地税程序

第一篇：地税程序

地税办税程序

一、新办税务登记程序

纳税人自领取营业执照之日起三十日内向地税局办理税务登记。其程序是：到办税服务厅“税务登记窗口”领取《税务登记表》一式四份，如实填写后送回，并附送下列证件、资料：

1．营业执照副本及其复印件；

2．组织机构代码证及其复印件；

3．法人身份证及其复印件；

4．房屋租赁合同或房产证明及其复印件；

5．公司章程及其复印件；

6．验资报告及其复印件；

7．税务机关要求提供的其他有关证件、资料。

二、变更税务登记程序

纳税人应在办妥变更工商登记有关手续后三十日内，导原税务登记地点领取《变更税务登记申请表》一式四份，如实填写后送回，并附送下列证件、资料：

1．税务登记证正、副本原件；

2．税务登记表；

3．工商部门办理变更后的营业执照副本原件、复印件及有关部门批准变更的文件。

三、办理纳税申报程序

1．纳税人应依照税法规定于月终后10日前，无论经营与否，均应按要求如实填报申报表及有关资料到办税服务厅“纳税申报窗口”办理纳税申报手续。

2．临时取得应税收入的纳税人办理纳税申报，须携带相关手续根据营业收入和所得如是填写《纳税申报表》一式二份，然后到“纳税申报窗口”办理纳税手续。

3．扣缴义务人办理纳税申报，应在税法规定的申报期限内，如实填写《代扣代缴税款申报表》，并携带有关资料导“纳税申报窗口”办理纳税手续。

第二篇：国税地税申报流程序差别

一、报税作业流程

1.电子申报系统

1.1发票认证

1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；

1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。

1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。

1.2抄税

1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。

1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。

1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。

1.3手工发票的录入

1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。

1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。

1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。

1.4生成电子申报数据及报表

1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。

2．免抵退申报系统:

2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。

2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印 相关报表。

2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。

3.个人所得税申报系统

3.1 录入公司员工基本资料

3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。4.地方税收纳税申报

4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。

4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。

4.3 填写本月发票的领用存

5.企业所得税申报

5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。

企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

5.2 终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。

二、税款申报作业流程

2.1 抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。

如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。

2.2报税申报资料

2.2.1国税

申报时间：次月1-10前申报上月税款。

申报内容：

①《增值税纳税申报表》及6个附表

②《资产负债表》 ③《损益表》

④《免抵退税出口货物明细申报表》

⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》

⑥《免抵退税汇总申报表》

⑦《增值税专用发票认证结果清单》

⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）

2.2.2地税

申报时间：次月1-15前申报上月税款 申报内容：

①《广东省地方税收纳税申报表》及其5个附表（②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》

2.2.3报表审核：

报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.三、税款缴纳作业流程

增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。

四、相关资料的存档

每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。

第三篇：广州-新办企业的社保地税登记程序

新办企业的社保地税登记程序等

地税全责征收社保费仅仅是地税部门和社保部门的部分职能进行了调整，相应地改变了部分业务的办事流程，并不涉及社保政策的改变

全责征收后，地税部门负责社保费征收的相关业务，包括缴费登记、费种核定、申报等；社保部门负责待遇发放相关业务，包括参保登记、发证、记帐等。通过社保费收、支的两条线管理，更能保障社保基金的安全。

全责征收后社保登记、缴费、费种核定等一系列业务的办理流程如下

新开企业的社保登记手续，在全责征收后可以跟税务登记一同办理，这样可以节省大量的时间。办理时，除了要携带办理税务登记所需资料外，只需要准备：

1．《税务(社保缴费)登记表》一式2份；

2．法人（负责人）身份证原件及复印件1份；

3．执业证照原件及复印件1份；

4．应参保员工花名册1份；

5．税务登记证副本原件（同时办理税务登记与社保登记时不需提供）。

只要把准备齐全的资料交给地税办税服务厅工作人员就可以了，整个过程简单明了，只需要短短的几分钟。

问：办理了登记后，怎么缴费？我怎么知道需要缴纳哪些险种，缴纳多少钱呢？

12366：办理了登记后，税务工作人员会提供一式三份的《委托银行代划缴税、费协议书》给您，您需要到银行签订ＥＴＳ扣款协议。签约成功后，请您将协议书交回地税办税服务厅。随后工作人员会指引您到税收管理员处核定缴费项目。税收管理员为您进行缴费项目核定后，会即时打印《费种核定表》，您可以在表中了解到您所需缴纳的社保费详细信息。

问：我还想了解，我的员工要怎么参保？怎么缴费申报呢？复杂吗？

12366：并不复杂。您需要为员工办理首次增员，然后再进行申报、缴费。如果您开通了网络申报功能，整个过程都可以自己在网上进行。要提醒您的是，社保费网报与税收网报都是通过广东省地税网站（ｗｗｗ．ｇｄｌｔａｘ．ｇｏｖ．ｃｎ）进行，税、费申报您可以一并办理哦。该网站上还有详细的操作说明，您可以登陆了解。

当然，如果您不方便使用网络，也可以携带所需资料到地税办税服务厅，我们的工作人员会为您提供热情周到的服务。问：那么社保证件和医保卡在哪里拿？

12366：您缴费成功后，就可以持地税部门派发的单位社保号和规定的有关资料到社保部门，办理社会保险登记证和医保卡。

新参保单位缴费登记办理流程图

了解了社保费登记的流程后，认为还是比较方便的。以往社保费登记需要多次往返地税部门、社保部门和银行，现在可以比较简单、快捷地办理了，问：登记完成后，我需要每月进行申报么？

12366：新缴费单位参保首月须办理全员增员并进行缴费申报。其他月份，如人员增减情况及其缴费基数无变化的，缴费单位可不申报，地税机关将按其上月的参保情况和应缴数额进行征收。也就是说，如果参保人员没有增加或者减少，要申报的工资薪金也没有变化，您不需要申报，地税机关将自动从您与银行签约的帐户中划扣社保费。当然，账户中要有足够的金额哦。

要提醒您的是，每年7月，缴费单位应以所属的参保个人上（1月～12月）应税工资、薪金税项的月平均数作为其缴费基数计算应缴社会保险费，并于7月1～15日内向地税机关申报哦。

问：目前我公司只有几名员工，如果以后我要增加人手或者有员工不做了，该怎么办理社保？

12366：缴费单位的人员增减情况或缴费基数有变化的，应当在每月1～15日内向地税机关申报。也就是说，您要在为新参保员工或停保员工缴纳或停止缴纳社保费当月的1～15号，向地税做增减员申报。您同样可以通过广东省地税网站，足不出户完成增减员操作；也可以携带资料到办税服务厅办理。需要提醒您的是，办理增员前，您需要先到劳动部门办理劳动用工备案。

缴费单位缴费事项办理流程图

12366特别提醒，网上办理增减员、申报手续后，缴费单位应保存好劳动合同等纸质文件，以备地税部门稽核。

问：如果我的公司不开了，要怎么注销社保呢？

12366：可以与税务登记注销一并在地税部门办理。不过，办理社保缴费登记注销前，您需要缴清社保费，并到劳动部门办理有关劳动手续。

问：我太太是广州户口，她目前并没有固定工作，我想帮她参加社保，请问要办什么手续呢？

12366：您太太适合以灵活就业人员身份参加社会保险，办理流程也是非常简单的。请您太太准备好个人身份证件原件及复印件1份（如果由李先生您代办的话，还需提供代办者的身份证件原件及复印件1份)、户口簿原件及复印件1份，然后带着上述资料到地税办税服务厅办理。工作人员确定您太太的参保险种后，会提供一式三份的《委托银行代划缴税、费协议书》给您，您到银行签订协议后交回办税服务厅就完成缴费登记了。从参保月份开始，每月的16号后税务机关会自动在签约帐户按您太太参保险种的金额扣款。

12366工作人员最后温馨提示：如果缴费人在办理社保费业务的过程中有任何的疑问和不解，可致电广州地税纳税服务热线12366－2进行咨询，也可前往地税办税大厅或登录广州地税网站（ｗｗｗ．ｇｚｄｓ．ｇｏｖ．ｃｎ）获取相关信息，我们将竭尽全力，以十二分的热情和饱满的精神为广大缴费人释疑解难。

今年十月，我市将全面实施社保费地税全责征收改革。近期，广州地税12366服务热线（下称12366）接到不少有关社保费全责征收的咨询电话。本期选取了部分有代表性的问题刊登，方便读者了解掌握。

社保Q&A

1．如何办理增员？

答：缴费单位须在应起薪当月办理增员。办理增员之前，缴费单位须先到劳动部门办理用工备案登记，然后到地税部门办理增员。增员有以下两种方式：

（1）网络办理，登录广东地税网站ｗｗｗ．ｇｄｌｔａｘ．ｇｏｖ．ｃｎ。

（2）到地税办税服务厅办理。

新办理社保费缴费登记的单位，在完成首次全员增员之后，应在规定时间内到社保经办机构办理参保登记，领取《社会保险登记证》。

2．一个月内可多次申报吗？

答：缴费单位当月缴费申报结束后又需办理增员的，允许在增员起薪当月内再次办理增员，并允许在当月内就增员部分进行再次缴费申报。

3．ＥＴＳ的签约银行有哪些？

答：目前我市已纳入“ＥＴＳ”系统的有以下17家银行：工行、农行，中行、建行，交行、中信、光大、民生、浦发、华夏、兴业、招商、广发、东亚、深发银行，广州市商业银行，广州市农村信用合作联社。

名词解释 社保增员：

是指缴费单位新录用人员时，应于应起薪（支付工资）当月到地税部门为其申请办理缴费个人增员明细登记手续。

社保减员：

是指缴费单位因人员的调出、退休、出国定居、开除、除名、判刑、死亡等原因需要依法与该人员终止劳动关系的，应于应停薪（停止支付工资）当月到地税部门为其申请办理缴费个人减员明细登记手续。

缴费单位、缴费个人：

是指依照有关法律、行政法规和国务院的规定，应当缴纳社会保险费的单位和个人。

代扣代缴社保费：

是指缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中扣取，并向税务机关解缴的一种方式。

业务流程解答

①携带所需资料到办税服务厅办理缴费登记

②到开户银行签订ＥＴＳ协议

④办理全员增员

③到办税服务厅录入账号、核定缴费项目

登陆广东省地税网站办理

到办税服务厅进行磁盘（Ｕ盘）办理

到办税服务厅进行纸质办理

⑤

到社保经办机构办理参保登记、领取社保登记证

门前办理

网络办理完成 到办税服务厅开据《税收通用缴款书》到银行缴纳

使用ＥＴＳ银行自动划扣缴纳

到办税服务厅进行纸质申报

到办税服务厅进行磁盘（Ｕ盘）申报

登陆广东省地税网站申报

到办税服务厅进行纸质办理

到办税服务厅进行磁盘（Ｕ盘）办理

登陆广东省地税网站办理

门前办理

网络办理

①增员、减员

②缴费申报

③费款缴纳

第四篇：地税材料

巾帼建新功创先展风采

——青阳县地税局党群共建创先争优先进事迹

青阳县地税局妇委会

2010-9-26

青阳县地税局现有女职工26名，其中党员12 名，由于女性的特点，我们绝大多数都是在办税服务岗位上。在党群共建创先争优活动中，我们在县局党总支的领导下，在县妇联的指导下，围绕“为科学发展创先进，为青阳崛起争先锋”这一主题，高举“巾帼建新功，创先展风采”的鲜明旗帜，以建设“坚强阵地”和“温暖之家”为目标，以建设学习型、创新型、服务型妇委会为重点，立足本职岗位，争当优秀党员、争当巾帼标兵。过硬的业务素质和优质的服务，使我们赢得了广大纳税人的理解和尊敬，用激情和汗水谱写了一曲昂扬的地税之歌。

2007年我局地方税收入突破亿元，2009年突破２亿元，三年翻两番；在物质文明建设取得丰硕成果的同时，精神文明建设年年锦上添花。先后荣获“全国税务系统先进集体”、连续五届“安徽省文明单位”、市第四届创建文明行业、省级“巾帼文明岗”，还被全国妇联授予“全国三八红旗集体”等荣誉称号。

成绩和荣誉，凝聚着我们女职工的辛勤汗水，走近我们，每一个窗口，每一张笑脸，无不透出地税人那份春风化雨般的真挚情怀。我们坚持自尊、自信、自立、自强，展现了新时代女性的优秀品质和精神风貌。我们没有什么惊天动地的

1业绩，没有什么可歌可泣的壮举，而是一分一分、一元一元地积累，日复一日，年复一年地循环。但我们深知“把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡”，我们坚持党内带党外，党员带群众，个个争当巾帼标兵，与此同时，充分发挥桥梁纽带作用，组织和引导我们的服务对象，我们的纳税户参与到创先争优活动中来，与他们共同服务和谐青阳建设。

“始于纳税人之需求，基于纳税人之满意，终于纳税人之遵从”，我们是这样说，也是这样做的。一个双休日，征管分局的优秀党员汪玲接到九子山宾馆因税控机原因无法开具发票的电话，当时她的女儿发高烧正在医院吊水，她二话没说，马上赶去帮企业解决了问题。宾馆财务人员感叹地说，都说地税工作人员服务态度好，作风扎实，确实名不虚传！

一次一位马鞍山的会计来我县庙前分局办理社保费申报，刚好停电，他心急如焚地说道：“这该怎么办呢？我今天还得赶回去呢！” 优秀青年业务骨干胡政当即带着税票赶到县局为其办好业务，该纳税人非常感动地说“你们急纳税人所急，想纳税人所想，服务质量真是一流!”是的，无论是党员，还是群众，在地税局，每一位女性都力争做一面旗帜。“五个好”的标准已成为地税局妇委会的创建目标，“五带头”不仅是我们每个党员的目标，也是妇委会每位职工的努力方向。

办税服务厅是地税部门的窗口，工作在那里既要优质文

明服务，同时还要坚持原则，依法治税。杜绝“关系税”、“人情税”，其中的酸甜苦辣只有姐妹们自已心里清楚。我们的愿望只有一个，那就是无愧于税徽！一次，一位建筑公司的项目经理到木镇分局开票，由于按规定要他交个人所得税。其从软缠硬磨到态度蛮横，最后污言秽语破口大骂。代开发票的同志泪水在眼眶中打转，但还是将微笑挂在脸上，耐心细致地解释，终于说服其足额缴纳了税款。

我们通过业务竞赛、计算机考试、争做“服务明星”等岗位练兵活动，提高业务技能，争创佳绩。目前，24名同志拥有本科学历，2名大专学历，全部通过国家计算机一级考试，其中18名同志通过二级考试。过硬的业务本领为优质服务提供了保障。有一次，一位外来投资人到陵阳分局办理税务登记证，办证人员小汤从辅导他填表，到审核打印完毕，前后只用了八分钟，这位同志有些不相信地说：“没想到你们办事效率这么高，现在我还可以赶回总部处理其他事情，你们真给我们帮了大忙”。

整天和税票、发票和各类报表数字打交道，工作是繁忙而单调的。但我们坚持在生活待遇上与下岗职工比，工作条件上与困难企业比，思想境界上与先进人物比，努力以一流的业绩为税徽增光添彩。加班是经常的事，在新软件上线过程中，我们放弃了双休日及中午休息时间，全身心地投入工作中。有的同志因长期工作劳累，患上了颈椎病，有的同志家人还躺在医院里，但大家始终坚守在岗位上，圆满地完成了该项工作。遇到征收高峰期，尤其是社保部门开展的下岗

职工续保优惠活动期间，征管分局的小吴手指虽然缝了六针仍坚守在岗位上，每天办理几百人养老保险。大家的目标很明确：决不让一名下岗职工跑白趟，让每名下岗职工都能及时享受政府的关怀。巾帼不让须眉，在青阳县地税局，我们妇委会处处都是闪光点，每一位税干都有一段动人的故事。多年来，我们不仅爱岗敬业，认真做好本职工作，而且还热心参与公益事业，向社会奉献爱心。

在义务献血活动中，每次都有我们的身影；在抗洪救灾中，我们送水送饭；对海啸、洪涝、地震灾区，我们捐款捐物。今年六一期间，我们组织全体职工参与了县妇联与县委组织部等部门组织的“创先争优献爱心、关爱儿童促和谐”活动，向贫困儿童送上儿童节礼物；我们还参与了县妇联发动的“志愿者服务进农村，巾帼奉献展风采”系列活动，走进偏远山村，与留守儿童结对帮扶，并建立长期亲情联络。在我们地税局，每一个女职工都是一名“爱心妈妈”，我们在做好本职工作的同时，用爱心呵护贫困儿童，用爱心滋润着他们幼小的心田，帮助他们健康成长。在我们的带领下，女企业家，女纳税户也纷纷加入创建行列，用她们的实际行动为青阳的经济发展贡献才智，为青阳的和谐文明贡献力量。

力求在每一次重复中提高，在每一次循环中升华。我们从一言一行、一点一滴做起，以每一个细节来提高纳税服务的水平，以每一个细节来展示巾帼标兵的风采，树立地税机关的形象。我们简化办税程序，优化办税流程，积极推行以

征纳沟通零距离、执法流程零障碍、服务质量零差错、规定之外零收费、服务行为零投诉为目标的“一窗式”管理。我们力戒对招商引资和全民创业工作的冷漠，在支持经济发展和全民创业上，“不说少说不能办，勤思多想怎么办”，真正与创业者同呼吸、共命运、心连心。

一件件平凡的小事，就像和煦的春风温暖着纳税人的心；一张张微笑的脸庞，就像绚丽的花朵绽放在青阳的文明窗口。今后，我们的姐妹们将继续以创先争优作为优化税收服务的坚实平台，以创先争优作为服务和谐青阳建设的优质载体，在青阳经济与社会发展中彰显妇女力量，让税徽在巾帼奉献中闪光。

第五篇：地税自查报告

×××××××有限责任公司

地税自查报告

×××地方税务局：

我公司根据贵局要求，对×××年××月××日（注册日）到20××年××月××日止的纳税情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

纳税人名称：

纳税人识别号：

经济类型：

法定代表人：

检查期间：××××年××月××日-××××年××月××日。

一、企业基本情况：

我公司系××××企业，我公司注册成立于××××年××月××日，注册资本：××××万元，企业负责人：×××。企业现在正常经营。

二、企业经营情况：

企业营业收入、利润情况。

三、税费缴纳情况

我公司自××××年至××××年××月××日纳税情况如下：

（一）、耕地占用税

应交数、已交数。

（二）、代扣代缴税款。

1、建安税：

应交数、已交数。

2、个人所得税：

应交数、已交数。

（三）、营业税及附加（流转税）

截止XXXX年XX月XX日营业税及附加缴纳情况：

营业税：元

增值税：元

城建税：元

教育费附加：元

地方教育费附加：元

水利基金：元

（四）、房产税、土地使用税：

应交数、已交数。

（五）、印花税：

1、合同印花税：应交数、已交数。

2、注册资金印花税：应交数、已交数。

（六）企业所得税：

应交数、已交数。

（七）契税：

应交数、已交数。

附注：上述数据由于是取自财务账簿，手工加计，可能稍有出入。

XXXXXXX有限责任公司

负责人：

XXXX年XX月XX日