武汉市人民代表大会财政经济委员会关于2008年全市和市本级预算执行情况与2009年全市和市本级预算草案的审查

第一篇：武汉市人民代表大会财政经济委员会关于2008年全市和市本级预算执行情况与2009年全市和市本级预算草案的审查

武汉市人民代表大会财政经济委员会关于2008年全市和市本级预算执行情况与2009年全市和市本级预

算草案的审查结果报告

2009-01-08

（2009年1月7日武汉市第十二届人民代表大会第五次会议主席团第四次会议通过）

大会主席团：

武汉市第十二届人民代表大会第五次会议审查了市人民政府提出的《关于2008年全市和市本级预算执行情况与2009年全市和市本级预算草案的报告》以及2009年全市和市本级预算草案。财政经济委员会在对预算报告和预算草案进行初步审查的基础上，根据各代表团和计划预算审议会的审查意见，又作了进一步审查，现将审查结果报告如下。

一、财政经济委员会认为，2008年预算执行情况是好的。全市财政收入完成7913097万元，为预算的108.1%，比上年增长24.8%。其中：地方财政收入3769100万元，为预算的109.3%，增长27.2%。全市财政支出预计为4622215万元，为预算的98.8%，比上年增长19.2%。

市本级地方财政收入完成2403096万元，为预算的105.9%，比上年增长26.7%，其中经常性财政收入增长16.1%。市本级财政支出预计2718009万元，为预算的97.9%，比上年增长23.1%，其中对于农业、科学、教育等法定支出未达到市本级经常性财政收入实际增长要求的部分，市财政部门已按规定补足，专项结转到2009年安排使用。

2008年市本级财政收支平衡预计情况为：总收入4110697万元，总支出3969134万元，收支相抵，累计结余141563万元，其中：按规定专项结转结余82559万元（含法定支出专项结转8569万元），净结余59004万元，实现了收支平衡。当年预算收入超收部分增补法定支出增长不足后，按规定结转下年。

2008年，市人民政府及其财税部门在市委正确领导下，坚持科学发展观，全面贯彻党和国家的各项方针政策，认真落实市十二届人大三次会议提出的各项要求，积极应对国内外复杂多变经济形势，财政收入继续保持了较快增长，重点支出的保障力度进一步加大，公共财政体系不断健全，财政在促进科学发展和社会和谐中发挥了重要作用。

2008年财政工作和预算执行中存在的主要问题是：财政供求矛盾依然突出，公共服务领域的保障能力有待提高；有的财政专项资金的使用重点不够突出，对产业的引导放大作用有待增强；政府性基金年初分配到项目的到位率仍比较低，资金使用效益不高等问题还不同程度存在，政府投资项目监管有待进一步加强。对于这些问题要引起高度重视，建议市人民政府认真研究，采取有效措施加以解决。

二、2009年的预算安排，全市财政收入9713870万元，同口径增长13%（按照国务院文件要求，为规范国有土地有偿使用权出让收入管理，2009年将土地成本77.2亿元纳入金库管理，相应增加全市、地方及市本级财政收入和基金收入规模，下同），其中：地方财政收入5027269万元，同口径增长12.9%。全市财政支出5867606万元，比上年市人代会批准的预算数同口径增长20.2%。

市本级地方财政收入3513793万元，同口径增长14.1%，其中经常性财政收入增长8%。在市本级地方财政收入中，一般预算收入1760383万元，增长11%；基金预算收入1753410万元，同口径增长20.1%。市本级财政支出3795239万元（含中央、省固定性转移支付），比上年市人代会批准的预算数同口径增长20.4%。其中：一般预算支出2031513万元；基金预算支出1763726万元。

2009年市本级财政收支平衡情况是：市本级总收入4647619万元，其中：（1）当年市本级地方财政收入3513793万元；（2）中央“两税”返还481643万元；（3）所得税基数返还收入167183万元；（4）预计中央、省固定性转移支付343437万元；（5）上年法定支出专项结转8569万元；（6）上年按规定专项结余73990万元；（7）上年净结余59004万元。市本级总支出4647619万元，其中：（1）当年市本级财政支出3795239万元；（2）上解上级支出293489万元；（3）中央“两税”对区返还62614万元；（4）所得税基数对区返还87988万元；（5）补助下级支出408289万元。市本级财政收支安排是平衡的。

财政经济委员会认为，2009年预算草案贯彻了党的十七大、十七届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，体现了落实科学发展观、保持经济平稳较快发展和构建和谐社会的要求，符合我市经济和社会发展的实际；预算收入安排比较稳妥，预算支出统筹兼顾了经济社会全面发展的要求，保证了农业、教育、科学等法定支出需要，提请人大会议审查的40个部门和5类专项资金预算草案编制符合规定，政府为实现预算所提出的措施可行。财政经济委员会建议，批准《关于2008年全市和市本级预算执行情况与2009年全市和市本级预算草案的报告》，批准2009年市本级预算草案（包括提交大会审查的40个部门预算草案和5类专项资金预算细化草案）。2008年市本级决算待正式编报后，报市人大常委会审查和批准。

三、为更好地完成2009年预算，做好财政工作，财政经济委员会根据代表们的审查意见，提出如下建议：

（一）进一步促进经济平稳较快发展

要落实积极的财政政策，发挥财政职能作用，完善有利于科学发展的财政体制机制，支持先进制造业、服务业和中小企业发展，加大科技创新和节能减排力度，推动经济结构调整和发展方式转变，加快两型社会建设。要加大财政专项资金统筹整合力度，创新资金支持方式，突出重点，集中财力引导产业发展。要加强政府投融资体系建设，合理安排政府投资，加强投资项目和资金监管，规范政府投资行为，提高投资的经济效益、社会效益、带动效应，拓宽民间投资领域和渠道，增强拉动经济增长的社会合力。

（二）进一步优化财政支出结构

要调整优化财政支出结构，严格控制公务购车用车、会议、接待、出国（境）等支出，降低行政成本。要把更多的财政资金投向公共服务领域，扩大公共服务的覆盖范围，集中财力办大事。继续加大对“三农”、社会保障、教育、医疗卫生、环境治理等方面的投入，切实保障和改善民生。加强统筹规划，加快农业基础设施和农村饮水安全等民生工程建设，推动农村事业发展，促进农村社会全面进步。认真落实创业扶持政策，促进就业再就业。着力研究解决涉及群众利益的困难国有企业退休人员参加基本医疗保险等难点热点问题。

（三）进一步深化财政制度改革

要在全面总结基本支出定额标准经验基础上，加快研究建立项目支出预算标准体系，加强项目的立项论证、评审等工作，构建项目管理平台，避免项目重复申报、重复立项，提高项目支出预算安排的科学性和合理性。要围绕保障基本公共服务支出，完善财政转移支付制度，增强基层政府公共服务能力。要继续做好国有资本经营预算工作，进一步完善政府性基金预算的编制，推进社会保障预算的试编工作，加快建立完整的财政预算体系。

（四）进一步加强财政收支管理

要大力抓好增收节支工作，加强税收收入和非税收入的征收管理，努力做到应收尽收。要强化支出管理，牢固树立过紧日子思想，坚持勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费，推进机关节能降耗工作，加快节约型、服务型政府建设。要提高预算执行效率，推进预算支出绩效考评工作，提高财政资金使用效益。要严格落实“收支两条线”管理规定，加大综

合预算力度，加强预算外资金管理。认真开展会计执法和会计师事务所执业质量检查，进一步规范会计工作秩序，提高会计信息质量。加强政府债务管理，防范和化解财政风险。

（五）进一步加强审计监督

要加强对预算执行审计。在2008年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告中，要重点报告人大批准的预算执行情况，包括提交大会审查的部门预算、专项资金预算执行和转移支付资金使用情况。进一步完善对部门决算的审签工作，逐步扩大审签范围，强化部门预算执行责任制度。加大政府投资项目审计力度，促进提高投资质量和效益。要把查处问题与促进整改、完善制度和强化管理结合起来，注重从体制、机制和制度上发现问题、分析原因、提出建议，充分发挥审计监督的建设性作用。

以上报告，请予审议。

武汉市人民代表大会财政经济委员会2009年1月7日

第二篇：市本级性别预算进展情况汇报材料

焦作市本级社会性别反应预算进展情况

一、焦作市编制社会性别反应预算的背景

2009年元月14日，焦作市财政局应邀参加了由中国发展研究基金会主办、亚洲基金会资助的“中国跨部门性别预算理论工具与实践高级研修班”学习。

焦作财政综合改革有着良好的社会氛围和宽松环境。焦作财政推行了部门预算、零基预算、综合预算、复式预算、参与式预算、绩效预算等，在提高公共预算的透明度和广泛参与水平方面做出了积极努力和有效探索。

目前我市已经正式编制了包括社会性别反应预算在内的复式预算体系，虽然只是起步，但意义深远；特别是财政部门在推进公共服务均等化的过程中，又进一步从关注男女两性及弱势群体方面入手，着力改善由于政策因素对其的影响；政府支持、部门联动积极探索新的政府预算形式，使社会公民能够更加公平地享受公共资源已初见成效。

二、实施过程

（一）部门发起

财政部门倡导、市妇联参与，按照由浅到深、由易到难、由粗到细、由单个项目到多个项目，逐步渗透到涉及男女、弱势群体享受公共资源的各个领域进行编制社会性别反应预算，真正发挥财政调节经济、促进社会和谐进步的作用。

（二）出台相关文件

为全面启动社会性别反应预算编制工作，首先是靠制度上做保障。2009年元月从北京学习回来以后，我们抓紧整理资料，向政府汇报，与妇联结合，起草相关文件，建立组织机构等。此项工作得到了市政府的认可，市妇联的支持，向市直各预算单位印发了《关于印发焦作市本级财政社会性别反应预算管理试行办法的通知》(焦政办[2009]14号)、《关于积极推进社会性别反应预算工作的通知》（焦财办[2009]31号，与市妇女联合会联合下发）、《焦作市本级社会性别反应预算项目专家论证管理办法的通知》（焦财办[2009]39号）、《焦作市本级社会性别反应预算项目社会听证管理办法的通知》（焦财办[2009]40号）等文件。

（三）分层进行培训

1、整理编印培训资料，有重点地在局域网发布；

2、对相关科室人员多次组织培训，同时就编制的形式向部门征求修改意见；

3、对相关预算单位的领导和工作人员进行培训；

4、向社会公众宣传“性别预算”这一新概念，社会性别反应预算正悄悄引起人们的关注。目前，所涉及到的项目单位，虽然讲不全面或认识不一定到位，但是对性别预算这个词，已有所认识。

（四）筛选项目

从社会公共事业项目中，筛选涉及男女两性和弱势群体的项目，包括“就学就业、文化娱乐、贫困资助、健康保健、公共卫生、宣传培训、利益导向”等，分工布置编制任务。

为增加性别预算的可操作性和可读性，共设计19张表，涉及九个部门，先从一些基础统计数据做起，再做具体的调查分析。比如，就学方面，主要反映义务教育阶段师生人数，男女比例。目前，从有关资料显示，出生男女比例失调，在新生入学阶段是有明显差异等，所选择的每一个项目，都想去着力说明一些现状问题。

（五）分析结果反馈

编制社会性别反应预算的定义，不仅仅在于倡导男女公平享用公共资源的理念，也是对预算精细化管理的一种检验。如计划生育奖励扶助男女同时满60岁可以领到国家扶助金，但是调查结果女性只占到总人数的39.6%，究竟是什么原因，询问人口计生委也讲不清，这我们就要求该部门在进行筛查奖励扶助对象时，对每个家庭独生子女父母进行同时登记，汇总后整体分析，查找原因，再一个考虑到女性的生殖保健、孕产保健等，在2010年印发的《关于促进基本公共卫生服务迈步均等化的意见》中，明确规定为孕产妇。建立健康档案、产前检查8次、产后探视3次等，为育龄已婚妇女妇科病每年进行一次检查等，由社区提供服务，财政按享受人数结算。财政资金在安排上已考虑了男女两性的不同需求，着力解决女性、弱势群体的实际需要。

三、工作中的难点

（一）选题难

在2010年中，我们除按照筛选的就学就业、贫困资助、健康保健、公共卫生、宣传培训等，专项选择了“市直义务教育阶段进城务工农民工子女就学状况分析”，有说这不属于性别预算范畴，实际在操作中、发放调查问卷、召开座谈会、走访等工作层面很复杂，但反应出的问题诸如：农民工子女如何在城市中招中享受平等待遇、户口问题等，财政部门是无法方方面面解决这些问题的。

（二）统计调查难

统计部门按男女分别统计的项目很有限，自己筛选的项目去统计或直接能拿来使用的数据也有限，一定程度上影响编制社会性别预算的质量。

（三）应用结果难

针对发现的问题，不是一朝一夕就能改变的，也不是一个部门就能解决的。

第三篇：市预算执行与预算草案的报告

各位代表：

我受市政府委托，向大会报告××年预算执行情况和××年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、××年预算执行情况

××年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的进展，较好地完成了预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。

××年全市财政总收入完成万元，比上年增长。其中：上划收入万元，增长;地方财政收入万元，增长。在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长;基金收入万元，增长。全市财政总支出完成万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长;基金支出万元，增长，主要是省专项比上年增加。

××年市本级财政总收入万元，增长。其中：上划收入万元，增长;地方财政收入万元，增长。在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长;基金收入万元，增长。市本级财政总支出万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长;基金支出万元，增长。

按分税制财政体制计算，××年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余万元，其中：市本级结余万元。

以上收支及平衡情况是市本级和各县(市)快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：

第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了个国债项目和个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保万元，推动了民营经济发展。

第二，强化税收征管，促进财政收入稳定增长。坚持以组织收入为中心，全面落实征管责任制，重点加强了建筑安装业、房地产业、交通运输业等流动性强的难点税源的监管，通过严格税务登记手续和发票管理等手段，有效规范了市场税收秩序。继续在餐饮业推行即开型刮奖式发票，餐饮等服务业的税收与同期相比有大幅度的增长。通过实行税收专管员制度和以票管税办法，加强重点税源的监督管理，防止欠税发生，并大力回收陈欠。通过严格税收执法，加强税收稽查，严厉查处税收违法违规案件，及时回收了查补税款。通过完善征管体制加强对罚没收入、行政性收费以及政府性基金等非税收入和契税的征收管理，有效地防止了坐收坐支问题。通过开展混库清查及设立税收直属分局，明确了收入缴库级次，规范了税收秩序。

第三，优化支出结构，确保重点支出需要。认真清理财政供养人口。通过单位自报、逐人核实等方式清理市直不符合财政供养范围和吃空饷人员人，每年节约财政资金万元。有效降低行政成本。对会议费、招待费继续实行五大委秘书长包干办法;对市直财政拨款的行政事业单位实行预算包干，经费一次性包死，超支不补，增强了预算刚性。合理调度资金。在财政资金极为紧张的情况下，全力以赴保工资、保稳定。保证了机关事业单位职工工资及时足额发放，保证了正常运转的资金需要;提高了我市低保对象的保障水平，制定并实施了大病救助和教育救助制度;补发了部分以前企业拖欠下岗职工的生活费;建立了企业参保离休人员医疗待遇的保障机制;妥善解决了困难企业军转干部“三费”问题。

第四，深化各项财政改革，提高财政管理水平。推进国库集中收付制度改革。市直和各县(市)区全面实行了国库集中收付制度，规范了会计核算，统一了支出标准，减少了中间环节，从制度上解决了财政资金被截留、挤占、挪用问题。深化政府采购制度改革。进一步扩大了采购范围，拓宽了采购领域。全市实现政府采购支出万元，综合节支率为。推动产权交易进入市场。出台了《产权交易中心产权交易程序》，建立了产权交易网站，实现了市场联网。全面落实“一免两补”惠民政策。初步建立起农民增收减负的长效机制，促进了城乡协调发展。积极争取城镇社会保障体系试点资金。上报并轨国有企业户，并轨职工人，争取上级补助资金亿元。

第五，开展专项检查和专项清理，整顿和规范财经秩序。对专项资金和非税收入进行监督检查。重点检查了是否按照预算执行，是否存在挤占、挪用、串用的问题;是否存在擅自设立收费项目、提高或降低收费标准、扩大收费范围、搭车收费问题;是否按规定使用省财政部门印制的收费票据等内容。对会计人员从业资格进行检查。针对检查中暴露出的问题，实行了严格的会计上岗“准入证”制度。同时，举办了财会从业人员培训班，提高了财会人员的业务技能和业务素质。组织开展三项清理工作。对党政机关用公款为干部职工购买商业保险、党政干部拖欠公款以及统一着装进行了清理整顿，对清理出的欠款进行收回，对违规着装按规定进行了收缴封存。

各位代表，××年预算执行情况总体是比较好的，但由于各种因素的影响，预算执行中仍存在着一些不容忽视的问题。主要是：经济运行质量不高，经济发展的结构性矛盾和体制性问题仍很突出，经济总量偏小，收入增长乏力;收入结构不合理，非税收入比重过大，收入增长质量不高;个别企业和单位部门利益严重，依法交纳税费的意识不强，拖欠税款和坐收坐支应缴财政收入的现象时有发生;财政资金紧张，但个别单位铺张浪费的问题依然存在，树立过紧日子思想有待于进一步加强。对于这些问题，我们将在以后的工作中，切实采取有力措施，认真加以纠正和解决。

二、××年全市预算草案

××年是推进“富民兴佳”新跨越的关键一年，也是全面实现“十五”计划目标、衔接“十一五”发展规划的重要一年。虽然我市财政仍很困难，但今年的财政工作面临着较为有利的宏观环境。振兴东北等老工业基地财税政策陆续出台，国际制造业转移和南资北上趋势日趋明显，为我市带来了新的发展机遇;经过近年来的不懈努力，我市经济结构调整步伐加快，一批国有企业改制工作基本完成，企业生产经营形势趋于好转，为财政收入的稳定增长提供了保障;财源建设卓有成效，一批招商引资项目已成为新的经济增长点，为扩大经济总量，壮大财政经济实力奠定了良好的基础;财政改革进一步深化，财政管理水平不断提高，为加快公共财政建设步伐起到了积极的推动作用。这些都是我们做好财政工作的有利条件。

第三，坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效益。按照公共财政和统筹发展的内在要求，清理和逐步减少不属于公共财政范畴和不属于统筹发展方向的支出，盘活资金存量，用好资金增量，有效归并整合财政性资金。集中财力保重点。继续坚持“保工资、保

稳定”的原则，严格控制其他支出，除工资性支出、事关社会稳定的支出外，都要从严控制。通过加强资金调度，完善管理办法等措施，确保机关事业单位职工工资按时足额发放。严格控制财政供养人口。抓住事业单位机构改革的契机，财政、人事及编制部门搞好配合，严格界定事业单位类型，按类型实行不同的财政供养政策，进一步规范财政供养范围。同时，严格财政供养人口减员撤卡制度，减人撤卡，停发工资。严格控制行政经费支出。实行会议费包干及定点接待、汽车维修和加油定点等办法严格控制行政经费支出。做好完善城镇社会保障体系试点工作。牢固树立大局意识，在确保稳定的前提下，加快节奏，努力完成万人的并轨任务。

第四，积极深化财政改革，推动公共财政建设，努力解决财政发展中的问题。按照建立公共财政的要求，加快支出管理制度的创新，不断完善财政运行机制。进行预算编制改革。今年在市直预算单位全面实行部门预算，统一安排预算内外财力，以解决目前部门分配不均、财政资金使用效益低、收支矛盾突出等问题，并加大执行力度，确保达到预期目的。加快农村税费改革相配套的各项改革。贯彻党中央、国务院解决“三农”问题的重大决策，按照全省农村税费改革和粮食补贴工作的统一部署，抓好取消农业税后的农村公共卫生体系、社会保障体系建设等六项改革和良种补贴的发放工作，建立起减轻农民负担、增加农民收入的长效机制，促进农村经济发展。深化国库集中收付制度改革。逐步增加纳入中心管理的单位户数，扩大国库集中收付管理的覆盖面，不断完善管理办法，进一步加强和规范财政支出管理。继续搞好政府采购制度改革。按照国家《政府采购法》的要求，拓宽政府采购范围，重点在工程类采购项目上取得突破，对财政投资达到的工程类项目，纳入政府集中招标采购范围，实行集中采购。深化非税收入的“收支两条线”管理。坚决杜绝截留、坐收坐支预算外资金的行为;加大财政统筹力度，进一步增强政府的宏观调控能力。

第五，全方位争取资金，缓解财政困难，促进经济社会协调发展。面对我市财政困难的现状，靠自身能力难以筹集保工资、保稳定、促发展所需的资金，必须加大向上争取资金和招商引资的工作力度。继续推动招商引资工作，提高招商引资层次。认真贯彻市委把招商引资作为“要务之要务、重点之重点、中心之中心”来抓的要求，推进招商引资战略升级，加快引进一批有影响的战略投资者参与我市经济和社会事业发展。继续争取省财政临时借款。由于我市收入规模小，资金调度能力差，本级收入很难满足支出需要，积极争取省财政临时借款，以保证工资发放和社会保障资金需要，这是维护我市社会稳定的基本保障。积极争取省政府财源建设资金的支持。要加大争取力度，努力在项目数量和规模上实现新的突破，尽快培育出对地方财政贡献大的支柱财源。积极争取政策性投资。争取国家对东北等老工业基地调整改造项目投资和国家扶持粮食主产区的建设资金，促进经济发展。积极争取国家开发行和其他金融机构的投资。拓宽融资渠道，加快城市建设，改善投资环境，培植新的财源，并多方筹措偿债资金，形成城市建设资金的良性循环。

各位代表，今年财政工作任务光荣而艰巨。我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，团结一致，开拓创新，求真务实，扎实工作，全面完成今年财政预算和各项工作任务，为推进“富民兴佳”新跨越做出应有的贡献。

第四篇：ＸＸ市预算执行与预算草案的报告

ＸＸ市预算执行与预算草案的报告

——××年月日在市十三届人民代表大会第四次会议上

市财政局局长

各位代表：

我受市政府委托，向大会报告××年预算执行情况和××年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、××年预算执行情况

××年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的进展，较好地完成了预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。

××年全市财政总收入完成万元，比上年增长。其中：上划收入万元，增长；地方财政收入万元，增长。在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长；基金收入万元，增长。全市财政总支出完成万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长；基金支出万元，增长，主要是省专项比上年增加。

××年市本级财政总收入万元，增长。其中：上划收入万元，增长；地方财政收入万元，增长。在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长；基金收入万元，增长。市本级财政总支出万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长；基金支出万元，增长。

按分税制财政体制计算，××年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余万元，其中：市本级结余万元。

以上收支及平衡情况是市本级和各县（市）快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：

第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了个国债项目和个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保万元，推动了民营经济发展。

第二，强化税收征管，促进财政收入稳定增长。坚持以组织收入为中心，全面落实征管责任制，重点加强了建筑安装业、房地产业、交通运输业等流动性强的难点税源的监管，通过严格税务登记手续和发票管理等手段，有效规范了市场税收秩序。继续在餐饮业推行即开型刮奖式发票，餐饮等服务业的税收与同期相比有大幅度的增长。通过实行税收专管员制度和以票管税办法，加强重点税源的监督管理，防止欠税发生，并大力回收陈欠。通过严格税收执法，加强税收稽查，严厉查处税收违法违规案件，及时回收了查补税款。通过完善征管体制加强对罚没收入、行政性收费以及政府性基金等非税收入和契税的征收管理，有效地防止了坐收坐支问题。通过开展混库清查及设立税收直属分局，明确了收入缴库级次，规范了税收秩序。

第三，优化支出结构，确保重点支出需要。认真清理财政供养人口。通过单位自报、逐人核实等方式清理市直不符合财政供养范围和吃空饷人员人，每年节约财政资金万元。有效降低行政成本。对会议费、招待费继续实行五大委秘书长包干办法；对市直财政拨款的行政事业单位实行预算包干，经费一次性包死，超支不补，增强了预算刚性。合理调度资金。在财政资金极为紧张的情况下，全力以赴保工资、保稳定。保证了机关事业单位职工工资及时足额发放，保证了正常运转的资金需要；提高了我市低保对象的保障水平，制定并实施了大病救助和教育救助制度；补发了部分以前企业拖欠下岗职工的生活费；建立了企业参保离休人员医疗待遇的保障机制；妥善解决了困难企业军转干部“三费”问题。

第四，深化各项财政改革，提高财政管理水平。推进国库集中收付制度改革。市直和各县（市）区全面实行了国库集中收付制度，规范了会计核算，统一了支出标准，减少了中间环节，从制度上解决了财政资金被截留、挤占、挪用问题。深化政府采购制度改革。进一步扩大了采购范围，拓宽了采购领域。全市实现政府采购支出万元，综合节支率为。推动产权交易进入市场。出台了《产权交易中心产权交易程序》，建立了产权交易网站，实现了市场联网。全面落实“一免两补”惠民政策。初步建立起农民增收减负的长效机制，促进了城乡协调发展。积极争取城镇社会保障体系试点资金。上报并轨国有企业户，并轨职工人，争取上级补助资金亿元。

第五，开展专项检查和专项清理，整顿和规范财经秩序。对专项资金和非税收入进行监督检查。重点检查了是否按照预算执行，是否存在挤占、挪用、串用的问题；是否存在擅自设立收费项目、提高或降低收费标准、扩大收费范围、搭车收费问题；是否按规定使用省财政部门印制的收费票据等内容。对会计人员从业资格进行检查。针对检查中暴露出的问题，实行了严格的会计上岗“准入证”制度。同时，举办了财会从业人员培训班，提高了财会人员的业务技能和业务素质。组织开展三项清理工作。对党政机关用公款为干部职工购买商业保险、党政干部拖欠公款以及统一着装进行了清理整顿，对清理出的欠款进行收回，对违规着装按规定进行了收缴封存。

各位代表，××年预算执行情况总体是比较好的，但由于各种因素的影响，预算执行中仍存在着一些不容忽视的问题。主要是：经济运行质量不高，经济发展的结构性矛盾和体制性问题仍很突出，经济总量偏小，收入增长乏力；收入结构不合理，非税收入比重过大，收入增长质量不高；个别企业和单位部门利益严重，依法交纳税费的意识不强，拖欠税款和坐收坐支应缴财政收入的现象时有发生；财政资金紧张，但个别单位铺张浪费的问题依然存在，树立过紧日子思想有待于进一步加强。对于这些问题，我们将在以后的工作中，切实采取有力措施，认真加以纠正和解决。

二、××年全市预算草案

××年是推进“富民兴佳”新跨越的关键一年，也是全面实现“十五”计划目标、衔接“十一五”发展规划的重要一年。虽然我市财政仍很困难，但今年的财政工作面临着较为有利的宏观环境。振兴东北等老工业基地财税政策陆续出台，国际制造业转移和南资北上趋势日趋明显，为我市带来了新的发展机遇；经过近年来的不懈努力，我市经济结构调整步伐加快，一批国有企业改制工作基本完成，企业生产经营形势趋于好转，为财政收入的稳定增长提供了保障；财源建设卓有成效，一批招商引资项目已成为新的经济增长点，为扩大经济总量，壮大财政经济实力奠定了良好的基础；财政改革进一步深化，财政管理水平不断提高，为加快公共财政建设步伐起到了积极的推动作用。这些都是我们做好财政工作的有利条件。

根据上述形势分析，依据全市国民经济发展计划，××年全市预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻市委十届四次全委（扩大）会议精神，树立和落实科学发展观，围绕推进“富民兴佳”新跨越，充分发挥财政职能，继续深化财政改革，依法加强财税征管，实现财政收入稳定增长，调整和优化支出结构，切实做到“四个确保”，努力促进经济社会全面协调可持续发展，量入为出，确保实现预算平衡。

根据上述指导思想，××年全市和市本级财政预算安排如下：

全市财政总收入安排万元，按照《预算法》关于“不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据”的规定，对上年一次性的罚没等收入给予了剔除，可比口径（下同）增长％。其中：上划收入万元，增长％；地方财政收入万元，在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长。

全市财政总支出安排万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长。

市本级财政总收入安排万元，增长％。其中：上划收入万元，增长％；地方财政收入万元，在地方财政收入中，一般预算收入万元，增长。

市本级财政总支出安排万元，增长。其中：一般预算支出万元，增长。

三、坚定信心，狠抓落实，确保完成今年各项财政工作任务

在新的一年里，我们要全面贯彻落实市委十届四次全委（扩大）会议精神，以加快发展为主线，以构建和谐社会为目标，抢抓机遇，乘势而上，不断开创全市财政工作的新局面。

第一，围绕结构调整和项目建设，加大工作力度，不断提升财源建设的层次和水平。牢固树立向调整要效益、要财源的发展观，充分利用当前有利的国际、国内经济环境和政策优势，突出财源建设大上项目，上大项目，逐步建立有利于经济自主增长和健康发展的长效机制。加快园区建设。支持搞好开发区和工业园区建设，特别是加快医药园区、农副产品加工园区、木材加工园区、煤化工园区和对俄经贸园区建设，打造项目落地的主平台，形成产业群体，发挥聚集效应。进一步整合现有企业资源，集中优势产业，实现产业密集化。做好省财源建设项目的争取工作。在落实××年申报项目的同时，积极做好申报××年项目的准备，着力申报一批高质量、高效益、低消耗的财源项目。加快企业结构调整步伐，以提高经济增长的质量和效益为目标，做大做强机械制造、绿色食品加工、医药化工优势支柱产业，努力振兴造纸、纺织和建材产业。加快企业技术改造。抓住国际制造业转移和南资北上的机遇，改造和提升传统产业，培育新兴产业，加快推进电机、煤机等骨干企业进行高端承接，进行高起点技术改造，提升整体技术装备水平。同时要借助现有条件和优势，吸引外来资本，在我市投资发展高精尖技术和产品的新型企业。支持民营经济加快发展。放宽民间资本的准入领域，降低创业门槛，在税费政策上，对国有、集体、民营企业一视同仁，给予同等待遇。继续发挥担保公司的功能，完善机制，提高效率，培育一批创业小老板，兴办一批民营经济实体。

第二，坚持依法治税，积极组织收入，确保应收尽收。认真贯彻“依法征税，应收尽收，解决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的原则，继续整顿和规范财税征管秩序，确保财政收入稳定增长。严格税务登记管理，从税收起点抓好收入征管工作。继续抓好税源普查工作，加强税收动态管理，实行重点税源月报制度，对重点税源实施实时监控。加大税收稽查力度，积极挖掘增收潜力。严厉打击偷逃骗抗税等违法行为，维护税法尊严。加强征管手段和征管方式创新，加快科技兴税步伐，推广应用税收征管系统，及时研究和解决收入征管中的新情况、新问题，对改组改造及资产重组后的企业税收入库级次进行界定，明确收入归属。加强建安及各类市场的税收征管，规范征收秩序，增加财政收入。通过签订清欠责任状和实行欠税公告等办法，清缴企业欠税。努力提高全民纳税意识，特别是通过实行财源骨干企业税收奖励办法，鼓励企业积极纳税，增加财政收入。继续抓好非税收入的征管，加大查处坐收坐支、私设小金库的力度，确保财政收入全部缴入国库。

第三，坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效益。按照公共财政和统筹发展的内在要求，清理和逐步减少不属于公共财政范畴和不属于统筹发展方向的支出，盘活资金存量，用好资金增量，有效归并整合财政性资金。集中财力保重点。继续坚持“保工资、保稳定”的原则，严格控制其他支出，除工资性支出、事关社会稳定的支出外，都要从严控制。通过加强资金调度，完善管理办法等措施，确保机关事业单位职工工资按时足额发放。严格控制财政供养人口。抓住事业单位机构改革的契机，财政、人事及编制部门搞好配合，严格界定事业单位类型，按类型实行不同的财政供养政策，进一步规范财政供养范围。同时，严格财政供养人口减员撤卡制度，减人撤卡，停发工资。严格控制行政经费支出。实行会议费包干及定点接待、汽车维修和加油定点等办法严格控制行政经费支出。做好完善城镇社会保障体系试点工作。牢固树立大局意识，在确保稳定的前提下，加快节奏，努力完成万人的并轨任务。

第四，积极深化财政改革，推动公共财政建设，努力解决财政发展中的问题。按照建立公共财政的要求，加快支出管理制度的创新，不断完善财政运行机制。进行预算编制改革。今年在市直预算单位全面实行部门预算，统一安排预算内外财力，以解决目前部门分配不均、财政资金使用效益低、收支矛盾突出等问题，并加大执行力度，确保达到预期目的。加快农村税费改革相配套的各项改革。贯彻党中央、国务院解决“三农”问题的重大决策，按照全省农村税费改革和粮食补贴工作的统一部署，抓好取消农业税后的农村公共卫生体系、社会保障体系建设等六项改革和良种补贴的发放工作，建立起减轻农民负担、增加农民收入的长效机制，促进农村经济发展。深化国库集中收付制度改革。逐步增加纳入中心管理的单位户数，扩大国库集中收付管理的覆盖面，不断完善管理办法，进一步加强和规范财政支出管理。继续搞好政府采购制度改革。按照国家《政府采购法》的要求，拓宽政府采购范围，重点在工程类采购项目上取得突破，对财政投资达到的工程类项目，纳入政府集中招标采购范围，实行集中采购。深化非税收入的“收支两条线”管理。坚决杜绝截留、坐收坐支预算外资金的行为；加大财政统筹力度，进一步增强政府的宏观调控能力。

第五，全方位争取资金，缓解财政困难，促进经济社会协调发展。面对我市财政困难的现状，靠自身能力难以筹集保工资、保稳定、促发展所需的资金，必须加大向上争取资金和招商引资的工作力度。继续推动招商引资工作，提高招商引资层次。认真贯彻市委把招商引资作为“要务之要务、重点之重点、中心之中心”来抓的要求，推进招商引资战略升级，加快引进一批有影响的战略投资者参与我市经济和社会事业发展。继续争取省财政临时借款。由于我市收入规模小，资金调度能力差，本级收入很难满足支出需要，积极争取省财政临时借款，以保证工资发放和社会保障资金需要，这是维护我市社会稳定的基本保障。积极争取省政府财源建设资金的支持。要加大争取力度，努力在项目数量和规模上实现新的突破，尽快培育出对地方财政贡献大的支柱财源。积极争取政策性投资。争取国家对东北等老工业基地调整改造项目投资和国家扶持粮食主产区的建设资金，促进经济发展。积极争取国家开发行和其他金融机构的投资。拓宽融资渠道，加快城市建设，改善投资环境，培植新的财源，并多方筹措偿债资金，形成城市建设资金的良性循环。

各位代表，今年财政工作任务光荣而艰巨。我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，团结一致，开拓创新，求真务实，扎实工作，全面完成今年财政预算和各项工作任务，为推进“富民兴佳”新跨越做出应有的贡献。

市第十三届人民代表大会第四次会议秘书处

第五篇：关于加强市本级财政支出预算管理的意见

附件：

加强市本级财政支出预算管理的

实施意见

根据市政府《关于推进财政预算科学化精细化管理的意见》（扬府发[2010]231号）精神，为积极探索以预算为中心的财政支出管理模式，不断加强财政支出预算执行管理，进一步加强市本级财政支出预算管理工作，特制定本实施意见。

一、加强财政支出预算管理的总体要求

坚持预算编制、执行、监督、绩效“四位一体”的科学化精细化管理理念。以强化预算管理为目标，细化预算编制，强化预算意识，增强预算约束力。

（一）按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则办事。强化预算约束力，不得随意突破既定预算，更不得越权调整预算。

（二）按照“先有预算，后有支出”的程序办事。强化预算意识，不得擅自增加支出项目或改变项目支出内容。

（三）按照“先有使用办法，后有资金安排”的要求办事。强化效率优先，区别轻重缓急，注重项目资金整合，提高资金使用效益。

二、规范预算追加程序，强化预算约束力

机动经费中调剂解决。

（二）津贴、补贴经费。严格执行国家、省出台的各项津贴、补贴政策，建立健全津贴、补贴发放审批制度，控制发放范围和标准。各部门单位应严格按规定的范围和标准发放，不得随意扩大范围和变相提高标准。对于当年国家和省市出台津贴、补贴标准调整政策，需追加经费的，按规定的程序办理。

（三）办公设备经费。部门单位由于工作原因需追加办公设备经费的，应先向市政府提出申请，财政部门按照合理配备使用的原则，提出初审意见，每年分两次（上半年、下半年各一次）上报市政府，经市政府领导审批同意后办理追加手续。

（四）办公用房维修经费。预算金额在30万元以内的维修项目，由部门单位向市政府提出申请，市政府批转后，财政部门可委托专业机构评估提出初审意见，每年分两次报市政府领导审批同意后办理追加手续。30万元以上的维修项目按规定程序办理。

（五）会议经费。严格执行会议审批和经费审核制度。各部门单位应充分利用现代通信技术手段召开电视电话会议，坚决制止召开无实际效果的研讨会和联谊会。

1、一、二类会议经费（党代会、人代会、政协全会等综合性会议，以及全市性表彰会议）经市委市政府领导审批同意后，财政部门按规定追加预算。

2、其他会议经费（含以政府名义召开的部门会议和部

议专题研究，并报市政府领导研究同意后，财政部门按规定程序办理相关手续。

3、用财政资金安排购置公务用车的，要按指定车型且必须通过政府采购的形式购置。执法用车购置一般不得超过公务用车标准，特种车辆除外。

4、凡批准购置和更新车辆的部门单位，旧车未到报废年限的，在办理新车购置手续时，必须将旧车上交财政部门，经市政府领导研究平衡后办理调拨。

（八）公务接待经费。严格控制公务接待的范围和标准，规范公务接待经费审批。

政府重要接待经费仍实行归口管理原则，统一由市接待办等部门根据市委、市政府计划安排，编入部门预算。各部门单位不单独安排接待经费。本着勤俭节约的原则，加强接待经费审批管理，将支出控制在预算范围内。

（九）节庆活动经费。根据市委、市政府重大节庆会展招商活动总体安排，承办活动的牵头部门要充分发挥市场机制和利用市场资源，压缩一切不必要的费用开支，勤俭节约、精打细算编制详实的支出预算。支出预算经财政部门审核并报市政府批准后安排。

对由部门单位组织参加市域外的或未经市政府批准而接办、承办的商品交易会、展销会等活动，原则上由部门单位自行承担相关经费。

（十）各类临时性项目经费。市政府《关于推进财政预算科学化精细化管理的意见》中明确，要严格控制各类临时

果为向导，以项目成本为衡量标准，以绩效评价为核心的绩效目标管理体制，逐步完善财政资金使用绩效评价体系，提高资金使用效益。

（五）加强监督和检查。各部门和单位在严格执行预算的同时，要挖掘潜力，增收节支，加强资金管理。市监察、审计、财政等部门要加强效能监察和监督检查，对违反规定，套取、截留和挪用项目资金的部门和单位，应予以追缴并按照相关法律法规实施处罚和处理。

四、本实施意见自发布之日起30日后实施。