股份公司发行股票的基本财务条件（优秀范文五篇）

第一篇：股份公司发行股票的基本财务条件

股份公司发行股票的基本财务条件

一、主板及中小板

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》（中国证监会令第32号）的规定，除有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司或经国务院批准豁免的发行人外，发行人申请首次公开发行股票并上市，应当自设立股份有限公司之日起不少于三年。发行人发行新股应当符合下列条件（指财务条件）：

（一）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（二）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；

（三）发行前股本总额不少于人民币3000万元；

（四）最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；

（五）最近一期期末不存在未弥补亏损。

二、创业板

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（征求意见稿）的规定，除有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司或经国务院批准豁免的发行人外，发行人申请首次公开发行股票并上市，应当自设立股份有限公司之日起不少于三年。发行人发行新股应当符合下列条件（指财务条件）：

（一）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；

（二）发行前净资产不少于两千万元；

（三）最近一期末不存在未弥补亏损；

（四）发行后股本总额不少于三千万元。

第二篇：股份公司工会基本制度

股份公司工会基本制度总则

本标准规定XX公司工会日常工作的基本制度包括:

1.1 职工代表大会制度

1.2 职工代表提案制度

1.3 集体协商及《集体合同》制度

1.4 职工代表巡视制度及领导与职工代表恳谈制度

1.5 职工劳动争议调解制度

1.6 职工董事 监事参与企业管理制度

1.7 民主评议领导干部制度

1.8 工会委员会工作制度

1.9 退休工人管理制度引用标准及政策规定

2.1 中华人民共和国工会章程

2.2 中华人民共和国工会法

2.3 中华人民共和国全民所有制工业企业法

2.4 中华人民共和国企业劳动争议处理条例

2.5 全民所有制工业企业职工代表大会条例

2.6 全国总工会关于工会参加平等协商和签订集体合同试行办法

2.7 全国总工会关于工会与劳动争议处理办法

2.8 江苏省企业劳动争议处理办法工会的结构

3.1 企业职工根据《工会法》的有关规定组织工会，企业工会在党的领导下，依照法律和工会章程独立自主地开展工作。

3.2 公司工会委员会是公司工会组织的领导机构，负责公司工会的组织领导工作。公司工会依照《民法通则》的有关规定，依法取得社会团体法人资格。

3.3 各分公司分厂及部门工会是公司工会委员会的直属基层工会组织，负责本单位的民主管理工作。

3.4 各班组工会小组是各分公司、分厂及部门工会最基层的工会组织，是工会组织活动的最基本单位。

3.5 工会的组织机构要与公司机构改革同步研究、同步实施。从事工会工作的专职人员按照精简、效能的原则由工会提出建议，和行政协商决定。

3.6 公司工会委员会、分公司、分厂及部门的工会委员会和工会小组长，都应按《工会章程》规定的程序选举产生。工会主席在任期未满时，不得随意调动其工作。因工作需要调动时，应征得同级工会委员会和上级工会的同意。职工代表大会

4.1 总则

4.1.1 全面落实党的全心全意依靠工人阶级的方针政策，完善社会主义民主，保障和体现职工在企业中的主人翁地位，充分调动广大职工的工作积极性、创造性。

4.1.2 按照《公司法》和《全民所有制工业企业职工代表大会条例》的有关规定，公司通过职工代表大会和其他形式，实行民主管理。基本任务是：坚持以经济建设为中心，充分调动广大职工的积极性和创造性，组织职工投身企业改革和建设，参与企业管理，建立和谐稳定的劳动关系，推动企业生产经营的发展，提高企业经济效益。

4.1.3 本公司工会会员大会和职工代表大会实行“两会合一”，大会代表具有会员代表和职工代表的双重身份，行使“两会”职权。公司工会委员会既是工会组织的领导机构，又是职代会的常设机构，负责主持工会和职工代表大会的日常工作。

4.2 职工(工会)代表的产生

4.2.1 应当以分公司、分厂及部门的班(组)为单位，由职工直接选举。职工代表按分公司、分厂及部门组成代表组，分工会主席任代表组长。

4.2.2 职工代表中应当有工人、技术人员，管理人员、领导干部和工会专职工作人员。其中，工人代表的比例不得低于代表总数的45％。职工代表实行常任制，任期和公司工会委员会的任期相同，可以连选连任。

4.3 职工(工会)代表大会选举主席团主持会议，领导大会期间的各项工作。职工代表大会主席团不实行常任制。

4.4 职工(工会)代表大会每年至少召开两次(上半年、下半年各一次)，每次会议应有三分之二以上的代表出席。大会进行选举和作出决议，必须经应出席代表过半数通过。经行政、工会或三分之一的代表提议，可适当增加全体会议。

4.5 职工(工会)代表大会闭会期间，需要解决的重大问题，由公司工会主持召开代表组长联席会议讨论通过或作出决定和协商处理。

4.6 职工(工会)代表大会依据《公司法》和《工会法》行使如下职权：

4.6.1 听取审议总经理工作报告，审议公司发展和生产经营重大决策方案报告，并提出意见和建议。

4.6.2 讨论和审议公司有关职工工资、奖金分配方案，安全生产和保护措施方案，重要规章制度等重大问题。

4.6.3 讨论和审议公司职工福利基金的预算和使用情况报告及重大集体福利事宜，并提出意见和建议。

4.6.4 讨论和审议公司业务招待费预算及使用情况的报告，并提出意见和建议

4.6.5 讨论和审议《集体合同》执行情况及修改条款的报告，提出意见和建议。

4.6.6 听取公司领导的述职报告，民主评议监督董事长、总经理等中高级管理干部，并提出奖惩任免的建议。

4.6.7 依法选举和更换董事会和监事会中的职工代表。

4.7 凡提交职代会审议或列入会议议程的主要文件均应以书面形式发至各代表组，会议期间各代表组要将讨论意见认真做好记录，在代表组长联席会议上向大会主席团和公司领导提出。

4.8 为履行好工会的四项基本职能，负起代表和组织职工实行企业民主管理和维护职工合法权益的责任，职代会下设若干个专门委员会，在工会领导下开展工作。

4.9 分公司、分厂(部门)职代会制度与民主管理

4.9.1 公司所属各分公司、分厂(部门)都要建立职代会制度。

4.9.2 公司所属各分公司、分厂(部门)职代会职权与公司职代会相同，代表应占职工总数的7％左右，民主管理小组由职工代表7-11人组成，由分工会主席兼任组长。

4.9.3 民管小组至少每季度召开一次会议，要有完整的会议记录，小组成员要有高度的政治责任感，严格执行民主集中制，切实维护好集体、个人二者的合法利益。

4.9.4 民管小组是职代会闭会期间的工作机构，具体检查督促实施职代会决议和提案，坚持每半年向职代会作一次汇报。

4.10 三级民主管理

4.10.1 公司民主管理通过工会和职代会闭会期间专门工作委员会的工作实施。各分公司，分厂(部门)可以根据具体情况召开职工代表大会。

4.10.2 职工代表有权对本单位权限范围内事务行使民主管理的权力。民主管理日常工作由分工会组织实施。班组的民主管理，由工会组长和职工代表主持开展工作。

4.11 本条例的有关条款如与国家法律，法规相冲突时，以国家法律，法规为准。

工会基本制度总则

本标准规定XX公司工会日常工作的基本制度包括:

1.1 职工代表大会制度

1.2 职工代表提案制度

1.3 集体协商及《集体合同》制度

1.4 职工代表巡视制度及领导与职工代表恳谈制度

1.5 职工劳动争议调解制度

1.6 职工董事 监事参与企业管理制度

1.7 民主评议领导干部制度

1.8 工会委员会工作制度

1.9 退休工人管理制度引用标准及政策规定

2.1 中华人民共和国工会章程

2.2 中华人民共和国工会法

2.3 中华人民共和国全民所有制工业企业法

2.4 中华人民共和国企业劳动争议处理条例

2.5 全民所有制工业企业职工代表大会条例

2.6 全国总工会关于工会参加平等协商和签订集体合同试行办法

2.7 全国总工会关于工会与劳动争议处理办法

2.8 江苏省企业劳动争议处理办法工会的结构

3.1 企业职工根据《工会法》的有关规定组织工会，企业工会在党的领导下，依照法律和工会章程独立自主地开展工作。

3.2 公司工会委员会是公司工会组织的领导机构，负责公司工会的组织领导工作。公司工会依照《民法通则》的有关规定，依法取得社会团体法人资格。

3.3 各分公司分厂及部门工会是公司工会委员会的直属基层工会组织，负责本单位的民主管理工作。

3.4 各班组工会小组是各分公司、分厂及部门工会最基层的工会组织，是工会组织活动的最基本单位。

3.5 工会的组织机构要与公司机构改革同步研究、同步实施。从事工会工作的专职人员按照精简、效能的原则由工会提出建议，和行政协商决定。

3.6 公司工会委员会、分公司、分厂及部门的工会委员会和工会小组长，都应按《工会章程》规定的程序选举产生。工会主席在任期未满时，不得随意调动其工作。因工作需要调动时，应征得同级工会委员会和上级工会的同意。职工代表大会

4.1 总则

4.1.1 全面落实党的全心全意依靠工人阶级的方针政策，完善社会主义民主，保障和体现职工在企业中的主人翁地位，充分调动广大职工的工作积极性、创造性。

4.1.2 按照《公司法》和《全民所有制工业企业职工代表大会条例》的有关规定，公司通过职工代表大会和其他形式，实行民主管理。基本任务是：坚持以经济建设为中心，充分调动广大职工的积极性和创造性，组织职工投身企业改革和建设，参与企业管理，建立和谐稳定的劳动关系，推动企业生产经营的发展，提高企业经济效益。

4.1.3 本公司工会会员大会和职工代表大会实行“两会合一”，大会代表具有会员代表和职工代表的双重身份，行使“两会”职权。公司工会委员会既是工会组织的领导机构，又是职代会的常设机构，负责主持工会和职工代表大会的日常工作。

4.2 职工(工会)代表的产生

4.2.1 应当以分公司、分厂及部门的班(组)为单位，由职工直接选举。职工代表按分公司、分厂及部门组成代表组，分工会主席任代表组长。

4.2.2 职工代表中应当有工人、技术人员，管理人员、领导干部和工会专职工作人员。其中，工人代表的比例不得低于代表总数的45％。职工代表实行常任制，任期和公司工会委员会的任期相同，可以连选连任。

4.3 职工(工会)代表大会选举主席团主持会议，领导大会期间的各项工作。职工代表大会主席团不实行常任制。

4.4 职工(工会)代表大会每年至少召开两次(上半年、下半年各一次)，每次会议应有三分之二以上的代表出席。大会进行选举和作出决议，必须经应出席代表过半数通过。经行政、工会或三分之一的代表提议，可适当增加全体会议。

4.5 职工(工会)代表大会闭会期间，需要解决的重大问题，由公司工会主持召开代表组长联席会议讨论通过或作出决定和协商处理。

4.6 职工(工会)代表大会依据《公司法》和《工会法》行使如下职权：

4.6.1 听取审议总经理工作报告，审议公司发展和生产经营重大决策方案报告，并提出意见和建议。

4.6.2 讨论和审议公司有关职工工资、奖金分配方案，安全生产和保护措施方案，重要规章制度等重大问题。

4.6.3 讨论和审议公司职工福利基金的预算和使用情况报告及重大集体福利事宜，并提出意见和建议。

4.6.4 讨论和审议公司业务招待费预算及使用情况的报告，并提出意见和建议

4.6.5 讨论和审议《集体合同》执行情况及修改条款的报告，提出意见和建议。

4.6.6 听取公司领导的述职报告，民主评议监督董事长、总经理等中高级管理干部，并提出奖惩任免的建议。

4.6.7 依法选举和更换董事会和监事会中的职工代表。

4.7 凡提交职代会审议或列入会议议程的主要文件均应以书面形式发至各代表组，会议期间各代表组要将讨论意见认真做好记录，在代表组长联席会议上向大会主席团和公司领导提出。

4.8 为履行好工会的四项基本职能，负起代表和组织职工实行企业民主管理和维护职工合法权益的责任，职代会下设若干个专门委员会，在工会领导下开展工作。

4.9 分公司、分厂(部门)职代会制度与民主管理

4.9.1 公司所属各分公司、分厂(部门)都要建立职代会制度。

4.9.2 公司所属各分公司、分厂(部门)职代会职权与公司职代会相同，代表应占职工总数的7％左右，民主管理小组由职工代表7-11人组成，由分工会主席兼任组长。

4.9.3 民管小组至少每季度召开一次会议，要有完整的会议记录，小组成员要有高度的政治责任感，严格执行民主集中制，切实维护好集体、个人二者的合法利益。

4.9.4 民管小组是职代会闭会期间的工作机构，具体检查督促实施职代会决议和提案，坚持每半年向职代会作一次汇报。

4.10 三级民主管理

4.10.1 公司民主管理通过工会和职代会闭会期间专门工作委员会的工作实施。各分公司，分厂(部门)可以根据具体情况召开职工代表大会。

4.10.2 职工代表有权对本单位权限范围内事务行使民主管理的权力。民主管理日常工作由分工会组织实施。班组的民主管理，由工会组长和职工代表主持开展工作。

4.11 本条例的有关条款如与国家法律，法规相冲突时，以国家法律，法规为准。

第三篇：股份公司物资采购财务管理制度

股份公司物资采购财务管理制度总则

为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为提高公司经济效益，特制订本制度。

本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口）、工具（含进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。采购原则

2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。

2.2 除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应选择两个以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量比价格，同等价格比信誉，严格价格和质量监督。

供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权和人情交易。物资采购价格管理

3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定点原则及具体做法按TS16949“采购控制程序”文件执行。

公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量实行招标采购。

3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下：

3.2.1 采购部门（包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门）负责提供招标单位资料，拟定招标方案。

3.2.2 技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求进行论证，并做出鉴定意见。

3.2.3 财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低价位的供应商。

3.3 经相应部门论证后，招标金额在100万元以下的物资采购，由招标评审机构集体讨论确定中标单位，招标金额在100万元以上的，由招标评审机构提议共3页第1 页

交总经理办公会议批准实施。

3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。

3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。

3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采购金额的大小，重点进行价格控制与管理：

3.6.1 同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元以下的物资,由采购部门负责人批准后采购。

3.6.2 同一型号规格年累计采购金额在10--20万元的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。

3.6.3 同一型号规格年累计采购金额在20万元以上的物资，由采购部门提出两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，报财务副总经理批准后采购。

3.6.4 同一型号规格年累计采购金额超过100万元的物资，按上述程序审核后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。

3.7 公司委托子公司对外采购物资，采购价格按上述相应权限审核，经批准后采购。财务部门负责制定对内销售加价率。

3.8 为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应与各采购部门认真配合，确保及时采购。合同签订与内部审核

4.1 凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满20万元以上的，也应签订合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。

4.2 合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。

4.3 合同正本其中一份应由财务部门保留。资金付款及报帐管理

5.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。

5.2 财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：

5.2.1 有无书面合同。

5.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。

5.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。

5.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。

5.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。

5.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。

5.5 审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。有关责任

6.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定，支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。

6.2 公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。

6.3 凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。附则

7.1 本制度适用于公司本部，全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管理规定，经批准后实施。

7.2 本制度由公司财务部门负责解释。

第四篇：股份公司废旧物资处理的财务规定

3股份公司废旧物资处理的财务规定总则：

废旧物资处理是公司资产管理组成部分，为了规范对废旧物资处理的行为，确保废旧物资处理收入进公司财务帐，特制订本规定：废旧物资处理收入入帐原则：

2.1 凡是属于公司的废旧物资，不论何种废旧物资，也不论何部门负责变卖处理，其收入都必须入公司财务帐，不得以任何理由擅自入公司财务帐以外的任何帐户。

2.2 为了确保回收质量，对一些特殊废旧物资，处理部门可以提取一定比例的奖励费用，但必须是收支两条线，并且奖励方案需经批准。

2.3 重要的废旧物资处理，如废钢、废油、废工具、旧设备等，其回收价格由公司财务处参考市场价审定后方能处理。

2.4 废旧物资处理只能在规定的范围内进行，不得擅自超范围处理。3 废旧物资处理的归口部门及范围：

3.1 采供部门：各分厂生产过程中产生的废钢材、废油、切削液、边角料、残渣、废品、旧包装箱、废旧建筑材料及各原材料、外购外协件仓库报废物资；工具、设备制造部门处理范围以外的生产性废旧物资。

3.2 工具制造部门：各分厂生产过程中产生的废工具、模具、夹辅具、分厂工具房需处理的废旧物资及公司工具总库自制工具总库需处理的物资。

3.3 设备制造部门：机器、设备、仪表、仪器；各分厂生产过程中产生的废损备品备件、采供部门及分厂库房需处理的处理的备品备件。

3.4 工程部门：机器、设备、仪表、仪器、废煤渣。

3.5 管理部门（计算机中心）：计算机、打印机等外置设备报废由计算机中心鉴定，废品由采供处处理。

3.6 后勤部门：生活废旧物资。

3.7 党办部门：废旧报刊杂志。

共2页第1 页

3.8 各部门：除上述归口范围外的零星在用待报废办公用品、印刷品。4 废旧物资出门财务票据的规定

4.1 采供部门、工程部门、后勤部门处理的废旧物资，由归口部门到公司销售处开具销售发票，凭发票的第六联出门。

4.2 装备制造部门处理的废旧物资，由装备部门开具销售发票，凭发票第六联出门。

4.3 党办部门处理的废旧报刊杂志，由党办部门到公司财务部门开具出门证，并凭此出门。

4.4 除上述归口部门以外的部门处理零星废旧物资，统一到公司财务处开具出门证，并凭此出门。其它规定

5.1对违反规定造成公司经济损失，对责任部门，责任人视情节轻重，给予经济责任制考核，直至处分。

5.2 本制度涉及出门证、存货处理、废品回收、销售收入、呆滞物资处理等管理制度，请参照其有关规定处理好相关事宜。

共2页第2 页

第五篇：XX股份公司2012年财务分析报告

XX股份2012年财务分析报告

 公司简介（400字以内）

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 利润表项目分析

1.利润总和

2012年净利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.2.营业利润

2012年营业利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.3.投资收益

2012年投资收益为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.4.营业成本

2012年营业成本为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.5.销售费用

2012年销售费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.6.管理费用

2012年管理费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.7.财务费用

2012年财务费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.8.评价

相比于2011年，你对XX股份2012年的业绩情况有何总括评价？试填写下表。

 资产结构分析

 资产构成基本情况

2011年末资产总额为_____万元，流动资产为______万元，其中，存货净额为______万元，应收账款净额为______万元，货币资金为_______万元，分别占公司流动资产合计的______%、_______%和_______%。非流动资产为________万元，其中，在建工程为_______万元，固定资产净额为_______万元，分别占公司非流动资产的_______%、________%。

 资产增减的变化

2012总资产中，流动资产为_______万元，所占比例为_______，与2011年的流动资产_______万元，所占比例_______相比，流动资产所占比例_______，流动资产增长率为_______。

3．资产的增减变化的原因分析

使资产总额增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使资产总额减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

试填下表：

 资本结构分析

 资本构成基本情况

2012年负债总额为______万元，实收资本为_______万元，所有者权益为_______万元，资产负债率为_______%,在负债总额中，流动负债为_______万元，占负债和权益总额的______%，短期资产为_______万元，长期负债为_______万元，付息负载合计占资金来源总额的________%。

2．流动负债构成情况

公司有息负债及应付票据所占比例为________，占流动负债的_______%，表明公司的偿债压力________。公司经营活动派生的负债资金（如应付账款等）数额为_______，占流动负债的________%，资金成本为_______。

 负债的增减变化情况

2012年负债总额为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%。公司负债规模_______，负债压力_______。

 负债的增减变化原因分析

使负债总额增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使负债总额减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

5.权益的增减变化

2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。 权益的增减变化原因分析

使所有者权益增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使所有者权益减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

试填写下表

五．现金流量分析

1.现金流入结构分析

2012年现金流入为_______万元，公司通过销售商品、提供劳务服务所受到的现金为_______万元，它是当期现金流入的_______来源，占公司当期现金流入总额的_______%。公司销售商品、提供劳务服务所产生的现金_______满足经营活动的现金支出的需求，销售商品、提供劳务服务使公司的净现金增加/减少_______万元。公司通过增加负债所取得的现金占公司当期现金流入总额的_______%。

2.现金流出结构分析

2012年现金流出为_______万元。购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的_______%。

3.现金流动的稳定性分析

2012年，最大现金流入项目依次是：

（1）____________________________________________________________________________。

（2）____________________________________________________________________________。

（3）____________________________________________________________________________。最大现金流出项目依次是：

（1）____________________________________________________________________________。

（2）____________________________________________________________________________。

（3）____________________________________________________________________________。

4．现金流动的协调性评价

2012年XX股份投资活动需要资金_______万元，经营活动创造资金______万元。投资活动所需的资金能/不能被经营活动所创造的现金满足，需要/不需要公司筹资资金。2012年公司从企

业外部筹集的资金净额为_______万元。

5．现金流量的变化

2012年现金及现金等价物净额为_______万元。

2012年经营活动产生的现金流量净额为________万元。

2012年投资活动产生的现金流量净额为________万元。

2012年筹资活动产生的现金流量净额为________万元。

试填写小表：

七、偿债能力分析

1．支付能力

从支付能力来看，维维股份2012年的日常现金支付能力_______，短期借款为_______万元。

2．流动比率

从资产负债情况来看，2012年流动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。

3．速动比率

2012年速动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。

试填写下表：

八．盈利能力分析

XX股份2012年毛利率为________%，总资产报酬率为_______%，净资产收益率为_______%，成本费用利润率为_______%。

试填写下表：

2．对外投资的盈利能力

2012年对外投资或投资收益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

3．净资产收益率

2012年净资产收益率为_______万元，与2011年的_______万元相比，变化_______个百分点。2012年净资产收益率变化的主要原因是：

（1）净利润与2011年相比_______。

（2）2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

（3）净利润增长速度_______所有者权益的增长速度，致使资产收益率_______。

4．总资产报酬率

2012年总资产报酬率为_______%，与2011年的_______%相比，变化_______个百分点。

5．成本费用利润率

2012年成本费用利润率为_______%，与2011年的_______%相比，降低/升高_______个百分点。2012年成本费用投入经济效益比2011年上升/下降的主要原因是：2012年实现利润_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。2012年成本费用总额为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。利润增长速度_______成本费用总额的增长速度，致使成本费用投入经济效益_______。

总结分析结论与建议：

对经营运作、投融资进行分析后形成你们组的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题提出改进建议。

（1）__________________________________________________________________________。

（2）__________________________________________________________________________。

（3）__________________________________________________________________________。