严格管理规范操作营造财务管理好环境

第一篇：严格管理规范操作营造财务管理好环境

严格管理规范操作

营造学校财务管理好环境

——罗店镇督学办学校财务管理工作总结

我们罗店镇有13所中小学，共有中小学生9143人，教职工560人，学校后勤财务管理工作，以“三个代表”重要思想和十六届四中全会精神为指针，树立全面、协调、优质、可持续的科学发展观，通过各种管理制度，规范的操作程序，科学的管理方式，严格的督导检查，确保了学校工作正常开展，确保了学校财产不受损失，确保了学校经费不流失，后勤和财务工作得到了社会的满意，教职工的称赞，学生们的高兴。现将具体情况汇报如下：

一、建章立制，确保学校财务工作在正常轨道上运行。

学校工作千头万绪，但后勤工作管理的好坏就能起到稳定军心，稳定人心的作用。要做到后勤工作、后勤管理的科学化、规范化、制度化，学校就必须制定切实可行的各项制度，做到有章可循，照章办事，因之督学办要求各学校制订，后勤管理各项制度，罗店一中制订了《学校后勤管理制度》、《财务管理制度》、《食堂管理制度》、《经费使用情况汇报制度》、《学校财务公示制度》等11项有关财务管理的制度，各项制度互相衔接，互成网络，互成支持，从而使学校财务管理在正常轨道上运行，保证了学校各项工作的正常开展。我们要求，规范校长行为，财务管理中严格执行“三个一”，即：一支笔审批、一个部门管理、一本帐登记，坚决杜绝帐外帐和“小金库”的情况发生。

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二、规范操作，确保各项采买符合法定手续。

法制社会的一个重要原则就是讲究秩序，学校的一切工作必须在正常秩序下进行，才能保证学校教育管理稳定提高，学校管理的秩序有很多，财务后勤秩序是非常重要的一个环节，学校采买工作是确保后勤秩序正常运转的一个重要关键，而许多黑洞就在后勤采买这一过程，如何赌死后勤采买中的黑洞，检查中我们发现罗店一中的采买很规范，其一，是提出计划，就是先由有关部门的工作人员提出需要采买，需要添置的工作计划。计划要做到周全、合理，学校将计划提交给校委会讨论研究，由分管领导进行审批。其二，就是市场调查，根据计划，进行市调查，了解市场行情，找出最适合我们选购的最佳商家，把数量较大的商品采购，尽可能多调查几个地方。其三，选定商家，市场调查人员，把了解商家的各种情况报给校委会，由校委会和对某一商品熟悉的相关人员，进行投票，选定商家，谁的票多就选谁，这样选出来的应该是最适合我们需要的商家。其四，就是进行采买入库，由专人在选定的商家买回商品，运回后由保管人员过称、数件、登记、检查然后入库。这一采购流程就算完成，我们在全镇大力推广罗店一中这一采卖方法，使各校的采买更科学、更规范、更符合廉洁的要求、如今我们每所学校大到成千上万的商品采买，小到一顿客餐的菜，烟、酒都要走完这一秩序，从而杜绝了公家吃亏，私人讨好的黑洞的存在。老师们对这一采买秩序表示欢迎。

三、民主理财，确保财务工作在阳光下行走。

科学管理工作中的一个重要部分就是民主管理，学校整个管理系统中最需要民主管理的部分就是学校财务管理，是否能得到老师们的首肯，就是民主公开透明管理学校财务工作，民主管理学校财务表现在：

1、公示公开，我们要求凡是涉及到财务工作、基建工作、各种招、投标都必须公示公开，开学初对收费政策，标准，范围都公示到厨窗里，使家长和学生能了解收费的各种政策，开学期中，对学校财务管理，经费的使用，各种招、投标进行公示，使老师们对学校管理有一个明白清楚的了解。

2、民主理财。学校财务工作，特别是学生食堂，做到日清月结，任何学校都不设帐外帐，食堂所有节余都进“零户统管”，每期来，学校都安排专人对学校收入、开支、结余经费运转情况进行专项审计，并在老师会上公布“还校长一个清白，给教师一个明白”。

3、调查反馈。我们要求各学校在食堂运作过程中，征求家长意见，好及时改正食堂工作中的问题，罗店一中有的家长外出打工，要求把半年生活费一次性交给班主任，我们讲这不符合政策，但是特殊情况可以 要求能够保管的人尽量可以由班主任给家长进行保管，罗店三中有家长要求学生交米质量差，能否交钱由学校购买米，三中正在从这方面努力，对老师发放征求意见书，让老师们参与到学校财务管理工作中来，自己做主人。罗店一中老师建议来客不上餐馆，因而罗店一中办起了老师食堂，从而节约了资金。仁和小学老师建议对学校主干道进行硬化，现在仁和小学的环境大有改变，这些意见和建议大大拉近了学校和家长的关系，大大促进了老师的主人翁意识，从而促进了后勤工作，更规范、更科学、更符合学校实际。

四、开源节流，确保学校环境面貌有变化。

近几年，县财政对老师工资预算加大。老师工资兑现渠道少了中间环节，因而学校就可以将过去用于发老师工资的钱用来改善学校环境，我们要求各校抓住机遇，开源节流，提高学校硬件设备的档次，罗店一

中自筹资金一百多万元，建起了老师办公楼，硬化了学校校道，添置了标准的篮球场，改造了教学楼的门窗，又给老师办公室增添了电脑，改善了办公条件，其学校硬件建设应该在乡镇中是排在前面的，其办公条件应该是较好的。从而支持了教育质量的提高。仁和小学是一个乡中心小学，自筹资金30多万元，建起了高标准的学生食堂，硬化了学校校道和绿荫广场，较好的环境受到了市级、县级领导的多次肯定，还有二中投资20余万元建起了学生宿舍，各校都改造了学生食堂，通过开源节流，使罗店教育各学校硬件环境有了较大改善。

五、严格督查，确保后勤各项工作落实到位。

工作布置了不落实，等于没有布置，工作说了不督查，不反馈就不可能有进步。每年我们在县各项检查，审查的基础上对学校财务工作、后勤工作进行自查、互查、督查，对查出来的问题进行通报，督改，便于今后进行管理。去年我们在督查中发现大力小学学校后勤设了勤工俭学帐，这不符合现在的财务管理政策，责令他们把勤工俭学费全部转到“零户统管”帐内。督查中发现有所学校一年的维修费高达23万多元，对该校校长提出了批评，对其维修的项目进行了专项审计。通过督查确保了学校财务管理的各项工作都落到实处，使今后的财务有经验可借鉴、有教训、有反馈。

故语云：“兵马未劲，良草先行”这说明后勤工作在作战中的重要性，在学校管理工作中我们始终使学校财务工作在法制和纪律这两根线下行走，不越红线，不跨雷池，从而改善了办学条件，提高了办公效益，迎得了老师和社会的满意

二OO六年四月二十一日

第二篇：规范财务管理

规范财务管理，促进学校发展

近年来，校总务处在学校的正确领导下，紧紧围绕中心工作，不断强化责任意识，以“保障有力、规范管理、基础扎实、服务到位”为目标，以规范化管理为重点，进一步创新管理理念，强化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理监督机制。

一、加强组织领导，实现财务管理规范化。

学校将财务规范化管理工作作为工作的重要内容，列入议事日程，不断加强领导，建立学校财务定期分析汇报制度，坚持召开财务管理情况分析会，研究财务管理中出现的难点、热点问题，逐步确定了“统一领导，集中管理”的财务管理模式。“统一领导”是指学校财务工作在以下几个方面实行统一领导，即统一财经政策、统一财务制度、统一预算编制、统一收支审批、统一核算办法、统一财务管理、统一会计监督；“集中管理”是指强化财务审核监督力度，指定会计人员对学校的各项财经工作和财务活动进行统一核算管理，主要包括财务规章制度的制定与执行和会计事务的集中统一管理。

二、规范工作程序，实现财务管理制度化。

加强财务制度建设是做好学校的财务管理工作的关键。为此，我们针对学校实际，相继出台和完善了《财务管理制度》、《会计档案管理制度》、《行政事业单位内部控制制度》、《固定资产管理制度》和《教职工工资及福利待遇发放的暂行规定》等一系列制度，并在实

践操作中对各项制度不断补充和完善，逐步规范了各种票、证、帐、表的使用及会计档案的归档管理，实现了学校财务管理工作制度化目标，构建了较为完备的学校财务管理和财务监督制度体系。同时，狠抓制度落实力度，根据各阶段工作重点，经常性开展定期不定期财务检查活动，对财务状况作出会计分析和合理性的财务建议，确保各项制度落到实处，自觉当好学校财务管理“守门员”，有效发挥会计监督和管理职能。

三、创新工作体制，实现财务管理精细化。

财务管理工作是学校内部管理工作的重要组成部分，实现财务管理精细化是适应财务管理发展趋势的现实需要。为此，我们打破常规，改变传统的手工记账方式，实行会计电算化，推行现代化记账模式。在学校实行财务集中管理，全面实行网络记账方式，规范了会计基础工作，提升了会计工作质量。同时，进一步规范财务支出申报审批模式：学校日常公用支出校长批准后，由处室或经办人按照实际情况安排支出；大型活动支出由主办处室或负责人做出申请报告，实行主办人、处室主任、主管校长会签制度，最后由校长进行审批；设备购置和建设维修工程由处室申请报告，校长审批后实行归口管理，由总务处实施采购或维修；所有支出项目由总务处根据校长审批意见进行审核，根据支出的内容、性质，确定支出的方式和资金的来源。最后，实行会计核算三级审核模式，每笔经济业务由出纳初审，会计复审，最后由主任定期进行稽核。每张凭证经过出纳、会计和财务审计处主任的三级审核，对于审批、报销手续不齐全的票据予以退回更正，并

认真执行“收支两条线”的规定，坚决制止各类违反财经、财务制度规定现象发生，确保了每笔经济业务核算的准确性、及时性、完整性和规范性。

四、提高服务质量，实现财务管理人本化。

学校财务工作是指通过规范的会计核算和到位的会计服务，为学校和全体师生提供管理性、服务性的后勤保障工作。因此，我们以人为本，定期安排财务人员参加继续教育培训，努力提升财会人员的业务素质和道德修养，提高会计核算水平和质量，并且改革财会人员考核模式，通过自我评价、处室评价和领导评价的综合评价考核模式，规范财会人员的考核工作。同时，我们严格执行财务公开制度，每年向职代会报告当年财务收支情况、财务决算及下财务预算情况；每月将本月财务收支明细张贴在学校橱窗内，接受师生及社会监督，做到公平、公正、阳光透明。通过实行以上制度，提升财会人员的服务意识，为全校师生提供优质的服务。

陕西省柞水中学

2014年1月12日

第三篇：财务管理规范

一、借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、金额，经总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

5、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由经理批准后方可借支。

二、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应必须取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，向公司领导说明事由后，经领导同意后用其他相同金额的发票代替。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。

三、关于收入的规定：

1、每月的销售收入必须在月底前开出发票，发票记账联送交财务做账。

2、销售收入原则上让客户打到公司账户，如有现金收入必须交给财务存入银行，严禁坐支现金。

四、关于现金管理规定：

1、出纳每天清点库存现金，现金日记账上的现金余额与手上的库存现金相符，月底现金余额和账上的现金余额相符，银行存款余额与账上相符。

2、严禁坐支现金，有现金收入必须存入银行。

3、大额现金支付必须通过银行转账。

第四篇：规范财务管理

以审计为契机 推进财务管理规范化

近日，总经理任中审计工作组一行，到12进行了审计，工作小组严谨的工作作风，丰富的工作经验，认真的工作态度，给我们留下了深刻的印象，也为我们树立了学习的榜样。审计结束后，我们积极正视审计中存在的问题，充分认识审计整改工作的重大意义，要以审计为契机，不断推进财务管理规范化。

一是积极落实审计决定和意见。从思想上、行动上高度重视审计中存在问题的整改工作，把其纳入重要议事日程。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位。以审计为契机，达到以审促改，以审促建，以审促进的目的，切实提高企业的财务管理能力

二是全面整顿和规范财务管理。成立由财务科负责人任组长的整改工作领导组织，进一步明确整改目标，坚持“审计—整改—规范—提高”的主线，采取有力措施全力以赴进行整改。同时，重点做好内控监督、预算管理、费用管理、资金安全管理、固定资产管理等工作，健全管理制度，规范工作秩序，并强化督促检查。

三是不断强化企业制度执行力。为此，进一步严明财经纪律，强化责任追究、狠抓制度落实、加强教育培训，整顿工作作风，严格各项管理制度，从而不断增强财经法规意识和业务素质能力，促进财务管理上水平。

12以审计工作为契机，不断完善财务管理制度，并加快建立防范问题再次出现的长效机制，促进了企业财务工作的规范化。

第五篇：以合规会计操作 营造优质服务环境

以合规会计操作 营造优质服务环境

合规管理在营业前台的核心是服务！服务是品牌，是形象，是一个单位核心的竞争力，服务创造价值。松滋支行会计结算部以规范化的会计操作，以“耐心多一点、态度好一点、动作快一点、层次高一点”的服务要求极力为客户提供优质的会计服务。

一、管理合规，形成优质服务的合力

针对松滋支行会计结算部人员大多自农发行成立以来就在会计岗位上工作，操作惯性较强，处理业务时，有时先入为主，经验为先。针对该情况，松滋支行会计结算部以事前、事中、事后三个方面为重点，狠抓各项制度的落实，形成了会计事务的全程合规管理，确保各项业务处理能按照我行现行会计制度进行处理。会计业务事前规范是会计工作全程合规管理的基础和前提。会计结算部从“五细化”入手，将制度细化、岗位细化、职责细化、标准细化、检查细化，使会计工作的每一个环节落实到各个岗位，落实到每个人，避免了在贯彻制度上和日常工作开展上的“盲点”。会计业务事中规范是会计工作合规管理的关键。会计结算部事中规范以制度落实为关键点，确保各项规章制度、办法落实到位不走样，保证了会计工作质量的提高。会计业务事后规范是会计工作合规管理的有力保证。为进一步规范会计行为，提高会计核算质量、防止差错，会计结算部加大了会计检查督导力度，统一检查记录，规范检查督导工作行为，提高检查督导工作质量。通过各项管理制度的落实，支行会计结算部形成了会计事务的多层次规范管理，每个人都知道该做什么，怎么做，相互之间如何配合，形成了会计结算部规范化管理的合力。

二、合规操作，奠定优质服务的基础

农发行会计结算部，以规范化的业务操作，为企业提供了便捷、安全的会计服务。针对农发行贷款资金管理要求高，各项资金的进出均有着严格的规定，支行会计结算部严格执行上级行的各项规定，操作业务。今年，松滋市支行开通了资金到账短信通知服务，企业每笔资金进入农发行，会计结算部均在第一时间通过短信将资金到账情况发送至企业和支行相关人员的手机上，并将“资金到帐通知书”送达客户经理。企业每笔资金支取，会计结算部严格执行“资金支取通知单”制度，确保了农发行资金使用的合规性。企业办理各项结算业务时，会计结算部以《支付结算办法》及《中国农业发展银行综合业务核算操作规程》和《中国农业发展银行柜面业务操作流程》为基础，严格按照业务流程图进行业务流程处理，以规范化保障企业结算业务的便捷与安全。

三、合规服务，提升优质服务形象

礼貌是合规服务的第一要素，柜台是向客户提供服务的第一平台，我们每一位柜员都要通过柜面服务，体现农发行的企业文化，体现农发行的人文关怀。通过服务环境建设，我们做到了礼貌待人；微笑服务；具有亲和力；保持营业大厅和柜面环境温馨舒适。同时针对农发行开户企业少，企业人员相对固定的特点，我们在礼貌服务上提出了“见面识其人，电话辩其声”的要求。一声“李总好，您生意越来越好了，回笼资金天天见长”，换来的是客户的爽朗的笑声，丢掉的是我们与客户的距离。

结算是合规服务的核心，为企业提供最安全、便捷的结算服务是我们会计结算部全体人员的共同使命。上半年一个收购季节的星期五，一家油脂企业向工行网银账户汇款，资金却迟迟不能到达其网银账户，企业老总着急，企业会计着慌，“钱不会不见了吧！”。通过与工行网银人员联系，发现该笔资金被工行荆州清算中心挂账，而挂账的原因仅仅是因为企业汇款时未在工行账户名后未加注括号。为了使企业收购资金不断档，会计结算部安排专人在工行金松分理处与工行营业部之间往返四次，提供资料要求工行清算中心将资金退汇或直接进入企业网银账户，在多方协调下该笔资金于下班前进入了企业的网银账户，企业老总感谢的走了，但留给我们更多的是思考，如何避免类似情况的发生。从这天起，我们的柜员就开始了对企业常用账户的收集整理，开始了对各银行账号规律的摸索，两名前台柜员熟记了企业辅助账户、企业网银的户名和账号，记住了企业最常用的结算账号。永盛粮油的陈总一次向兴业银行汇款，电汇凭证递进来后，禹念提醒他道：“您再与对方核对一下账号，你的收款人账号可能有误。”陈总与对方核对账号后发现账号确实少写了一个零，她不禁感叹道：“你们这都能看出来，看来以后还要多在你们这办结算。”类似的情况还有很多。企业对农发行的结算越来越信任，也将更多的资金留在了农发行。

换位思考是合规服务的升华，想客户之所想，急客户之所急，才能准确的把握客户需求，才能创造出银企双赢的局面。群兴粮油不是我们的贷款企业，多年前曾打算将基本户转至他行。但我们通过会计服务留住了他，而留住他的法宝就是换位思考的服务。针对该公司资金规模有限，但流动相当迅速的特点，我们相时而动，确定了以服务企业经营为核心，促进存款自然形成的服务方案。收购期间我们为其备足现金，平时则加强信息沟通，保障企业的汇款需要，每当有资金到其账上后，斯尚玉同志都会打电话向其告知，询问其现金需求及大额汇款计划，对其各项会计服务要求只要是农发行可以提供的，我们也尽力提供。如今群兴粮油已是我们最忠诚的结算客户，其资金流的百分之九十以上在我行办理，其日均存款现已达到50万元。通过营业人员有共同努力，农发行会计服务安全、便捷、舒心的服务形象已被广大客户认同，企业也将更多的结算业务留在了农发行办理。

实践证明，会计业务合规管理是银行会计业务适应当前金融改革和金融业务发展的有效管理形式。坚持实行会计业务的合规管理，才能在会计业务中真正体现并落实“三铁”精神，才能确保会计业务全面、系统、准确地履行核算与监督职能。只有锲而不舍地狠抓会计业务的合规管理，才能使会计业务达到一个新的高度，今后的工作中，松滋支行会计结算部将进一步做好会计的合规管理，使我们的合规管理再上一个新台阶。

农发行松滋市支行 曲真磊

二O一O年十月十六日