学校财务制度

第一篇：学校财务制度

学校财务管理制度

为了加强财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，规范校财务收支行为，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作特制订本财务管理制度。

一、预算制度

1、每年年初，各学校应按市教育局的要求，在镇学校的统一组织下，编报本校财务收支预算。

2、学校编制预算必须从实际出发，量入而出，合理编制，确保收支平衡，不能编报赤字预算。

3、学校依法取得的收入必须全部纳入部门预算，严格执行收支两条线管理。

二、审批制度

1、各单位报销的条据由经办人员签字后，经各学校财务负责人、校长依次审核签字，最后由镇学校纪检书记同志、镇学校校长同志依次审核签字审批报销。对签字手续不全的开支发票及不合理的开支，各校报账员不得付款，并应及时向学校领导反映。

2、学校不得以虚列支出向学校财务报账，校长对支出发票的真实性负责。

三、各类费用报销制度

1、各项费用开支，学校应严格按年初预算方案执行，在不突破预算支出数的前提下，安排各项支出，每月在规定的时间内向镇学校财务核算点报账。

2、严禁学校乱发乱补。

3、招待费及其他费用的管理

（1）对外活动和来客的招待费，根据活动规模和人员情况，报经校长同意后，确定出招待标准、参陪人员、就餐地点后方能就餐，由经办人当面结账，并即时签字报账。

（2）其他费用

①教职工生病住院，学校由校工会组织人去看望； ②教职工或教职工直系亲属丧事，学校应派人参加。以上两项支出额度要经学校教代会讨论通过，数额要适量。

四、公用品添置的管理

学校采购一般物资由后勤统一采购，大宗物资采购应办理采购手续，由后勤采购办集中采购。

五、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细账，定期清查，期终必须盘点，做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都要落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏（自然损坏除外）照价赔偿。

3、不得私自将公物借给其他单位或个人使用。确需者要经校长同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员及校长有责任追回。无法追回的，损失由责任人负责承担。

六、民主理财制度

1、学校财务管理应坚持民主管理原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主理财领导小组。成员由教职工选举产生并由学校委派。

2、民主理财小组有权监督学校财务的开支情况，有权对学校资金使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查。

3、民主理财小组代表有权列席学校关于重大开支的讨论和决定会议。

七、财务审计制度

1、定期审计：

（1）学校的财务，由学校民主理财小组和班子成员在每学期结束时定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要处理。每次审计后要及时写出书面报告，向学校汇报并公布上墙。学校每期一次对学校财务收支进行审计调查。

（2）学校财务接受市教育局、市审计局年度审计。

八、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须在每学期结束时向全体教职工作财务收支情况汇报并在校务公开栏上公布本期收支结果。

第二篇：学校财务制度

财 务 制 度

一、坚持社会主义政治方向，遵守国家财经纪律。

二、记帐采用借贷记帐。

三、不准私设小金库，不准公款私存，不准乱收费。

四、量入为出，先入后出，严格遵守校长审批制度。做到收有凭，支有据，严禁乱开滥支。

五、财务公开，定期公布，手续完整，日清月结。

六、按时送交财务报表。

史村学校

第三篇：学校财务制度

歇武镇九年一贯制寄宿学校

财务制度

为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据县主管局的相关要求，结合学校实际，制定本制度。

第一条

学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。

第二条

学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

第三条

学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。

第四条

学校以校为单位进行会计核算。

实行“集中记账，分校核算”的，不改变学校财务管理权。即在一定区域内，由县级财政和教育部门确定的会计核算机构统一办理区域内中小学校的会计核算，学校设置报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一在会计核算机构报账。

第四条　支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。

第五条　中小学校应当严格执行批准的预算，规范办理收支事项，加强预算执行管理。

第六条

学校应当加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确，规范决算管理工作。

第七条：中小学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。

第八条

中小学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，中小学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

第九条

中小学校可以结合实际，进一步按照教育教学功能细化支出分类。

第十条

中小学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。

第十一条

中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门备案。学校规定违反法律制度和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。

第十二条　中小学校应当加强支出管理,基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出应当按照规定专款专用,不得挤占和挪用。

第十三条

中小学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送资金使用情况；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受财政部门和主管部门的检查、验收。

第十四条

中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

第十五条

学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。

第十六条

学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。

第十七条

学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。

第十八条

学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。

第十九条

学校应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。

第二十条

学校应当按照科学规范、从严控制、保障学校正常运转和事业发展需要的原则合理配置资产。

第二十一条

学校应当按照国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账。对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。对存货的盘盈、盘亏应当及时处理。

第二十二条条

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

第二十三条

学校应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。

第二十四条　学校应当对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点。终了前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定处理。

第二十五条（一）预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；（二）各项收入、支出的合法性、合规性；（三）学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。

第二十六条

学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督和专项监督相结合。

第二十七条

本制度自2017年3月1日起施行。

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END

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第四篇：学校财务制度

总则

为了加强学校会计管理，使财务会计工作有章可循，财务活动卓有成效，学校制定如下管理制度：

1.财务会计人员必须加强法制观念，遵守和执行《中华人民共和国会计法》等各种法律财政法规，树立为学校当家理财的思想，严格财务制度，堵塞漏洞，协助学校领导管理好财务开支。

2.规范经费开支，做到用款有计划，专款专用，实行校长负责制的内部稽核制度，各用款部门严格执行经费定额指标。凡超定额指标者，不得报支。

3.严格报销手续，报销人员必须提供合法、完整、手续齐全的原始凭证，经会计人员审核后予以办理。

4.私人一律不得借用公款，凡因公外参观、学习、外调、购物，需要预支车旅费及临时借款者，必须填写预付款凭证，经校长批示方可借款，办事结束后三天内来会计处报销，结清原欠，前借未清原则上不办理第二次预借。

5.凡到外地购买物品需要汇款者，应先填写请汇单，由校长批准汇款，一旦发票、单据收到后立即前来报销，不得拖延。

6.加强支票管理，严格领用支票审批制度，坚决不开空头支票。

7.严格遵守现金管理制度，加强现金管理，收缴的学杂费、书簿代办费必须及时送交银行，不得坐支。

8.规范收费工作，杜绝乱收费现象。

9.切实做好安全保卫工作，严格管理好支票、印章，确保资金安全。

第五篇：学校财务制度

学校财务制度

为完善财务管理，严格执行财务制度，结合学校的具体实际，特制定本报销制度。

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因学校业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、费用报销制度

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、报销程序：经办人 财务室审核 分管副校长 校长审批 财务室结算。

4、学校除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经学校校长批准。否则，财务室不予报销。

7、学校员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示学校分管领导，并在报销单上注明原因。

8、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

三、差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经学校校长批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

3、差旅费报销的其他规定

（1）随同学校领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

（7）凡属正副校长指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经校长批准，否则，财务室不报销。

（11）外单位人员为我学校临时办事，其费用开支，经学校校长批准可实报实销。

四、其他有关规定：

1、费用报销时间：每周星期五全天。

2、工资发放时间：每月五日的下午。以上规定的时间，若遇节假日顺延。

3、学校财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

4、未尽事宜，由校长受权财务室另行制定，解释权在学校财务室。