第一篇：学校财务制度类
财务管理制度汇编
一、预算管理制度
1.每年初由学校按财政预算要求和口径编制收支预算，交区财政局审核批准同意后组织实施。
2.学校必须坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。
3.校预算在执行过程中，如果国家有关政策或事业计划以及收入项目有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门调整预算。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。
二、收费管理制度
1.须严格按文件要求收费，严禁擅自扩大收费范围、增加收费项目和提高收费标准。严禁任何单位和个人以向学生推销或者变相推销商品、服务等方式谋取利益；严禁任何部门向学校非法收取或者摊派费用。
2.配餐单位可以向自愿在学校就餐的学生按照标准收取伙食费。学校要加强对配餐单位收取伙食费的监督工作，不得挪用、克扣学生伙食费，违者将受重处。
3.严禁通过举办各类提高班、补习班、特长班、竞赛班、优质班等方式变相收费。严禁向学生收取“保险费”、“托管费”、“外教费”、“补课费”以及与入学挂勾的“捐资助学费”等等。
4.学校必须在每学期期末将代收费开支情况向学生如实结算。义务教育阶段学校坚持“多退少不补”原则。
5.加强学校收费管理，学校按规定向学生收取费用时，必须向每个学生开具合法收据，在收据上注明收费项目及标准；严禁收费不开收据，如学校不开收据，学生有权拒交；收费依据、收费项目、收费标准等情况应按规定进行公示。
三、收入管理制度
1.学校各项收入包括教育经费拨款、事业收入、拨入专款和其他收入等全部纳入学校统一管理，统一核算。
2.严格执行“收支两条线”和“票款分离”的管理规定，收费时必须使用财政部门统一印制的票据。
3.学校各项收费要严格执行边收边缴，先缴后支，审批使用的原则。
4.按照区教育局的规定学校收取的各种费用都由各银行代收，并由银行出具票据存入。学校代收代管的各项往来资金，全部进入区财政局指定账户，作为代管资金管理，但应与收费收入分开。严禁坐收坐支，私设小金库，严禁将学校收入户的钱直接转学校支出户。
四、支出管理制度
1.学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
2.加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
3.按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
4.严格开支审批手续和审批程序。采买用品除教学中必备的办公用品外，其他各学科需用物品由该科教师向分管领导申请（填写申请表写清事由）并得到同意后方可购买。领用各种用品要登记、签名，并说明用途，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同
意不得办理支付。
5.严格控制学校公用经费支出范围。公用经费是指保证中小学正常运转，在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、水电、交通差旅、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。
6.学校要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、会议费、租车费，凡接待、租车必须请示分管领导同意并经校长批准；严格奖金、津补贴的发放。
7.工资发放、政府采购、基建维修支出按规定的程序审批。
8.学校支出须使用合法票据。
五、现金管理制度
1.严格遵守国务院颁布的<<现金管理暂行条例>>的规定，在国家规定的使用范围内合理使用现金。
2.大额支出1000元以上只能通过银行转账，不得付现金。
3.严格遵守库存现金限额的规定。
六、票据管理制度
1.学校设票据管理员，由学校会计兼任。
2.票据管理员要建好领购台帐，及时向教育分中心申请领取票据，用后及时将票据分类汇总后上交。
3.严格票据使用、保管、核销，做到准确无误。
七、资产管理制度
学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。
1.管理和使用。
⑴学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。
⑵各室的保管员负责财产台帐、总账、明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产由学校统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。
⑶学校会计协同保管员一道管理学校资产帐务，建立财产物资辅助帐。
⑷各装备人员、班主任、办公室人员、全体教师要管理好各自保管及使用的校产。班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管；办公室人员负责办公室的电脑、办公桌椅、净水器等物品的使用，在每学期初对各自负责的校产进行登记和检查，保管人员签字确认，期末统计校产的损坏情况，对人为损坏的物品要进行赔偿。
⑸学校教职工调离，必须在5日内办理公物和房屋归还移交手续，经财产保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。
⑹凡造成校产损失、被盗等照价赔赏，特殊校产加倍赔赏。
2.资产帐、册
⑴保管员应对固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
⑵必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。
3.固定资产减少的鉴定、报批
⑴学校固定资产的报废、报损和转让，应经学校校长批准。建筑物、贵重设备的报废、报损和转让，要经有关部门批准后予以核销。
⑵固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校校长批准方能报损，并作相应的帐务处理。
⑶学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
⑷保管员要经常清点各室、各位教师保管的校产，发现问题及时向学校领导报告。
八、专项资金管理制度
1.严格做到专款专用。
2.严格按专项资金规定的用途专项使用，不隐瞒、截留、挪用。
九、财务公开制度
1.建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制，健全财经审查小组，定期审查学校财务。
2.实行校长监管、副校长分管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。
3.学校要定期向财经审查小组和教职工报告财务收支情况。
十、内部牵制制度
为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，制订学校内部牵制制度。
1.凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。
2.经费的报销需有经办人、验收人（或证明人）签字，报分管领导审批，校长审核同意后才能办理。重大经济业务须经行政会研究决定。
3.财务印鉴必须有二人或二人以上分别保管。
4.实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。
第二篇：学校财务制度
财 务 制 度
一、坚持社会主义政治方向，遵守国家财经纪律。
二、记帐采用借贷记帐。
三、不准私设小金库，不准公款私存，不准乱收费。
四、量入为出，先入后出，严格遵守校长审批制度。做到收有凭，支有据，严禁乱开滥支。
五、财务公开，定期公布，手续完整，日清月结。
六、按时送交财务报表。
史村学校
第三篇：学校财务制度
歇武镇九年一贯制寄宿学校
财务制度
为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据县主管局的相关要求，结合学校实际，制定本制度。
第一条
学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。
第二条
学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
第三条
学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。
第四条
学校以校为单位进行会计核算。
实行“集中记账，分校核算”的，不改变学校财务管理权。即在一定区域内，由县级财政和教育部门确定的会计核算机构统一办理区域内中小学校的会计核算，学校设置报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一在会计核算机构报账。
第四条 支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。
第五条 中小学校应当严格执行批准的预算，规范办理收支事项，加强预算执行管理。
第六条
学校应当加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确，规范决算管理工作。
第七条：中小学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
第八条
中小学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，中小学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第九条
中小学校可以结合实际，进一步按照教育教学功能细化支出分类。
第十条
中小学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。
第十一条
中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门备案。学校规定违反法律制度和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。
第十二条 中小学校应当加强支出管理,基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出应当按照规定专款专用,不得挤占和挪用。
第十三条
中小学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送资金使用情况；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受财政部门和主管部门的检查、验收。
第十四条
中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
第十五条
学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
第十六条
学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。
第十七条
学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。
第十八条
学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第十九条
学校应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。
第二十条
学校应当按照科学规范、从严控制、保障学校正常运转和事业发展需要的原则合理配置资产。
第二十一条
学校应当按照国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账。对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。对存货的盘盈、盘亏应当及时处理。
第二十二条条
固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
第二十三条
学校应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。
第二十四条 学校应当对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点。终了前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定处理。
第二十五条（一）预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；（二）各项收入、支出的合法性、合规性；（三）学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。
第二十六条
学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督和专项监督相结合。
第二十七条
本制度自2017年3月1日起施行。
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END
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第四篇：学校财务制度
总则
为了加强学校会计管理，使财务会计工作有章可循，财务活动卓有成效，学校制定如下管理制度：
1.财务会计人员必须加强法制观念，遵守和执行《中华人民共和国会计法》等各种法律财政法规，树立为学校当家理财的思想，严格财务制度，堵塞漏洞，协助学校领导管理好财务开支。
2.规范经费开支，做到用款有计划，专款专用，实行校长负责制的内部稽核制度，各用款部门严格执行经费定额指标。凡超定额指标者，不得报支。
3.严格报销手续，报销人员必须提供合法、完整、手续齐全的原始凭证，经会计人员审核后予以办理。
4.私人一律不得借用公款，凡因公外参观、学习、外调、购物，需要预支车旅费及临时借款者，必须填写预付款凭证，经校长批示方可借款，办事结束后三天内来会计处报销，结清原欠，前借未清原则上不办理第二次预借。
5.凡到外地购买物品需要汇款者，应先填写请汇单，由校长批准汇款，一旦发票、单据收到后立即前来报销，不得拖延。
6.加强支票管理，严格领用支票审批制度，坚决不开空头支票。
7.严格遵守现金管理制度，加强现金管理，收缴的学杂费、书簿代办费必须及时送交银行，不得坐支。
8.规范收费工作，杜绝乱收费现象。
9.切实做好安全保卫工作，严格管理好支票、印章，确保资金安全。
第五篇：学校财务制度
学校财务制度
为完善财务管理，严格执行财务制度，结合学校的具体实际，特制定本报销制度。
一、暂借款及预付款审批制度
1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。
2、预付款是指因学校业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。
二、费用报销制度
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、报销程序：经办人 财务室审核 分管副校长 校长审批 财务室结算。
4、学校除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经学校校长批准。否则，财务室不予报销。
7、学校员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示学校分管领导，并在报销单上注明原因。
8、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
三、差旅费报销制度
2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经学校校长批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；
（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。
（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。
（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。
（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。
（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。
3、差旅费报销的其他规定
（1）随同学校领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。
（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。
（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。
（7）凡属正副校长指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。
（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。
（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；
（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经校长批准，否则，财务室不报销。
（11）外单位人员为我学校临时办事，其费用开支，经学校校长批准可实报实销。
四、其他有关规定：
1、费用报销时间：每周星期五全天。
2、工资发放时间：每月五日的下午。以上规定的时间，若遇节假日顺延。
3、学校财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。
4、未尽事宜，由校长受权财务室另行制定，解释权在学校财务室。
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