南昌大学财务管理办法范文大全

第一篇：南昌大学财务管理办法

南昌大学财务管理办法

第一章总 则

第一条 为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校事业健康持续发展，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》和国家有关法规，结合我校具体实际，特制定本办法。

第二条 学校财务管理的原则是：贯彻执行国家有关法律、法则和财务规章制度，依法理财；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供求之间的关系，社会效益和经济效益的关系。

第三条 学校财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集教育事业资金；合理编制预算，严格执行和控制预算，保证事业计划和工作任务的完成；优化资源配置，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章 财务管理体制

第四条 学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。由学校统一财经方针政策，统一财务收支计划，统一财务规章制度，统一资源调配，统一财会业务领导。

第五条 学校财务工作实行校长领导下的分管校领导分工负责制，重大问题实行集体决策。由主管校领导统一负责、统一协调学校的日常财务工作。

第六条 学校计划财务处是学校唯一的一级财会机构，是学校财务管理的职能部门。计划财务处在学校和上级财务主管部门的领导下，对全校的财务活动实行统一归口管理。切实加强计划财务处对全校财务工作的管理职能。

第七条 校内实行事业单位企业化管理和独立核算、自负盈亏的单位，经学校批准可设立二级财会机构；二级财会机构在遵守学校财 1

务规章制度的前提下，根据实际情况制定本单位的财务管理细则，同

时体现“财力集中、财权下放”的原则。

第八条 学校二级财会机构的管理。

1、经批准设立二级财会机构的单位必须有合格的财会人员，并

已经建立各种必要的财务规章制度，会计基础工作规范。

2、学校二级财会单位必须如实按期向计划财务处提供会计报表

和有关资料。

3、学校二级财会单位需设立单独账号，须经计划财务处同意并

报经主管校领导批准方可设立。

4、学校二级财会单位的财会工作受本单位和校计划财务处的双

重领导，财会人员的聘任应报校计划财务处备案。根据财会工作需要，学校可向二级财会机构委派财务总监。

第九条 经学校批准划转撤并的二级单位应当进行财务清算。财

务清算在主管部门和计划财务处、资产管理等相关部门的监督指导

下，对财产、债权、债务等进行全面清理，并妥善处理各项遗留问题。

第三章 预算管理

第十条 预算编制原则

学校预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡、突出重点、兼顾

一般”的总原则，在确保人员经费和学校正常运转的前提下，合理安

排事业发展支出。

第十一条 预算编制方法

1、校内各单位必须在12月底前向学校上报下年度经费需求计

划，同时上报本年度经费使用及效益情况。

2、学校预算在分析和参考以前年度预算执行情况的基础上，根

据预算年度事业发展计划与财力可能，以及年度收支增减因素，并听

取和征求有关方面的意见；学校年度预算草案应在当年1月底前完

成。

3、学校年度预算编制可按正常经费预算支出总额的2%-4%设置

预备费，用于解决当年预算执行中事前不能预料的特殊支出。在规定的额度内，动用预备费，由主管校领导提出意见，报学校党政主要负

责人同意后执行。

第十二条 预算的审批

学校根据上级部门下达收入预算数和自筹资金编制的综合财务

预算草案，报校党政会议审定。

第十三条 预算的执行

1、严格预算约束，强化预算管理。预算草案一经审批，即成为

学校法规性文件，全校各单位必须自觉维护预算的严肃性，杜绝超预

算支出。

2、学校预算实行分级指标管理、定额使用、超支不补、自求平

衡。

3、加强预算控制和分析。努力增收节支，合理配置资源，提

高资金效益。为了加强预算控制和分析，计划财务处应定期提供一份

预算执行报告。

第十四条 预算调整

学校预算在执行过程中，原则上不予调整。但遇有重大事件发生、国家有关方针政策调整或运行情况发生变化，对预算执行影响较大

时，应由有关单位提出，计划财务处汇总、编制预算调整方案，按照

预算审批程序进行预算调整。追加预算，必须有相应的收入来源弥补；

追减预算，必须有相应的压缩支出措施。预算调整一般在下半年进行。

第十五条 决算

决算由计划财务处在预算年度末，按上级有关部门要求和规定的时间编制。年度决算必须划清预算年度，分清资金界限。决算必须符

合财政法规，做到数字准确、内容完整、报送及时。二级财会单位主

要负责人必须对本单位的财务决算负责。

第四章收入与支出管理

第十六条 学校的各项经费是学校的主体财力，必须全部集中到

学校计划财务处统一管理、统一核算。

第十七条 学校严格按照国家有关政策规定依法多渠道筹措经

费。学校对外服务的收费项目和标准必须报经物价部门批准.。校内的收费严格执行“收支两条线”规定，实行统一管理，各种收费必须

出具合格收据，所收费用全额上缴财务部门，按学校规定进行分配，不准自收自支。

第十八条加强银行账户管理。校内各单位确需开设银行账户的，应在校内财务结算中心开户。未经学校批准，严禁在金融机构设

立账户。任何单位不得以任何借口转移资金，私设“小金库”。

第十九条学校各项支出要严格按照确定的项目、范围和支出额

度执行，不得无预算支出。开支范围及开支标准要符合有关财务制度。

各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算

数代替。

第二十条 学校严格执行“一支笔”审批制度。属归口管理的经

费，在额度范围内的正常开支，由归口单位负责人审批；超额度范围的开支，由校领导审批。

第二十一条 支出报销必须根据规范合法的原始凭证才能办理核

销手续。报销差旅费，须填列差旅费报销单；购入的材料应有有关部

门验收，填制入库单，计划财务处根据入库单连同发票报账；购入固

定资产，由有关部门验收填写固定资产验收单，连同发票和有关资料

送财务部门入固定资产账；报帐的单据必须有经手人、验收人（证明

人）、审批人签章才能报销。手续不完备的原始凭证，不能报销。

第二十二条基本建设交付使用的固定资产，要填写基建工程项

目验收单，连同基建项目竣工交接清册，经审计后送有关部门审核验

收入固定资产账。

第二十三条 专项经费必须按照规定的用途和范围专款专用，不

得以任何理由互相挤占和挪用。

第五章固定资产和材料管理

第二十四条 凡属学校经费购置形成的固定资产和材料均为学校

资产，学校投资入股企业按国家有关规定办理。任何人不得侵占。形

成固定资产应纳入固定资产账管理，管理办法由学校资产管理部门制

定。

第二十五条 学校应进一步加强固定资产和材料的管理，克服重

财轻物的倾向。全校物资设备实行归口管理，严格审批制度，按采购

计划和合同采购。大型贵重仪器设备的采购，必须组织有关专家进行

可行性论证。

第二十六条 学校固定资产按国家有关规定分为六类：房屋和建

筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。

第二十七条 学校物资设备管理部门要建立健全财产账，指定专

人管理。定期与财务部门核对，做到账账相符、账实相符。

第二十八条 固定资产的报废、固定资产和材料的盘盈盘亏，管

理部门都应造册、说明理由或查明原因。大型、精密、贵重的仪器、设备报废和转让，应当经过有关部门鉴定，提出处理意见，报主管校

长批准后，送计划财务处作为处理账务的依据。任何单位或个人，在未经批准报废或转让前，不准随意处理。

第六章财务监督

第二十九条 财务监督是贯彻国家财经法规及学校财务规章制

度，维护财经纪律的保证。学校必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部控制制度。

第三十条 学校各单位应建立健全经济责任制，实行离任审计制

度。

第三十一条 财会人员按《会计法》及其他有关规定行使财务监

督权；同时，财会人员必须自觉遵守有关财务规定，接受有关部门的监督。

第七章附则

第三十二条本办法未涉及的内容按高等学校财务制度执行。

第三十三条本办法由计划财务处负责解释和修订。

第三十四条本办法自发文之日起执行。凡与本办法不符者，按本办法执行。

第二篇：南昌大学学生社团联合会社团财务管理办法

社团财务报批

(一).报批流程

1.督导员核实活动确已按照活动审批内容如期举行并填写督导员意见。督导员意见中应包括活动现场的物资情况。

2.社团财务人员填写《南昌大学社团活动审批表》中经费报批栏。

3.南昌大学学生社团联合会主席团依据督导员反馈的情况决定是否批准该项财务报销。同意报销后于《南昌大学社团活动审批表》经费报批栏中签字。

4.南昌大学学生社团联合会财务中心主任审核具体报销数额，确定具体报销金额后于《南昌大学社团活动审批表》经费报批栏中签字。

5.社团财务人员凭费用单据到南昌大学学生社团联合会财务中心出纳人员处报销。

（二）、注意事项：

1.所有需报经费须在活动结束后10个工作日内报销（节假日可顺延），过期不予补报。起始日期以收据日期为准，截止日期为社团财务人员在南昌大学学生社团联合会财务中心出纳人员处报销日期。

2、比赛类活动若分为初赛、复赛、决赛等不同阶段的，每阶段完成后填写《南昌大学社团活动审批表》经费报批栏，在10个工作日内予以报销，过期不予补报。

3、无法清楚区分各阶段的系列活动，在所有系列活动全部完成后10个工作日内予以报销，过期不予补报。

4、活动结束后各社团财务人员请及时联系财务中心主任审核收据，若因社团财务人员自身原因导致错过报销期限的，一律不予补报。

5、报销前所有收据由社团财务人员自行保管，南昌大学学生社团联合会财务中心主任审核报销数额时出示收据，请将收据用胶水或订书机附于审批表上并确认装订牢固，以免丢失，报销结束后将收据交于南昌大学学生社团联合会财务中心出纳人员，报销过程中如有收据丢失，相应的项目不予报销。

6、请于收据上注明物资具体数量（如横幅长度、单价，打印复印份数、单价，购买礼品数量及用途等），以便核实。未注明具体数量及用途的收据一律不予报销。

7、活动经费报销中非正常开销或用途不明的项目一律不予报批，如餐饮费。

8、社团若需购买固定资产，需填写《南昌大学社团活动审批表》并附购买物品的详细列表及经费明细（购买物品的详细列表及经费明细由南昌大学学生社团联合会财务中心保管，以便备案）南昌大学学生社团联合会主席团审核同意后，方可购买固定资产，固定物资仅报销全额的80%，会旗、协会条幅、协会标志等长期使用物资只报销一次，如有损坏、遗失由协会自己承担。未经申请购买的物品，一律不予报销。

9、同时有多个组织参与组织同一活动，活动产生的所有经费由几个组织协商分配方案，并在活动开始前将最终确定的经费分配方案告知南昌大学学生社团联合会财务中心主任，经审核后，按照财务报批流程报销；若未将最终经费分配方案告知南昌大学学生社团联合会财务中心主任，则该活动经费由各组织共同承担，经费支出平均分配。

10、若活动需赞助，在活动举行前向南昌大学学生社团联合会上交一份详细的活动策划书，并通知南昌大学学生社团联合会财务中心主任，得到赞助后3个工作日内将有效赞助协议复印件交予南昌大学学生社团联合会财务中心主任，以便确认赞助具体内容。

a赞助现金，则在活动结束、经费报销之前将赞助费交予南昌大学学生社团联合会财务中心主任，计入会费统一保管；

b赞助物资，则该项物资不需在《南昌大学社团活动审批表》的具体支出栏中列出；

c多个组织合作举办活动共同获得的现金赞助平摊入各组织会费。

活动经费按照财务报批流程报销；若未按如上要求操作，活动经费一律不予报销。

11、活动如需收取报名费，在活动举行前通知南昌大学学生社团联合会，南昌大学学生社团联合会财务中心主任，并在报名结束后活动举办前将报名费及具体报名资料的复印件交给南昌大学学生社团联合会财务中心主任，在核实后计入该社团会费统一保管。活动经费按照财务报批流程报销；若未按如上要求操作，活动经费一律不予报

销。

12、大型活动如需经费预支，需向南昌大学学生社团联合会财务中心主任提交经费预支申请（此申请必须为A4打印版，以便存档），预支资金不得超过活动总支出的20%。批准后将经费预支申请交至南昌大学学生社团联合会财务中心出纳人员处，并领取预支经费。附：物资价格清单表

1、复印: 小批量0.1元/张（100张以内）大批量0.07元/张（大于100张）

2、打印：0.1元/张彩打：1.0-1.5元/张打印荣誉证书：0.2元/张

3、锦旗：30-35元/面

4、文件夹：1.5-2.5元/个

5、笔记本：2-6元/本

6、签字笔：1.5元/支圆珠笔：0.5-1.0元/支

7、透明胶：1.5元/卷双面胶：窄型，1.0元/卷宽型，1.5-2.0元/卷

8、题名簿: 20-25元/本

9、打印工作证: 2.0元/9张0.9-1.0元/个（包括卡套）

10、通讯录:1.0-1.3元/本

11、音箱租用: 40-80元(按音箱大中小规格定)

12、话筒:20元/2个

13、电费: 押金50元使用电费按度数计算

14、横幅: 5.0元/米(不能揭字)8.0元/米(能揭字)4元/字(按字数计算)

15、场地费: 艺术厅1000元大学生活动中心免费

16、邀请函: 1.0—2.0元/张自行设计制函1.5元/张

17、信封: 1.2-1.4元/个(包括邮票)

18、租用服装费: 10-30元/套

19、相机电池: 统一使用南孚电池 2元/节

20、光盘刻录: 3—5元/张

21、工作餐: 2.5-3.2元/份

22、颜料: 1.0-1.2元/瓶

23、喷绘海报：10-20元/张（型号：0.9*0.7----1.2*0.8）

24、海报纸：1.5—2.0元/张

25、饮用水：0.8-1.0元/瓶

25、文件袋：0.8-1.0元/个

27、收据：0.8-1.0元/本

28、聘书：1.8-2.2元/本

29、绳子：1.5-2.0元/卷

30、毛巾：1.0-1.5元/条

注：物资经费报销以以上清单价格范围为准，超过此价格的以此价格报批。

第三篇：南昌大学干部人事档案管理办法

南昌大学干部人事档案管理办法

为进一步做好我校干部人事档案管理工作,维护干部人事档案的真实性、严肃性。根据中组部《关于严格管理干部人事档案的通知》（组通字[1996]22号）文件精神，结合我校的具体情况，特制定本办法。

一、档案的建立

1、管理范围

干部人事档案室管理干部档案、职工档案、出国人员档案、离退休人员档案和死亡档案五大块，在学校党委及所在部门的领导下开展工作，并负责收集、整理、保管、利用、转递等工作。

2、档案资料的收集

干部档案工作人员，应严格按中组部《关于干部档案材料收集、归档暂行规定》执行，经常收集全校干部职工的档案材料。收集的范围有职称、工资、考核、学历学位、加入民主党派等材料，并及时补充归档。

3、建立登记薄

对收集的各类归档材料，要建立《收集材料登记薄》，并及时登记归档，以防遗失。

二、档案的保管保密

1、建立核对制度

干部档案室应建立干部档案登记薄，每年负责核对一次，发现问题，及时解决。

2、加强“六防”措施

做好库房的防火、防潮、防盗、防蛀、防光、防高温工作，严禁在库房内吸烟、烤火。

3、无关人员不得擅自进入库房。

三、干部人事档案的转递

1、调出人员的档案转递

一要清点材料、整理装订；二要根据调配、任免通知输转递手续，详细填写《干部档案转递通知单》，密封后以机要形式派专人送取；三转出的档案如逾期一个月未见回执，要及时去函去电索取，以防丢失。

2、调入人员档案的转递

①接收调入人员的档案，要做到仔细查看单位、姓名、职务是否相符；档案内容是否与档案转递单位开列的项目相符；档案材料是否齐全，整理装订是否符合要求。

②建立接收人员档案登记簿。

四、档案的查（借）阅

1、档案的查阅 ① 干部考察、任免、调配、政审、组织处理、出国审查、更改出生、参加工作和入党时间、办理离（退）休、调资、奖惩、待遇以及治丧等事宜，可查阅干部档案。

② 干部子女及亲属升学、招工、参军、入党、入团等政治审查，不得查阅干部档案，所需证明材料可由干部所在单位党组织负责提供。编史、修志撰写人物传记等，一般不得查阅干部档案，确实需要的可查阅干部履历和自传材料。

③ 查阅干部档案，利用单位须派两名中共正式党干部，持《查（借）阅干部档案审批表》，按干部管理权限输审批手续后，方可查阅。“调查证明材料介绍信”、“函调证明材料介绍信”只限于调查证明材料，查询证明人工作地址使用，一律不能用于查阅干部档案。凡需查阅干部档案必须按有关查阅干部档案规定办理。

④ 查阅档案时，应注意保持档案清洁、完整。不准拆散档案和在档案材料上涂改、圈划、污损或抽出材料，未经允许不得摘录、复制的干部档案材料要妥善保管，严加保密。

⑤ 凡报考硕士、博士研究生复印本人成绩者，一律凭有关报考表复制。（本校毕业生复印成绩，均到档案馆复制）

2、档案的借阅 ① 干部档案一般不借阅，确因特殊情况（复查本人政治历史等）必须借阅的，借阅单位应《查（借）阅干部档案审批表》中说明理由，经主管部门的领导批准，方可借出。借用时间一般不超过一周，如超期使用必须办理续借手续。

② 借用单位对借阅的干部档案必须妥善保管，保证安全，不得转借、复制、抽撤档案材料或交干部本人或无关人员翻阅。

③ 何个人不得查阅或借用本人及其直系亲属的档案。

五、查（借）阅档案人员必须严格遵守保密制度和查（借）阅档案规定、凡不符合查（借）阅档案手续，档案管理部门有权拒绝。

第四篇：财务管理办法

****局财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强财务管理，健全管理机制，科学、合理地安排使用资金，根据会计法、财政法规和****总局、****局制定的有关财务制度、《**市**局财务管理办法》，结合实际制定本办法。

第二条 ****局的财务活动适用本办法。

第三条 财务管理的基本原则：贯彻国家有关方针、政策，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持增收节支、量入为出、勤俭节约的原则，注重资金使用效益。

第四条 财务管理的基本任务：

（一）科学合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金。

（二）定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析。

（三）建立、健全内部财务管理制度，规范财务收支行为。

（四）实施财务审计监督，对财务活动进行控制和检查。

（五）加强国有资产管理，发挥资产的最大使用效益。

（六）规范政府采购工作，按照管理权限实施政府采购。

（七）实施基本建设管理，规范基本建设立项审批程序。

第五条 遵循市局的“统一领导、垂直管理、下管一级、分级核算”的财务管理体制，全部财务活动由办公室统一归口管理。

第六条 本单位财务活动实行独立核算。

第二章 岗位职责

第七条 办公室配备专职财务人员负责财务管理工作，遵循会计和出纳分设、印鉴和支票分别保管、钱和物分别管理、职责和权限明确且能相互制约的原则，科学设置工作岗位，分工明确，岗责清晰。

第八条 财务核算实行电算化管理，配备人员能熟练运用财务软件。第九条 具体岗位职责：

财务部门负责人（办公室主任）：

（一）贯彻执行财务管理相关法律、法规、规章和制度，结合本单位实际，制定有关财务管理的具体办法和贯彻落实措施；

（二）对财务事项进行管理、监督、审核和把关，审批权限范围内的财务事项；

（三）依法履行职责，严格执行财务制度和财经纪律，提高财务管理人员的综合素质，不断提升财务管理工作水平，发现财务人员有违法、违规行为，及时制止并报告。

会计岗位：

（一）负责贯彻会计法律、法规和相关规章制度；结合实际制定本单位有关财务审批程序和会计核算办法。按照国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实合法、完整准确；

（二）按照制度规定设置会计科目，设置总账、明细账及辅助账，做好收入、支出等业务的会计凭证填制、登记会计账簿，做到科目使用准确，收入合乎标准，支出合乎手续；

（三）认真审核原始凭证，严格掌握开支范围和开支标准。做好各项财务、资金收支、审核结算工作；固定资产的记账清查，做到账实相符；

（四）编制部门预算，完成“一上”和“二上”预算的编制上报工作；加强预算执行日常监督，对预算执行情况进行检查和分析，按要求报告预算执行情况；按照预算编制上报本单位用款计划；按规定的范围公开本单位预算；

（五）定期准确编制和报送财务报表及预算、决算，做到内容完整、数字准确；

（六）收集整理账册、凭单，定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档；

（七）负责贯彻执行国家、总局有关基本建设管理的法律、法规、规章和制度；负责拟立项的 1 基本建设项目进行审查和进行可行性论证，对经审核符合立项条件的按规定逐级申报；负责对经审核符合开工条件的项目办理开工申请；负责对已审批立项的基本建设项目，按规定申报进入项目库纳入项目库管理；对已审批立项的基本建设项目进行监督管理；

（八）负责保管单位财务专用章。出纳岗位：

（一）贯彻执行银行账户和现金管理的法律、法规、规章和制度，负责银行账户的管理；办理本单位银行账户开立、撤销、备案手续；

（二）按照票证管理规定管理和使用银行票据、收款收据，办理现金的收付和银行结算；

（三）登记银行存款日记账和现金日记账；定期核对银行对账单、有关账簿和现金；

（四）负责保管库存现金和支票、单位法人名章。第十条 局长对本单位财务管理工作负主要领导责任；财务主管局长负责财务工作的组织管理和财务事项的审批工作，预算管理等重要财务事项由党组会议集体讨论决定。

第三章 预算管理

第十一条 预算是本单位根据税收工作任务和人员编制情况编制的财务收支计划。由收入预算和支出预算组成。

第十二条 本单位各项资金收入和支出全部纳入预算统一管理，统筹安排。第十三条 预算编制的基本要求：

（一）贯彻艰苦奋斗、勤俭节约原则；

（二）量入为出，收支平衡，不搞赤字预算；保证人员支出，压缩公用支出，管好项目支出。第十四条 预算的编报和审批程序：

（一）预算编制人员根据税收业务需求、人员编制情况编制本单位经费收支初步概算，经主管财务局长审阅后，提请局党组会议审议，形成收支预算，报市局预算管理部门审核后，逐级上报予以批复。批复后的预算成为预算执行的依据。

（二）政府采购、基本建设编制单独预算，再纳入部门综合预算。

（三）预算编制要合理、合法、真实、有效，符合上级局的要求。

第十五条 严格预算执行。对批准执行的预算，无特殊原因不得调整。确需调整的，要按照预算编制管理的程序提出，经局党组会议审定，并向上级局报告申请。

第十六条 按照批复的预算组织实施预算，定期将预算执行情况向上级预算部门报告。

第四章 收入管理

第十七条 收入是本单位为开展业务活动，依照规定取得的非偿还性资金，包括预算拨款收入和其他收入。

第十八条 预算拨款收入是指中央财政拨款，包括基本经费、项目经费。

第十九条 其他收入是指按规定取得的、除中央财政拨款以外的各种收入。包括地方政府补助收入、资产处置收入、租赁收入、利息收入、接受的捐赠收入、各种返还性收入、其他各种收入等。

第二十条 中央财政拨款收入的管理：

（一）财务人员必须按要求上报集中支付用款计划。其中，基本支出用款计划应当按预算进度上报，项目支出用款计划根据预算按实际需求进度上报。

（二）项目经费实行专款专用，不得改变用途和额度。第二十一条 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合规合法，手续齐全。

（二）其他收入全额纳入预算管理，及时入账，不准坐收坐支、不准设立小金库。

第五章 支出管理

第二十二条 支出是本单位为开展业务活动发生的资金耗费，包括**基本经费支出和项目支出。

第二十三条 **基本经费是为完成日常工作任务发生的支出。包括：人员经费、公用经费、对家庭和个人的补助经费、其他资本性支出。

第二十四条 项目经费支出包括：

（一）基本建设支出。是指各级****局用于建房、购房和预算安排超过10万元的改扩建、装修支出。

（二）金税运行支出。是指各级**局用于****运行发生的支出。

（三）**办案经费。是指各级**局用于查办**案件发生的支出。

（四）代征代扣手续费。是指****机关按照有关规定，支付给代征、代扣、代缴义务人的费用支出。

第二十五条 ****基本经费的管理原则是按预算安排的范围、总量进行支出控制。

（一）经费支出权限：凡经费支出均由财务主管局长“一只笔”审批；大额经费支出，一次性支出人民币50,000元以上（不包括小额支出累计结算形成的大额经费支出），由支出部门向办公室提出计划，办公室向财务主管局长报告后，由财务主管局长提请局党组会议讨论决定后签批。

（二）日常经费报销程序：经办人签字→科室负责人签字→办公室经费会计审核签字→办公室主任审批→财务主管局长审批。

第二十六条 重要费用支出管理：

（一）人员支出：人员工资要严格执行国家规定的工资标准；各项津贴和奖金按规定的标准、范围发放。发放单及明细表等所附的原始凭证合法有效，支出审批手续完备。严格执行国家政策，不得滥发奖金和实物。执行地方政府出台的补助等政策应报市局财务管理科备案。

（二）差旅费支出：严格执行机关工作人员差旅费开支规定，对不符合规定的开支不予报销。外出人员到外地学习或参加会议，应当事先填制《外出申请审批表》，各部门负责人须经局长批准，其他人员由业务主管局长批准。无《外出申请审批表》的，不予报销差旅费，凡已履行公出前审批程序的不必再履行大额支出审批程序。

出差人员借款，须提前一天通知办公室备款，由本人填制《公出申请审批表》及借款单，借款额度以出差天数的住宿费、补助费和往返交通费等项为基数计算，由财务主管局长审批后办理借款。

出差人员回局后应于一周内报销差旅费并还清借款，如无特殊情况超过一个月未返还借款，办公室负责从出差人工资中扣回。

（三）办公费支出：各科室需用的办公用品及消耗用品（除复印纸、打印纸外），由办公室根据批准的预算制定采购计划，经财务主管局长签字后实施。基层分局、所办公费的零星支出实行自行采购（每人每月10元标准）。实施采购过程应遵循以下原则：

1．办公室采购物品应成立采购小组，外出采购需二人以上； 2．采购物品需经保管员验收签字后方可履行报销程序。

（四）大宗物品采购：大宗物品采购列入预算管理。由需求科室提出申请，办公室进行网上实际询价，全局范围公示征求意见（局域网、公示栏等形式）；由财务主管局长提请局党组会议集体讨论决定；超过金额的履行大额支出程序；采购需两人以上；事后公开，接受群众监督。

（五）会议费支出：列入预算管理，按规定的预算和支出标准予以列支。

（六）公务用车运行费支出：办公室负责机关车辆的维护和管理工作。所有车辆需要进行维护修理，须事前请示财务主管局长批准；用油严格按单车耗油定量标准；车辆修理实行招标定点修理；车辆保险根据省局政府采购确定保险公司。机动车辆各项费用的日常管理，办公室负责建立车辆费用统计台账，与车辆有关的一切费用均应登记后才能报销。车辆的运行费支出由办公室主任签字核准后履行报销程序。

（七）食堂经费管理：食堂库存按月进行结算。办公室应加强对食堂的管理，建立物品采购、入库、验收、保管制度。

机关干部职工个人负担伙食费15元/月，单位补充伙食费按每人每日15元标准补贴；基层干部单位补充伙食费按每人每月50元标准补贴，单位按每月200元标准补助基层各分局食堂人员劳务费。

每个月末食堂凭《工作餐登记表》、酒水单、购菜单进行结算；外来人员工作餐由办公室负责接待，具体经办人填写（外来人员工作餐登记单），统一由办公室按标准拨款。

库存盘点每半年进行一次，由办公室主任、财务会计、食堂管理员负责。财务会计每月与食堂核对收支款项，盘盈、盘亏，财务收支情况按月上报财务主管局长。

（八）职工福利支出：征求群众意见，由局长办公会研究，办公室负责采购、发放，事后公开。

（九）职工取暖费：由办公室对房照、户口簿和发票进行核对后签署意见，人事教育科对人员级别进行核定并签署意见，经财务主管局长审批后财务会计按照规定予以报销。

第二十七条 项目经费管理：

（一）项目经费要专款专用，不得改变用途或互相挪用。

（二）项目经费一般按项目预算或实际项目进度拨款、支付。不得办理无预算支出，支出手续齐全，支出凭证合法。

（三）严格控制基建支出，按照基建会计核算制度进行核算。按工程进度拨付工程款，并按规定留足保证金和审减资金。基本建设项目完工后，及时进行决算和委托审计，进行资产结转。

第二十八条 建立健全各项支出管理制度，严格审批手续：

（一）重大支出项目集体研究决定，对重点支出项目，实施重点管理控制。

（二）压缩公用支出，重点控制会议费、招待费、差旅费、车辆维修费和耗油费的开支。

（三）每项支出必须取得合法的原始凭证，履行严格的审批程序，并按会计制度规定，在相应科目列支，不得转列其他科目，按照预算的进度和额度使用各项资金。

第六章 资产管理

第二十九条 资产是指本单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括固定资产和流动资产。

第三十条 本单位资产实行财物分管的原则。现金、银行存款等货币资产由办公室设专职财务人员负责管理，固定资产、办公用品和其他实物财产等由办公室资产管理人员负责管理。

第三十一条 流动资产管理：

（一）流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、暂付款等。财务人员按规定界定流动资产的范围。

（二）现金的管理。严格遵守国家关于现金管理的各项规定，制定现金管理制度，加强现金内部控制，确保现金的安全；应当按核定的库存限额留存现金，按规定范围和限额使用现金；严格履行现金收、付手续，实行钱、账分管；加强现金清查盘点；按财务制度规定处理现金长、短款。

（三）银行存款管理。制定《账户管理办法》由财务人员按规定履行开户申请审批手续、开设银行账户。国家资金不得以个人名义在银行开设账户，也不得转为“储蓄存款”。应遵守国家银行的各项结算制度，超过现金支付限额的支出，都要通过银行办理支付结算。银行账户只限本单位使用，不得出借给其他单位或个人使用。

（四）暂付款管理。严格控制暂付款（含借款）的发生，除差旅费及临时性特殊事项支出外，一律不准向个人借款，必要的支出由个人暂时垫付，取得合法凭证后报销。对借出的款项要及时进行清理，不得长期挂账。

（五）根据有关规定，制定《现金管理办法》、《支票管理办法》、《银行账户管理制度》。第三十二条 固定资产的管理：

（一）按财务制度规定界定固定资产的范围和确定资产的分类标准。按《国家行政单位财务规则》规定，固定资产是指单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽然低于500元，使用年限一年以上的大批同类资产，也视同固定资产管理。

（二）建立健全固定资产管理制度，明确财务人员和财产管理人员的责任。财务人员负责统一核算建账，办公室必须设置固定资产管理专职人员，具体负责固定资产统一登记。购置固定资产后应及时分类入账，一年至少进行一次资产清查，做到账实相符。处置固定资产应由办公室填报《固定资产处置审批单》，报上级机关审批（处置办公自动化设备需事前经市局信息中心审验）。

（三）固定资产增加（购置）、减少（处置）应按有关规定履行报批手续，及时进行账务处理。购买、处置应按规定实行政府采购或进行评估。

（四）固定资产处置、出租收入，应当及时上缴中央财政。

（五）固定资产不计提折旧。

（六）按照上级局有关要求，真实、全面、及时地编制资产报表和资产情况说明。

（七）本单位制定《固定资产管理制度》加强和规范资产管理。

第七章 政府采购管理

第三十三条 政府采购实行预算管理，政府采购的项目必须是预算安排的项目，预算编制人员按有关要求，在编报预算的同时编制和报送政府采购计划、预算。

第三十四条 各部门根据需求报送用品需求计划，办公室根据各部门需求计划界定属采购范围的拟定政府采购计划，由财务主管局长审核后，提请局党组会议集体讨论决定，并比照大宗物品采购公示程序，公开进行。讨论决定做为政府采购预算编制和批复的依据。

（一）凡属****总局和省局采购目录的货物和服务，一律不得自行采购。采购**总局和省局采购目录以外的货物和服务，应当在公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等五种采购方式中选择一种适合本次采购的采购方式。

（二）政府采购限额标准和范围：凡总局和省局政府采购目录外，单笔采购金额在5,000元以上的物品和服务，须经市局政府采购小组组织采购；办公自动化类设备和配件根据年初制定的预算，由信息中心汇总后，由区局办公室报市局政府采购小组按照有关政府采购制度实施。复印纸、打印纸等，办公室提供采购计划，经财务主管局长签字后由办公室采购小组按照有关政府采购制度实施。

（三）采购小组由办公室、监察室指定的人员和当次采购所涉及到的其他科室指定的人员共同组成。

第八章 财务报告和财务分析

第三十五条 财务报告是反映一定时期财务状况和预算执行结果的总结性文件。包括财务报表、财务情况说明书和财务分析报告。

财务报表包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、基本数字表和其他有关附表以及上级临时要求报送的报表。

财务情况说明书应当反映本期收入、支出、结余、项目经费使用及各项资产变动的情况、原因，简要说明影响财务状况变化的重要事项和其他需要说明的问题。

财务分析报告是综合反映单位一定时期财务状况、资金活动和经费收支执行结果的分析报告。

第三十六条 财务分析包括财务分析和专题财务分析：

（一）基本情况：预算执行、财务收支、资金运用、人员增减、机构变动、固定资产利用和财务管理制度建设情况。

（二）影响预算完成的主要原因，以及相应的解决办法和改进措施。

（三）对上级局工作的意见、建议和要求等。

第三十七条 财务人员按照上级预算单位制发的财务报表格式及提出的要求，真实、准确、完整、及时地编制财务报告，认真进行财务分析，经单位负责人批准、签字后上报。

第九章 财务监督

第三十八条 财务监督是根据国家有关法律、法规和财务规章制度对财务活动进行审计、检查的行为，内部审计是财务监督的主要形式。

第三十九条 成立专门的审计组织，设专职人员负责内部审计工作，组长由纪检组长担任，成员由人事、监察、办公室人员组成。内部财务审计组织在局党组领导下，独立行使内部审计职权，向局党组负责并报告工作。

第四十条 审计组织依照国家的方针政策、财经法规和财务管理的有关规定，对本单位的预算资金、基本建设、固定资产、政府采购和财务管理情况及其财务收支的真实性、合法性、效益性进行审查，评价经济责任、维护财经法纪。

第四十一条 及时反馈审计意见，监督建议和决定的落实，利用内部审计结果，加强财务监督和廉政建设，规范财务管理，提高财务管理水平。

第十章 财务公开

第四十二条 为提高财务工作的透明度和办事效率，落实**干部职工对财务工作知情权、参与权和监督权，根据上级局有关推行政务公开的要求，实行财务公开。具体办法另行规定。

第四十三条 办公室为财务公开管理的职能部门，具体负责本单位财务事项的公开管理。财务管理部门在主管局长领导下开展财务公开具体日常事务。

财务公开的内容经财务部门负责人签字，报主管局长审批，并对财务公开事项的真实性负责。第四十四条 财务公开内容包括财务管理相关规章制度以及预算管理、财务管理、资产管理、基本建设管理、内部审计等方面重大问题，以及干部职工关心的财务事项。

第四十五条 财务公开时间、内容、形式、范围，从实际出发，可针对不同的内容，在全局范围采取公示栏、局域网等形式，及时公开。

第四十六条 财务公开后，财务管理部门听取干部职工的意见和建议，及时研究解决职工在财务公开中提出的问题。

第十一章 附 则

第四十七条 财务管理档案按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》执行。第四十八条 ****局制定的财务管理制度，报市局备案。第四十九条 本办法由****局负责解释。第五十条 本办法自印发之日起执行。

第五篇：财务管理办法

财务管理办法

为加强财务管理，充分调动全局职工的工作积极性和节省开支的自觉性，堵塞各种漏洞，防止经济违法行为的发生，更好地保障质量

技术监督事业的发展，特制定本办法：

一、管理机构

局机关设立财务室，局财务室在局长的领导下，统管局机关的一

切财务工作。

二、资金管理

1、全局的所有资金实行统一管理，分级核算。

2、各部门的所有收，必须如数按时上交局财务室，不准截留、坐支、不准隐瞒收入。

3、全局性的开支，由局财务室统一计划和管理。

4、局财务每月对各部门的收支情况进行核算并制作报表送局领

导和各部门。

5、各部门欠收或超支，财务室不予以报销各种费用。

6、各种收费票据按照《票据管理规定》进行管理。

7、局每半年对各部门的收支情况进行一次考核、监督。

三、物资管理

1、全局所有固定资产均属局所有，由财务室建立明细账。

2、局各部门均无权自行处理固定资产。

3、固定资产的购置，由各部门向局申请，批准后上报市质监局，大宗物资由市政府采购办统一购置。

4、低值易耗品按审批权限购置。局财务室分别按领用部门建账

备查，做到账物相符。

5、机动车的管理、使用按照《机动车辆管理规定》执行；通信设施（工具）由使用部门管理，其费用计入各部门成本自行承担。

6、办公用品、文件、资料，原则上由局统一购买或印制，其费

用由使用部门承担。

7、罚没物资由局财务室指定专人负责，统一保管。

四、财务报销办法

1、所有支出由局主管财务工作的领导批准报销。

2、报销程序：经办人填写报销单，交所在部门领导审核签字后，送财务室、财务负责人审核签字，再由该项工作分管局长审核签字，最后由主管财务的局长签字同意后方可到财务室报销。

五、局财务人员必须按此文规定进行审核报销。否则，将追究其经济

责任和行政责任

六、本办法自发文之日起执行。