金与系统相符 原材料金额和系统相符 产成品数量和系统相符
运营决策失误 付款决策失误 系统进度
增值税申报(满分1分) 增值税缴纳(满分4分) 营业税申报(满分1分) 营业税缴纳(满分4分) 城建税、教育费附加申报(满分1分) 城建税、教育费附加缴纳(满分4分)
未开具发票(满分5分) 未索取发票(满分5分)满分100分
二、指标说明
以上指标分为企业经营、账务处理、纳税申报、评估收益等四个方面，分别从这些方面去考核学生企业的全面经营、日常业务处理、财务决策、电子报税和最终企业的清算评估收益。每个指标所占的权重不同，分值随权重而变化，满分为100分。学生企业小组可以每个月看到自己的成绩，并看到所有参赛选手的总成绩排行榜，从而判断自己的企业当下的竞赛排名情况。所有竞赛指标时点指标按照竞赛最后一天的时点数计算，时期指标按照3个月累计数字计算。竞赛完成后，系统统一重新生成竞赛成绩，每个月的小组成绩只是参赛小组对自己经营结果的参考，和参赛小组的最终成绩无关。
(满分5分)(满分5分)
(满分10分)(满分5分)(满分10分)(满分20分)
(满分10分)(满分5分)(比系统要求时间少一天扣0.1分)评价指标说明：
销售净利率
销售净利率=净利润/主营业务收入 该指标考察企业盈利状况。 流动比率
流动比率=流动资产/流动负债 该指标考察企业偿债能力。 净现金流
净现金流=银行存款期末余额+库存现金期末余额 该指标考察企业资金运营情况。 银行存款、库存现金与系统相符
该指标考察银行对账单和现金余额记录与企业银行存款和库存现金明细账余额比较，数值相符为满分，有差额为零分。 原材料金额与系统相符
该指标考察系统中原材料金额记录与企业原材料数量金额明细账余额比较，数值相符为满分，有差额为零分。原材料科目未设置明细科目的为0分。 产成品数量与系统相符
该指标考察系统中产成品数量记录与企业库存商品中产成品数量金额明细账相比较，数值相符为满分，有差额为零分。 运营决策失误
该指标考察运营或财务经理和财务总监的决策配合。 付款决策失误
该指标考察财务经理和出纳的付款审批配合。 增值税申报
该指标考察是否完成增值税申报缴纳，不管金额是否正确，即可得到申报分。 增值税缴纳
该指标考察系统计算的增值税申报应缴金额与企业申报表金额是否相符，相符为满分，有差额为0分。 营业税申报
该指标考察是否完成营业税申报缴纳，不管金额是否正确，即可得到申报分。 营业税缴纳
该指标考察系统计算的营业税申报应缴金额与企业申报表金额是否相符，相符为满分，有差额为0分
城建税、教育费附加申报
该指标考察是否完成城建税、教育费附加申报缴纳，不管金额是否正确，即可得到申报分。
城建税、教育费附加缴纳 该指标考察系统计算的城建税、教育费附加申报应缴金额与企业申报表金额是否相符，相符为满分，有差额为0分。 未开具发票
该指标考察企业销售业务已发货，是否开具发票，若未开具或少开具发票，该指标得0分。
未索取发票
该指标考察企业采购业务已验收入库，是否索取发票，若未索取或少索取发票，该指标得0分。 评估收益
该指标跟据系统中的市场价格，评估企业全部资产和负债，计算出净资产市值，并扣除其净增加额应缴纳的企业所得税，得出税后净资产与企业注册资本的比值，该数值越大分数越高。
第二篇：财务评价指标计算方法
FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])
有关函数 FV 中各参数以及年金函数的详细信息，请参阅函数 PV。
FV 函数语法具有下列参数（参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：
Rate必需。各期利率。
Nper必需。年金的付款总期数。
Pmt必需。各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常，pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。如果省略 pmt，则必须包括 pv 参数。
Pv可选。现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。如果省略 pv，则假设其值为 0（零），并且必须包括 pmt 参数。Type可选。数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略 type，则假设其值为 0。
宗地地质条件较好，地基承载力相对较强。
AVERAGE(number1, [number2],...)
AVERAGE 函数语法具有下列参数（参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：
Number1必需。要计算平均值的第一个数字、单元格引用（单元格引用：用于表示单元格在工作表上所处位置的坐标集。例如，显示在第 B 列和第 3 行交叉处的单元格，其引用形式为“B3”。）或单元格区域。
Number2,...可选。要计算平均值的其他数字、单元格引用或单元格区域，最多可包含 255 个。
NPV(rate,value1,[value2],...)
NPV 函数语法具有下列参数（参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：
Rate必需。某一期间的贴现率。
Value1, value2,...Value1 是必需的，后续值是可选的。这些是代表支出及收入的 1 到 254 个参数。Value1, value2,...在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。
NPV 使用 Value1,Value2, … 的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。忽略以下类型的参数：参数为空白单元格、逻辑值、数字的文本表示形式、错误值或不能转化为数值的文本。
如果参数是一个数组或引用，则只计算其中的数字。数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值将被忽略。IRR(values, [guess])
IRR 函数语法具有下列参数（参数：为操作、事件、方法、属性、函数或过程提供信息的值。）：
Values必需。数组或单元格的引用，这些单元格包含用来计算内部收益率的数字。
Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的内部收益率。
函数 IRR 根据数值的顺序来解释现金流的顺序。故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值。
如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略。
Guess可选。对函数 IRR 计算结果的估计值。
Microsoft Excel 使用迭代法计算函数 IRR。从 guess 开始，函数 IRR 进行循环计算，直至结果的精度达到 0.00001%。如果函数 IRR 经过 20 次迭代，仍未找到结果，则返回错误值 #NUM!。
在大多数情况下，并不需要为函数 IRR 的计算提供 guess 值。如果省略 guess，假设它为 0.1(10%)。
如果函数 IRR 返回错误值 #NUM!，或结果没有靠近期望值，可用另一个 guess 值再试一次。
第三篇：网中网 财务决策
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网中网 财务决策
笔记本电脑、打印机和复印机需要在初始月份10日内购买。
生产线购买或租赁后第二天到货，生产线的安装时间是10天。房产购买或租赁时可马上投入使用无需安装。其他资产购买后5日内到货，无需安装。
原材料库存下限为10套，生产和研发领料不可使库存低于库存下限。?多余的原材料可以按照当时的市场价格进行销售。
三、产品成本?
（1）产品成本由直接材料、直接人工及制造费用构成。?（2）产品成本在月末计算和结转。完工产品出库时成本结转采用全月一次加权平均法。完工产品和在产品成本分配的方法
为约当产量法。约当产量比例根据平台界面右上角的“业务信息”-“生产信息”中的产成品比例计算
原材料入库成本采用实际成本法计算。原材料领用成本采用移动加权平均法，原材料在生产开始时一次性投入，完工产品与在产品所耗原
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材料成本是相等的，原材料成本按照完工产品和在产品数量分配。
（4）直接人工由员工工资薪酬构成。工资薪酬归集到各类产品中，并在完工产品及
? ?10? 在产品中分配。按照月底获得的工时汇总表、工资汇总表和薪酬类费用表计算并填写工资费用分配表。
1）运营：负责企业采购、生产、承接订单、人员招聘、研发投入、广告费投入等日常生产运营工作。每个运营动作执行时需要财务总监做决策审批。?
（2）会计：负责企业索取发票、开具发票、成本计算表的填制、工资薪酬确认、电子报税、做账等财务事项的处理。?
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（3）出纳：负责现金收付、银行存款收付、银行内部转账等现金流管理业务。?
（4）财务经理：负责企业日常业务付款审批；股票、国债、委托贷款、短期贷款等投资筹资业务；会计凭证审核、过账、结转损益、出具财务报表等电算化业务的处理。?
（5）财务总监：负责企业全面财务管理、月运营规划、运营动作决策审批、电子报税的审批等企业全盘财务运营的统筹。
如点击“市场部”—“产品信息查询”进入信息查询界面，列示企业可生产的产品的信息，并可查看各种产品的价格趋势图。
“投放广告”的操作：企业是否要投放广告、投放多少、投放于什么产品市场，需由财务总监进行于每月5日(同 【研发费用】)之前进行规划决策时制订计划，然后由运营执行。在此界面总监可查看到企业投放广告费的历史记录。
每月的15日之前才能投入研发，每月的20日之后才能终止研发。
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时时关注市场的变化，包括宏观经济政策、专家预测、证券市场的涨跌等，1.2.12工作规则?（1）决策流程：运营或财务经理申请→财务总监审批→运营或财务经理执行。?（2）付款流程：运营执行→财务经理审批→出纳付款，如待审批的金额≧100万的还需经过财务总监审批。?（3）财务总监需关注“我的审批单”?栏显示的事项，运营需关注“我的审批单”和“今日事项”栏显示的事项，会计和出纳需关注“待办事项”和“今日事项”栏显示的事项，“待办事项”栏主要涉及的是付款业务，“今日事项”栏涉及的是除付款以外的其他业务。?（4）“我的审批单”中的决策需当天进行审批。“待办事项”栏不都需要当天完成，但红字部分标注的事项必须当天完成。?（5）运营、财务经理、会计、出纳点击“下班”后，财务总监才可点击“下一天”完成下班任务，进入下一天的操作。财务总监在下班前可根据工作需要点击“加班”，要求其他角色当天返回工作。其他角色下班后也可点击“加班”自行加班。财务总监可一次性连续多日下班。
评分系统?（1）?销售净利率?（2）?流动比率?（3）?净现金流?
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（4）?银行存款和库存现金和系统相符?（5）?原材料金额和系统相符?（6）?产成品数量和系统相符?（7）?运营决策失误?（8）?付款决策失误?（9）?稽查调整分录数量
（10）?稽查补交税款、滞纳金、罚款金额
系统根据合同所选客户信誉值付款，客户信誉值低于50的，系统可随机不付款，（不付款的概率为?5?%）企业做坏账处理。
（2）当累计投入研发费用达到一定的研发等级后，能相应提高产品的技术含量，主营业务订单中的产品单价会相应上涨。
（8）研发项目累计投入费用达到年销售收入6%以上（年收入5000
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万以内），研发人员达到当年员工总数的10%，可以申请高新企业资格
15? 1.2.8或有事项规则? 一产品质量保证金? 本平台中企业需按月收入额的3.5%预提产品质量保证金，计入预计负债。需要在季度末支付产品质量保证金，根据季度收入额×3%计算。?（2）未决诉讼? 本平台中企业在经营过程中，可能会遇到未决诉讼，在资产负债表日，应根据律师意见判断是否计入预计负债，根据法院判决书，做相关账务处理。诉讼过程中会产生受理费用每次500元，诉讼费用根据诉讼金额的1%计算。?
1.2.9非货币性资产交换规则?（1）本平台中企业可以进行易货贸易，用企业生产的完工产品在交易市场交换所需的原材料，但不可用原材料交换完工产品。?（2）不允许用完工产品交换生产该产品的原材料。例如不可用空调
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交换空调的压缩机。?（3）所支付的补价不能超过交换总金额（含税）的5%（该比率为系统设置）。?（4）双方结算方式为非货币资产交换，互开发票，其中一方支付补价。
生产人员、研发人员、厨师、司机在一定条件下可以解雇。生产人员在生产过程完成后，研发人员在跨越研发等级后并处于“闲置”状态下可以解雇。厨师和司机处于“闲置”状态下可以解雇。解雇需多支付一个月工资作为补偿。
纳税申报? 提供企业纳税申报审批功能。次月初（1－15日）由会计填写纳税申报表（国税、地税），提交财务总监审批申报。点击“网上申报国税”进入申报界面，选择申报的时间，进入审批界面。此处还可查看国税申报历史记录。
【15日】
差旅费：
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报销前的会计分录是 借：其他应收款300 贷：库存现金
300 200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少 借：管理费用 200
库存现金100
贷：其他就收款 300
【考虑】另外选择研发投入可以提高产品价格；选择进行国债、股票和委托贷款等投资活动，可以提高资金使用效益。
【财务总监】
生产线的选择要结合产能标准和废品率进行考虑，房产的选择要结合生产线占用面积的大小和雇用的员工人数进行考虑
在生产运营规划制定时，首先选择要生产的产品，根据以销定产的原则决定订单承接计划，再确定生产数量。根据生产数量制定原材料采购及投料计划，并关注材料库存数量。如果想接更多更大的订单，可以考虑投入广告费。如果想要提升产品质量，从而赢得更多的市场和
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销售优势，可以进行研发投入。如果想要扩大经营范围，做其他业务，也可以在这个方面规划。
【财务经理】
财务部——筹资 投资
股票投资? 股票投资上限为10万手，每手100股。股票在月初和月末才可购买，购买信息在财务经理界面会提示。资产负债表日需调整公允价值变动损益。
国债投资?（1）国债分三年期国债和五年期国债两种，都是在二级市场购入，持有不以持有至到期为目的。国债可随时购买。?（2）国债购入金额=当期价格×购买数量，购入时没有相关费用。?（3）国债未到期可以出售，出售国债金额=当期价格×卖出数量×（1-相关费用率），当期价格每月变动一次。?（4）国债到期价格=国债面值×（1+利率×债券期限），国债到期出售没有相关费用。
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【运营】
可申请“高新企业”
物资部——库存实物查询：账实相符？ 系统事项——任务列表
【会计】
外部机构——银行——对账单
“工商管理局”用来办理经营范围变更登记。企业扩大生产，开展餐饮、运输业，需先由运营办理申请认证，然后由会计办理工商经营范围变更登记。会计到“税务局”办理税务变更登记。二者均获批后方可进行餐饮及运输劳务。
物资部——固定资产管理：退租？
财务部——提供查看运营规划、索取发票、开具销售发票、原始单据查询等业务操作。若发票已索取或开具，则点击对应菜单可进行查看。会计应在业务完成后及时索取和开具发票，否则后续的会计核算将无法进行。
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月末【填制成本计算表】
纳税申报！
【实战案例1】?
华夏成长有限公司选择主营生产空调，首批规划生产1?000台，承接订单1?000台，采购原材料-空调压缩机和辅助材料各1?300套，投料各1010套；招聘生产人员200人，研发人员10人； 投入广告费100万元进入“一类高级市场”，为提高产品的技术含量，增加产品销售价格，拟投入50万元进行产品研发。? 考虑资金状况、员工人数、经营面积等因素拟租赁生产线1条，厂房A1间，按揭贷款购买办公用房B1间。
为维持正常生产经营，结合公司信誉值，拟申请银行短期贷款500万元，为提高资金使用效益，运用剩余资金购买国债50万元，委托贷款100万元。
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第四篇：财务绩效定量评价指标计算公式
企业财务绩效定量评价指标计算公式
一、盈利能力状况
（一）基本指标
1.净资产收益率＝净利润/平均净资产×100%
平均净资产＝（年初所有者权益＋年末所有者权益）/2 2.总资产报酬率＝（利润总额＋利息支出）/平均资产总额×100%平均资产总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/2
（二）修正指标
1.销售（营业）利润率＝销售（营业）利润/销售（营业）收入×100% 2.盈余现金保障倍数＝经营现金净流量/（净利润＋少数股东损益）3.成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额＝营业成本＋营业税金及附加＋销售费用＋管理费用＋财务费用
4.资本收益率＝净利润/平均资本×100%
平均资本＝[（年初实收资本＋年初资本公积）＋（年末实收资本＋年末资本公积）]/2
二、资产质量状况
（一）基本指标
1.总资产周转率（次）＝营业收入/平均资产总额
2.应收账款周转率（次）＝主营业务收入净额/应收账款平均余额 应收账款平均余额＝（年初应收账款余额＋年末应收账款余额）/2 应收账款余额＝应收账款净额＋应收账款坏账准备
（二）修正指标
1.不良资产比率＝（资产减值准备余额＋应提未提和应摊未摊的潜亏挂账＋未处理资产损失）/（资产总额＋资产减值准备余额）×100% 2.资产现金回收率＝经营现金净流量/平均资产总额×100% 3.流动资产周转率（次）＝营业收入/平均流动资产总额
平均流动资产总额＝（年初流动资产总额＋年末流动资产总额）/2
三、债务风险状况
（一）基本指标
1.资产负债率＝负债总额/资产总额×100% 2.已获利息倍数＝（利润总额＋利息支出）/利息支出
（二）修正指标
1.速动比率＝速动资产/流动负债×100%速动资产＝流动资产－存货 2.现金流动负债比率＝经营现金净流量/流动负债×100%
3.带息负债比率＝（短期借款＋一年内到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋应付利息）/负债总额×100%
4.或有负债比率＝或有负债余额/（所有者权益＋少数股东权益）×100%
或有负债余额＝已贴现商业承兑汇票金额＋对外担保余额＋未决诉讼、未决仲裁金额（除贴现与担保引起的诉讼或仲裁）＋其他或有负债金额
四、经营增长状况
（一）基本指标
1.销售（营业）增长率＝本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入×100%
2.资本保值增值率＝扣除客观因素后的年末所有者权益总额/年初所有者权益总额×100%
第五篇：财务分析主要指标
财务分析主要指标
一、偿债能力指标
（一）短期偿债能力指标
1、流动比率=流动资产÷流动负债
2、速动比率=（流动资产-存货-其他流动资产）÷流动负债
3、现金流动负债比率=经营现金净流量÷流动负债
（二）长期偿债能力指标
1、资产负债率（或负债比率）=负债总额÷资产总额
2、产权比率=负债总额÷所有者权益
3、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用
4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷非流动资产
二、营运能力指标
（一）流动资产周转情况指标
1、应收账款
（1）应收账款周转率（次）=营业收入净额÷平均应收账款
（2）应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷应收账款周转率=（平均应收账款×360）÷营业收入净额
2、存货
（1）存货周转率（次）=营业成本÷平均存货
（2）存货周转天数=360÷存货周转率=（平均存货×360）÷营业成本
3、流动资产
（1）流动资产周转率（次）=营业收入净额÷平均流动资产
（2）流动资产周转天数=360÷流动资产周转率
=（平均流动资产×360）÷营业收入净额
（二）固定资产周转情况指标
1、固定资产周转率（次）=营业收入净额÷平均固定资产
（三）总资产周转情况指标
1、总资产周转率（次）=营业收入净额÷平均总资产
三、盈利能力指标
（一）主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100％
（二）成本费用利润率=利润总额÷企业成本费用总额×100％
（三）总资产报酬率=（利润总额＋利息支出）÷平均资产总额×100％
（四）净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%
（五）社会贡献率=社会贡献总额÷平均资产总额×100%
其中：社会贡献总额包括工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款；
（六）社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额×100%
四、发展能力指标
（一）营业收入增长率=本年营业收入增长额÷上年营业收入总额×100%
（二）总资产增长率=（本期总资产增长额÷年初资产总额）×100%
（三）固定资产成新率=（平均固定资产净值÷平均固定资产原值）×100%
五、杜邦财务分析体系
（一）净资产收益率（自有资金利润率）＝总资产净利率×权益乘数
（二）总资产净利率＝销售净利率×总资产周转率
（三）权益乘数＝1÷（1－资产负债率）
六、上市公司的市场价值分析
（一）市盈率（倍数）
市盈率（倍数）＝每股市价／每股收益
每股收益＝净利润/年末普通股股数
（二）股利收益率
股利收益率＝每股股利／每股市价
每股股利＝股利总额/年末普通股股数
（三）市净率（倍数）
市净率（倍数）＝每股市价／每股净资产
每股净资产＝期末所有者权益/年末普通股股数
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