2010年12团税源调查编报说明

第一篇：2010年12团税源调查编报说明

2010年十二团税源调查编报说明

一、企业基本情况

1956年5月4日十二团成立，国有企业，注册资本3984万元。十二团社区现有基层单位20个，其中：行政单位1个，公共预算单位11个，连队6人,工交建商单位2个。年未从业人数：3916人,其中：农业一线职工1020人,连管人员59人，工人37人,机关科室人员54人,学校及医院人员338人,其他人员2408人。

经营范围：农业、林业、畜牧业、粮棉油加工及销售，塑料制品制造、机械制造、纯净水生产及销售。

二、企业全年生产经营情况

2010年十二团实现工农业总产值22100万元，其中：农业增加值19500万元。全团耕地面积89543亩，其中：棉花播种面积60204亩，棉花产量2252.22万公斤（籽棉），生产皮棉9029吨。

三、全年财务情况

资产总额 53696.87万元，负债总额60678.21万元

主营业务收入21688.76万元，主营业务成本16321.71万元 其他业务收入1759.88万元，其他业务支出1431.13万元 营业费用 10.8万元，管理费用3826.31万元，财务费用 323.04万元，投资收益105.63万元，营业外收入 4209.72万元，营业外支出4387.88万元，利润总额 1343.06万元。

四、缴纳税款情况

全年缴纳印花税28712.56元。因为我团不缴纳增值税故没有营业税及附加。

五、所得税纳税增减变动情况:

（一）纳税调整增加额

1、工资薪金支出纳税调增额10167881.15元;

2、职工福利费支出纳税调增额1191871.38元;

3、工会经费支出纳税调增额6299.81元；

4.业务招待费支出纳税调增额587635.88元;

5、捐赠支出纳税调增额50000.00元；

6、罚金、罚款和被没收财物的损失245722.40元；

7、固定资产折旧纳税调增额4077551.92元;

8、生产性生物资产折旧纳税调增额262297.28元;

9、准备金项目纳税调增额1200616.59元；

（二）纳税调整调减额

1、职工教育经费支出纳税调减额320696.88元;

2、长期股权投资持有期间的投资收益纳税调减1056347.12元;

3、农林牧渔业项目减免税 29298432.28元;

（三）纳税调整后情况

2010年利润总额13430599.87元，纳税调增额17744876.41元，纳税调减额31175476.28,2010年应纳所得税税额是0元，所得税实际缴纳额是0元。

六、享受税收优惠政策而减免情况

我团每年都按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条和享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税[2008]149号文）中规定向当年国家税务总局进行报备，从事农、林、牧、渔业项目的所得：免征企业所得税。税务局给我团有受理后的回执。我团不交农副产品增值税和企业所得税。

农一师十二团

2011年7月

第二篇：2013年税源调查报表填报说明

2013年税源调查报表填报说明

2013年税源调查报表共分为3部分，分别是信息表、企业表和货物劳务表

一、信息表的填制：信息表的填制比较容易，最主要的是在（调查方式代

码）这一行，一律选择填（0）。

二、企业表的填制比较繁琐，现将需要注意的事项说明如下：

1.企业表第103行+第174行+第186行的数值必须≤第200行的数值。

2.企业表第357行（固定资产净值年末数）如果有数值，则第392行上

也要有数值，并且要小于第357行上的数值。比如：第357行（固定资产净值年末数）的年末数是10，那么第392行（年末生产经营用固定资产净值）的数值必须小于10

3.企业表第399行－432行之间，要根据期间费用明细填制数值；选择

重要项目填列。

4.企业表第434行－436行次为必填项，不能空置。

5.如果填制报表的单位是盈利企业，并且已预缴了企业所得税额，那么

在企业表第286行的数字，也要同时填列在第310行。

三、货物劳务表的填制：货物劳务表代码要和信息表上的国民经济行业类

别代码一致，第42、43列的数值要等于企业表第311行（营业收入）和第314行（营

业成本）数值。

四、如何上传数据：在报表填列完毕后，点击报表上面的审核按钮，在弹

出“审核无误”界面后，点击最上方的“收发”→“上报数据”→“磁盘文件”下一步→“选择2012” →“数据包存路径”（这时点击方框旁边的按钮，将存储路径改为“桌面”）→确定→完成，这时，桌面会出现一个“SDZD2012(…..).PAT”的文件。将该文件拷如U盘，导入税务局的系统即可。

第三篇：2013年重点税源网上直报操作说明

2013年重点税源网上直报操作说明

一、登录安徽省国家税务局网站，网址http://www.xiexiebang.com/，点击重点税源网上直报系统。

二、进入网上填报登录界面，选择2013年重点税源网上直报模块进入，点击登录按钮。

三、点击登录，在弹出的对话框中输入登录代码和验证密码。登录代码为企业税务登记证号，初始密码2013，首次登录后请务必修改密码。

四、登录完成后，点击2013年重点税源监控月报表和查看填表说明。,五、点击2013年1月，进入在线填报后，服务器将检查填报机器的网络环境，提示安装插件的，请点击确认。

六、填报表界面如下，点击信息表、税收表、产品表可进入相应填报内容。

七、上报前应点审核按钮，分别有审核当前表和所有表，可以对表内和表间关系进行全面审核。

如需要对出错信息说明，可双击出错信息

工业产品表审核。工业产品表，当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。

要查看变长表的详细审核信息，选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。

八、网上直报系统支持数据保存和断续填报功能，点击保存，分别可以选择将填报数据保存到本地磁盘和服务器缓存项，下次填报即可装入相应数据。

九、数据审核无误或按要求填列审核说明，即可上报数据。

十、关于修改密码

填报单位登录成功后，在图所示页面中，点击菜单【编辑】，选择【报表户信息】，系统显示如下修改帐号页面，在上图中输入旧密码，设定新密码后，即可修改密码。如果填报单位忘记了登录密码，只能由税务机关重新设置。

注意事项：

（一）、税收表、工业产品表金额单位为万元。

（二）、报送日期为：每月15日前，节假日顺延。

（三）、企业填报前请仔细阅读《重点税源网上直报简易操作说明》及《填表说明》，数据填写完毕后，需进行审核，审核通不过时需填写审核情况说明，否则无法正常上报。若企业核实实际经营纳税情况属实仍出现错误提示，需要在审核情况说明表填写审核情况说明，然后可以正常上报数据。

（四）、数据填写需正确完整，特别要注意

1.上年同期数据和地税局有关数据以及《税收表》其它指标不要漏填。

2.正常情况下，增值税上年12月应纳税款在今年1月入库，企业上年12月进项税额如无期末留抵税额，今年1月份应有期初未缴税额。

3．企业所得税，季度累计数应与所得税申报表有关指标相同，实际已预缴税额包含实际已缴纳上年应纳税额。

附：

2013年重点税源企业报表填报说明

●2013年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：

XXB表《2013年重点税源企业基本信息表》；

B1表《2013年 月重点税源企业税收信息（月报）表》；

B2表《2013年 月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《2013年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《2013年 季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》 B5表《2013年企业调查问卷（季报）表》。

●2013年税务版软件任务的《企业主要涉税指标分析表》，包括税负类、财务分析类、能耗分析类、产品类、房地产类和其他类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。●计量和金额单位：

除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。●小数位数

金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

XXB表《2013年重点税源企业基本信息表》填报说明

●《2013年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共33项指标，另附17个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同

上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下：

一、企业基本属性 1．企业主代码：（必填）

企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。

2．企业名称：（必填）

要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。3．国民经济行业类别代码：（必填）

执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填）

执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。

重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有绝对控股的非上市企业，165表示国有相

对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。关于国有控股的解释：

⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业； ⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。

如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。

6．主管部门：（仅中央企业和税务总局定点联系企业及成员单位填报）

7．集团公司情况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；

（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司。

8．企业财务核算方式及报表期：（必填）

⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产

经营开发企业必须按季填报B4表。按照重点税源财务报表编报范围，下分：

A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表

⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产经营开发企业必须按季填报B4表。按照重点税源财务报表编报范围，下分： A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表

⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。

9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

（10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：

（11）表示独立缴纳增值税的纳税人；

（12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数；

（13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

（20）表示按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人；（90）表示不缴纳增值税的纳税人。10．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。

（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。

11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；

（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其他方式缴纳营业税的纳税人；（5）不缴纳营业税的纳税人。

12． 企业所得税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：

（11）独立预缴企业所得税的纳税人；

（12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；

(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；

（14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（20）实行按上一纳税应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：（21）独立预缴企业所得税的纳税人；

（22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；(23)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；

（24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;（25）总分机构纳税人中的总机构纳税人；

（26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项：

（31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；

（32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；（33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人。

（40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。

（41）总分机构纳税人中的总机构纳税人；

（42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；（43）其他纳税人。

（50）不缴纳企业所得税的纳税人

13.企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报）

（1）小型微利企业优惠；（2）高新技术企业优惠；

（3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠；

（4）过渡期的优惠；（5）其他优惠。

14．企业所得税国、地税征收隶属关系：（必填）（核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写）（1）国税征收；（2）地税征收。15． 增值税出口退税方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

（0）非出口退税企业

（1）实行免抵退税办法的生产企业；（2）实行免退税办法的商贸企业；

（3）实行免税办法的小规模纳税人。16．国家统计局规模以上工业企业：

指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”。

17．是否执行2006年企业会计准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）

指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择“是”或“否”。

18．营业税改增值税应税服务类型：（按主要应税服务类型填写。营业税改增值税试点地区相关企业填报）

（10）交通服务业，下分：陆路运输服务（11）、水路运输服务（12）、航空运输服务（13）、管道运输服务（14）四个分类，分别为：（11）陆路运输服务，下分：A公路运输；B缆车运输；C索道运输；D其他陆路运输。

（12）水路运输服务，下分：A程租业务；B期租业务；C其他水路运输。

（13）航空运输服务，下分：A湿租业务；B其他航空运输服务。（14）管道运输服务，（20）部分现代服务业，下分：研发和技术服务（21）、信息技术服务（22）、文化创意服务（23）、物流辅助服务（24）、有形动产租赁服务（25）、鉴证咨询服务（26）等六个分类，分别为：

（21）研发和技术服务，下分：A研发服务；B技术转让服务；C技术咨询服务；D合同能源管理服务；E工程勘探服务。

（22）信息技术服务，下分：A软件服务；B电路设计和测试服务；C信息系统服务；D业务流程管理服务。

（23）文化创意服务，下分：A设计服务；B商标著作权转让服务；C知识产权服务；D广告服务；E会议展览服务。

（24）物流辅助服务，下分：A航空服务；B港口码头服务；C货运客运场站服务；D打捞求助服务；E货物运输代理服务；F代理报关服务；G仓储服务；H装卸搬运服务。

（25）有形动产租赁服务，下分：A有形动产融资租赁；B有形动产经营性租赁（包括B1光租业务、B2干租业务、B3其他有形动产经营性租赁）；

（26）鉴证咨询服务，下分：A认证服务；B鉴证服务；C咨询服务。（27）向境外提供服务，下分：A向境外提供设计服务；B向境外提供研发服务。

19.消费税主要品目情况：根据纳税人消费税主要品目情况填写，具体下分：（1）烟；（2）酒及酒精；（3）化妆品

（4）贵重首饰及珠宝玉器（5）鞭炮、烟火

（6）成品油（7）汽车轮胎（8）摩托车（9）小汽车

（10）高尔夫球及球具（11）高档手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）实木地板（15）商业批发卷烟

20.营业税主要品目情况：按照营业税主要品目情况选择填报。（1）建筑业，具体下分： A建筑 B安装

（2）交通运输业，具体下分：

A陆路运输 B水路运输 C航空运输 D管道运输 E装卸搬运（3）邮电通信业，具体下分： A邮政B电信

（4）金融保险业，具体下分： A金融，B保险（5）娱乐业

A按5%税率征收，B按10%税率征收，C按20%税率征收（6）服务业

A代理业B旅店业C饮食业D旅游业E仓储业F房屋租赁业G其他租赁业H广告业I其他服务业（7）转让无形资产，具体分为： A转让土地使用权B转让其他无形资产（8）销售不动产（9）文化体育业

21.企业规模（税收收入）：根据企业2012年全年税收收入进行统计，2012年纳入重点税源监控的纳税人可由系统直接计算，不用再次填写。下分：

（1）年纳税10亿元以上的纳税人；（2）年纳税1-10亿元之间的纳税人；（3）年纳税5000万元-1亿元之间的纳税人；（4）年纳税2000万元-5000万元之间的纳税人；（5）年纳税1000万元-2000万元之间的纳税人；（6）年纳税1000万元以下的纳税人。

22.企业规模（营业收入）：根据企业2012年全年营业收入进行统计，2012年纳入重点税源监控的纳税人可由系统直接计算，其他纳税人参考财务报表“营业收入”科目填报。下分：（1）年营业收入100亿元以上的纳税人；（2）年营业收入50-100亿元之间的纳税人；（3）年营业收入10-50亿元之间的纳税人；（4）年营业收入1-10亿元之间的纳税人；

（5）年营业收入1000万元-1亿元之间的纳税人；（6）年营业收入1000万元以下的纳税人。

23.企业规模（国家统计局标准）：根据《国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字﹝2011﹞75号）相关内容进行划分。（1）大型企业；（2）中型企业；（3）小型企业；（4）微型企业。

24．主管国税机关（必填）：指本表所上报的县级国家税务局。本指标由系统直接产生。

25．主管地税机关（必填）：指本表所上报的县级地方税务局。本指标由系统直接产生。26．法定代表人：（必填）

指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。27．财务负责人：（必填）

指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。28．填报人联系电话：（必填）填写本企业填报重点税源报表人员电话。29．电子信箱：（必填）

填写本企业财务负责人电子信箱。30.企业地址：（必填）

填写本企业经营所在地的详细地址。31．邮政编码：（必填）填写本企业经营所在地邮政编码。

32．监控级次：本指标为方便各地分级监控的需要而设：1表示纳入总局监控的企业，2表示纳入省级局监控的企业，3表示纳入地市级局监控的企业，4表示纳入县级局监控的企业。各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级以下）。（1）总局监控；（2）省级监控；（3）市级监控；（4）县级监控。

33．企业国地税属性（由软件自动生成）。

●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各 B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明

项收费指标”以及“其他指标”九部分共125项指标。其中3-127行所列指标为总局设置指标，128行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。各项指标填报说明如下：

一、国内增值税指标

3．按适用税率征税货物及劳务销售额：

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务”+“即征

即退货物和劳务”当月数之和填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4.其中：应税服务销售额(不含运输费用)一般计税方法当中适用17%税率的有形动产租赁服务、适用6%税率的不包含货物和加工修理修配服务的应税服务计算的增值税销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第2行和第5行销售额当月数之和填写。

5.其中：运输费用销售额

一般计税方法当中适用11%税率的运输费用计算增值税的应税服务销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第4行销售额当月数填写。6．按简易征收办法征税货物销售额：

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第5项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”与第4项“销售使用过的固定资产销售额”的当月数之和填写；不包括代扣代缴、查补销售额。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）7.应税服务销售额(不含运输费用)

简易计算方法当中适用3%税率的不含货物和加工修理修配服务的应税服务增值税销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数分析填写。8.运输费用销售额

简易计算方法当中适用3%税率的运输费用计算增值税的应税服务销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数分析填写。

附：上述两项指标之和应等于增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数。

9.免、抵、退税办法出口货物销售额：

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。按照《增值税纳税申报表》第7项的“一般货物及劳务”当月数填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第8项“出口免税货物销售额”的当月数填写。10．免税货物及劳务销售额：

填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第8项的“一般货物及劳务”当月数填写。11.应税服务扣除项目本期实际扣除金额

营业税改征增值税的纳税人，发生应税服务扣除项目本期实际扣除金额。按增值税申报表附列资料

（一）中第1至第5行的“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”当月合计数填写。12．外购可抵扣的固定资产金额：

填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额，按照《增值税纳税申报表》附表中“固定资产进项税额”指标所对应的固定资产金额填写。13．销项税额：

填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”栏本期发生额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第11项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。（审核：[13≤3*适用税率]）14．应税服务销项税额（不含运输费用）

指根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》规定提供增值税应税服务一般纳税人，本期提供应税服务按适用税率计征的销项税额。上海营业税改增值税一般纳税人根据《增值税纳税申报表附列资料

（一）》（本期销售情况明细）一般计税方法中部分现代服务业（税率为6%和有形动产租赁服务税率17%企业）的销项税额小计项合并填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。

15．运输费用销项税额

指根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》规定提供增值税交通运输业应税服务一般纳税人，本期提供交通运输业应税服务按适用税率计征的销项税额。上海营业税改增值税一般纳税人根据《增值税纳税申报表附列资料

（一）》（本期销售情况明细）一般计税方法中税率为11%的销项税额填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。16．进项税额：

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”栏本期发生额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第12项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。17．其中：固定资产进项税额：

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额当中所含可抵扣的固定资产进项税额，按照《增值税纳税申报表》附表相关指标当月数填写。（审核：17≤16）

18．应税服务进项税额（不含运输费用）

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的部分现代服务业应税服务进项税额。按照《增值税纳税申报表附列资料》二（进项税额情况）中应税服务进项税额发票相关数据分析填列。19．运输费用进项税额

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的交通运输业应税服务进项税额和从其他地区取得的运输费用结算票据中的进项税额之和。按照《增值税纳税申报表附列资料》二（进项税额情况）中运输费用结算票据进项税额填列。20．上期留抵税额：

为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，对有税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”的数额不在此项扣减。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第13项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写，如果有“使用留抵税额抵顶欠税”的与《增值税纳税申报表》第13项不完全一致。（审核：[20=上期30]）21．留抵税额调整额：

一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标合并填列。涉及重组的纳税人根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第55号）的规定，税务机关允许注销企业增值税留抵税额在重组后纳税人继续抵扣的留抵税额填写在本栏次。本指标调减时用负数表示，调增时用正数表示。22．进项税转出额：

填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额

转出”专栏本期发生额一致。按照《增值税纳税申报表》第14项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。23．免抵退货物应退税额：

填写退税机关按照出口货物免、抵、退税办法审批的应退税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第15项的“一般货物及劳务”当月数填写。(审核：[23≤16])24．按适用税率计算检查应补缴税额：

填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第16项的“一般货物及劳务”当月数填写。25．应抵扣税额合计：

填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。（25=16+20-21-22-23+24）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第17项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。（计算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．实际抵扣税额：

填写纳税人本期实际抵扣的进项税额（26<=25）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第18项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。(审核：[若26<13则26=25,否则26=13])27.应税服务实际抵扣税额(不含运输费用抵扣)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)实际抵扣税额。按增值税申报表中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。

28.运输费用实际抵扣税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用实际抵扣税额。按增值税申报表中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。29．应纳增值税额：

填写纳税人本期按适用税率计算并应纳的增值税额。（29=13-26）一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第19项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。30．期末留抵税额：

为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第20项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和-“使用留抵税额抵顶欠税数额”填写。如果有“使用留抵税额抵顶欠税”的与《增值税纳税申报表》第20项不完全一致。（审核：[30=25-26]）31.应税服务期末留抵(不含运输费用留抵)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)期末留抵税额。按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。32.运输费用期末留抵税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用期末留抵税额。按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。33.按简易征收办法计算的应纳税额

填写纳税人本期按简易征收办法计算并应纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第21项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第10项的“本期应纳税额”的当月数填写，不包括代扣代缴、查补税款。34．按简易征收办法计算的纳税检查应补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。按照《增值税纳税申报表》第22项的“一般货物及劳务”当月数之和填写。35．应纳税减征额：

填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第23项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写；小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第11项的“本期应纳税额减征额”的当月数填写；前期多缴税额也应在本栏填写。36．应纳税调整额：

反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵退税填负数。统一核算增值税的电力、卷烟、石油、石化等行业的总公司，由分公司属地预缴的税款用负数

调减；不核算增值税的分公司，属地预缴的增值税用正数调增。（严禁在此项冲减前期填报差错）37．应纳税额合计：

填写纳税人本期应纳增值税的合计数。（自动计算栏：[37=29+33-35+36]）38．期初未缴税额：

“本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数，本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。(审核：[38=上期44])39．本期已缴税额：

是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，包括分次预缴、出口开据专用缴款书的预缴税款、本期缴纳上期应缴、缴纳欠缴税额，不包括本期已缴的查补税款。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第27项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。40.应税服务已缴税额(不含运输费用抵扣)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)已缴税额。非营改增企业本指标为空。41.运输费用已缴税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用已缴税额。非营改增企业本指标为空。

42．其中分次预缴税额：

是指在本期已缴税款中，纳税人分次预缴的增值税数额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第28项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。

43.其中缴纳欠缴税额：是指在本期已缴税款中，补缴本和以前的欠缴增值税数额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第31项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。44.期末未缴税额：

为纳税人本期期末应纳未缴的增值税额，但不包括纳税检查应纳未缴的税额。（计算：[44=37+38-39]）

一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第32项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。45．期末欠税余额：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴增值税余额。(审核：45<=44且45>=0)46．本期实际退税额：

填写纳税人本期因符合增值税优惠政策规定而实际收到的税务机关返还的全部增值税额，包括“即征即退”、“先征后退”、“减免退税”等各项实际退还的增值税额。47．其中：“即征即退”实际退税额：

填写纳税人本期因符合增值税“即征即退”优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第35项的“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。

48．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的增值税款，包括：按“适用税率计算”和“按简易征收办法计算”，并实际缴纳的查补增值税款。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第37项的“一般货物及劳务”当月数之和填写。

二、国内消费税指标 49．应征消费税的销售额：

是指纳税人本期内销应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按本期汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税计税销售额填写。50．应纳税额：

是指纳税人本期销售应税消费品按税法规定的税率（额）计征的应交消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。51．其中：从价计征应纳税额：

是指纳税人本期销售的应税消费品中按税法规定税率计征的从价计征消费税税额，按照消费税申报表中的相关项目分析填写。（审核：51<=50）

52．减（免）税额：

是指纳税人按政策规定减征（免征）的消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。

53．准予扣除应税消费品已纳税额：

指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品所含允许扣除的税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。54．应纳税调整额：

是指纳税人本期因代扣或退税等所产生的应纳税额调整，但不包括代扣代缴、前期查补的税额。调增用正数，调减用负数。按主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）55．应纳税额合计：

是指纳税人本期应纳税款的合计数，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。（自动计算栏：[55=50-52-53+5]）56．期初未缴税额：

指纳税人上期末应纳未缴的消费税额，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。“本期”栏为纳税人前一期的“期末未缴税额”数；“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。(审核：[本期56 =上期60])57．本期已缴税额：

是指企业本期实际已缴的消费税额，包括本期缴纳的上期应纳税额、本多交税额、清理以前欠税额；不包括本期查补前期消费税的实际已缴税额和按规定代扣代缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。58.其中：分次预缴税额：

指在本期已缴税额中，纳税人分次预缴的消费税数额。59.其中：缴纳欠缴税额：

指在本期已缴税额中，补缴本和以前的欠缴消费税税数额。60．期末未缴税额：

反映企业期末应纳未缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。或按本表所列公式计算填写。（审核：[60=55+56-57]）61．期末欠税余额：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴消费税余额。(审核：61<=60且61>=0])62．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的消费税款。

三、营业税指标

●按月编制财务报表的企业按月填报，按季编制财务报表的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际上缴月份填入本月栏。

63．应税收入：

指纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），但不包括代扣代缴的营业额。根据营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数填写。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第69行“应纳营业税调整额”栏次直接调减税额。64．应税减除项目金额：

指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，以及前期多缴项目营业额，但不包括代扣代缴的减除营业额。根据营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏据实填写。65．应税营业额：

等于“应税收入”减去“应税减除项目金额”。（计算生成[65=63-64]）66．免税收入：

指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，但不包括代扣代缴的免税收入。根据营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数填写。67．应纳税额：

指按企业经营项目适用税率计算的应纳税额，但不包括代扣代缴的营业税额，根据营业税纳税申报表的相关数据填写。68．免（减）税额：

指按政策规定减免的营业税额，但不包括代扣代缴的减免税额。根据营业税纳税申报表中有关项目填写。69．应纳税调整额：

指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）70．应纳税额合计：

应等于“应纳营业税额”减去“免（减）税额”加上“应纳营业税调整额”。（自动计算栏：[70=67-68+69]）71．期初未缴税额：

指纳税人期初应纳未缴的营业税额。根据应交营业税的期初贷方余额或纳税申报表的相关项目填写。如余额在借方，则以负号在本项目内反映。本指标“本期”栏为前一期期末未缴数；“累计”栏为年初数。(审核：[71=上期75])72．已缴税额：

指企业本期实际已缴的营业税额，包括因清欠、多交、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的营业税额。73．其中分次预缴税额：

指在本期已缴税额中，纳税人分次预缴的营业税数额。74．其中缴纳欠缴税额：

指在本期已缴税额中，补缴本和以前的欠缴营业税数额。75．期末未缴税额：

指纳税人期末应纳未缴的营业税额，应等于应纳营业税额合计加上期初未缴营业税额减去已缴营业税额。（审核：[75=70+71-72]）76．期末欠税余额：（76<=75且76>=0）

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额，填写纳税人截止报告期实际欠缴营业税余额。77.已缴查补税额：

指本期实际已缴的查补营业税额。

四、企业所得税指标

●“据实预缴的纳税人”、“按上一纳税应纳税所得额的平均数预缴的纳税人”和“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报报告期发生的当期数据。按季申报的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及金额填入本月栏。“适用于核定征收管理办法缴纳企业所得税的纳税人”根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报累计数，软件将本期数设置为不可填写状态。上年同期数据按照上年实际数据填写。78．实际利润额：

根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告》国家税务总局公告2011年第64号规定，本指标填报按会计制度核算的利润总额加特定业务应纳税所得额减去以前待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。“据实预缴的纳税人” 按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。

“按照上一的应纳税额的平均数预缴的纳税人”、“按照税务机关确定的其他方式预缴的纳税人” 事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

79．应纳所得税额：

实行据实预缴的纳税人的应纳所得税额=实际利润额×适用税率（25%），其他纳税人根据实际情况按以下方式填报。

（1）实行据实预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（A类）第11行指标一致；

（2）实行按上一纳税应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第22行“本月（季）应纳所得税额”指标一致；

（3）实行核定征收的纳税人，本指标应与《企业所得税月（季）和纳税申报表》（B类）第11行“应纳所得税额”指标一致。（4）实行“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”，本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第24行“本月季确定预缴的所得税额”指标一致。80.减免所得税额：

填报纳税人经批准或备案减、免的企业所得税额。实行据实预缴的纳税人根据《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第12行，其他纳税人“减免所得税额”指标填报纳税人当期实际享受的减免所得税额。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。81.应纳税调整额：

此栏下列情况可以作调整，调减用负数，调增用正数。

（1）“按比例预缴的汇总纳税成员企业”如：大庆油田，胜利油田等企业“独立核算，按比例就地预缴所得税”，这类企业按比例上缴

部分，在“应纳税调整额”指标中用负数调减本公司就地“应纳的企业所得税”数额。

（2）“汇总下级预缴企业所得税的上级公司”如“中石油”或“中石化”等集中缴纳的企业所得税的中央企业，集中下级公司上缴的企业所得税部分，在“应纳税调整额”指标中用正数调增本公司的“应纳企业所得税”数额。

（3）“总分机构纳税人”中的总机构将应分摊给分支机构的所得税额在此栏用负数调减，调减的数额与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第28行指标相同，以负数填写。分支机构分配到的所得税额直接在本栏调增，按照《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第32行指标填写。分支机构不需要填写企业所得税78-80行指标。

（严禁在此项冲减前期填报差错）82.应纳税额合计

应等于“应纳所得税额”减去“减免所得税额”加上“应纳税调整额”。（自动计算栏：[82=79-80+81]）83.实际已预缴税额：

指企业实际已缴的企业所得税额，包括因清欠、多缴、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的税额、汇算清缴实际补（退）税额。按所得税各类申报表截止报告期累计 “实际已经（预）缴的所得税额”“本季实际应补退税额”“本季应纳所得税额”“税务机关核定应纳所得税额”等项目的数额分析填写本期数。

84．其中：实际已缴纳上年应纳税额：

指今年缴纳入库、所属时期为上的税款，但不包括汇算清缴实际补（退）税额。

85．汇算清缴实际补（退）税额：

填报纳税人在汇算清缴上一企业所得税后，实际已经补缴或退税的数额。补缴填正数，退税填负数（用本年预缴税额抵减汇算清缴退税额的，抵减的退税额应视同为汇算清缴退税额在本行填写负数）。86．期末欠税余额(86>=0)：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴企业所得税余额。87．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的企业所得税款。

五、进出口税收指标 88．已缴进口环节增值税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。

89．已缴进口环节消费税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。

90．已缴关税：

指企业当期实际缴纳的关税税额（含进口关税和出口关税）。

91．实际收到的出口货物退税额（填写负数）：

指企业当期实际收到的出口货物退税金额，以负数形式填写。

六、其他各项税收指标 92．应纳城市维护建设税：

按“应交城市维护建设税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额，或按纳税申报表的相关项目填写。93．已缴城市维护建设税：

指企业本期实际已缴的城市维护建设税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城建税额。94．应纳资源税：

按“应交资源税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的资源税额，或按纳税申报表的相关项目填写。95．已缴资源税：

指企业本期实际已缴的资源税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的资源税额。96．应纳土地增值税：

按“应交土地增值税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的土地增值税额，或按纳税申报表的相关项目填写。97．已缴土地增值税：

指企业本期实际已缴的土地增值税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的土地增值税额。98．应纳房产税：

按“应交房产税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的房产税，或按纳税申报表的有关项目填写。99．已缴房产税：

指企业本期实际已缴的房产税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的房产税额。100．应纳车船税：

按“应交车船税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的车船税，或按纳税申报表的相关项目填写。101．已缴车船税：

指企业本期实际已缴的车船税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车船税额。102．应纳城镇土地使用税：

按“应交城镇土地使用税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城镇土地使用税，或按纳税申报表的相关项目填写。103．已缴城镇土地使用税：

指企业本期实际已缴的城镇土地使用税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城镇土地使用税额。104．已缴个人所得税：

指个人独资企业和个人合伙企业缴纳的个人所得税。本指标由注册类型为个人独资企业和个人合伙企业的纳税人填写，其他企业代扣代缴企业员工的个人所得税在代扣代缴个人所得税栏目反映。105．已缴车辆购置税：

指企业本期实际已缴的车辆购置税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车辆购置税额。106．已缴印花税（不含证券印花交易税）：

指企业本期实际已缴的印花税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的印花税额和证券印花交易税额。107．已缴契税：

指企业本期实际缴纳的契税额。108．已缴耕地占用税：

指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多交所产生的税额。

109．已缴烟叶税：

指企业本期实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。110．已缴其他税收（含滞纳金及罚款收入）：

指企业本期实际已缴的除上述各税以外的税额。包括上述所列税收中已缴的各项查补入库税收的滞纳金和罚款收入。

七、代扣代缴各项税收指标 111．代扣代缴增值税：

指本期实际缴纳的代扣代缴增值税。112．代扣代缴消费税：

指本期实际缴纳的代扣代缴消费税。113．代扣代缴营业税：

指本期实际缴纳的代扣代缴营业税。

114．代扣代缴（预提）所得税：

指本期实际缴纳的代扣代缴（预提）所得税。115．代扣代缴证券交易印花税：

指本期实际缴纳的代扣代缴证券交易印花税。116．代扣代缴利息所得税额：

指本期实际缴纳的代扣代缴利息所得税。

117．代扣代缴个人所得税额（不含利息所得税）：

指本期实际缴纳的代扣代缴个人所得税额（不含利息所得税）。118．代扣代缴其他税收：

指本期实际缴纳的代扣代缴其他税收。

八、各项收费指标 119．已缴教育费附加：

指企业本期实际已缴的教育费附加，含地方教育费附加，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。120．已缴文化事业建设费：

指企业本期实际已缴的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。121．已缴社保基金：

指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。（注：本指标填报的是企业为职工缴纳的全部社保基金，而不是由税务机关代收的社保基金）122.已缴其他行政事业性收费：

指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的其他行政事业性收费。（指行政事业单位开具的行政事业性收费票据的收费）123．已缴其他收费：

指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。

九、其他指标 124．电力消费量: 填写企业本期用于生产经营的实际耗电量（填报单位：万千瓦时），本指标工业企业和建筑业企业填报。125．煤炭消费量：

指本期用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨），由工业企业根据实际消耗情况填报。

126．油消费量（汽、煤、柴、燃料等）（填报单位：吨）： 指本期用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨），由工业、交通运输等相关行业填报，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水资源消费量：

指本期用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨），由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。水力发电、循环用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重点税源企业主要产品与 税收信息（月报）表》填表说明

●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产、销、存和相关税收情况的报表。

●重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和直接材料等指标）。

●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以继续选择产品编码按顺序填写。一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。

●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据，企业外购产品并直接对外销售的，不应填在生产类产品内，应选择批发或者零售相应产品进行填写。

●计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等），第三产业如果没有计量单位的，可以不选择填报计量单位指标。

●金额单位：万元（价格单位：元）。

●本表由企业首次填报相关产品（服务）时选择填列产品（服务）代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。选择产品代码时必须选择至最细产品项目。其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。

●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：3-30列指标单列均为本年数，双数列均为上年同期数。●煤炭折合成标准煤填写，其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。各项指标口径说明如下： 1.产品名称：

指企业所生产、销售产品或提供服务的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。2.计量单位：

指软件任务规定填报产品的数量单位。软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位，第三产业企业可以不填报计量单位。3、4.期初产品库存量： 指本年和上年同期月初产成品的库存数量。5、6．产品产量（购进量）：

指企业本年和上年同期当月生产的产品数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。7、8.产品销量：（审核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企业本期内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。9、10.产品销售价格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企业本期内实际销售货物的平均销售价格（计算公式：产品销售价格＝销售收入/产品销量）。如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式，请写填报说明。11、12.出口产品销量：（审核[11≤7、12≤8]）

指企业本期内实际出口货物的数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本期生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。13、14.销售收入：（必填）指本期该产品的销售收入。15、16．产品销售利润（必填）

指企业销售该产品或提供该劳务的收入扣除其成本、税金后的利润，即某产品的毛利润（主营业务收入－主营业务成本－主营税金及附加）。

第四篇：2016年财政预算编报说明

2016年财政预算编报说明

根据新修订的《中华人民共和国预算法》和中央、省、市关于深化财税体制改革，建立现代财政制度的总体要求，编制了阳江市阳东区2016收支预算。

一、编制2016年预算的指导思想

2016年既是实施“十三五”规划的开局之年，也是全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神、全面深化财税改革的关键一年，预算编制要紧紧围绕深化财税体制改革的总体要求，落实区委、区政府的发展战略和工作部署，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，继续实施积极的财政政策，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进、改革创新，完善体制机制，加强预算管理。坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，着力改善民生，盘活财政存量，用好财政增量，严控“三公”经费等一般性支出，降低行政运行成本。继续深化部门预算改革，健全预算支出标准体系，进一步完善政府预算编制体系，加强预算绩效管理，全面推进预决算公开工作，提高预算透明度。

二、编制2016年预算的基本原则

1、预算安排总体遵循统筹兼顾，勤俭节约，量力而行，讲求绩效和收支平衡的原则。

2、收入预算编制坚持积极稳妥，实事求是的原则。预算收入与经

济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，收入预算将所有政府收入全部列入预算，不隐瞒和少列。

3、推行综合预算编制的原则。编制全口径财政预算，一般公共预算与政府性基金预算统筹编制，并结合存量资金的安排，以满足各项民生支出和社会发展所需支出。

４、预算安排资金讲求效率，减少资金存量的原则。资金要用在刀刃上，对各项支出要做到据实细致，政策明确，项目可行的，按支出进度安排；政策不明确的、项目不确定的，不作安排，但可根据需要安排一定的前期经费。做到当年支出当年安排，以提高资金使用效率。

５、预算支出编制坚持先急后缓、先重点后一般的原则。预算支出在保证各项民生等基本公共服务合理需要的前提下，优先安排各项重点支出，严格控制好各部门、各单位的机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出。预算支出安排顺序：一是“保吃饭”，首先安排财政供养人员的工资、津贴补贴等人员工资福利支出；二是保证政府机关运转所必须的基本支出；三是保证关系群众基本生产、生活等保障和改善民生的支出需要；四是保证教育、农业、科技、计生等法定支出需要；五是安排必要资金偿还地方政府性到期债；六是保证区委、区政府中心工作部署和稳增长、促发展等重点支出需要。

三、2016年全区可用财力情况和支出总体需求情况

（一）2016年全区可用于统筹的资金为245029万元。其中：一般公共预算可用财力为194356万元、政府性基金预算收入为39015万元、清理回收存量资金为11658万元。

（二）2016年全区支出资金需求为301141万元。其中：基本支出需求122277万元，项目支出需求178864万元。

（三）收支对比，缺口资金为56112万元。由于缺口资金较大，为提高资金使用效益，保证民生支出和社会发展需要。因干部职工养老保险政策到现在止尚未确定执行时间，故暂不安排资金。其他项目或安排部分启动资金、前期费用，或从其他渠道筹集资金解决，未安排资金的项目如在实施过程中确需资金的，将向人大申请预算调整，对预算安排但支出进度滞后的项目资金进行调整使用，提高资金使用效率。四、一般公共预算安排情况

根据2016年预算编制指导思想和2015年财政收支预算执行情况，结合全区可用财力和支出需求，综合考虑各方面的因素，2016年一般公共预算收支具体安排如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

2016年一般公共预算总收入安排329060万元。其中：

1、地方一般公共预算收入为126483万元，比2015年收入实绩121618万元增收4865万元，增长4%。其中：税收收入预算78652万元，比上年增收10259万元，增长15%，占地方公共财政预算收入的62.18%；非税收入预算47831万元，比上年减少5394万元，减幅10.13%,占地方公共财政预算收入的37.82%。

具体收入项目的安排情况：增值税收入17026万元，比上年增长15%；营业税收入14683万元，比上年增长15%；企业所得税收入6523万元，比上年增长15%；个人所得税收入2190万元，比上年增长15%；资源税收入605万元，比上年增长15%；城市维护建设税收入5352元，比上年增长15%；房产税收入3192万元，比上年增长15%；印花税收入1130万元，比上年增长15%；城镇土地使用税收入9376万元，比上年增长15%；土地增值税收入3588万元，比上年增长15%；车船税收入1037万元，比上年增长15%；耕地占用税收入8747万元，比上年增长15%；契税收入5203万元，比上年增长15%；专项收入5499万元，比上年增长16.8%；行政事业性收费收入26500万元，比上年增长0.6%；罚没收入3500万元，比上年增长10.8%；国有资本经营收入7800万元，比上年减少41.8%；国有资源（资产）有偿使用收入4058万元，比上年减少21.2%；其他收入474万元，与上年持平。

2、上级转移支付补助收入为107666万元。其中：返还性收入7080万元，财力性转移支付收入54304万元，省提前下达专项转移支付指标收入46282万元。

3、滚存结余89625万元（财政决算快报数据）。其中：净结余1203万元，结转下年支出88422万元。

4、调入资金5286万元。

（二）一般公共预算支出安排情况 根据2016年一般公共预算收入计划，按照“量入为出，收支平衡”的原则，2016年全区一般公共预算支出计划321306万元，加上债务付息支出1487万元，以及各项转移性支出6267万元，全区财政总支出为329060万元（其中：省提前下达专项转移支付指标收入安排的专项支出46282万元，结转下年支出88422万元，本级可支配财力194356万元）。一般公共预算支出安排的具体情况如下：

一般公共服务支出安排39841万元，比上年实绩31766万元增长25.42%；公共安全支出安排11911万元，比上年实绩13227万元减少9.95%；教育支出安排65683万元，比上年实绩45352万元增长44.83%；科学技术支出安排2630万元，比上年实绩755万元增长248.34%；文化体育与传媒支出安排3119万元，比上年实绩2766万元增长12.76%；社会保障和就业支出安排40365万元，比上年实绩38219万元增长5.62%；医疗卫生与计划生育支出安排41235万元，比上年实绩40223万元增长2.52%；节能环保支出安排8961万元，比上年实绩2914万元增长207.52%；城乡社区支出安排21947万元，比上年实绩19099万元增长14.91%；农林水支出安排62619万元，比上年实绩50895万元增长23.04%；交通运输支出安排2349万元，比上年实绩6231万元减少62.3%；资源勘探信息等支出安排3750万元，比上年实绩4376万元减少14.31%；商业服务业等支出安排1739万元，比上年实绩3382万元减少48.58%；金融支出28万元，比上年实绩20万元增长40%；国土海洋气象等支出安排4005万元，比上年实绩3185万元增长

25.75%；住房保障支出安排6501万元，比上年实绩3334万元增长94.99%；粮油物资储备支出安排1803万元，比上年实绩1141万元增长58.02%；预备费支出安排1891万元，其他支出安排929万元，比上年实绩1423万元减少34.72%；债务付息支出安排1487万元，转移性支出安排6267万元，比上年实绩4434万元增长41.34%。

一般公共预算支出安排主要增加了人员工资支出17410万元（其中：国务院政策性增资支出15000万元，增加财政供养人员、公务员调整工资、正常晋升工资等增加支出2410万元），提高社会保障缴费标准和增人增加社会保障缴费支出1125万元，增加行政事业单位在职人员住房公积金724万元，增加对个人和家庭补助等民生支出2557万元（主要增加开发区环境卫生管理所环卫工人工资228万元，增加村干部补助641万元，城镇和农村低保增加190万元，老龄人津贴增加189万元，五保供养增加590万元，重度残疾人护理补贴及残疾人生活津贴增加88万元等），增加公务交通补贴支出1336万元，增加村级办公经费172万元，预备费增加1741万元（预算法要求按一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费），增加企业技术改造专项资金300万元，排污费专项支出增加109万元，增加锅炉烟气污染综合治理经费150万元，“黄标车”提前淘汰奖励补贴300万元，农村住房困难户建设资金区配套364万元，义务教育公用经费、助学金和学前教育资助配套资金增加148万元，城乡居民社会养老保险增加916万元，城乡医保增加190万元，城乡居民殡葬基本服务费增加277万元，农村农业普查专项经费100万元，农村生活垃圾收运处理市场化运营项目经费300万元，增加新增部门工商行政管理局、质量技术监督局经费等。

五、2016年政府性基金预算收支安排情况

（一）政府性基金预算收入安排44301万元。具体收入项目如下：

1、散装水泥专项资金收入30万元，比上年实绩增长57.9%；

2、新型墙体材料专项基金收入380万元，比上年实绩增长15.2%；

3、城市公用事业附加收入680万元，比上年实绩增长15.6%；

4、国有土地使用权出让金收入41122万元，比上年实绩增长51.1%；

5、农业土地开发资金收入539万元，比上年实绩增长209.8%；

6、城市基础设施配套费收入1550万元，比上年实绩增长23.3%。政府性基金预算收入安排44301万元，加上年结余资金12465万元，政府性基金预算总收入56766万元。

（二）政府性基金预算支出安排51480万元，主要项目的安排情况是：

社会保障和就业支出1370万元，比上年实绩增长311.4%；城乡社区支出48067万元，比上年实绩增长56.4%；农林水支出59万元，资源勘探信息等支出759万元，商业服务业等支出13万元，其他支出1212万元。

政府性基金预算支出安排51480万元，加上调出公共预算5286万元，政府性基金预算支出总支出为56766万元。

六、清理盘活财政存量资金情况

（一）清理收回统筹的存量资金总额共11658万元。主要对财政资金结转两年以上的及以前按权责发生制核算的事项资金，由区财政收回统筹使用。其中：收回一般公共财政预算资金4383万元、政府性基金预算资金4663万元、上级补助的专项转移支付资金1767万元、部门预算资金845万元。

（二）收回统筹安排的财政存量资金11658万元。主要安排用于急需实施的民生建设项目，主要有文体广电新闻出版局文化站建设配套资金275万元，创建国家卫生城市资金1428万元，7个镇人工湿地生活污水处理设施建设经费240万元，阳东殡改扩建资金400万元，公安局看守所二期建设资金510万元，行政服务中心基层公共服务平台建设资金500万元，东城镇建设经济综合开发示范镇世行贷款项目配套资金1000万元，新农村示范片建设配套资金1500万元，农业示范区建设资金1000万元，美丽乡村建设资金980万元，东平中心镇建设资金500万元，发改局粮仓建设经费1200万元，生态景观林带项目资金300万元，沿海防护林项目资金150万元，农村生活垃圾处理资金171万元，阳东110KW滨海变电站建设资金200万元，城区污水管网出水工程282万元，其余资金用于原收回的2013年以前上级专项转移支付项目需在2016年支出的项目。

七、2016年财政主要工作安排

2016年是“十三五”规划的开局之年，也是我区在全市率先全面建成小康社会的关键一年。综观新常态下的经济局面，发展环境依然错综复杂。全区财政部门将紧紧围绕区委、区政府各项决策部署，继续深化财税改革，切实优化支出结构，着力推进依法理财，严格执行财经纪律，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

（一）全面加强税费征管，推动财政收入量质并行。紧紧抓住我区成为阳江市发展新区后发优势凸显的战略机遇，深化与珠海合作共建，大力支持战略性新兴产业的引入和发展，积极培育多元化、潜力足的税源，为财政收入的长期稳定增长奠定基础。加强税费征管，特别是加强对房地产、建筑、金融保险等重点行业重点税源的监控管理，确保各项收入应收尽收，努力实现收入与经济社会发展水平相适应。清理规范行政事业性收费和政府性基金，坚决取消不合法、不合理的收费项目。健全国有资源、国有资产有偿使用制度和收益共享机制。加强国有资本收益管理，严格国有资本收益核算，完善国有企业利润分配制度，落实国有资本收益权。切实加强财政监督检查，积极配合强化审计监督，坚决纠正和查处财经违法违纪行为，把依法行政、依法理财贯穿到财政管理工作各个环节。

（二）发挥财政杠杆作用，推动经济结构调整和优化。认真贯彻国家结构性减税政策，继续加大对中小微企业的帮扶力度。充分发挥投资对稳增长的拉动作用，保障基础设施和重点项目建设，进一步提升新城区建设和管理水平。支持企业技术改造，推动传统产业转型升级，加快发展战略性新兴产业和现代服务业。健全技术创新引导支持机制，鼓励发展新型研发机构，重点培育高新技术企业。促进节能减排，严守生态保护红线，推进城乡环境综合整治。完善财政支农惠农政策，继续加大农田水利设施建设资金投入，提高农业抗旱防灾能力。着力构建现代农

业生产经营体系，积极发展都市型现代农业园区，推动农业提质增效。

（三）严格控制一般性支出，持续保障和改善民生。认真贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”等要求。严控政府性楼堂馆所、机关运行经费、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出。健全公务支出制度体系和内控管理机制，严格公务支出财务管理。腾出更多的资金改善民生，确保全年民生支出要高于上年水平。进一步提高城乡义务教育生均公用经费补助标准，开展农村义务教育阶段在校学生营养改善计划试点，每人每学年800元；将提高中等职业学校和普通高中国家助学金标准提高到每生每年2000元；建设九年一贯制的阳东新实验学校和阳江职业技术学院附属阳东学校。促进充分就业，城镇新增就业人数9000人，城镇失业人员再就业人数6000人，对创办初创企业（国家限制行业除外）自筹资金不足的实行小额担保贷款贴息。继续提高企业退休人员和城乡居民养老金标准，提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准，完善特大疾病保障机制。扎实推进新时期精准扶贫精准脱贫工作，农村相对贫困人口减少3500人，推进13条相对贫困村的基础设施建设。全面实施临时救助制度，进一步完善社会救助实施办法。创建国家卫生城市，全面改善城区环境卫生面貌，提高城区品位。加强污染治理，完善合山、东平镇污水收集主管网建设，实施那龙等7个镇人工湿地生活污水处理设施建设，对提前报废的“黄标车”车主给予3600-13500元/辆的补贴奖励，提升空气质量指数。继续支持重点文化惠民工程，提高基本公共文化服务保障水平。

（四）提高科学理财水平，强化财政资金使用效益。深化预算管理制度改革，按照综合预算编制原则，讲求效率、减少资金存量，科学编制好2017-2019中期财政规划，建立跨预算平衡机制，探索试行零基预算改革。积极推进财政资金项目库改革，通过进一步明确财政资金项目库管理的范围、项目编报程序、编报方法及职责分工等，加强和规范本级财政资金项目库管理，提高资金使用效率。积极盘活存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度。力争全区各乡镇全面铺开国库集中支付制度改革，基本建立起操作规范、运行良好的现代乡镇财政国库管理制度体系。创新投融资体制机制，在基础设施及公共服务等领域推广使用政府和社会资本合作模式（PPP）、投资基金、政府购买服务等方式，进一步提高财政资金使用效益。完善预算绩效管理机制，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖范围。严格执行《政府采购法实施条例》，强化政府采购的源头和结果管理，加快构建规范透明、公平竞争、监督到位、严格问责的政府采购管理机制，确保把财政资金花在刀刃上。严格执行新预算法，进一步加强政府债务管理，把地区债务控制在规定限额内，严控债务风险发生。加大财政政策信息公开力度，全面梳理并公开部门权力事项、行政审批事项、政府采购等信息，制定权责清单，自觉接受社会监督。

2016年1月13日

第五篇：8月管理报表编报说明

管理报表

1、利润表中调整项目如下：

1.1营业成本1-7月调减315,657.13元，为1-7月节水的工资及四金；8月营业成本调减55，357.64元，为8月节水的工资及四金；即1-8月营业成本合计调减371，014.77元，使得利润增加371,014.77元；

1.2管理费用1-7月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用；8月管理费用未调整。即1-8月管理费用合计调减1,447,759.00元，使得利润增加1,447,759.00元。

合计调整使利润增加1,818，773.77元。

2、资产负债表中调整项目如下：

其他流动负债1-8月调减1,818，773.77元，使得利润增加1,818，773.77元，其中包括与节水的内部往来371，014.77元(1-8月节水残疾人工资及四金)； 1,447,759.00元为1-8月垫付总公司的管理费用。

合计调整使利润增加1818773.77元。

3、管理费用明表中调整项目如下：

管理费用1-7月调减1,447,759.00元，均为垫付总公司的费用。8月无调整，即1-8月管理费用合计调减1,447,759元，使得利润增加1,447,759元。

4、现金流量表调整项目如下：

4.1 经营性现金流中本期销售商品、提供劳务收到的现金调增

调整说明

1，101,500.00元，本年销售商品、提供劳务收到的现金调增5，716,925.00元；

4.2 经营性现金流中本期收到内部往来业务产生的现金21，587,745.00元，本年收到内部往来业务产生的现金流调增88,279,445.00元；

4.3 经营性现金流中本期购买商品、接受劳务支付的现金调增21，587,745.00元，本年购买商品、接受劳务支付的现金累计调增118,279,445.00元

4.4经营性现金流中本期支付其他与经营活动有关的现金流无调整，本年支付其他与经营活动有关的现金流累计调减1,456,259.00元(支付总公司1-7月的费用)。

4.5 经营性现金流中本期支付内部往来产生的现金调增21,101,500.00元，本年支付内部往来产生的现金流调增35,725,425.00元；

4.6 收到其他与筹资活动有关的现金流本期调增20,000,000元(本部办理的银承)，收到其他与筹资活动有关的现金流本年累计调增60,000,000元(本部办理的银承)