第一篇：延津联社加强农信银系统学习提升全员业务能力
延津联社加强农信银系统学习提升全员业务能力 9月份开展以来，延津联社积极组织全体员工参加农信银远程系统业务学习，加强临柜人员熟练运用农信银支付清算系统办理各类支付结算业务，促进了临柜人员积极应用农信银支付清算系统办理异地支付结算业务，为广大客户提供方便快捷高效的支付结算服务起到了很好的推动作用。
一是成立学习组织。该联社根据省联社的要求，精心布置，合理安排，成立了以联社副主任为组长的学习领导小组，会计主管为学习组织的发动者和督查指导者，全面推广学习农信银学习系统，提高员工的业务水平和操作技能，为加快农信银结算业务的快速、健康发展提供有力保障。
二是明确目标，定期查看员工的学习及考试情况。该联社要求所有员工都要在农信银系统中注册，并利用下班时间认真学习系统中的《银行知识与业务》、《银行业相关法律法规》、《银行业从业人员职业操守》以及农信银业务知识课程，晚上值班人员必须参加学习。会计主管每晚进行现场指导及督查，对学习进度缓慢的予以督促，对考试情况较差的予以指导。截止9月底，该联社大部分员工已通过远程学习考试，没通过者积极学习准备中。三是与“双建”工作有机结合起来。以参加农信银学习为契机，营造员工互相学习、互相帮助的良好学习氛围，在学习和交流中提升员工的专业知识和业务技能，并与“双建”工作有机结合起来，培养员工的合规意识和创建意识，向“打基础、抓规范、提素质、促发展”的工作重点迈进，实现自身健康、稳定、可持续发展。（周兴桥）
第二篇：农信银系统考试专题
农信银系统考试专题
一、单选题：
1、农信银支付清算系统实时电子汇兑业务采取(A)的清算方式。A.逐笔、实时、全额 B.一日多批、全额清算 C.逐批、定时、全额
2、办理委托收款和托收承付业务的客户必须在农村信用社、农村合作银行、农村商业银行开立人民币结算账户吗？(A)A.是的,必须开立
B.无需开立结算账户,办理时开立临时账户即可
3、农信银支付清算系统分为清算日、非清算工作日、假日，一般情况下，周六、日及法定假日为（B）。A.清算日 B.非清算工作日 C.假日
4、单笔支取人民币现金的额度超过（B）元需要出示预留的有效身份证 件。A.1万元以上（不含一万元）B.5万元以上（不含五万元）C.10万元以上（不含十万）
5、在办理农信银银行汇票业务过程中，汇票压数机具操作人员（B）兼职保管、使用汇票专用章或银行汇票空白凭证。A.可以 B.不可以
6、签发银行汇票时已指定代理付款社（行）的，可以由其他社（行）办理解付吗？(A)A.不可以 B.可以
7、农信银支付清算系统(A)可直接办理银行汇票解付业务。A.赋予行名行号的机构网点 B.任一的机构网点
8、农信银支付清算系统实时电子汇兑业务于(A)正式开通。A.2006年10月16日 B.2006年10月1日 C.2006年5月1日
9、在办理电子汇兑业务过程中，如接收到汇出社（行）或汇入社（行）发来的查询，必须在(A)予以查复。A.收到查询当日,最迟不超过下一工作日 B.收到查询之日起三日内 C.收到查询之日起三个工作日内 D.实时
10、具有何种行号的机构可以办理实时汇兑业务(A)A.具有10位行号的机构可以办理实时汇兑业务
B.具有10位行号或7位行号的机构可以办理实时汇兑业务 C.具有7位行号的机构可以办理实时汇兑业务
11、客户办理通存业务柜员处理成功后，客户想取消此笔交易，柜员应（C）A.可以受理，使用撤销交易办理 B.可以受理，使用冲销交易办理 C.不予受理
12、在办理现金汇兑往账业务时，（A）和（A）可以不输入，但办理非现金汇兑往账业务时，则必须输入。A.付款人账号、收款人账号 B.付款人姓名、收款人姓名
13、电子汇兑业务往账采取“录入-复核”的业务模式，即，发起往账业务时，录入和复核人员（A）
A.录入和复核相分离,必须由两个不同的经办人员在系统内进行录入和复核的处理。”
B.录入和复核可以同一个经办人员在系统内进行录入和复核的处理。”
14、农信银支付清算系统个人账户通存通兑业务在节假日能办理吗？(A)A.可以 B.不可以
15、“快易汇”业务适用于（A）经农信银支付清算系统，向在全国农信银机构开户的员工发放工资或支付其他各种款项 A.企、事业和机关团体等单位客户
B.企、事业和机关团体等单位客户及个人客户
16、批量汇兑业务采取每日两批业务处理方式，保证汇兑业务（B）到账。A.次日 B.24小时 C.48小时
17、客户办理异地通存业务时，客户（A）。A.无需出示银行卡或存折，但必须填写正确的户名和账号 B.必须出示银行卡或存折，无需使用密码 C.必须出示银行卡或存折，且必须使用密码
18、（C）指持票人办理挂失后，凭法院出具的票据权利证明在出票社（行）办理退款的行为。A.未用退回 B.超期付款 C.挂失退款
19、汇票背书转让到异地,如异地营业机构网点暂未加入“农信银实时支付清算系统”（B）
A.回到出票社（行)，办理银行汇票退票交易 B.可通过原特约汇兑系统通汇机构办理解付 C.可通过其他银行行网点办理解付
20、是否所有通过农信银支付清算系统办理的电子汇兑业务都可以实时到账？(A)A.只有向赋予10位社（行）号的机构发起的电子汇兑业务方可实时到账 B.只有向赋予7位社（行）号的机构发起的电子汇兑业务可实时到账
C.赋予10位或7位社（行）号社（行）号的机构发起的电子汇兑业务均可实时到账
21、(A)是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。A.委托收款 B.托收承付
22、对于大额汇兑往账，需经（B）后方可发送。A.手工编押 B.授权
23、受理社（行）办理异地转账业务时，采取转账方式收取手续费时，应从（A）账户收取手续费。A.付款方 B.收款方
24、申请人缺少银行汇票解讫通知联要求退款，出票行应于银行汇票提示付款期满（A）后办理。A.1个月 B.3个月
25、代理付款社（行）应将拒付的银行汇票（A）。对伪造、变造以及涂改的汇票，代理付款社（行）除了拒付以外，还应报告有关部门进行查处。A.退还给持票人 B.收回处理
26、是否所有通过农信银支付清算系统办理的电子汇兑业务都可以实时到账？(A)A.只有发起社（行）、接收社（行）均已加入农信银实时支付清算系统、并开通实时电子汇兑业务的方可实时到账
B.只要发起社（行）、接收社（行）中任意一方已加入农信银实时支付清算系统,即可实现实时到账
27、委托收款业务在同城和异地均可使用吗？(A)A.是的,均可使用
B.委托收款业务只能异地使用 C.委托收款业务只能本地使用
28、在办理银行汇票签发业务过程中，（A）银行汇票？ A.不得手写或补打印 B.可以手写但不得补打印
29、电子汇兑业务的运行时间是每个清算工作日（B）到（B）。A.9：00 17：00 B.8：00 17：30 30、(A)是指根据客户委托发起通存通兑业务指令的农信银机构。A.受理社（行）B.开户社（行）
31、只有申请人和收款人均为（A）的，才能签发现金银行汇票。A.个人 B.单位
32、退汇业务由原（A）发起，经由农信银支付清算系统转发给原（A）。A.接收社（行）、发起社（行）B.发起社（行）、接收社（行）
33、电子汇兑业务收款人为个人的情况下是否可由他人代取款项？应如何办理？(A)A.可以,但须在取款通知上注明收款人、代理人有效身份证 件名称、号码、发证机关和“代理”字样,同时交验代理人及被代理人有效身份证 件
B.可以,但须在取款通知上注明“代理”字样,并提交代理人有效身份证 件即可
34、清算账户的余额分为（A）和（A）两种。A.可用余额 实际余额 B.账面余额 实际余额
35、通过农信银支付清算系统办理银行卡 通兑业务时，是否必须通过磁条读写器读取卡磁道信息？(A)A.必须通过磁条读写器读取卡磁道信息 B.无须通过磁条读写器读取卡磁道信息
36、出票社（行）在收到签发银行汇票交易的成功应答后，由于打印失败、压数有误、行内账务处理失败等原因无法将汇票交客户时，需在当日（B），以保证出票社（行）和农信银中心对该笔银行汇票业务相关信息的一致性。A.使用补打印交易处理 B.发起银行汇票撤销交易
第三篇：农信银支付清算系统
农信银支付清算系统
——全国农村信用社、信用联社、合作银行、商业银行共享的支付清算平台
农信银支付清算系统是由农信银资金清算中心根据农村合作金融机构(含农村商业银行，下同)支付结算业务特点，借鉴现代化支付系统和全国性商业银行资金清算及支付结算业务系统先进经验，应用现代计算机网络和信息技术开发的、集资金清算和信息服务为一体的支付清算平台，具有功能完备、安全可靠、运行稳定、经济实用和易于维护等特点。
农信银支付清算系统的建成和开通运行，填补了农村合作金融机构办理银行汇票和个人账户通存通兑等业务空白，使其在办理跨省、市、自治区异地支付结算业务方面，达到了全国性商业银行同等水平，进一步增强了竞争能力。
目前，农信银支付清算系统已成为农村合作金融机构支付清算骨干渠道，成为我国农村地区支付体系不可或缺的重要组成部分，为支持社会主义新农村建设和服务“三农”发挥着积极作用。
第四篇：3黑龙江省农村信用社农信银系统电子汇兑业务操作规程
黑龙江省农村信用社农信银系统电子汇兑业务操作规程（试 行）
第一部分 业务处理手续
第一章 基本规定
第一条 农信银支付清算业务网络系统（以下简称农信银系统）电子汇兑业务是指付款人委托其开户的农村信用社（含农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行，下同）将款项支付给异地收款人的结算方式。
第二条 电子汇兑业务主要包括汇兑、委托收款(划回)、托收承付(划回)业务。
第三条 通过农信银系统发起和接收电子汇兑业务的入网机构分别称为汇出社（行）和汇入社（行）。
第四条 办理汇兑业务的营业网点至少设置业务主管、录入员、复核员三个岗位，其中业务主管由委派会计或三级以上柜员担任，录入员与复核员不得为同一人。
第五条 汇兑是汇款人委托农村信用社将其款项支付给异地收款人的结算方式。
第六条 委托收款是收款人委托农村信用社向付款人收取款项的结算方式。农信银系统委托收款(划回)业务是指付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来的托收凭证及债务证明，审核确认后，通过农信银系统将款项划给收款人的结算方式。
第七条 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托农村信用社向异地付款人收取款项，由付款人向农村信用社承认付款的结算方式。农信银系统托收承付(划回)业务是指付款人开户社（行）收到托收凭证后，付款人承认付款，并由付款人开户社（行）通过农信银系统将款项划给收款人的结算方式。
第二章 会计科目设置
第八条 资产类科目及账户
第九条 1124科目下设置“112401存放农信银中心款项”二级科目。用于核算省中心存放农信银中心清算款项。本科目增加时记借方，减少时记贷方，余额反映在借方。
第十条 负债类科目及账户 第十一条2621科目下设置“262124农信银待处理应付清算款项”及“262125农信银委托收款划回”二级科目。
第十二条262124科目设置“262124-1农信银待处理应付清算款项－汇兑”账户，用于核算在办理农信银汇兑业务中无法入客户账时的挂账款项。汇出社（行）接到无法直接入账的款项或原汇款账户状态异常的退汇业务时，借记有关科目，贷记本科目；将款项汇出或解付收款人时，借记本科目，贷记有关科目；本账户余额反映在贷方。
第十三条262125科目设置“262125-1农信银委托收款划回”账户，作为代理未开通农信银业务的下级机构办理委托收款划回时使用的临时过渡账户。收到委托收款划回款项时，借记有关科目，贷记本科目；将款项划出时借记本科目，贷记有关科目；本账户余额反映在贷方。
第三章 往账业务
第十四条 汇出社（行）办理汇兑业务时的账务处理
一、汇出社（行）办理转账汇兑业务时，会计分录： 借：2011活期存款
或相关科目
贷：112402存放省联社清算款项 贷：51110201结算手续费收入
二、汇出社（行）办理现金汇兑业务时，会计分录： 借：101101网点现金 贷：243102应解个人汇款
贷：51110201结算手续费收入 借：243102应解个人汇款
贷：112402存放省联社清算款项
三、代理社（行）办理转账汇兑业务时，会计分录： 借：462903汇兑清算往来过渡户 贷：112402存放省联社清算款项
四、被代理社（行）办理辖外转汇时，会计分录 借：2011活期存款
或相关科目
贷：462903汇兑清算往来过渡户 第十五条
省中心清算时，会计分录： 借：232301联社上存清算款项 贷：112401存放农信银中心款项
第四章 来账业务
第十六条
汇入社（行）接收到汇兑来账后按以下情况处理：
一、收款人在本社（行）辖内开户，且账号户名相符的，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项 贷：2011活期存款
或相关科目
二、收款人未在本社（行）辖内开立账户或账号与户名不符的，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项
贷：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑
挂账后，应向原汇出社（行）发出查询，如经过查复，该笔业务可以入客户账，会计分录：
借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑
贷：2011活期存款
或相关科目
如经过查复，该笔业务应办理退汇，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 贷：112402存放省联社清算款项
三、收款人需支取现金的，应按照现金管理规定办理，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑
贷：243102应解个人汇款 借：243102应解个人汇款
贷：101101网点现金
第十七条
省中心清算时，会计分录 借：112401存放农信银中心款项
贷：232301联社上存清算款项
第五章 退汇业务
第十八条
原汇出社（行）收到退回汇兑业务时的账务处理：
一、原汇兑业务为转账业务，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项
贷：2011活期存款
或相关科目（原汇款人户）
二、原汇兑业务为现金业务或原汇款人账户状态异常，会计分录： 借：112402存放省联社清算款项
贷：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 原汇款人支取退回款项时，会计分录：
借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑
贷：243102应解个人汇款
或相关科目
借：243102应解个人汇款
贷：101101网点现金
第十九条
原汇入社（行）办理退汇，会计分录： 借：262124－1农信银待处理应付清算款项—汇兑 贷：112402存放省联社清算款项 第二十条
省中心清算时账务处理： 收到退汇时，会计分录：
借：112401存放农信银中心款项
贷：232301联社上存清算款项
发出退汇时，与收到退汇时会计分录相反。
第二部分 汇兑业务操作流程 第一章 往账业务
第一节 汇兑业务汇出社（行）的操作流程
第一条 客户办理汇兑业务时，需填写一式三联电汇凭证。
第二条 经办员审核客户提交的电汇凭证时，应审核下列事项：凭证内容是否齐全、正确；办理转账汇款的客户，其账户余额是否足以支付汇兑款项；汇款人的签章是否与预留印鉴相符。
第三条 汇款人和收款人均为个人需在汇入社（行）支取现金，汇款人应在电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。经办员应根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相关规定，对客户身份进行识别，并留存身份证件复印件。同时在电汇凭证的“附加信息及用途”栏注明汇款人联系方式和收款人身份证件及号码。
第四条 录入员审核电汇凭证填写内容无误后，使用“汇兑录入”交易，录入汇兑往账信息，在录入现金汇兑时需在备注栏填写收款人的身份证件及号码，以便收款人支取现金时，汇入社（行）对客户身份进行识别。录入完毕，系统返回“交易日期、交易柜员、交易流水号和交易金额”信息，录入员将“交易流水号”标注在电汇凭证第三联正面右上角。
第五条 复核员使用“汇兑复核”交易，输入“交易流水号”，复核已录入的往账信息。
复核成功时，系统自动发送汇兑往账报文。对于5万元以上（含5万元）大额汇兑往账，需经授权方可发送。
复核交易成功后打印“农信银汇兑往账凭证”和“业务收费凭证”，将电汇凭证和业务收费凭证回单加盖清讫章后一并交客户。电汇凭证第二联与第三联由录入员留存，分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。
第六条 对于复核未通过的往账，属于复核时录入错误的，由复核员再次进行复核处理。属于录入员录入有误的，退回录入员进行修改。
汇兑往账信息的修改人必须是原录入员，修改完毕后再次提交复核员进行复核。
如果复核成功提交后提示错误的,该笔业务不允许再次进行复核, 只能按照凭证进行重新录入、复核。
第七条 电汇凭证回单只能作为汇出社（行）受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
第二节 委托收款（划回）业务
汇出社（行）的操作流程
第八条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明后，审核内容无误在托收凭证上填注收到日期，将第三、四联托收凭证按付款日期的先后顺序专夹保管。
第九条 对于付款人为客户的，信用社（行）在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关债务证明留存的，应将第五联“托收凭证”加盖业务公章，连同有关债务证明及时交付款人，并由付款人签收。
第十条 债务证明到期日，扣划款项的操作。
一、信用社（行）为付款人的，应在债务证明到期日将款项主动划转给收款人，第三联托收凭证作为借方凭证，有关债务证明做借方凭证附件。
二、付款人为客户的，付款社（行）在收到付款人的付款通知书时；或未接到付款人付款通知书，在付款人签收日次日起第4日上午开始营业时，付款人账户余额足够支付全部款项的，以第三联托收凭证作客户账借方凭证，如留存债务证明，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。
第十一条 录入员使用“委托收款（划回）录入”交易，录入成功后，录入员将该“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角，交复核员进行复核。
委托收款（划回）的复核、修改、状态查询等比照汇兑业务进行处理。托收凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。
第十二条 付款人为客户的，如付款期满，付款人存款账户余额不足支付全部款项，付款社（行）在托收凭证上注明退回日期和“无款支付”字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代），第一联通知书和第三联托收凭证留存备查，第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户社（行）。留存债务证明的，其债务证明一并寄收款人开户社（行）。
第十三条 付款人拒绝付款。
付款人为客户的情况下，付款社（行）在付款人签收日的次日起3日内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证上注明“拒绝付款”字样，然后将第一联拒绝付款理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒绝付款理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒绝付款理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户社（行）。
第三节 托收承付（划回）业务
汇出社（行）的操作流程
第十四条 付款人开户社（行）收到收款人开户社（行）寄来第三、四、五联“托收凭证”及交易单证审核无误后，在托收凭证上填注收到日期和承付期。将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖业务公章，连同交易单证一并交付款人。
第十五条 经办员在承付期满日营业终了前以托收凭证第三联作为借方凭证，凭第四联进行款项划回录入。
第十六条 经办员使用“托收承付（划回）录入”交易，录入托收承付（划回）往账信息，比照“汇兑录入”交易处理。
录入完毕，录入员将“交易流水号”记录在托收凭证第四联正面右上角后，交复核员复核。
托收承付（划回）的复核、修改、业务状态查询等比照汇兑业务进行处理。托收凭证第三联与第四联分别作为扣划客户款项的借方凭证和办理资金汇划、发送往账的依据。
第十七条 经办员接收汇兑来账，打印来账凭证，并按下列情况处理。
一、账号户名相符的来账，自动进行记账处理。
二、账号户名不符或因其他原因无法入账的来账，自动进行挂账处理。
三、对于需要支取现金的来账，可一次办理现金支付手续。进行手工账务处理时，将款项转入“应解汇款－应解个人汇款”账户，支付现金时通过该账户将款项支付给收款人，客户填写的现金支票作为该账户借方凭证。收款人支取现金时，需提交身份证件原件及复印件，通过联网核查系统进行验证无误。身份证件复印件作为“应解汇款”科目借方凭证的附件。
四、对于收款人拒绝接受的汇款，收款社（行）应立即办理退汇。汇入社（行）对于超过两个月仍无人支取的汇款应主动办理退汇。
第二节 挂账的后续处理
一、查询查复的基本规定：
（一）办理支付结算必须做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。
（二）对收到有疑问的来账需要查询时，必须及时向有关社（行）发出查询。
（三）被查询社（行）收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，于收到查询当日或下一法定工作日上午给予明确答复。
（四）查询查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按年装订并归档保管。
二、收到有疑问的来账，经办员应使用查询交易，向汇出社（行）发出查询。查询成功发送后，经办员打印查询书，并加盖业务公章及名章，系统自动登记“查询查复登记簿”。待收到查复后，打印查复书，加盖业务公章及名章，将查询书和查复书配对后专夹保管。
三、经查询后，参照“挂账手工入账（916005）”进行入账或退票。
第三章 凭证及账表
一、电汇凭证 一式三联。办理转账汇款时，第一联代汇款人的回单；第二联代汇出社（行）汇款人账户借方凭证；第三联作汇出社（行）办理资金汇划、发送往账的依据。
二、来账凭证
“来账凭证”一式二联，使用520机打凭条。第一联做为记账凭证，第二联客户回单。
三、托收凭证
一式五联。第一联代收款人的受理回单；第二联代收款人开户社（行）的贷方凭证；第三联代付款人开户社（行）的借方凭证；第四联代付款社（行）的汇款依据；第五联代付款人按期付款通知书。
四、查询书与查复书 查询书一份、查复书两份。其中一份查复书作为异常来账入账或退汇记账凭证的附件；查询书与另一份查复书专夹保管，按会计档案管理。
查询书、查复书使用241窄行打印纸。
五、其他
办理汇兑业务的社（行）每月应打印汇兑业务登记簿。专夹保管、留存，定期装订，按会计档案管理。
第五篇：农信银——工商银行”直联转账业务
农信银——工商银行”直联转账业务
为推动全国农信银机构支付清算业务发展，降低业务成本，提升支付服务水平，农信银支付清算系统新增“农信银——工商银行”直联转账业务功能，经农信银资金清算中心（以下简称农信银中心）与中国工商银行（以下简称工商银行）间业务联机测试，并经深圳农村商业银行、天津农村合作银行、广东省农村信用社联合社等3家股东单位所属机构网点配合开展业务试运行，目前，“农信银——工商银行”直联转账业务已具备全面上线运行的条件。现定于2010年6月28日正式开通“农信银——工商银行”直联转账业务，该业务适用于农信银机构客户与工商银行客户间的资金汇划，已开办农信银实时电子汇兑业务的机构网点均可使用汇兑交易办理此项业务（具体业务操作流程详见附件）。
请各股东单位及时将此通知转发至辖内各营业机构网点，引导柜面业务人员通过农信银支付清算系统准确办理“农信银——工商银行”直联转账业务。在办理“农信银——工商银行”直联转账业务过程中，如涉及需和工商银行联系、协调的问题”请将相关问题报农信银中心，由农信银中心及时与工商银行沟通解决。
农信银中心业务联系电话：010—51171568、51171569
特此诵知。
附件：“农信银——工商银行”直联转账业务柜面操作流程
农信银资金清算中心有限责任公司（印）
2010年6月18日
附件：
“农信银——工商银行” 直联转账业务柜面操作流程
一、业务适用范围
“农信银——工商银行”直联转账业务，适用于农信银机构（含农村信用社、农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行，下同）客户与中国工商银行（以下简称工商银行）客户间的资金汇划。“农信银——工商银行”直联转账业务比照实时电子汇兑业务办理，农信银机构可通过农信银支付清算系统向工商银行所属营业网点发起电子汇兑往账业务，同时，可接收付款人开户行为工商银行的电子汇兑来账业务。
二、柜面业务操作流程
（一）往账业务处理流程 1.业务受理
客户（含企业、个人客户）在农信银机构柜面申请办理电子汇兑业务时，需填写一式三联“电汇凭证”。对于收款人开户行是工商银行的，柜面业务经办人员可通过农信银支付清算系统电子汇兑往账交易办理。个人客户需同时提交现金（客户未在受理机构开立存款账户的）或银行卡、存折（客户已在受理机构已开立存款账户的），并留存有效联系方式。对于收款人为个人，但电汇凭证上未填写收款人账号的（即收款人未在工商银行开立账户），不得通过农信银支付清算系统办理。
2.业务发起 柜面业务经办人员应认真审查凭证要素是否填写齐全、正确，审核无误的，按照电子汇兑业务相应收费标准向申请人收取汇划费及手续费。
柜面业务经办人员须通过“农信银支付清算系统行名行号查询”相关交易，查询收款行行号。工商银行地（市）级分行在农信银支付清算系统中已赋予10位行号（行号第一位为“2”），客户在电汇凭证上填写的“汇入行名称”为具体营业网点名称（如工商银行××支行、××分理处等）的，业务经办人员直接查询该营业网点所属地（市）级分行行号即可。
柜面业务经办人员根据客户填写的“电汇凭证”要素，进行电子汇兑往账录入、复核处理，并将业务数据发送至农信银支付清算系统。柜面业务经办人员收到交易成功提示后，将回单交客户。
（二）来账业务处理流程
1.来账业务账号、户名相符的
对于社（行）内核心业务系统支持按收款人账号、户名清分并自动入账处理的，柜面业务经办人员应及时查询来账业务情况，并打印来账记账凭证；对于社（行）内核心系统按业务接收社（行）社（行）号清分并记账处理的，如接收到跨营业机构的来账业务，柜面业务经办人员应及时将来账业务转汇至收款人开户社（行）。
2.来账业务账号、户名不符，或因其他原因无法入账的因账号、户名不符或账户冻结等原因造成来账业务无法入账的，业务接收社（行）不得挂账或发出查询，须直接通过“退汇”交易将款项退回工商银行原汇出行。3．收到退汇来账
因农信银机构客户提供收款人账户信息错误等原因导致工商银行无法及时入账的，由工商银行在接收到来账业务、并进行相关账户信息检查后，实时使用退汇交易将款项退回原业务发起行（社）。业务发起行（社）经办人员应及时查看是否收到退汇交易，并将款项退回客户账户或退还现金（柜面业务人员务必要求客户预留联系电话）。对以现金方式领取退款的客户，需凭原交易回单办理退款手续。
三、账务处理
（一）往账业务
1．企业客户或持卡、折办理业务的个人客户办理业务时，汇出社（行）会计分录为： 借：××存款科目—汇款人户
贷：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑往账户 2.客户持现金办理业务时，汇出社（行）会计分录为：
借：现金
贷：应解汇款—农信银支付清算系统账户
借：应解汇款—农信银支付清算系统账户
贷：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑往账户。
（二）来账业务
1.收到来账业务时，汇入社（行）会计分录为：
借：×x往来科目—农信银支付清算系统汇兑来账户
贷：××存款科目—收款人户
2.收到退汇来账业务时，汇入社（行）会计分录为：
借：××往来科目—农信银支付清算系统汇兑来账户
贷：××存款科目—原汇款人户（转账方式）
或贷：应解汇款—农信银支付清算系统账户（现金方式）
客户领取退款时，原汇出社（行）会计分录为：
借：应解汇款—农信银支付清算系统账户
贷：现金
四、注意事项
（一）关于行名行号的查询
工商银行各地（市）分行在农信银支付清算系统中已赋予行名行号，农信银机构在办理“农信银——工商银行”直联转账业务时，无需查询收款人开户行的具体行号，可直接选择其所属地（市）分行作为汇入行办理电子汇兑往账业务（对于来账业务，工商银行按收款人账号户名自动入账处理）。如确有未查到地（市）分行行号的，可选择“工商银行北京市分行清算中心”作为汇入行办理业务（行号为2110100016）。
（二）关于查询查复
“农信银——工商银行”直联转账业务不支持查询查复。农信银机构或工商银行收到账号、户名不符的来账业务时，均使用退汇交易将资金退回原业务发起社（行）。
（三）关于交易种类
“农信银——工商银行"直联转账业务仅使用汇兑、退汇交易，工商银行不受理委托收款（划回）、托收承付（划回）交易。如农信银机构向工商银行发起委托收款（划回）或托收承付（划回）交易，农信银支付清算系统将自动拒绝受理。
（四）关于手续费
农信银机构柜面受理“农信银——工商银行”直联转账业务时，应按电子汇兑业务现行收费标准向客户收取手续费及汇划费。农信银机构与工商银行之间的业务手续费，由农信银中心与工商银行进行结算。农信银中心暂不向农信银机构收取费用，待会同各股东单位研究确定收费标准、收费方式及执行时间后，再另行发文通知，但原则上应低于国内同类支付清算系统相应业务收费。
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