2.《商业银行管理》考试知识点

第一篇：2.《商业银行管理》考试知识点

《商业银行管理》考试知识点

——师说教育集团考试教学团队编录——

第一节 商业银行的经营原则和管理理论的发展

识记：

商业银行的经营原则是：安全性；流动性；效益性。

安全性指：商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。

流动性指：商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。

盈利性。一切经营性企业都有一个共同的目标--追求盈利。

资产管理理论认为银行的资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能能动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。

负债管理理论主张银行可以积极主动通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更更的盈利水平。

资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

领会：

商业银行为什么要坚持盈利性、安全性和流动性原则？

各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的三项原则：安全性、流动性和盈利性。

安全性指：商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须首先坚持安全性原则，其原因在于商业银行经营的特殊性。因为第一：商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。第二：商业银行经营条件的特殊性，师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

龙其需要强调它的安全性。第三：商业银行在经营过程中会面临各种风险如：国家风险；信用风险；利率风险；汇率风险；流动性风险；经营性风险；竞争性风险。

流动性。是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性。因为商业银行是典型的负债经营；资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。

盈利性。一切经营性企业都有一个共同的目标--追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。商业银行盈利水平的提高，能够使投资者获得较高的收益；增强竞争能力，提高银行信誉；以及增强了商业银行承担风险的能力等。

商业银行的资产管理理论的基本内容？

为实现商业银行的经营原则，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论的发展过程。

20世纪60年代以前，金融市场不发达，金融工具单调，金融机构以商业银行为主。这时，商业银行有稳定的资金来源，其资金来源渠道稳定，并主要来自活期存款。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。

资产管理理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。资产管理理论随着历史的发展经历了以下几个发展阶段：

(1)商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性货款，短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。强调贷款的自动倩偿，又称自动清偿理论；强调贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，又称为“真实票据论”。

商业贷款理论的局限性：没有认识到括期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。

(2)资产转移理论：该理论认为，银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。

(3)预期收入理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收人，而不是贷款的期限长短。主张扩大公共项目开支，进行大型基础建设项目，鼓励消费信用。因此，中长期贷款及消费信货的需求扩大了。师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的100多年里，对整个商业银行业务的发展，商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用。

商业银行的负债管理理论的基本内容？

负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。

但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。

商业银行的资产负债管理理论的基本内容？

资产负债综合管理。资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。

资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。

应用：

商业银行经营管理理论发展各阶段存在怎样的关系？

为实现商业银行的经营原则，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理理论，负债管理理论，资产负债综合管理理论的发展过程。

首先，资产管理理论。20世纪60年代以前，金融市场不发达，金融工具单调，金融机构以商业银行为主。这时，商业银行有稳定的资金来源，其资金来源渠道稳定，并主要来自活期存款。因此，银行经营管理的重点放在资产业务上。

资产管理理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。资产管理理论随着历史的发展经历了以下几个发展阶段：

(1)商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款贷款。因此其资产业务应主要集中于短期自偿性短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。强调贷款的自动清偿，又称自动清偿理论；强调货款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，又称为“真实票据论”。

商业贷款理论的局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。

(2)资产转移理论，该理论认为，银行资产的流动性的强弱取决于其迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好是持有可转换的资产。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。

(3)预期收人理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收人，而不是贷款的期限长短。主张扩大公共项目开支，进行大型基础建设项目，鼓励消费信用。因此，中长期贷款及消费信贷的需求扩大了。

资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。在20世纪60年代以前的100多年里，对整个商业银行业务的发展，商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用。

其次，负债管理理论。负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。

第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。

第二，30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。

第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。为银行主动型负债创造了条件。

第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。

负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。

但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。

再次，资产负债综合管理。资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。

资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。

负债管理理论产生的背景如何？

负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。

第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。

第二，30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。

第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。为银行主动型负债创造了条件。

第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。

负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

现代商业银行为什么要进行资产负债管理理论？

资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。

资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。

第二节 商业银行的负债业务

识记：

商业银行的负债业务：指其形成资金来源的业务，包括存款类资金来源和非存款类资金来源。

确认资本的四个重要目的：一是作为损失的绶冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。

活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。

可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。

货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。

储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。

定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。

商业银行的负债结构是指资金来源的构成。

领会：

商业银行资本金的意义？

确认资本的四个重要目的：一是作为损失的绶冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金固定来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

投入资金的合宜形式。

商业银行资本具有多种功能：1)资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；2)资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供起动资金；3)银行资本有助于树立公众对银行的信心；4)银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。5)银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可持续性。

商业银行资本金的构成？

在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。

股本又分为普通股本和永久非累积优先股。

(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。

普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果。

(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。

公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等。

《巴塞尔协议》对资本有何规定？

在《巴塞尔协议》中。将资本划分为两类：一类是核心份本，另一类是附属资本。其中，核心资本包括股本和公开储备。

股本又分为普通股本和永久非累积优先股。

(1)普通股。商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失加普通股的另一手段。以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。由盈余转入是增普通股的另一手段。

普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

结果。

(2)永久非累积优先股。发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。

公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

附属资本包括有：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务等。

《巴塞尔协议》规定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险决定，资产风险越大，最低资本额越高银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低的资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行竞争应使银行资本金达到相似的水平。

商业银行存款类资金来源的主要内容？

商业银行存款类的资金来源是商业银行最基本的资金来源。包括交易账户所吸引的资金。主要有：活期存款账户、可转让支付命令账户(NOWS)、货币市场存款账户(M.M.D.A)、自动转账制度(ATS)。还包括非交易类账户所吸引的资金。主要有：储蓄存款和定期存款。

活期存款是指顾客不需预先通知、可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。

可转让支付命令帐户是一种对个人、非盈利机构开立的，计算利息的支票帐户，也称付息的活期存款。

货币市场帐户上一种按货币市场利息每天复利，有一定限制的存款帐户。

储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。

定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。

商业银行非存款类资金来源的主要内容？

商业银行非存款类的资金来源主要有：同业拆借、中央银行的贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券。

同业拆借含义：银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常，同业拆借是在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。

同业拆借主要目的：补充准备金的不足和保持银行的流动性。只有当由拆借资金的投资方所得高于中央银行存款准备金利率时，拆借用于投资才是合算的。师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借资金必须在次日偿还，一般不需要抵押。后者是指拆措时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。

强调：我国对银行间同业拆借的资金用途有着严格的规定：对于拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定资产投资。

中央银行的贴现借款：我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。

商业银行负债结构变化对商业银行的影响？

70年代以来，西方国家商业银行负债结构发生了两个较为明显的变化：一是存款负债的比重在降低，非存款类资金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。这两个变化一方面为银行经营长期信用创造了必要的条件，银行资金来源的稳定性也降低了流动性风险；另一方面负债结构的改变导致成本的提高，迫使商业银行不得不去经营风险更大的投资和贷款。

第三节 储蓄存款

识记：

活期储蓄是零星存入，随时可以，每年计付一次利息的储蓄存款。

定期储蓄是在存款时约定储存时间，一次或近期多次存入资金，到期一次支取本金和利息的储蓄。可分为1)整存整取；2)零存整取；3)整存零取；4)存本取息。

保值储蓄是指存款到期时，本息相加后其购买力仍相当于存入时的购买力。

领会：

商业银行储蓄存款的原则？

储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。存款自愿：是指储蓄要坚持自愿的原则，不能强迫存款。取款自由：是指存款到期后，储户什么时候提取，提取存款的数额，以及提取存款的用途，银行都不得加以查问。存款有息：是指银行分别按活期存款和定期存款，根据规定的利率，对各种储蓄存款支付利息。为储户保密：是指银行对储户在银行的存款，负有保密的责任，不得随便泄密。

储蓄存款对国民经济发展的意义？ 师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

储蓄存款对国民经济发展的意义，表现在有利于积累社会资金、引导消费、调节货币流通。

(1)储蓄存款有利于为国家积累社会资金。储蓄存款主要来自于居民的货币收人，而居民的货币收人属于消费性资金，用于购买消费品。银行通过吸收储蓄存款，并将其加以运用，为国家积累了长期性投资资金。在我国，80年代中期以来，商业银行中的居民储蓄存款迅速增长，加上这部分资金具有相当的稳定性，为商业银行提供了长期性资金来源。因此，广泛吸收居民储蓄存款也成为扩大商业银行信贷资金来源，增加社会资金总量的重要手段。(2)储蓄存款有利于引导消费，形成未来的消费需求。储蓄和消费具有紧密的内在联系，在一定时期内，储蓄的增长势必会紧缩消费，它是压缩消费的必然结果。但是，从一个较长时期来看，储蓄和消费又具有同向增减关系，储蓄在一定程度上具有促进消费和引导消费的作用。例如，居民为了购买高档耐用消费品和住房，需要积累货币，导致储蓄存款上升，储蓄只是推迟购买力的实现，把货币购买力累积到一定程度，然后进行购买。这样，储蓄存款的增长，会促进购买需求的形成，从而为扩大未来消费准备条件。

(3)储蓄存款对调节货币流通具有重要意义。储蓄存款是回笼现金的重要渠道。商业银行通过组织储蓄存款，能在一定程度上调节货币流通。从定期存款看，定期储蓄在相当长的时期内不用于购买商品，这部分货币量在一定时期内发生沉淀，退出流通过程，减少货币供应量。从活期存款看，现金与活期储蓄存款都是流通中的货币量，但现金可以直接用于购买，而活期储蓄存款只有转化为现金才能进行购买，两者的流动性程度不同。通过储蓄存款把现金转化为活期存款，同样会减少货币购买力。但是，储蓄调节货币流通的作用，要求以市场基本稳定为条件。

第四节 商业银行的资产业务

识记：

商业银行的资产业务是指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务。内容有：现金资产业务、贷款、贴现和证券投资等。

现金资产业务：指商业银行的库存现金、存放在中央银行的准备金、存放同业以及托收中的现金。商业银行的现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。是维护商业银行支付能力的第一道防线。也称为一级准备。

贷款划分：按期限分为短期贷款和中长期贷款；按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款；按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款；按贷款的偿还方式可以分为一师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

次性还清贷款和分期偿还贷款；按贷款数量可分为：“批发”贷款和“零售”贷款。

贴现：商业银行按一定的利率购进未到期票据的行为。

证券投资含义：为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限限定的资本证券的购买行为。进行证券投资主要有：获取收益、分散风险、增强流动性。

领会：

商业银行现金资产的作用？

商业银行狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义的现金资产，即包括现金和准备金。商业银行的现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。是维护商业银行支付能力的第一道防线，也称为一级准备。其作用具体表现为：(1)现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。银行是高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引起挤兑风潮，甚至导致银行破产，弱化商业银行的信用功能。现金资产又是一种无利或微利的资产，现金资产占全部资产的比重越高，银行的盈利性资产就越少。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。(2)适度流动性是银行经营成败的关键，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾的作用。

贷款的程序？

商业银行对贷款的管理应包括对贷款的风险评估、贷款定价、贷款呆帐损失准备金的提取等，任何一笔的发放都必须按照一定的程序进行，必须遵守一定的原则。

为什么要提取贷款呆账准备金？

任何一笔贷款在发放以后，就已存在损失的可能性。贷款呆账准备金是从银行收人中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆账准备金要符合两项原则：

一是及时性原则。是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行。

二是充足性原则。是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金和特别准备金。

由于损失的不可避免性，银行及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持稳健经营的有效工具。师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

如何为贷款定价？

为贷款确定一个合理的价格是银行获取贷款业务利润的基础，也是与借款人能否达成该项贷款业务的关键。合理的贷款价格不仅能够保证银行获得一定的利润，而且要在企业所能接受的范围内。由于贷款市场的激烈竞争，银行事实上已不是贷款的定价者，而是贷款价格的接受者。贷款定价方法有：

(1)成本加成贷款定价法。在贷款定价时，一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：银行可贷资金的成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要补偿、银行预期的利润。用公式表示如下：

贷款利率=筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期利润

(2)价格领导模型。是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后贷款的利率。对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：

贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期的利润)＋加成部分=优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水

(3)成本一收益定价法。这一定价方法要考虑的因素有三个：①贷款产生的总收人；②借款人实际使用的资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款的税前收益。请参看例题。

商业银行进行证券投资的目的？

商业银行作为经营货币资金的特殊企业，进行证券投资主要有获取收益、分散风险和增强流动性三个目的。

(1)获取收益。证券投资是商业银行使其闲置的资金产生效益的最好办法，银行从事证券投资，使闲置资金得到了充分利用，增加了收益。商业银行证券投资的收益包括利息收益和资本收益。

(2)分散风险。如果商业银行将资产全部集中在贷款上，那么一旦贷款收不回来银行就必须承担全部风险。银行将部分资金用于证券投资业务，有利于分散风险。银行通过对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失降低到尽可能小的程度。而贷款很难做到这一点。

(3)增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全性的重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一准备，其缺陷在于它们不是盈利资产，如师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

果其所占比重过大，商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期证券可以迅速变现，而且在变现时的损失较少，大大增强了流动性。

商业银行贷款五级分类法的基本内容？

贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：(1)正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

(2)关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(3)次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

(4)可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

(5)损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

商业银行证券投资的主要对象是什么？

商业银行证券投资的主要对象包括：

政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。

应用：

为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？

对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容：(1)对借款企业的财务分析。就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。

(2)对借款企业的担保分析。银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此，在银行发放师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。

担保不是信誉的可替代物，有了担保不一定能够保证还款。因此，作为抵押或质押保证的财产，应保证其具有极高的流动性和易售性。

第五节 商业银行的其他业务

识记：

中间业务：也称中介业务、代理业务、居间业务。指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：汇兑业务、结算业务；代理业务、信托业务、租贷业务、银行卡业务等

汇兑业务是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。

结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。

信托，即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。

租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。

代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

信用卡是银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记帐消费支付劳务或在指定地点支取现金的一种信用凭证。

表外业务：商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。

领会：

商业银行为什么要开展中间业务？其主要业务种类是什么？

商业银行的中间业务是指不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

市场经济的发展，要求商业银行发挥更多的中介服务功能。商业银行服务功能的最大转变，集中体现在中间业务的发展上。各家商业银行和金融机构，无一不把中间业务做为展示其鲜明个性的大舞台，致使中间业务不断创新，服务品种层出不穷，为商业银行注人了活力，提高了竞争能力，是商业银行最有潜力的利润增长点。

商业银行中间业务的种类有：汇兑业务、结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

信用卡业务等等。

商业银行的表外业务有哪些？

商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列人资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。

广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。无风险业务体现在银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，这类业务活动主要以收取手续费为目的。例如：结算业务、代翅收付、代理保管、代理保险、代理发行股票、债券、发放股息、红利等各种代理业务。

狭义的表外业务特指有风险的表外业务。这类业务活动主要包括贸易融通业务，如商业信用证、银行承兑汇票；金融保证业务，如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化；衍生产品业务，如各种互换业务、期货和远期交易、期权交易等。师说教育集团考试专业品牌 预祝银考考生旗开得胜！

第二篇：商业银行知识点汇总

商业银行知识点汇总

1.商业银行组织遵循的一般原则是什么？

2.简述商业银行的内部组织结构

3.什么是商业银行公司的治理？其实质是是什么？

4.简述商业银行三性经营原则的主要内容？

5.为什么要对商业银行进行监管？监管的主要内容有哪些？

6.商业银行资本的功能有哪些？

7.适度资本规模应考虑什么？

8.简述银行资本的构成？

9.简述巴塞尔协议1的主要内容？

10.简述巴塞尔协议2的主要内容？

11.简述银行负债的功能？

12.银行负债的原则是什么？

13.简述存款成本的构成？

14.存款定价有哪些主要的方法？

15.简述商业银行非存款负债业务的构成？

16.银行资金成本测算有哪些主要方法？其主要内容是什么？

17.简述银行现金资本的构成？

18.简述商业银行贷款种类？

19.什么是贷款政策？银行制定贷款政策应该考虑哪些因素？

20.银行借贷的一般程序是什么？

21.银行借贷价格由哪些要素构成？

22.银行借贷价格的影响因素一般有哪些？

23.简述银行贷款定价的主要方法？

24.简述5C的主要内容？

25.简述贷款信用风险管理要点？

25.简述贷款信用风险管理要点。

26.银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

27.什么是商业银行的中间业务？巴塞尔对其如何分类？

28.简述狭义表外业务的主要内容。

29.简述传统表外业务的主要内容。

30.比较分析传统表外业务和狭义表外业务的特点有何不同。

31.商业银行为什么要发展表外业务。

32.银行负债管理论的基本思想是什么。

33.简述银行资产负债综合管理理论的基本原理和方法。

34..简述利率敏感性缺口管理的主要内容。

35.简述久期缺口管理方法的主要内容。

36.当利率处于上升阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响。

37.当利率处于下降阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响。

38.什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么。

39.简述流动性风险的衡量指标及其内容。

40.流动性边际缺口的经济意义和特征是什么。

41.商业银行如何加强流动性风险管理。

47.简述商业银行损益表的基本内容。

48.简述商业银行现金流量表的主要内容。

49.简述商业银行绩效评价体系的主要内容。

50.运用财务公式分析净资产收益率与资产收益率的关系。

第三篇：商业银行管理111

商业银行管理（八九十十一章为次重点）

一、单选（10题 每题一分）

1、银行内部资金转移价格（FTP）

2、监管的内容：CAMELS3、会计资本的构成4、经济资本评价的比率指标：RAROC经济资本评价的绝对额指标：EVA5、商业银行长期借款的主要方式为发行金融债券

6、商业银行现金资产管理的原则：适度存量控制原则、适时流量调节原则、安全性原则

7、商业银行流动需求和性供给来源

8、易变性存款和核心存款的定义了解一下

9、了解银行流动性度量指标

10、企业贷款还款能力分析P136

二、多选（10题 每题2分）

1、个人通知存款分为一天通知和七天通知存款

2、商业银行基本职能：信用中介、支付中介、信用创造和金融服务

3、巴塞尔协议的突出特点是提出了三大支柱的概念是指最低资本要求、监管部门的监管检查和市场纪律。

4、商业银行的外部组织形式为：单一银行制、总分行制、银行控股公司制和连锁银行制。内部组织结构包括直线职能型、事业部型、矩阵型和网络型。

5、商业银行内部治理结构包括权力机构、执行机构和监督机构。

6、银行负债管理的基本原则：依法筹资、成本控制、量力而行、结构合理。存款的种类和构成（一）交易账户

（二）非交易账户

（三）存款创新工具

7、存款的成本包括利息成本、服务成本和相关成本（风险成本和连锁反应成本）8短期借款的类型包括同业借款、中央银行借款、回购协议和欧洲货币市场借款

9、短期借款的管理要点：规模控制、时机选择和结构确定

商业银行长期借款概述：资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券。

10、现金资产的四个类型：库存现金、在中央银行的存款、存放同业的款项和托收中的现金。

11、贷款种类按保障程度可分为抵押贷款、信用贷款、保证贷款和质押贷款。

12、贷款业务面临的风险：信用风险、市场风险和操作风险

三、名词解释（5个 每个4分）

1、商业银行：是依照中华人民共和国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理清算等业务的企业法人。

2、银行控股公司制：指由一个集团成立控股公司，再有该公司控制或收购两家

以上的银行。

3、事业部型组织结构：是指按照企业所经营的事业，包括按产品、按地区、按

顾客类型等来划分部门，设立若干事业部。

4、经济资本：是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保

有的最低资本量，它用以衡量和预防银行实际承担的损失超出预计损

失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。

5、存款营销：是指向有需求的客户提供存款产品和服务，并针对其反馈信息进

行维护和改进的全部活动。

6、商业银行流动性：是指商业银行满足存款人提取现金要求、借款人的正常贷

款需求，支付到期债的能力。

7、商业银行贷款组合：商业银行愿意向不同国家、地区、行业的不同信用等级的企业，提供不同金额、币种、用途、期限和还款方式的贷款，从而形成贷款组合。

8、不良贷款：是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商

业银行的贷款本息而形成的贷款。

9、中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

10、银团贷款：是由一家或几家银行牵头并联合许多商业银行组成国际银行集团，按照比例向某一借款人发放的大宗借款。

11、全面风险管理：通过银行所有层次、所有部门、所有人员协调一致的共同参

与，对银行所面临的各种风险进行全方位、全过程的管理，以实

现银行的经营管理目标。

12（可能会考）信用风险：债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质

量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。

13（可能会考）市场风险：由于市场价格波动而导致的表内和表外头寸损失的风

险。

14（可能会考）操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部

事件造成的损失。

四、简答题（5个 每个4分）

1、政府为什么要对商业银行进行监管？

答：1）政府对商业银行进行监管是为了保护存款人的利益

2）商业银行的信用创造功能使得政府必须对其进行监管

3）银行业综合化经营的长期趋势以及银行业危机的多米诺骨牌效应使得监管的国际合作越来越重要

2、不良贷款的定义和其三道防线？

答：定义：是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或

者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的 贷款本息而形成的贷款。

三道防线：第一道防线——信贷员

第二道防线——贷款的复核。

第三道防线——有效的外部检查。

3、个人贷款和企业贷款的区别？

答：不同之处：贷款金额和数量

还款意愿

信息数量和质量

利率弹性

宏观经济影响

4、发展中间业务的意义？

答：◎中间业务的发展是商业银行现代化的标志之一

◎发展中间业务可以提高商业银行的盈利水平

◎发展中间业务可以减轻商业银行经营风险

◎发展中间业务可以帮助商业银行改善服务、完善功能

5、全面风险管理的特点和框架？

答：特点：全面！全程！全员！

全面：对整个银行各个层次的各业务单位所面临的各类风险，在统一的理念、统一的目标、统一的标准指引下进行全面化系统化管理。

全程：关注银行业务和内部管理中的每一个环节所存在的风险，并进行妥善管理。全员：银行的每一个员工都具有风险管理的意识和自觉性，都必须深刻理解可能

潜在的风险因素，并主动加以防御。

框架：第一环节：风险管理策略

第二环节：风险管理过程

第三环节：风险管理设施

第四环节：风险管理环境

6、商业银行的性质？

答：1.商业银行是企业，具有普通企业的基本特征。

2.商业银行是特殊的企业。

经营对象和内容具有特殊性

和整个社会经济的联系紧密

社会责任突出

3.商业银行是特殊的货币信用服务企业。

7、存款营销的定义和包含的环节？

答：存款的营销是指向有需求的客户提供存款产品和服务，并针对其反馈信息

进行维护和改进的全部活动。

其过程包括以下环节：

1.研究确定客户的金融需求。

2.根据客户的需求，具体设计新的产品或改善原有产品。

3.定价和促销。

4.根据客户的反馈对营销活动进行评价和改进，并研究和预测未来的需求。

8、贷款规范流程？

答：受理与调查→风险评价与审批→合同签订→发放与支付→贷后管理

9、商业银行的负债构成？

答：◎广义的负债是指商业银行包括自有资本在内的各种资金来源。计息负债：存款负债、借款负债

非计息负债：结算负债、应付款项

◎狭义的负债主要是指银行存款、借款等不属于银行资本的负债项目。

10、影响贷款定价的因素？

答：宏观因素：信贷市场的资金供求状况

微观因素：资金成本、经营成本、风险成本、银行的目标利润率、客户与银

行的关系

五、案例分析（20分）

六、计算（10分）

资本充足率

第四篇：商业银行管理

淮北师范大学信息学院

商业银实务论文成绩：

论文题目

商业银行强化资产管理的现实意义

专业:08经济学

学号:20081842020

姓名:贾本成指 导 教 师:孙富安

2011 年 10月 29 日

商业银行强化资产管理的现实意义

摘 要

随着新巴塞尔资本协议的推进实施，银行业的管理重点从传统的资产负债管理逐渐转变到以风险计量和风险优化为核心的全面风险管理上。经济资本作为现代银行风险管理的核心技术，是银行实施全面风险管理的有效途径，可以保证银行能够有效抵御所面临的风险。新资本协议提出了信用风险、市场风险和操作风险等三大风险，并给出相应的风险管理方法和措施，其本质 就是推动商业采取经济资本管理的模式。银行资本是商业银行能够存在和发展的前提，一个银行所具有的资本的数量，资本的配置和结构是否合理就决定了银行运行是否稳定。在世界性金融危机频发，过度的金融创新导致信用膨胀以及风险放大的现状下引入经济资本管理的理念，有利于我国商业银行强化资本约束意识，提高自身对风险管理的水平，从而推进金融改革的深入开展。

关键词：商业银行；经济资本；模型构建；虚拟经济；资本管理；

强化资产管理的实质内涵：

最低资本要求是巴塞尔协议的核心内容，它要求商业银行在持续经营的全过程中，必须时时刻刻地将资本充足率保持在８％以上，并通过监管当局的监督检查和强调公开信息披露的市场纪律等外部手段增强资本的硬约束。最近颁布并实施的《新办法》体现了这种审慎监管的要求，其实质内涵就是，在强化资产管理的基础上，逐步化解我国银行业系统性的金融风险，保证商业银行实现健康、稳健、可持续发展。

现代商业银行风险管理理论认为，银行经营损失可以分为三类，分别为预期损失、非预期损失和异常损失。其中，预期损失要充分计提资产准备，直接列支成本，但不能算作资本；非预期损失，由于不能直接量化，就必须用资本作准备，覆盖非预期风险，巴塞尔协议要求用相当于风险资产８％的资本来覆盖。《新办法》正是集中体现了现代商业银行风险管理理论的核心思想，要求商业银行在进行严格的贷款五级分类并计提足额的资产准备的基础之上，保证资本充足率不低于８％。

从宏观经济金融形势看，我国银行业目前存在著两大问题，一是不良资产率较高，资产准备计提不足；二是贷款增速过快，未来金融风险不断积聚。本质上而言，这两大金融问题，最后总是集中体现在银行资本严重短缺问题上。

《新办法》试图改变银行资本的软约束状态，要求商业银行必须在２００７年以前将资本充足率提高到８％以上。为了尽快实现达标，我国商业银行必须改变传统的规模增长战略，用科学的发展观改造商业银行的经营模式，实现效益、质量和规模协调发展。在资本硬约束的条件下，对于商业银行来说，首先要严格限制贷款规模的过快增长，推进银行资本有偿占用，在资本增长和资产增长之间

取得有效的平衡；其次要切实改善资产质量，实现有质量的资产增长，避免由于经济周期、信用风险所带来的资产损失严重侵蚀银行的资本基础；第三要积极推进综合化经营，培植新的利润增长点，通过内部的资本积累和外部的资本融资尽快弥补银行资本缺口。

一、虚拟经济、泡沫经济与实体经济的涵义

实体经济是指物质产品、精神产品的生产、销售、及提供相关服务的经济活动，不仅包括农业、能源、交通运输、邮电、建筑等物质生产活动，也包括了商业、教育、文化、艺术、体育等精神产品的生产和服务。

虚拟经济是指相对独立于实体经济之外的虚拟资本的持有和交易活动。虚拟资本是市场经济中信用制度和货币资本化的产物，包括银行信贷信用如期票和汇票、有价证券如股票和债券、产权、物权及各种金融衍生品等。随着市场经济的不断发展，社会分工和专业化程度不断提高，经济的货币化程度不断加深，金融活动占总经济活动的比例也越来越大，金融深化的程度日益提高，其结果是资本证券化和金融衍生工具大量创新。由于证券市场和金融衍生工具交易中存在大量的投机活动，金融市场的交易额和金融活动本身的产值迅速增长，形成规模不断扩张的虚拟经济。

泡沫经济是指虚拟经济过度膨胀引致的股票和房地产等长期资产价格迅速的膨胀，是虚拟经济增长速度超过实体经济增长速度所形成的整个经济虚假繁荣的现象。其形成过程为一种或一系列资产在一个连续过程中陡然涨价，价格上涨的预期吸引了大量新的买主，这些新买主一般只是想通过投机获取价差、牟取利润，而对所买卖的资产的实际使用价值或盈利能力不感兴趣；由于新买主的不断介入，价格节节攀升，形成泡沫经济现象；一旦价格上涨的预期发生逆转，价格暴跌，泡沫破裂，便引发金融危机并导致整个经济衰退。历史上著名的泡沫经济案例有1636年发生的荷兰郁金香泡沫、1791――1720年发生的巴黎密西西比泡沫、在伦敦发生的南海泡沫等，近年来发生的典型的泡沫经济案例拉美地区的金融危机、东南亚金融危机、日本金融危机等。

二、虚拟经济的特征

虚拟经济是市场经济高度发达的产物，以服务于实体经济为最终目的。随着虚拟经济迅速发展，其规模已超过实体经济，成为与实体经济相对独立的经济范

畴。与实体经济相比，虚拟经济具有明显不同的特征，概括起来，主要表现为高度流动性、不稳定性、高风险性和高投机性等四个方面。

1、高度流动性。实体经济活动的实现需要一定的时间和空间，即使在信息技术高度发达的今天，其从生产到实现需求均需要耗费一定的时间。但虚拟经济是虚拟资本的持有与交易活动，只是价值符号的转移，相对于实体经济而言，其流动性很高；随着信息技术的快速发展，股票、有价证券等虚拟资本无纸化、电子化，其交易过程在瞬间即刻完成。正是虚拟经济的高度流动性，提高了社会资源配置和再配置的效率，使其成为现代市场经济不可或缺的组成部分。

2、不稳定性。虚拟经济相对实体经济而言，具有较强的不稳定性。这是由由虚拟经济自身所决定的，虚拟经济自身具有的虚拟性，使得各种虚拟资本在市场买卖过程中，价格的决定并非象实体经济价格决定过程一样遵循价值规律，而是更多地取决于虚拟资本持有者和参与交易者对未来虚拟资本所代表的权益的主观预期，而这种主观预期又取决于宏观经济环境、行业前景、政治及周边环境等许多非经济因素，增加了虚拟经济的不稳定性。

3、高风险性。由于影响虚拟资本价格的因素众多，这些因素自身变化频繁、无常，不遵循一定之规，且随着虚拟经济的快速发展，其交易规模和交易品种不断扩大，使虚拟经济的存在和发展变得更为复杂和难以驾驽，非专业人士受专业知识、信息采集、信息分析能力、资金、时间精力等多方面限制，虚拟资本投资成为一项风险较高的投资领域，尤其是随着各种风险投资基金、对冲基金等大量投机性资金的介入，加剧了虚拟经济的高风险性。

4、高投机性。有价证券、期货、期权等虚拟资本的交易虽然可以作为投资目的，但也离不开投机行为，这是市场流动性的需要所决定的。随着电子技术和网络高科技的迅猛发展，巨额资金划转、清算和虚拟资本交易均可在瞬间完成，这为虚拟资本的高度投机创造了技术条件，提供了技术支持。越是在新兴和发展不成熟、不完善、市场监管能力越差，防范和应对高度投机行为的措施、力度越差的市场，虚拟经济越具有更高的投机性，投机性游资也越容易光顾这样的市场，达到通过短期投机，赚取暴利的目的。

三、虚拟经济与实体经济的内在联系

虚拟经济和实体经济是相对独立的两个经济范畴，二者之间是相互依存、相互制约的关系。虚拟经济的产生源于实体经济发展的内在需求，无论虚拟经济发展多快、规模多大，其根本是为实体经济服务，实体经济是虚拟经济存在和发展的基础，没有实体经济，则虚拟经济将无从谈起，即实体经济是第一性的，虚拟经济是第二性的。同时，实体经济的发展又离不开虚拟经济。虚拟经济中的货币、资金、电子货币、股票、债券、ABS等金融工具，已经渗透到实体经济的各个环节，实体经济的正常运转和快速发展，离不开虚拟经济的支持，落后的虚拟经济会成为快速发展的实体经济的障碍。

2、银行等金融机构信贷扩张过度，金融资产质量低下，大量呆账、坏账的存在是引发泡沫经济的重要原因。银行等金融机构在追逐高利率的利益驱动下，放松金融监管和金融审查，银行信贷过度扩张，大量信贷缺乏必要的可行性论证，贷款抵押品手段非常软弱，许多贷款以被高估的股票和房地产作抵押，当泡沫经济迸裂，股票和房地产价值回归其合理

强化资产管理对商业银行的影响：

在资本软约束的环境里，强化资产管理将对商业银行产生较大的冲击和深远的影响。从短期看，强化资产管理将给商业银行经营管理带来一阵短痛，使得我国银行业出现行业性的资本短缺问题，并迫使商业银行实施彻底的变革转型和大规模的兼并重组；从长期看，强化资产管理将会彻底改变商业银行的经营理念和经营模式，引导商业银行从传统商业银行模式向现代商业银行方向挺进，最终保证商业银行能够实现效益、质量和规模协调发展。

１、强化资产管理将深刻改变银行的经营理念。在经营理念上，尽管许多银行家在理论上比较认同效益、质量、规模协调发展的重要性，但由于缺乏资本的硬性约束，在实践中却容易演化成“规模至上”的经营理念，单纯片面地追求规模扩张。《新办法》调整风险资产的风险权重和计量方法，并将专项准备和当年利润剔除出资本，使得“规模至上”的经营理念在实践中突出地表现为资本严重短缺。同时，通过一系列的奖优罚劣措施，迫使商业银行改变传统的经营理念和经营模式，走效益、质量和规模协调发展之路。

２、强化资产管理将激励银行不断完善内部管理。《新办法》对银行的内部管理提出了更高的要求，要求银行要制定资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的资本管理机制，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有

效实施。《新办法》将从根本上激励商业银行高度重视资本管理，开发和建设先进的资本信息管理系统，完善资本充足率和经营风险的识别、计量和报告程序，以最大程度地满足资本监管的要求。

３、强化资产管理将引导银行走向综合化经营。为了在２００７年之前弥补资本缺口，尽快满足资本充足率达标的要求，商业银行必须以资本市场为主要运作平台，开展综合化经营，分别从分子、分母两个角度，提高资本充足率。从分子角度，商业银行要积极引进战略投资者，实施资本市场融资（比如发行股票、次级债和可转债等），补充银行资本。从分母角度，商业银行要限制存贷款规模的过快增长，并积极将战略重点由传统的存贷款业务向以资本市场为基础的中间业务转移。从长期看，商业银行的综合化经营，将导致其角色定位由传统的融资中介向新型的服务中介转型，并因此推动我国金融体系由商业银行主导型向资本市场主导型转变。

４、强化资产管理将导致银行业加快兼并重组进程。《新办法》加大了对资本充足率的监管力度，对资本不足的银行，银监会将限制其资产增长速度和市场准入，并根据其风险程度及资本补充计划的实施情况，有权要求商业银行停办除低风险业务以外的其它一切业务，停止审批商业银行增设机构和开办新业务；对资本严重不足的银行，银监会还可以要求其调整高级管理人员，依法对其实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销

参考文献：

[1]董积生,汪 莉.商业银行流动性过剩的经济效益分析[J].金融理论与实践, 2006,(10)•

[2]李 阳,殷剑峰.应对流动性过剩的两个基本战略[J].中国金融, 2007,(3)•

[3]连建辉.流动性过剩:当前金融运行中 面临的突出问题[J].财经科学, 2006,(4).[4]张 阳.如何找准商业银行流动性的最佳切合点[J].现代商业银行, 2006,(4)•

[5]谭雅玲.应对流动性相对过剩势在必行[J].现代商业银行, 2006,(4)•

[6]陈彦斌,马莉莉.中国通货膨胀的福利成本研究[J].经济研究,2007,(4).[7]汪红驹.中国货币政策有效性研究[M].北京:中国人民大学出版社,2003.[8]龚 六堂,邹恒甫,叶云海.通货膨胀与社会福利损失[J].财经问题研究,2005,(8).[9]张晓峒.计量经济学软件EViews使用指南[M].天津:天津大学出版社,2004.

第五篇：商业银行考试总结

商业银行考试总结.txt∞-一人行,必会发情 二人行,必会激情 三人行,必有奸情 就不会被珍惜。真实的女孩不完美，完美的女孩不真实。得之坦然，失之淡然，顺其自然，争其必然。本文由huashu19890809贡献

doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。

简单 1.商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？ 商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？（１）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企 业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要 确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。（２）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发 展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目 标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。（３）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全 是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合 理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格 也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。（４）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业 银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳 健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国 家法律法规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。2.商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？ 商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些 主要渠道有哪些？ 3.什么是表外业务，它有哪些特点？ 什么是表外业务，它有哪些特点？ 商业银行表外业务是指商业银行所处从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经 营活动。其实质是保持资产负债表良好的外观条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商 业银行 特点： 4.商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三目标。则：（１）安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证 商业银行的稳健经营和发展。（２）流动性目标是指商业银行能够随时满足客户提 现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。（３）效益性 目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可 能的情况下，追求银行的利润最大化。商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原 则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用 率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较 低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖 锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协 调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。5.贷款程序由哪些步骤组成？ 贷款程序由哪些步骤组成？（1）贷款申请(2)贷款调查（3）对贷款人的信用评估（4）借款审批（5）借款合同的签订 和担保（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回 6.什么是商业银行？它有哪些功能？ 什么是商业银行？它有哪些功能？ 答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象 的特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及 调节经济等。（１）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职

能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中 到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币 资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。（２）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货 币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。（３）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活 期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩 大社会货币供应量。（４）金融服务职能。商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以 及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运 用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。（５）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金 余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调 节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发 挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活 动，来调节本国的国际收支变化 7.简述商业挤兑的外部效应？ 简述商业挤兑的外部效应？ 答：银行的破产会导致股东丧失权益，雇员遭到解雇，存款人和贷款人寻找 新的关系银行，此外还可能通过存款人对存款资金的抽逃将一家银行的破产效应 扩散到其他银行甚至整个银行体系。这种外部性效应的强弱与存款人抽逃资金的 处理方式直接联系。银行挤兑的外部性效应主要有以下几种：（１）存款转移。只要存款人对整个银行体系保有信心，那么即使对个别银行１４８商业银 行管理学习题集 进行挤兑，也会选择将提取的存款转存入他所认为的其他健全银行。如果一国中 所有银行的存款准备率完全相同———这也是目前世界上绝大多数国家的实际情 况———整个银行体系的存款总额及全社会货币供给量将保持不变。因此，在这一 层次的资金运动其实质只是存款余额在不同银行之间的重新组合，一般不会对实 物经济产生明显影响。不过银行挤兑的效应不仅仅表现为这种有形的资金运动，它更大程度地反映为对人们心理预期的影响。但只要存款仍停留在银行体系内 部，其外部性效应就不会是系统性的。（２）品质抽逃。当存款人同时对数家银行产生不良预期，或他们预期的“问 题”银行里包含了规模较大的银行，再或者所有这些“问题”银行都集中在同一 经济或地理区域时，出于规避风险的考虑，他们将不再把存款存入银行，而是持 有相对更加安全的资产，例如国库券和其他政府债券。品质抽逃的发生虽然意味 着这部分存款资金将由存款人转归安全资产的发行人，但是由于这些安全资产的 发行人多数是政府机构或信誉卓著的大公司，因此大多数情况下他们会将存款重 新存入其他至少在他们看来仍然安全的银行。换言之，品质抽逃最终往往仍表现 为银行之间的资金流动，因此其实质是一种间接的存款转移。（３）货币抽逃。货币抽逃发生在银行信用持续恶化的情况下，此时包括安全 资产的发行人在内的更多的存款人开始对周围的银行甚至整个银行体系失去信 心。此时为了维护自身利益，他们将抽逃的现金以货币形式持有，这就是所谓的 货币抽逃。较之于前两种存款资金的再处理方式，货币抽逃有着本质的区别。在 这种形式下，挤提出的货币资金不是脱离一家或数家受挤兑银行，而是脱离整个 银行体系。因此，货币抽逃的发生，最直接的外部效应会表现为对存款总额以至

货币总量的影响。货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安 全。在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原 本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要 求。由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈 加困难。银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。如果上述机制不能得 到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑—破产—挤兑”的风潮，直至最终引发 系统性的银行恐慌。8.从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？ 从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？ 答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：通常可分为系统风险和非 系统性风险。系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资 金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消 除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充 分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分 散风险。按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险； 按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的性质可分为静态风险和 动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为第二部分 参考答案１５９ 信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风 险等。9.银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？ 银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？ 答：银行资产负债表的编制是根据“资产＝负债＋所有者权益”这一平衡公 式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目 予以适当排列编制而成。银行资产项目： 现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存 款四部分。现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产 中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一 级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备 金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以 应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资 产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之 间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动 性，并非由此取得利润。证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表 的附注中披露其市价。短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分 析时必须考虑其市价波动情况。贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚 至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠 杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获

得经营收益。其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户 的项目。这些项目达到一定数量也可单独立户反映。银行负债项目： 存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这 部分有时占到全部资金来源的７０％～８０％。１４２商业银行管理学习题集 非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括递延税款、应付未付项目以 及未结清的银行承兑等。银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部 分，是银行资产和负债之差。10.什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？ 什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？ 答：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金 等项目。一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足 强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷 需求。一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以 应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资 产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之 间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动 性，并非由此取得利润。11.各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？ 各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？ 答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特 点。首先是为了保护储户的利益。储户和商业银行之间存在着严重的信息不对 称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重 的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的 原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与 经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影 响。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经 济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业监管提出 了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著 名的“ＣＡＭＥＬ”原则。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表资本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表资产，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄ ｉｔｙ）代表清偿能第二部分 参考答案１３９ 力。从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以 下具体内容：（１）银行业的准入；（２）银行资本的充足性；（３）银行的清偿能 力；（４）银行业务活动的范围；（５）贷款的集中程度。12.影响超额准备基金需要量的因素 答：（１）存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般来说，对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下 降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行 对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支 表现。当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备

金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。因此应重 点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。（２）贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于 贷款使用的范围。如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存 款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取 得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准 备金下降。此时，银行就需要准备足够的超额准备金。同理，贷款的收回对超额 准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款 时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备 金的需要量。（３）其他因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要有：第一，向中央 银行借款的因素。当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行的借款 数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。第 二，同业来往因素。若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一 时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该收回的拆出款，该行的超额准备金 下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。第 三，法定存款准备金因素。当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额 准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存 款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。第四，信贷资金调拨因 素。当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调 入信贷资金时，就会增加超额准备金。第五，财政性存款因素。财政性存款的上 缴会减少商业银行的超额准备金。13.银行贷款如何分类？可分为哪几类？ 银行贷款如何分类？可分为哪几类？ 答：（１）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（２）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票 据贴现。（３）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：①按照贷１７８商 业银行管理学习题集 款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷 款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。（４）按 照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷 款、可疑贷款和损失贷款等五类。（５）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷 款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。（６）银行贷款按照其偿还方式 的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。论述 1.因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？ 因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？ 答：资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资 产业务，强调流动性为先的管理理论。其管理思想在２０世纪６０年代以前的１００ 多年里，对商业银行业务的发展及商业银行在金融业地位的巩固起了重要作用。但是，２０世纪６０年代以后，经济金融环境发生了较大变化，资产管理理论相对 于银行的经营发展而言，就显得相对落后了。此时，在金融创新的推动下，银行经营管理理论也发生了一次重大变革，负 债管理理论取代资产管理理论，成为指导商业银行经营管理的一种主要理论。负 债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负 债的制约。以前银行总是恪守“负债决定资产”，现在银行可以对负债进行主动

管理，可根据资产发展的需要来调整或组织负债，变成“资产决定负债”了，让 负债去适应或支持资产。负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大 了收益性资产，提高了资产的盈利能力。2.商业银行管理理论中，商业银行管理理论中，有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点? 有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点 3.从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？ 从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？ 答：资产方范式的支持者们认为：银行中介存在的本质就在于，与私人投资 者直接监控相比，一般贷款人将监控任务交给银行这种特殊的金融中介，常常可 以节约监控成本。而负债方范式认为：为投资者的个人消费风险提供流动性保障第二部分 参考答案１４７ 是银行中介产生的根本原因。银行中介的介入可以使投资者的资金不再局限于长 期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），从而通过在众多 的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了 保险。4.商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理 商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理 理论各有何优点和不足？ 理论各有何优点和不足？ 答：商业贷款理论第一次确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则。首 先，资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金 运用所遵循的基本准则。其次，该理论强调银行应保持高度的流动性，以确保商 业银行经营的安全性，这为银行降低经营风险提供了理论依据。这些思想对商业 银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。然而，随着商品经济的发展，商 业贷款理论的局限性逐渐显露。首先，该理论忽视了活期存款也有相对稳定的一 面，从而使银行资金过多地集中在盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，商业 贷款理论忽视了贷款要求的多样性。最后，商业贷款理论忽视了贷款清偿的外部 条件。资产转移理论仍然强调商业银行应该考虑资金的性质而保持高度的流动 性，但可以放宽资金运用的范围。资金运用范围的扩大，丰富了银行的资产结 构，突破了商业贷款理论对银行资产运用的局限，使银行在注重流动性的同时，扩大了资产组合的范围。资产转移理论是银行经营管理理论的一大进步。在资产 转移理论的鼓励之下，加之当时社会条件的变化，商业银行资产组合中票据贴现 和短期国债的比重迅速增加。当然，资产转移理论也有其不足之处。资产转移理 论过分强调银行通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利资产的运 用。同时，可转换资产的变现能力会受市场环境的限制。预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据。此外，预期收入 理论促使银行家对保持流动性有了更新更全面的认识，银行在贷款偿还有保证的 前提下，可以主动进行银行资产的期限结构安排。而且，预期收入理论还促使银 行增强其参与企业经营活动的意识。当然，预期收入理论并不否认商业贷款理论 和资产可转换理论的科学部分，但极大丰富了如何判断银行资金组合中的流动性 和盈利性关系的思维方式，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的 主要标准之一。预期收入理论的不足之处在于，对借款人未来收入的预测是银行 主观判断的经济参数，事实上，随着客观经济条件及经营状况的变化，借款人实 际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，从而可能使银行面临更大的第二部分 参 考答案１５３风险。5.在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。答：由于市场信息的不完全，个体在初期无法准确预测是否会提前消费，市 场对个体的流动性需求提供的保护无法令人满意。引入银行中介之后，只要个体

需要在ｔ＝１时刻消费的概率是确定的，就可以达到帕累托配置。作为对投资过 程的替代，投资者可以选择从银行中介购买如下形式的契约：期初存入１元的储 户可以选择在ｔ＝１时刻提取ｘ１＊，获得的收益为Ｉ１＊；或者选择在ｔ＝２时刻提取 ｘ２＊元，获得的收益为Ｉ２＊。这里（ｘ１＊，ｘ２＊）是一个帕累托最优配置，且Ｉ２ ＊＞Ｉ１＊ ≥１。由于此时（ｘ１＊，ｘ２＊）是保证个体效用最大化的配置方式，因此全部个体 在ｔ＝０时刻都选择利用全部初始禀赋购买该类契约，而在时刻ｔ＝１时，由于Ｉ２＊ ＞Ｉ１＊，那些确实必须在ｔ＝１时刻消费的投资者才支取款项。这样，如果投资者 的消费需求呈独立同分布而投资者数量足够大，这样就可以保证在ｔ＝１时刻和ｔ ＝２时刻取款的概率分别为 π 和１－π，而银行中介就可以据此进行资金安排，适 当介入非流动性资产投资来保证前一支付承诺的实现：将存款总额的 πｘ１＊部分 作为现金持有而将剩余的１－πｘ１＊部分投资于非流动性资产。假设银行共吸收存 款Ｎ元，由大数定律可知，在ｔ＝１时刻银行刚好需要支付现金Ｎπｘ１＊，这正是 银行保留的现金量，而在ｔ＝２时刻，银行中介获得了投资于非流动性资产的收 益Ｎ（１－πｘ２１＊）Ｒ，由于ｘ１＊、ｘ２＊之间满足ｘ１＝１１－πｘ π－π·Ｒ，因此刚好等于 可以满足余下的在ｔ＝２时刻提款的投资者的要求。以上分析过程充分表明，银行中介的介入可以使投资者的资

金不再局限于长 期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ），从而通过在众多 的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了 保险，这也是在负债方范式看来银行中介存在的基本原因。6．简述资产负债综合管理理论的中心思想。．简述资产负债综合管理理论的中心思想。答：资产负债综合管理理论不像资产管理理论和负债管理理论那样，只将资 产负债管理的重点放在资产方或负债方，也不是对资产管理理论、负债管理理论 的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内核，并对其进行了深化和发展。商业银行追求的目标是财富最大化，或者说是预期净值的最大化，而银行的 净值是资产和负债的差额，因而，资产负债综合管理理论认为单靠资产管理或负 债管理都难以达到流动性、安全性、效益性的最优均衡。只有兼顾银行的资产方 和负债方，强调资产和负债两者之间的整体规划和协调搭配，通过资产结构和负 债结构的共同调整以及协调统一管理，才能控制市场利率波动的风险，保持资产 的流动性，实现利润最大化的经营目标。这就是资产负债综合管理理论的主要 思想。