第一篇：企业担保业务需提供的基本材料(最新版)
企业担保业务需提供的基本材料
企业担保业务需提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。
一、基础资料（并按以下顺序存放）
1）《委托担保申请书》原件；(后补也可)聚能担保提供
2）法人营业执照正副本复印件（年检）；
3）组织机构代码证正副本复印件（年检）
4）税务（国税、地税）登记证正副本复印件；
5）前、后置审批许可证、特种行业许可证（年检），正副本复印件；（不是前后置审批项目）
6）开户许可证复印件；
7）贷款卡及贷款卡年检复印件；
8）机构信用代码证复印件；
9）公司章程证复印件，并加盖工商登记部门档案验证印章；（政务中心）
10）注册资本验资报告复印件：
11）法人代表证明书原件及法人代表身份证复印件；
12）法人代表授权书原件及委托代理人身份证复印件；
13）申请委托担保和反担保的董事会或股东会决议原件；
14）股东及其配偶身份证、户口薄、婚姻证明复印件（若为单身需提供婚姻登记机关出具的近期<一般为一月内>未婚证明原件）；
15）企业征信报告；
16）股东个人征信报告；
17）当期财务报表及过去年份（一般为2-3年）的年度财务报表
18）近6个月银行帐户或企业流转资金的个人存折、卡交易流水，并加盖银行所柜公章
19）发票或增值税发票复印件等
20）公司简介原件（包括但不限于公司基本情况、生产经营情况、关联机构、市场布局、网点分布、公司市场占比及优势，上下游企业的简要情况，经营成果，经营规模，未来规划及前景。）；
二、与借款用途和还款来源有关的资料（并按以下顺序存放）
21）用款合同协议：商品购进、农副产品购进、机器设备采购、原料采购、装修合同、合作协议等；
22）销售合同协议(还款来源)：同以上用款合同或协议相关联的销售合同或协议；
三、反担保资料（并按以下顺序存放）
23）股东财产清单及产权证明复印件
24）抵押物权属证明复印件及不同角度照片
25）抵押物登记他权证（由公司与客户在登记机关办理）
26）质押物权属证明复印件
27）质押物登记他权证（由公司与客户在登记机关办理）
四、其他资料（并按以下顺序存放）
28）贷款后的银行借据及交易对手转帐复印件（由公司在银行复印）
29）其他需要客户提供的有关材料
30）反担保人若为企业须提供的资料与上述2）—17）、24）、26）要求相同，并出具投资人决议。
第二篇：申请担保企业需提供的基本材料
企业申请贷款担保需要提供的基本材料
1、企业简介、法人代表简介；
2、《企业法人营业执照》复印件（副本）；组织机构代码证复印件（副本）；公司章程复印件；验资报告复印件；企业税务登记证（国、地）复印件；
3、企业贷款卡复印件；银行开户许可证复印件；信用代码证;
4、特殊行业的，提供经营许可证；建筑、装饰装修企业的，提供资质证书复印件；
5、法定代表人夫妻双方身份证复印件、结婚证、户口本；股东身份证明；（身份证留本人签字模板）
6、企业近期财务报表（前三年财务报表、近3个月报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及编报说明）；应收账款、应付账款明细表、存货明细表、短期借款、长期借款、其他应收款及其他应付款明细表，）；
7、近三个月银行对账单，基本户、主要结算行银行流水。
8.公司征信与法定代表人征信
9.企业及主要产品技术专利证书、获奖证书等复印件；（视情况提供）。品牌代理授权书；业务代理合同、协议；
10.企业购销合同（必须提供）、进出口许可证（视情况提供）另根据需要提供的其他类资料。
提供保证反担保的企业需要提交的基本资料
1、企业简介、法人代表简介；
2、《企业法人营业执照》复印件（副本）；组织机构代码证复印件（副本）；公司章程复印件；验资报告复印件；企业税务登记证（国、地）复印件；
3、企业贷款卡复印件；银行开户许可证复印件；信用代码证;
4、特殊行业的，提供经营许可证；建筑、装饰装修企业的，提供资质证书复印件；
5、法定代表人夫妻双方身份证复印件、结婚证、户口本；股东身份证明；（身份证留本人签字模板）
6、企业近期财务报表（前三年财务报表、近3个月报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及编报说明）；应收账款、应付账款明细表、存货明细表、短期借款、长期借款、其他应收款及其他应付款明细表，）；
7、近三个月银行对账单，基本户、主要结算行银行流水。
8.公司征信与法定代表人征信
9.企业及主要产品技术专利证书、获奖证书等复印件；（视情况提供）.品牌代理授权书；业务代理合同、协议；
10、另根据需要提供的其他类资料。
提供抵（质）押反担保企业需要提交的基本资料
1、企业简介、法人代表简介；
2、《企业法人营业执照》复印件（副本）；组织机构代码证复印件（副本）；公司章程复印件；验资报告复印件；企业税务登记证（国、地）复印件；
3、企业贷款卡复印件；银行开户许可证复印件；信用代码证;
4、特殊行业的，提供经营许可证；建筑、装饰装修企业的，提供资质证书复印件；
5、法定代表人夫妻双方身份证复印件、结婚证、户口本；股东身份证明；（身份证留本人签字）
6、企业近期财务报表（前三年财务报表、近3个月报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及编报说明）；应收账款、应付账款明细表、存货明细表、短期借款、长期借款、其他应收款及其他应付款明细表，）；
7、近三个月银行对账单，基本户、主要结算行银行流水。
8.公司征信与法定代表人征信
9.企业及主要产品技术专利证书、获奖证书等复印件；（视情况提供）.品牌代理授权书；业务代理合同、协议；
10、抵（质）押物权属证书原件； 抵押物评估报告；（如抵押物产权公有，共有人须提供身份证复印件、承诺函；）
11、另根据需要提供的其他类资料。
注：以上资料均用A4纸复印，并加盖印章；提供复印件的，需同时提供原件，由担保公司核对后原件退回。
第三篇：个人经营性贷款担保业务需提供资料
山东天领担保有限公司
个人经营性贷款担保业务需提供资料
尊敬的客户，为确保双方业务合作，提高效率，请申报业务申请时，提供以下业务资料：
（一）担保申请人及配偶有效身份证明、户口薄、婚姻状况证明复印件；
（二）担保申请人简历、个人财产清单、个人收入证明；
（三）担保申请人一寸免冠照片两张；
（四）担保申请人所涉及的公司经年检的法人资格证书、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证及相关行业的经营许可证。
公司简介及章程、法人及股东签字字样、公司股东身份证复印件、营业场所证明（房产证、土地证或租赁协议）、近期验资报告、审计报告、本期和近两年财务报表（财务报表附注）、银行结算账户对账单、纳税凭证、贷款卡正反面复印件等；
（五）营业场所水、电费发票复印件等；
（六）贷款用途证明（如购货合同等）；
（七）产品销售合同或施工合同（准备2-3份）等；
（八）根据我公司《客户应提供资料清单》要求提供的其他个人、企业相关经营资料和反担保资料；
注：
1、提供的资料除复印件外，同时应提供原件备验；
2、每项资料需准备两份及加盖公章。
山东天领担保有限公司
第三方信用反担保需要提供的资料
1、企业简介及章程
2、法人营业执照（已年检）及法定代表人资格证明书
3、组织机构代码证
4、税务登记证
5、法定代表人授权书
6、法定代表人及授权代理人身份证
7、董事会关于对外担保的决议
8、注册资本验资报告
9、信用等级证明
10、公司近期审计报告
11、本期和近两年财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）
12、贷款卡
13、开户许可证
注：提供的资料除复印件外，同时应提供原件备验（复印件须盖公章）
第四篇：担保业务合同
芜湖市中小企业 担保有限公司诚信合作共创共赢
拆借 业 务 合 同
合同签订时间：
合 同 编 号：年字第号类
保 证 人：芜湖市中小企业信用担保有限公司
（甲方）（乙方）委托保证人：芜湖市有限公司
甲方根据乙方的申请及所附文件资料，经研究，同意为乙方向芜湖市中小企业信用担保有限公司（以下称“贷款方”）以保证的方式提供担保；甲、乙双方依照国家法律法规的规定，经协商一致，订立本合同。甲、乙双方均明确理解合同各条款的内容和真实意思表示。
第一条 保证担保的范围
（一）甲方保证担保的范围为
A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民币＿＿＿＿＿＿万元最高额贷款余额内，乙方与贷款方签订的所有《借款合同》规定的借款本金及利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用。但所有《借款合同》的期限不得超过＿＿＿＿＿＿。
B、乙方与贷款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日签订的《借款合同》规定的，借款期限为＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，贷款额为人民币万元的借款本金及利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用。
（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
1第页芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899
第二条 保证期间
甲方的保证期间为主合同中约定的主债务履行期满之日起两年。
第三条 保证方式
1、甲方在其保证范围内承担
2、超出第一条、第二条规定的保证范围、保证期间的任何款项，甲方不承担保
证责任。
3、甲方的保证责任随乙方（第三方）履行主合同还款义务、甲方代为偿还或贷款方因乙方违约收回贷款等情况相应减少或解除。
第四条 甲方的追偿权
甲方在按照本合同第一、二、三条约定履行了保证义务代乙方清偿债务后，有权要求乙方支付：
1、甲方代为垫付的全部款项；
2、甲方代为清偿款项自清偿之日起按银行同期贷款利率4倍的利息计息；
3、甲方为实现追偿权而支付的公证费、评估费、鉴定费、保管费、拖车费、泊车费、保险费、诉讼费、律师费、差旅费、调查费等一切费用；
4、担保费、违约金及其他损失等。
第五条 甲方的抗辩权
甲方依法享有乙方的抗辩权；乙方放弃抗辩权的，甲方仍有权抗辩。
第六条乙方的义务
（一）乙方应按下列要求向甲方支付担保费，并在甲方与债权人签订担保合同之2 芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4页
芜湖市中小企业 担保有限公司诚信合作共创共赢
前一次缴清。
1、支付标准：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
2、具体数额：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
3、支付时间：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
（二）乙方按照《借款合同》约定的还款方式、资金来源、时间、数额等严格执
行还款计划。
（三）乙方按照甲方的要求，提供反担保措施，未经甲方书面同意不得：
1、处分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
A、抵押的抵押物；B、质押的质物；C、质押的质权；
2、为他人提供保证；
3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
（四）在甲方代偿后三日内，乙方应无条件按照本合同约定承担全部清偿责任。
（五）所有借款用途必须符合主合同的规定，不得挪作它用。
（六）应甲方要求定期或随时向甲方报送反映本企业生产经营情况、债权债务情况、借款使用情况、项目进度情况等财务报表及文件材料，并保证其真实性、合法性。积极配合甲方进行定期或随时检查和监督。否则，由此发生的各种费用由乙方承担。
（七）如需举借新债或实施可能影响甲方作为保证人利益的其他重大经营决策时，应事先征得甲方的书面同意。
3第页芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899
（八）在本合同有效期内，乙方企业若发生合并、分立、合资、合营、重组、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租赁和其他原因而改变经营方式、转制变更时，均应提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同时甲方有权参与上述各种情形下清产核资和有关协议、合同等法律文件的拟定。
（九）如需变更乙方的名称、经营范围、注册资金、住所、法定代表人、项目负责人等，应提前三十天通知甲方；同时，不得因此而影响甲方作为保证人的利益。
（十）未经甲方书面同意，不得实施出租、出售、转移、转让其全部或大部分资产而损害甲方权益的行为。
（十一）签订保证合同前，将本企业抵押给甲方的抵押物向保险公司投保，以甲方为第一保险受益人，并交纳保险费用。
（十二）未经甲方书面同意，不得擅自变更主合同（或改变贷款用途等）；不得擅自将债务转让给第三人。
（十三）乙方的其他义务。
1、乙方应如实填写其身份信息及联系方式，如发生变更应当在三日内书面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原联系方式进行的通知，视为乙方已收到。第七条违约责任
（一）对主合同到期乙方未能按主合同要求还本付息，造成甲方不能解除担保责任的，从到期之日起，甲方按原约定担保费用加倍收取担保费，并每超出三个月，再增加一倍收取担保费。
（二）如乙方未履行或未完全履行本合同约定的义务，甲方有权要求乙方支付本 4 芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4页
芜湖市中小企业 担保有限公司诚信合作共创共赢 合同规定的担保贷款本金的5%的违约金。若因此给甲方造成其他损失且违约金不足以赔偿的，乙方应支付相应的赔偿金；
（三）乙方违反本合同第六条
（十二）项约定的，甲方解除保证责任。
（四）其他
1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿；
2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿；
第八条双方约定的其他条款
1、甲方代偿后，甲方有权在任一时间任一方式向主债务人和乙方行使追偿权（包
括直接向人民法院提起诉讼）。
2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
第九条义务和责任的连续性
（一）本合同项下双方义务与责任不因下列任何情形而减免：
1、任何一方的上级单位的任何指令；
2、任何一方地位、财力状况变化；
3、主合同无效；
4、因任何一方发生合并、分立、改制和注册变更事宜时，由变更后的当事人承担或分别承担本合同项下义务与责任；
（二）本合同双方当事人发生合并、分立、改制和注册变更事项时，由变更后
5第页芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899的当事人承担或分别承担本合同项上的义务与责任。
（三）本合同任何条款的无效均不影响其他条款的效力。
第十条 争议的解决
本合同发生争议或纠纷时，双方可协商解决；协商不成的，任何一方均可向合同签订地的人民法院提起诉讼。本合同签订地为甲方所在地。
与解决争议有关的所有费用（包括但不限于诉讼费、执行费、律师代理费等费用）由乙方承担。
第十一条本合同双方要求公证的，在合同签订地公证，有关费用由乙方承担。
第十二条本合同由甲、乙双方的法定代表人或其授权代理人签字并加盖公章后（双方约定公证的、自公证之日起）生效。本合同生效后，任何有关合同的补充、修改、变更等均须由双方协商一致并以书面形式进行。
第十三条本合同正本一式贰份，甲乙双方各执壹份。
本合同附件包括：
1、乙方身份证或营业执照、组织机构代码证复印件。
甲方：（公章）
法定代表人：
法定代表人：（或授权代理人）年月日乙方：（公章）（或授权代理人）年月日芜湖市景观大道18号TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4页
第五篇：担保业务简介
担保业务简介
一、银行保函业务
（一）基本概念
保函是银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
银行保函具有以下特点：独立性，源于基础交易，但一旦出具，即与基础交易相分离，本身具有独立性。单据化：银行凭保函中规定的单据付款，而不问基础交易的实际履行情况。银行对单据真伪及索赔是否合理概不负责，因此只存在有效索赔，而不存在索赔是否合理的问题。
（二）业务种类
根据担保银行承担风险不同及管理的需要，分为融资类保函和非融资类保函两大类。
1.融资类保函主要包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函，其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。（1）借款保函：担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本金及利息。
（2）授信额度保函：担保申请人在受益人处取得授信额度及授信额度项下偿还义务的履行。一般是母公司申请，为其在海外的子（分）公司获得当地银行的授信额度而出具。（3）有价证券保付保函：为企业利用自身信誉直接在资本市场上发行债券融资提供担保，保证债券本金及利息的偿还。
另外，在实务中，国家发改委对上市企业发行可转换股份债券进行审批时，往往要求银行提供担保，因而也产生了可转债担保业务。
（4）融资租赁保函：银行为融资租赁合同项下的租金支付承担担保责任。在融资租赁合同项下，承租人通过分期支付租金的方式，最终获得租赁设备的所有权。
（5）延期付款保函： 是对延期支付的货款及由此产生的利息所做出的付款保证，期限较长。延付是出口方对进口方的资金融通，在发货后或工程完工后一段时间内支付，与远期信用证相似，通常用于大宗机械、设备进口。
2.非融资类保函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函，经营租赁保函等。（1）投标保函：多用于公开招标的工程承包和物资采购合同项下，根据标书的要求，通过申请人往来银行出具。保证责任：投标人在报价有效期内不撤标、不改标；一旦中标，在规定的期限内提交履约保函；在中标后的若干期限内与业主签定合同。效期通常为开标日后多少天（1 个月-半年），担保金额通常为合同总价的 1%-5%。
（2）预付款保函：全称为预付款还款保函，银行承担申请人一旦在基础交易项下违约，将向受益人返还预付款的保证责任。预付款通常为保函受益人（业主或买方）向保函申请人（承包方或供货方、劳务方）在签约后提供的项目启动资金或动员费，担保金额为合同价款的 10-30%。常见类型：船舶预付款保函、承包工程项下的预付款保函。
（3）履约保函：银行对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。基础交易中约定的义务包括：供货方发货、劳务方提供劳务、承包方完成工程。如未履行义务，担保行要向受益人承担损害赔偿责任。担保金额一般为合同总价的5%-10%。常见类型：承包工程项下的履约保函、贸易项下的履约保函。
（4）关税保函：适用于国家相关进口商品减免税政策未明了前货物的进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些企业实行先放后征等情况，海关（受益人）凭银行保函办理报关手续，提高通关速度。如届时企业未能及时缴纳关税，海关可向银行索赔。
（5）即期付款保函：是银行保证申请人因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。狭义的付款保函就是即期付款保函，担保合同价款的即期支付，通常为见单以后 30 天付款。
（6）经营租赁保函：银行为经营租赁合同项下的租金支付承担担保责任。在经营租赁合同中，承租人通常旨在获得租赁物在一定期限内的使用权。
（三）保函业务的简要操作流程
保函种类虽然繁多，但每一类保函从审核开立到撤销关卷，其基本业务操作流程是相同的。1.保函开立前的审查
（1）客户资格的审查。首次委托银行办理保函业务的客户，应提交资格文件正本或有效副本，银行保留复印件留底备查，并以客户为单位建立客户档案。提交资格文件包括：通过年审的有效工商营业执照及企业法人代码证、由客户法定代表人签署并加盖企业公章的授权书、人民银行年审的贷款卡、其它必要的资料，等。
（2）基础交易的审查。根据商业银行风险控制及外部监管当局的要求，合理审慎地审查保函基础交易相关资料。（3）对基础交易资料的审查。申请人应提交审查的文件包括：开立保函申请书、保函业务基础交易资料、保函格式、有关政府部门的批文（如需）、商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证》（如需）、商务部国外经济合作司签发的《参加亚洲开发银行出资项目投标许可》（如需）、有效付汇凭证（如需）、银行要求的其它相关材料。（4）保证金及授信落实情况的审查。缴纳保证金开立保函时，需开设保证金账户，收取保证金。2.保函的开立
（1）审核保函格式。保函业务人员应对保函格式进行全面审核，避免出现易使银行卷入合同、项目纠纷的条款。本着服务客户、控制风险的宗旨，必要时保函业务人员应参与项目相关部分的谈判；对风险性较大的保函条款，保函业务人员应向客户说明并建议修改；如不能修改，应由客户在开立保函申请书上加注或另行书面承诺承担相关风险；保函条款应清晰准确，责任分明，并规定明确的索赔方式及单据或文件，杜绝含糊其辞、前后矛盾的情况。
（2）开出保函。首先要对保函编号。根据开立保函申请书确定保函的开立方式（信开或电开），缮制保函文本或电文稿，信开应使用统一的保函专用纸。根据有关签字权限签发保函文本/电文稿。保函签发后，根据开立保函申请书确定保函的递交方式。及时将保函业务信息输入商业银行信贷登记咨询系统。出具对外担保，应到所在地外汇局办理担保登记手续。3.保函的修改
（1）保函修改应提交的材料。审核申请人提交的修改申请书及相关资料，主要包括申请人的签章应与预留印鉴相符；修改申请书的填写应完整无误、指示明确，且与所附相关资料吻合。
（2）修改保函，包括修改申请人名称、更改受益人、修改效期、修改金额及币种等。（3）缮制、签发保函修改书。
（4）依照修改内容，对原登记进行批注。
（5）及时将相关修改内容录入商业银行信贷登记咨询系统。
4.保函的付款/赔付
（1）来单处理。来单登记，收到保函项下受益人或转开行要求担保银行承担保函付款/赔付责任的文件/单据后（下称“来单”），首先应对付款/赔付文件的真实性进行审核，然后调出保函档案，进行登记。来单与保函条款不符的，应及时通知受益人或转开行拒付并陈述理由。根据来单情况缮制“付款/赔付通知书”，注明来单情况及审核意见，以快捷方式通知申请人，要求在规定的时限内予以答复，同时将有关文件/单据的副本交申请人签收或另寄申请人。（2）付款/赔付。对外付款，并按外汇局规定办理国际收支申报手续。
（3）垫款后应按人民银行规定，及时将垫款信息录入商业银行信贷登记咨询系统。
（4）对付款/赔付情况进行批注。5.保函的注销
银行可根据下列条件办理注销手续：保函受益人/转递行主动退回保函正本；或受益人/转递行/转开行来函/电确认保函已失效并解除担保银行在该保函项下的担保责任；或保函有明确的到期日且效期已过（开往特殊地区的保函除外）；或保函已全额付款/赔付。6.保函业务的收费及账务处理
保函业务的收费应根据商业银行有关收费文件确定的收费原则和收费率办理，人民币保函比照相同种类外币保函收取各项费用。保函业务的账务处理应遵照相关财会制度办理。
7.保函业务的后期管理包括业务档案管理；对保函保证金账户进行定期或不定期对账；对授信额度台账进行定期核查。
（四）有关政策规定及商业银行内部管理要求 1.有关政策规定
（1）《中华人民共和国担保法》及最高人民法院《关于适用担保法若干问题的解释》（法释 2000 年 44 号），对保证行为进行规范并明确了担保无效时担保人应承担的责任。（2）外汇局《境内机构对外担保管理办法》(1996 年)及《实施细则》（1997 年）。对商业银行的对外担保业务进行规范，其中出具融资类对外担保须逐笔报外汇局审批等。（3）银监会《关于加强对商业银行开展融资类担保业务风险管理的通知》（银监办发[2003]145 号），规定商业银行不得为客户借新还旧等融资行为出具融资类保函。2.银行内部管理要求
（1）严格执行有关保函业务管理规定，在规定的范围内受理各类保函业务。
（2）原则上只受理在本行开立基本结算账户客户的委托，并严格控制该客户的授信额度。如受理对方商业银行开立的、以本行为受益人的保函，要审查保函开立行的资信或落实保函开立行的授信额度。
（3）开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律，并以国际商会制定的《合约担保统一规则》（URCG325）、《见索即付保函统一规则》（URDG458）以及标准国际银行实务作为办理银行保函业务的主要参考依据。（4）没有授信额度的客户办理银行保函业务，必须落实反担保，要根据保函性质、风险及商业银行承担责任等的不同分别或兼容采取收取保证金、信用反担保及物权抵押等反担保形式，其中后两者反担保要经过统一授信管理部门确认。
（5）注重保函的后续管理，做好银行保函业务项目监督、账务核算、余额的变动及注销、统计报告、垫款清收、档案管理等工作。
（6）要充分调查银行保函业务相关当事人的资信情况，主要是委托人、受益人、反担保人的资信情况。同时，出具银行保函为某一项目投标或某一经济合同的履行作担保，所以，商业银行要对该项目或合同进行预测、判断和评估。（7）严格审查银行保函条款，确保开具保函协议书的内容与银行保函一致，对各项内容要予以明确规定。商业银行出具保函前，要与保函申请人签订《开具保函协议书》，其中受益人名称、保函金额、保函有效期、保证方式等约定要与商业银行出具的保函内容一致，以避免可能发生的各类纠纷。
（五）保函业务的主要风险点和监管要求 1.保函业务的主要风险点
（1）未建立完整有效的保函业务管理办法、操作规程和财务核算办法，存在明显的制度缺陷。
（2）未将保函纳入全行统一授权授信管理，保函业务风险管理基础薄弱。
（3）少数商业银行违反授权授信管理规定，违规出具保函。
（4）为不具备条件的申请人出具银行保函。（5）违规超负荷对外提供担保。
（6）落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度。存在无保证金签票，保证金缴存不足签票，保证金管理混乱，未进行专户管理和专款专用，未要求被担保人落实反担保措施或提供足额抵押物的行为。
（7）商业银行对外出具的保函文本存在明显缺陷，要素不全、权责不清或不符合国际惯例，容易引发经济法律纠纷。2.保函业务的风险监管要求监管内容要覆盖以上商业银行内部管理要求和主要风险点，定期对商业银行发布监管评价和风险提示。
（1）严格审查商业银行开办银行保函业务的市场准入资格，重点是商业银行是否按照“内控优先、制度先行”的原则，制定较为科学、完善的银行保函业务管理办法、操作规程和相关财务核算办法；审查开办银行保函业务是否经有效授权。
（2）通过现场检查，检查商业银行开办银行保函业务的资格，有无擅自开办银行保函业务行为，如未经有效授权，擅自对外出具保函。
（3）检查商业银行是否严格执行《商业银行授权授信管理暂行办法》和《商业银行表外业务风险管理指引》制度，建立包括保函业务等表外业务在内的统一的审慎的授权授信管理制度，有无超越授权权限、超越授信额度开具银行保函的行为。
（4）检查商业银行对银行保函业务的内控管理，综合评价商业银行对银行保函业务的风险控制能力和水平。（5）检查商业银行是否采取了恰当的风险补偿措施，有无执行保证金制度和落实反担保措施。
（6）检查商业银行对银行保函业务费用的收取是否及时足额，核算是否正确。
二、备用信用证业务
（一）备用信用证业务的概念
备用信用证是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人按备用信用证规定向开证行开具汇票（或不开汇票），提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。备用信用证通常涉及三个主要当事人，即开证申请人（借款人）、开证行和受益人（放款人或其他投资者）。
备用信用证与银行保函业务一样属于银行担保业务。我国的保函业务一般采用银行担保形式，备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为，主要流行于美国、日本。备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有当借款人发生意外（如破产或技术上不能履行付款义务），才会发生资金的垫付；而一般信用证业务中，只要受益人所提交的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，商业银行都要承担对受益人的第一付款责任。
（二）备用信用证业务的种类
备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的信用证两类。可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。这种信用证旨在保护开证行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的指示，开证行是不会随意撤销信用证的；不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。
（三）备用信用证业务的操作简要流程
由于备用信用证业务的特殊性，其操作流程与其他信用证业务略有不同。
1.订立合同。借贷双方先就交易条件进行磋商，订立合同，明确以备用信用证方式提供担保，规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等要素。
2.申请开证。借款人向开证行递交开证申请书，开证申请书明确开立备用信用证要求，以及受益人的名称、地址、备用信用证种类、到期日的要素，还包括要求开证行在备用信用证上所列明的条款及申请人向开证行的保证和声明的内容。开证人申请开证时，开证行有时会要求缴纳一定比例的押金，押金的有无与多少由开证行视开证申请人的资历、信誉等因素而定。
3.开证与通知。开证行经过信用评估，接受开证申请后，必须按申请书规定的内容向指定的受益人开立备用信用证，并将备用信用证直接或间接传递给受益人。
4.审核与修改。受益人在收到备用信用证后，要立即进行认真审核备用信用证中所列条款与信贷合同中有关条款是否一致，如有差错，要立即通知开证行进行修改，修改备用信用证的传递方式与开证环节相同。
5.执行合同。受益人在收到备用信用证经审核无误或收到修改通知书认可后，根据借款合同的规定向借款人提供贷款。受益人履行合同后，如果没有在合同规定的时间内得到借款人的偿还，则要编制，并取得备用信用证规定的全部单据，开立汇票，连同备用信用证正本提交开证行，请求付款。6.支付和求偿。开证行收到受益人寄来的汇款和借款人未履行证明后，经审核认为符合备用信用证规定，则按票款对受益人进行支付。此时开证行随即取代受益人，成为借款人的债权人，获得要求赔偿所垫付资金的权利。
（四）有关政策规定与商业银行内部管理要求
1.备用信用证业务的有关政策规定尽管我国在备用信用证方面存在巨大交易量，但目前尚没有关于备用信用证的高层阶法律。与备用信用证有关的政策制度主要是：（1）1996 年中国人民银行根据《担保法》修订的《境内机构对外担保管理办法》（1996 年中国人民银行令第 3 号），第二条首次明确将备用信用证作为银行对外担保的方式。
（2）1998 年国家外汇管理局发布的《境内机构对外担保管理办法实施细则》，第七条规定：对外担保合同另有约定的，按照约定。此条为备用信用证的应用提供了依据。（3）《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令【2001】第 5 号），第七条规定适用审批制的中间业务品种包括备用信用证业务。
（4）备用信用证与银行保函业务相似，但备用信用证适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP500）和《国际备用证惯例》（ISP98，国际商会出版物第 590 号），信用证各方当事人的权利、责任及术语、条款约定均受其约束。而银行保函则适用国际商会制定的《合约保证统一规则》由该规则统一进行调整。
2.备用信用证业务的内部管理要求
商业银行必须认真分析备用信用证业务经营中存在的风险及其产生根源，针对可能出现风险的业务环节及风险点，实行必要的控制。
（1）要充分调查开证申请人的资信情况。虽然备用信用证申请人信用相对较高、享受优惠贷款利率，但由于备用信用证申请人的资信是动态的，为防范风险有必要加强对备用信用证申请人资信的动态分析评估。
（2）经常与发放备用信用证担保贷款担保的客户进行磋商，以便使贷款条款随客户情况变化而适时进行调整。（3）实行比例管理。商业银行要设定适当比例制定相应的管理指标：一是控制备用信用证业务总量，以防止商业银行过多提供备用信用证，可能出现资金的流动性问题，有效规避流动性风险；二是防止备用信用证过度集中于某一行业或一地区，适当分散备用信用证的行业风险或地域风险，避免风险过于集中。
（4）实施风险分散补偿。一是商业银行采取“再保险”方式，利用同行有偿参与备用信用证担保业务，使商业银行可能遭受的备用信用证风险因共同参与担保，达到有效转嫁和分散风险目的，最大限度地减少了备用信用证经营风险给银行造成的资金损失；二是商业银行对外开出备用信用证前，必须落实足额的备付款项。备付款项采取收取保证金、使用银行提供的循环授信额度、单笔授信业务三种方式，可单独使用也可混合使用。其中对非银行信贷客户，要缴纳 100%保证金开证，以减少备用信用证业务的风险敞口。（5）严禁违规办理备用信用证业务。商业银行不得通过开立备用信用证为自办实体、本行基建项目或其他项目提供融资，不得为开证申请人或有关企业、个人参与股票、期货、房地产、仓单交易或其他金融衍生产品交易开立以融资为目的的备用信用证。
（6）严禁为已发生信用证项下垫款客户开立备用信用证。（7）严禁采用将大额开证业务化整为零。
（8）对大额授信开证或可疑的开证业务要充分调查受益人背景情况，慎重办理。
（五）备用信用证业务的主要风险点和监管要求 1.备用信用证业务的主要风险点在国际上，备用信用证既可用于非融资性担保，也可用于融资性担保。它常常代替银行保函。在贷款担保、发行债券、商业票据和资产销售等方面，备用信用证是一种重要的担保形式。从具体实践看，由于备用信用证具有第二付款的特性，其风险比贷款等其他业务略低。但备用信用证还存在以下风险：
（1）开证申请人因受各种因素影响，导致不履行或无力履行到期付款义务或发生其他违反执行主债务合同条款的行为，债权人提供符合合同规定的赔偿文件，商业银行有担保人变成主债务人的风险。
（2）备用信用证受利率及汇率波动影响遭受损失的风险。如商业银行为偿还备用信用证款项，在没有预先得到通知的情况下，以不利的利率或汇率筹措资金而造成损失。（3）备用信用证作为一种或有负债，一旦意外情况发生，可能导致商业银行无力为负债的减少或资产的增加迅速提供融资，即商业银行流动性不足时，其无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响资产的流动性。如商业银行提供过多的备用信用证或保函，就存在可能无法满足客户随时提用资金要求的流动性风险。（4）由于商业银行执行内部管理制度不力、监察不力、管理失控和工作人员工作疏忽等操作失误，也会造成资金损失。
2.备用信用证的风险监管要求
商业银行备用信用证业务风险监管的重点是：开办备用信用证业务必须取得相应的从业资格和授权；建立并落实相关的业务规章制度和操作规程；严格按委托人指令开证；有效防范风险；防止商业银行垫款。
监管部门主要通过对商业银行开办备用信用证业务市场准入和现场检查等途径，对备用信用证业务实施有效风险监管。
（1）严格审查商业银行开办备用信用证业务的市场准入资格。商业银行行业管理部门要综合考察商业银行经营管理水平、财务状况、风险控制能力等情况，据此对其开办备用信用证业务的资格进行审查，重点审查商业银行是否按照“内控优先、制度先行”的原则，制定较为科学完善的备用信用证业务管理办法、操作规程和相关财务核算办法；审查开办备用信用证业务是否经有效授权。
（2）加大现场检查的力度，及时查处和纠正各类违规行为。
A、检查商业银行是否经监管部门核准同意开办备用信用证业务，有无擅自开办备用信用证业务行为。
B、检查商业银行是否严格执行《商业银行授权授信管理暂行办法》和《商业银行表外业务风险管理指引》制度，建立包括备用信用证业务等表外业务在内统一审慎的授权授信管理制度，有无未经授权擅自开证、超权开证、超越授信额度开证等行为。
C、检查商业银行现行备用信用证业务的各项内控制度是否能有效防止和控制风险，是否符合国家方针政策、法律法规和国际惯例。
D、检查商业银行对规章制度的执行情况，主要查看有无违章操作问题。
E、检查商业银行开展备用信用证业务内部审计监督情况。F、检查商业银行是否建立和执行风险补偿制度和措施，有无向开证申请人收取一定比例押金。
G、检查商业银行对备用信用证业务费用的收取是否及时足额，核算是否正确。综合评价商业银行对备用信用证业务的风险控制能力和水平。
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