第一篇：减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法
减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法
第一条 为完善社会保障体制，开拓社会保障资金新的筹资渠道，支持国有企业的改革和发展，制定本办法。第二条 本办法所称减持国有股(包括国家股和国有法人股，下同)是指向社会公众及证券投资基金等公共投资者转让上市公司(包括拟上市公司，下同)国有股的行为。第三条 国务院代表国家统一行使国有股所有权。本办法所称国有股东授权代表单位是指按照国有资产“国家所有，分级管理，授权经营”的原则，被授权代表国家持有上市公司国有股的单位。第四条 减持国有股所筹集的资金交由全国社会保障基金理事会管理，具体管理办法由财政部另行制定，报国务院批准后实施。第五条 国有股减持主要采取国有股存量发行的方式。凡国家拥有股份的股份有限公司(包括在境外上市的公司)向公共投资者首次发行和增发股票时，均应按融资额的10%出售国有股；股份有限公司设立未满3年的，拟出售的国有股通过划拨方式转由全国社会保障基金理事会持有，并由其委托该公司在公开募股时一次或分次出售。国有股存量出售收入，全部上缴全国社会保障基金。第六条 减持国有股原则上采取市场定价方式。第七条 减持国有股由部际联席会议审议实施。部际联席会议由财政部负责召集，国家计委、国家经贸委、劳动保障部、中国证监会、全国社会保障基金理事会为成员单位，主要负责确定减持国有股的筹资计划和定价原则，研究解决国有股减持筹资工作涉及的其他重大问题。第八条 部际联席会议办公室设在财政部，承担联席会议的具体事务。第九条 部际联席会议确定减持国有股的，其股东授权代表单位需提供下列材料：(一)国有股减持说明书(草案)
及承销协议；(二)国有股东授权代表单位、主承销机构对上缴减持收入的书面承诺；
(三)部际联席会议规定的其他材料。第十条 中国证监会负责制定减持上市公司国有
股的信息披露及市场监管规则。第十一条 建立全国社会保障基金并设立理事会。全国社会保障基金由国有股减持变现的资金和中央财政预算拨款以及其他方式筹集的资金构成。全国社会保障基金理事会主要职责是：(一)管理通过减持国有股所获资金、中央财政拨入的资金及其他方式筹集的资金；(二)根据财政部、劳动保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金；(三)选择并委托国内外专业性投资管理机构对基金进行运作，以实现保值增值；(四)向社会公布全国社会保障基金的资产、收益、现金流量等财务状况。(五)承办国务院交办的其他事项。第十二条 国有股存量发行收入由主承销机构在取得收入2日内负责将应缴收入缴入财政部预算设置的指定科目。财政部在5日内拨给全国社会保障基金理事会，并办理核减有关单位国有资本金的手续。第十三条 受托对基金进行运作的专业性投资管理机构必须定期向全国社会保障基金理事会报告其经营状况和业绩，并由全国社会保障基金理事会向社会披露，接受监督。第十四条 部际联席会议可以根据社会保障资金的需要和证券市场的发展状况，在采取国有股存量发行的同时，选择少量上市公司进行国有股配售及定向回购等方式的试点。试点方案经部际联席会议审议并报国务院批准后组织实施。第十五条 本办法实施后，上市公司国有股协议转让，包括非发起人国有股协议转让，由财政部审核。协议转让时国有股权发生减持变化的，国有股东授权代表单位应按转让收入的一定比例上缴全国社会保障基金，具体比例以及操作办法由部际联席会议制定，并在报国务院批准后实施。证券登记公司依据财政部的批复文件办理股权过户手续。国有股东授权代表单位将上市公司国有股用于银行贷款和发行企业债券质押担保，不得超过该上市公司国有股总额的50%，具体管理办法由财政部制定。第十六条 本办法自印发之日起施行。
第二篇：资金管理暂行办法
中铁十六局集团有限公司 工程项目资金管理办法
第一章 总 则
第一条
为进一步强化法人管项目职能，建立安全优秀的资金管理体制，形成十六局资金管控标准，全面推行工程项目资金收支两条线管理，优化管理流程，按流程办事，加强对工程项目资金管控，提高资金集中使用效益，依照股份公司资金管理有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条 本办法所称资金管理，包括集团公司范围内所有工程项目部的任何资金收支活动。
第三条
资金管理遵循的基本原则：
（一）法人所有原则：项目部一切资金归法人所有，由法人统一管理使用。托管项目部归受托法人。
（二）集中管理原则：所有资金由法人集中调配，实行收支两条线管理，项目部无权私自调动。收取的各类资金必须第一时间、全部上存到法人公司指定账户。
（三）使用审批原则：项目部使用任何资金，必须向所属法人机关上报《资金支付计划审批表》，由两级法人机关根据项目部上报的资金计划审批，审批后的《资金支付计划审批表》是项目部资金支付 1 的唯一依据。
第四条 财务部组织编制资金集中管理规划，制定管理制度；负责汇总、下达《项目部资金支付计划审批表》（附表1）；负责监督项目资金使用和过程控制。《物资设备采购及租赁付款计划表》（附表2）、《对下计价拨款计划表》（附表3）、《工资及附加费支付计划表》（附表4）、《项目经费支付计划表》支出分别由设备运输物资部、经管计统部、劳资培训部、财务部审批。
集团公司各职能部门负责检查、督导子公司资金管理工作，子公司负责检查、督导所属项目部资金管理工作。各单位对资金管理办法必须严格落实，不折不扣，如有违反，违一打一，绝不姑息。
第二章 账户和审批管理
第五条
法人公司设立资金集中固定账户，作为收支两条线的结算账户。项目部收取的任何资金应当在收款当日第一时间、全额存入法人资金集中账户，所有支出由上级法人审批后从资金集中账户拨付。
所谓任何资金是指工程项目从业主、法人机关以及其他单位和个人收取的全部资金，包括但不限于工程款、进度款、备料款、结算款、质保金、变更索赔资金、各类奖励资金、收取的施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等各类保证金、安全资金、研发资金、收取的违
约金、赔偿金、物资变卖资金、银行存款利息等各类款项。
第六条 项目部原则上只能开立一个账户，账户的开立实行两级审批制度。以集团公司名义开户的，由集团公司审批。以所属法人名义开户的，由所属法人审批后报集团公司备案。开立账户必须纳入集团公司资金集中管理指定的中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、中信银行、招商银行、光大银行、北京银行等9家的资金池联网银行，并无条件向上级机关财务部门进行资金集中授权。
第七条
对特殊项目因资金受到业主严格监管的项目部，依据监管协议，集团公司就地指定账户。项目部支出资金必须履行资金报批手续，未经审批，不得动用任何资金。9家联网银行以外一般不得开立账户，业主有特殊要求的，实行一事一报制度，一律报集团公司审批。
第八条
项目部对外收取的所有资金，必须在收到后填报工程项目收款通知书，最晚在收取次日第一时间将款项上存，并将收款通知书和汇款凭证复印件上报法人单位财务部门。项目部存款利息必须全部足额上交，在每季度银行结息后次日上交法人单位。
第九条
项目支付款项，分别由对口的上级业务部门根据项目部上报的资金使用计划审批后由同级财务部汇总下达项目部作为资金支出依据：
（一）物资设备采购资金支出，由设备运输物资部依据项目部报送的合同及到货验收情况审批。
（二）验工计价拨款，由经管计统部审批。
（三）工资奖金发放，由劳资培训审批。
（四）项目部直列成本，由经管计统部、财务部联合审签。
（五）项目部经费及相关资金支出由财务部审批。
（六）对外支付各类保证金（包括但不限于投标、履约保证金、农民工工资保证金、廉政保证金、各类押金等），退还收取的各类保证金（包括但不限于施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等），项目分割留存的工程奖、安全支出、研发费用等专项资金支出由项目部向有关业务部门专题报告，集团公司专项审批。
第三章
调剂资金管理
第十条
调剂资金只能用于工程项目短期周转、大型设备购置、工程投标、履约保证金四项专项用途。非经批准不得用于经费开支、弥补亏损等消耗性项目。
工程投标、履约保证金按照合同约定时间偿还调剂单位，业主到期未归还的，使用单位要限期追讨。
项目周转资金用后续拨款优先偿还，大型设备购置费用优先用设
备折旧偿还，调剂资金到期，后续拨款或折旧不足偿还的，子公司项目由子公司用其他收益，集团公司项目由集团公司项目部用其他收益偿还。
第十一条
项目部确实需要使用调剂资金的，必须制定调剂资金使用计划和还款计划，报上级法人单位进行论证、审批。需要集团公司调剂的，由法人单位论证、审批后上报集团公司，由集团公司最终审定是否批准。
第十二条
调剂资金用于项目短期经营周转的，由项目部提出充分理由，确实存在业主资金不到位，工程进度必须保证的情况，可以申请调剂资金。
调剂资金不得直接用于亏损项目，项目已经出现亏损的，必须在法人公司先界定亏损责任的前提下，方可申请。需要集团公司调剂的，必须附亏损责任人责任追究处理情况，否则不予批准。
第十三条
调剂资金实行专款专用管理，定期偿还，不得挪用。子公司要对所属项目调剂资金进行背书保证，承担首要管理责任。
第四章
责任追究
第十四条
对资金计划审批层面部门负责人不能认真负责把关，造成资金计划粗放，形成假集中现象，有失职、渎职的，一次给予“降 5
级”警告处理，两次撤职。
第十五条
项目经理依据法人授权对项目资金管理负总责，负责组织工程款项等资金收取工作，制定研究项目资金支出计划，并负责组织实施，是项目资金管理的第一责任人。
第十六条
法人单位根据规定，委派项目部总会计师。项目部总会计师对资金收支负主要管理责任，依据会计人员委派职责和法人单位批复，具体执行财务收支活动。未经上级审批授权，项目部任何人员，包括项目经理、总会计师以及其他人员不得动用资金。
第十七条
违反本办法规定，私自动用项目资金，或擅自改变资金用途，以正常开支项目名义套取资金后用于其他用途，将资金用于非合同签约单位、或收取款项不如实报告的，按照谁经办，谁负责的原则，对经办人采取撤职处罚。
第十八条
对子公司调剂资金管理实行两级责任原则，不能按期归还的，要分别扣减子公司和项目部领导班子考核绩效奖。集团公司直管项目部不能按期归还的，扣减项目部领导班子绩效考核奖。
对擅自挪用、改变调剂款用途、收回后超期占用的，一经查实，对经办人就地撤职处理。收回后两天内不办理归还手续的，视为超期占用。
第五章 附则
第十九条 本办法适用于集团公司范围内所有工程项目部，自2014年1月1日起执行。
第三篇：厦门市社会保障性住房建设资金管理暂行办法
厦门市社会保障性住房建设资金管理暂行办法
第一章总则
第一条 为规范社会保障性住房建设资金管理，提高资金使用效益，确保社会保障性住房建设资金专款专用，根据《廉租住房保障资金管理办法》（财综[2007]64号）、《厦门市社会保障性住房建设与管理暂行规定》（厦府[2006]379号）、《厦门市国有企业承担政府性项目建设资金管理办法》（厦委办发[2006]54号）等规定，制定本办法。
第二条 本办法所称社会保障性住房建设资金是指按照有关规定筹集的，用于新建、改建、收购、回购社会保障性经济适用房和社会保障性租赁房、廉租住房等的专项资金。
第三条 社会保障性住房建设资金管理的基本原则：
（一）统筹原则。市财政局应根据财力可能，参与制定社会保障性住房建设计划，并按照社会保障性住房建设计划筹集社会保障性住房建设资金。
（二）控制性原则。市财政局对社会保障性住房建设资金的筹集和使用进行全过程的监督检查，确保建设资金的安全、合理和有效使用。
（三）专款专用原则。社会保障性住房建设资金按规定专项用于经批准的社会保障性住房建设，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。
（四）效率原则。社会保障性住房建设资金的筹集、调度、审核、拨付实行高效规范管理和使用，应切实降低工程建设成本，提高资金使用效率和效益。
第四条 相关单位的管理职责：
（一）市财政局是社会保障性住房建设资金的主管部门，负责社会保障性住房建设资金的筹集、拨付、使用、管理和预决算审核以及监督检查等工作。
（二）市建设与管理局负责社会保障性住房建设资金预决算编制与社会保障性经济适用房配售房款收入的管理及房产管理工作；市国土资源与房产管理局负责社会保障性租赁房购房资金预决算编制以及房产管理工作。同时负有对预算资金使用情况进行监督检查的责任。
（三）业主单位负责项目投资及平衡方案的初步测算，项目投资计划的执行、控制和分析报告，配合市财政局筹措项目建设资金，按期汇总编报项目建设进度和资金使用计划；对社会保障性住房建设工程款拨付申请进行初审；对代建单位建设资金使用情况进行监督、检查；做好项目竣工决算工作。
（四）代建单位负责按照批准的建设规模、建设内容和建设标准组织项目实施，协助业主单位有效做好项目控制投资，按期编报项目建设进度和资金使用计划，项目建设资金实行专帐管理，专款专用，及时配合业主单位报审项目竣工财务决算资料，做好完工资产交付使用手续。
第二章资金来源
第五条 社会保障性住房建设资金主要来源于下列渠道：
（一）住房公积金增值收益扣除计提贷款风险准备和管理费用后的全部余额；
（二）财政预算安排用于社会保障性住房建设的资金；
（三）从土地出让净收益中按照不低于10%的比例安排资金；
（四）中央和省级财政预算安排的社会保障性住房专项建设补助资金；
（五）社会保障性住房按照规定价格出售所取得收入，社会保障性住房售房收入资金按照财政有关规定实行收支两条线管理；
（六）根据建设计划，由业主单位（或代建单位）作为项目融资主体向银行贷款专项用于社会保障性住房建设的资金；
（七）社会捐赠的社会保障性住房建设资金；
（八）其他可用于社会保障性住房建设的资金。
第六条 实施社会保障性住房建设筹融资时，应将融资规模、利率、期限、担保单位、还款来源等按现行政府债务管理方式报送市财政局审批。贷款资金的提取、拨付、使用等按照我市现行财政性投融资项目资金管理规定执行。
第三章资金使用
第七条 社会保障性住房建设资金实行专项管理、分账核算、专款专用，专项用于社会保障性住房建设开支，包括新建、改建、收购和回购社会保障性住房开支，社会保障性住房配售之前发生的维护和管理费用支出，以及偿付为社会保障性住房建设而产生的银行融资本息，不得用于其它开支。
第八条 新建社会保障性住房开支，指利用社会保障性住房建设资金新建社会保障性住房的支出，包括依法支付的征地拆迁补偿款支出、工程进度款和工程备用金支出。
第九条 改建社会保障性住房开支，指对拟用于社会保障性住房的现有住房进行维修改造的支出。
第十条 收购社会保障性住房开支，指利用社会保障性住房建设资金收购现有住房专门用于社会保障性住房用途的支出，包括支付的房屋价款等。
第十一条 回购社会保障性住房开支，指依法对现有社会保障性住房实施政府回购的支出。
第四章预算管理
第十二条 社会保障性住房建设资金实行项目预算管理。市建设与管理局和市国土资源与房产管理局会同有关部门于每年第三季度根据下社会保障性住房建设计划，编制下社会保障性住房支出项目预算。社会保障性住房支出项目预算经市财政局审核后编入市本级财政预算，依程序批准后组织实施。
第十三条 社会保障性住房建设支出项目预算涉及新建、改建社会保障性住房的，必须符合基本建设管理程序。
第十四条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局应严格按批复的预算执行，不得随意调整、变更预算。如需调整、变更预算的，应按规定的程序报市财政局审批后执行。
第五章资金拨付
第十五条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局应在每月20日前向市财政局报送下一月份的资金使用计划和上一月份项目资金使用情况。
第十六条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局每月月初应根据社会保障性住房项目实施进度及资金需求计划，编制当月银行贷款提款计划，报经市财政局审批同意后，由融资主体凭市财政局开具的《放款通知书》向银行申请下拨相应规模的专项贷款。
第十七条 新建、改建、收购、回购社会保障性住房，由市建设与管理局和市国土资源与房产管理局按照现行征地拆迁及财政投融资基本建设项目等有关规定，根据工程合同和进度、购房合同以及预算，提出资金拨付申请，经市财政局审核后，由市财政局将资金直接拨付给社会保障性住房代建单位或销售社会保障性住房的单位和个人。
第十八条 市财政局可根据需要设立社会保障性住房建设资金共管帐户，资金按规定专项用于经批准的社会保障性住房项目支出。
第六章决算管理
第十九条 每年终了，市建设与管理局和市国土资源与房产管理局应按照财政财务有关规定，报送社会保障性住房建设支出项目决算。社会保障性住房建设支出项目出现资金结余，经市财政局批准后，可以继续滚存下年使用。
第二十条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局在向市财政局报送社会保障性住房建设支出项目决算时，应当提交社会保障性住房项目建设进展情况及建设资金使用情况等相关资料。
第七章资产管理
第二十一条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局应建立健全社会保障性住房资产管理制度，加强资产的维修和保养；建立社会保障性住房房产档案和使用情况报告制度，做到帐帐、帐实相符。
第二十二条 在社会保障性住房新建和改建竣工验收后，业主单位应按照《厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审核审批管理暂行办法》（厦财基[2002]41号）的有关规定，及时向市财政审核中心报送项目竣工决算审核资料，代建单位应予以积极配合并做好工程完工交付、资产移交及基建支出核销账务处理工作。业主单位应及时接收房产，并移交给市建设与管理局或市国土资源与房产管理局，相关单位应按照资产管理有关规定将房产登记入帐。
第二十三条 收购社会保障性住房和依法对社会保障性住房实行政府回购的，收购或回购单位应及时接收房产，并按照资产管理有关规定登记入帐。
第二十四条 社会保障性住房建成销售后，市建设与管理局应及时核销资产。
第二十五条 房产管理部门应将临时闲置的社会保障性住房处置方案及时报市财政局审定，由市财政局按规定程序报批后实施。
第八章监督检查
第二十六条 市建设与管理局和市国土资源与房产管理局应严格按照有关规定进行财务管理和会计核算，健全管理制度，建立有效内部约束机制，定期对建设资金支出进行检查监督，同时加强档案的管理。
第二十七条 市财政局要加强对社会保障性住房建设资金筹集和资产使用的监督检查。对于不按照规定筹集、安排使用和管理社会保障性住房建设资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定进行处理，构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二十八条 社会保障性住房建设资金的筹集、拨付、使用和管理依法接受审计机关的审计监督。
第九章附则
第二十九条 本办法由厦门市财政局负责解释。
第三十条 本办法自下发之日起执行。
第四篇：浅谈农村公路管理养护资金的筹集
农村公路管理养护和资金筹集的调研报告
2003年实施村村通农村公路政策以来，XX区共改造农村公路里程XXX公里，截至目前，我区农村公路养护总里程达到XX公里，其中县道XX公里、乡道XX公里、村道XX公里、专用公路XX公里。农村公路作为最基本的基础设施建设，是我区公路网的重要组成部分，是农村与城市联系交往的基本途径和纽带，对我区经济的发展有重要的意义。如何管理和养护好已建成的农村公路，提高公路使用年限的质量标准，使其连续、稳定地为农民服务，是目前交通主管部门面临的一个问题。现今，农村公路的建设速度虽快，但农村公路养护管理还存在一定问题。为提高农村公路的好路率和完好率，解决农村公路失养的严重状况，开创我区农村公路管养工作新局面，现就农村公路管理养护和资金筹集问题进行探讨。
一、我区农村公路养护管理的特点
1、里程线路长，技术等级低。乡、村道路占全区农村公路总里程的XX%，乡、村道路建设一般技术等级不高，通常情况为四级甚至不及四级水平。
2、大多数农村公路属于非专业养护。农村基本是由乡镇政府和村委会负责管理，由沿线村民、农户兼职进行季节性养护或统一村民进行集中性养护，其养护效果不理想，公路路况差。
3、公路技术标准低，养护成本高。农村公路基本是四级路，路面大部分未铺装，即使油化的农村公路也存在缺沟少涵，有路
面无路肩，公路残缺严重、等级低，线形不规范，各种结构物缺乏，公路病害多，使得公路养护困难、养护成本提高。
4、农村公路路政问题大，倾倒垃圾、堆放农作物、打场、晒粮、排水等现象经常出现，必须采取一定的管理手段排除农村公路上的障碍。
二、我区农村公路管理养护目前存在的问题
1、重建轻养，爱路、护路、管路意识淡薄，侵占公路现象时有发生。目前，很大一部分人根本无公路养护的意识，认为路坏了，有国家修。甚至有人认为现在的水泥混凝土路面，根本就不需要养护，要是养护也是白白的浪费财力、物力、人力。而沿线的百姓，更是图自家方便，把水泥混凝土路面作为临时打谷晒场的大好场所，经常把各种堆积物都堆在路边。有的更是占道堆放，致使路面裂缝、麻面、坑槽、边坡坍塌等公路病害时有发生，严重破坏了公路的使用寿命。2012年4月区交通运输局统计数据显示：全区农村公路路肩缺失70.35公里，绿化苗木缺损7.23万棵，路面破损165676平方米。
2、农村公路养护资金标准已不适宜当前形势，农村公路养护和管理的规章不完善，管理不规范。养护责任没有真正的落实，养护管理的长效机制没有建立。大量的乡村公路缺管少养，路政管理不到位，养护体制缺乏活力。我区乡道、村道日常管理养护资金标准沿用《XX区人民政府办公室关于印发
几年，养护设备、材料、人工价格上涨，且镇（街道）、村财政状况不好，筹措资金困难，原定资金标准已不适宜。
3、养路员工资偏低，造成养护队伍不稳定、素质偏低。据统计，65岁以上的养护人员占到总数的90％。由于工资待遇比较低，现行标准为每人100元/月公里，很难招纳到年轻、素质高的人员。聘用的养护人员大多年龄偏大、素质较低，整体工作能力不强，致使农村公路存在养护标准不高，养护效果差、技术含量低现象。
4、养护资金来源渠道少，筹资工作难度较大。燃油税实施以前县道日常管理养护资金一直从交通部门收取的交通“六费”中列支。燃油税实施以后，县道养护资金全部从我局日常办公经费中支出，这些资金仅仅能维持基本的养护人员工资，管理人员及相应的设备资金无法落实，出现的基本病害无法进行维修，难以维持道路的路况稳定，公路损坏程度有增无减，形成了恶性循环。
5、养护技术低、质量不高，农村公路养护队伍中专业养护人员配备少。目前，农村公路养护仍旧以扫帚、铁锹为主要工具，工艺粗放、设备简陋；且目前农村公路养护人员中极少有专业的养护技术人员，从事养护的技术人员比例不足5%，掌握新材料、新技术和新工艺的能力差，大大降低了养护水平。
三、农村公路管理养护发展对策
（一）建立农村公路管理养护机构。县级公路实行统一领导，分级管理，以县为主、乡村配合的原则，形成县道县管、乡道乡
管、村道村管的养护管理体系。农村公路养护资金筹集与管理应遵循“政府财政投入为主、多渠道筹资、统筹安排、专款专用、强化监管”的原则。区交通主管部门应依据职责，建立健全农村公路养护资金使用、管理和监督制度，加强对养护资金的监管；农村公路养护资金的使用应当接受审计、财政和交通主管部门的监督检查。任何单位、组织和个人不得截留、挤占和挪用。
（二）确立农村公路养护资金来源
抓好农村公路养护管理，核心在政策，关键是资金。为了加强农村公路的养护管理，促进农村公路事业的发展，推进社会主义新农村建设，根据《山东省农村公路条例》、《日照市农村公路管理养护办法》及《XX区农村公路管理养护办法》的有关规定，农村公路的养护管理需要充实的资金力量和稳定的资金来源，因此，建议将县道公路、桥梁养护资金列入区级财政预算，设立县道公路、桥梁养护专项资金；建议提高农村公路乡道、村道养护资金现行标准，提高财政补贴至每公里每年2000元；随着农村公路里程的增加，政府财政应预算安排农村公路小修保养资金，且农村公路养护财政资金应当逐年增加。
（三）拓宽农村公路养护资金的筹措渠道
1、争取上级政府的投入：在争取上级投资方面，要把公路项目与农村经济发展、国省道路网改造和防汛抢险、移民扶贫解困等一些国家关注的重大问题结合起来，通过市、县、乡三级党委政府及相关部门的多种途径向省一级和部、省交通主管部门以 4
及国家发改委等相关部门，最大限度的争取上级有关部门对农村公路管理养护资金的扶持与投入。
2、争取地方政府的投入：积极加大地方财政对农村公路管理养护资金的投入，地方财政要将农村公路管理养护资金纳入预算，加大投入力度。因为乡级政府和村委会财力有限，要让他们拿出资金来养护农村公路实在是困难，为缓解资金压力又减少农民负担，我们采取以工抵资方式，每村的村路除了设立专门的养护工人，保证村路的保洁、保畅工作，还要在对村路实施具体养护时能出工出力，以减少养护工程的开支。
3、发动群众积极参与管理养护资金投入：通村公路是以村为主，发展乡村经济的必要条件，所以，必须要向广大人民群众灌输“要想富，先修路”、“路通财通”的思想，调动受益村民群众的积极性，村民委员会也可通过“一事一议”方式筹集农村公路管理养护资金，发动农民采取出资、以劳代资、捐赠材料（如沙、石）等方式，一方面弥补资金的缺口，另一方面，农民参与了公路的直接管理养护，对公路的质量也有保证。
4、向社会募捐：可发动那些在政治上有地位，经济上有实力，社会上有影响的对人士对农村公路管理养护资金进行捐款赞助，也可采取公路冠名权的方法向受益企业或回乡人员及社会各界人士募捐。
5、利用部门对口扶持：通过政府部门的扶贫、市直单位、工作队驻点和文明村的获得等帮扶，也可解决部分管理养护资金。
6、引进内资和外资：引进内资和外资都能为农村公路的建设注入活力，在农村公路管理养护资金短缺的情况下，应根据各乡镇各自不同的优势，发展区域经济，包括农产品、矿产品和旅游资源等招商引资，发展公路建设。
（四）农村公路养护管理运行机制的改进
农村公路养护管理应遵循“统一领导、分级负责、因地制宜、全面养护、注重实效、保障畅通”的原则。建立责权明确、管养分离的养护体制。要求农村公路管理和养护的主体在行政村，交通主管部门根据农村公路的通行情况，分别划定一定里程或区域，分配给靠近的行政村，交通主管部门为其免费培训农民养路工，农民养路工农忙时干农活，农闲时养护农村公路。农民养路工按照养路的好坏或达标率，从行政村委员会或交通主管部门领取一定的报酬。实行专业化养护和个人承包养护两种机制，推进农村公路养护的市场化。农村公路日常保养可根据交通量、路面类型、地形特点等实际情况，采取个人承包养护、群众集中进行季节性养护、专业养护等方式，而对于公路养护大中修、防护、水毁修复等技术性较强的工程项目，鼓励面向社会公开招标，按路段或区域通过竞争或招标方式择优选定具备资质条件的专业化养护公司，实行合同管理，计量支付。对于等级较低、自然条件特殊等难以通过市场化运作进行养护作业的农村公路,也可采取聘用、委托个人(农户)分段承包等灵活多样的方式进行养护，推进农村公路养护的市场化。
（五）提高农村公路管理养护技术水平，推广使用农村公路养护适用新技术、新材料、新工艺，如近几年采用的改性沥青混合料、用乳化沥青、密封胶灌缝等，提高了养护质量和工作效率。现农村沥青路、水泥路的增多，使养护作业不可能像过去对待砂石路那样，配备实用的养护机械如沥青路面修补机、路面破碎机具、道路清扫机、混凝土路面清缝机和道路边沟挖掘等设备能更好处理公路变形、车辙、裂纹、剥落、磨损、脱落和坑洼等病害。建立一支养护管理专业队伍，负责对公路建设和养护管理，路政、路产维护工作的组织、监督和指导，并要全方位、多层次对管护领导小组成员和具体管护人员进行技术培训，使其迅速地掌握一些农村公路养护内容、措施、质量等基本知识，以尽快适应农村公路养护工作的需要，从而提升养护人员管养水平。
三、结语
建设社会主义新农村赋予了农村公路建设新的历史使命。对农村公路实行长期有效的管理，是当前做好农村公路养护的重要问题。所以，正确树立“公路建设是发展，公路养护也是发展，而且是更为重要的发展”的观点，落实好有关措施，做到建养并重、有路必养，更好的巩固农村公路的建设成果，推进农村公路养护管理工作走上良好的轨道，促进农村公路的可持续发展。
第五篇：论企业资金筹集管理
现代经济信息
论企业资金筹集管理
李丽 山西国际电力集团有限公司
摘要：随着社会主义市场经济的逐步完善，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管
理。企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，才能取得更大的经济效益。
关键词：企业；资金筹集；建议
文章编号：1001-828X（2011）10-0098-01 中图分类号：F275.1文献标识码：A
一、概述 用商业信用方式筹集，推迟付款时间，以缓解资金短缺状况，搞活资
金流通，当然采用商业信用要求购销双方讲究经商道德，恪守信用，做到有借有还。5.内部集资。通过企业内部职工筹集资金是近年来兴
起的一种筹资方法。内部集资有两种原因，一种是企业本身经营状况
不佳亏损严重，银行不予贷款，就采用集资款补充流动资金，进行垂
死挣扎，但也只有极少数可以起死回生，大多数是无底洞，资金投入
有去无回，严重损害职工利益。目前国内房地产公司的内部集资款非
常普遍，内部筹集资金往往支付比银行借款利息率更高的利息，增加
了企业筹资成本，降低了利润，集资还会扰乱金融秩序，存在内部集
资风险，不能盲目采用。
使资金的筹集与投放有遵循的依据。因此，企业不仅要掌握全年资金的1.提高风险价值观念。企业在日常财务活动中必须居安思危，树立投入量，而且要测定不同的资金投入量，以便合理安排资金的投放和回风险观念，强化风险意识，抓好以下几项工作：如认真分析财务管理的收，减少资金占用，加速资金周转。宏观环境变化情况，使企业在生产经营和理财活动中能保持灵活的适应
能力；提高风险价值观念；设置高效的财务管理机构，配置高素质的财
二、资金筹集的方式
务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项工作；理顺企业筹集资金的渠道多种多样，方式也有多种，不论何种渠道、企业内部财务关系，不断提高财务管理人员的风险意识。2.强化财务杠何种方式，筹资都要付出一定的代价，包括资金占用费用和筹资费
杆的约束机制。最优资本结构是指在企业可接受的最大筹资风险以内，用，即资金成本。不同资金来源的资金成本各不相同，而且取得资金
总资本成本最低的资本结构。一个企业如果只有权益资本而没有负债资的难易程度也不一样，为此就要选择最经济方便的资金来源。在实际
本，虽然没有筹资风险，但总资本成本较高，收益不能最大化；如果负工作中，并不是只有某一种筹资方式有利，往往是各有优点，所以要
债资本过多，企业的总资本成本虽然可以降低、收益可以提高，但筹资综合考察各种筹资渠道和筹资方式，研究各种资金来源的构成，求得
风险却加大了。因此，企业要强化财务杠杆的约束机制，自觉地调节资筹资方式的最优组合，以便降低综合的资金成本。
本结构中权益资本与负债资本的比例关系：在资产利润率上升时，调高1.向银行借款。这是企业筹资的一种普遍方式。但受银行信贷计
负债比率，提高财务杠杆系数，充分发挥财务杠杆效益；当资产利润率划约束，贷款数额有限，同时银行贷款要提供担保，目前企业担保大
下降时，适当调低负债比率，以防范财务风险。3.提高资产的流动性。多实行互保，这样容易受担保单位牵制，造成担保风险。因此，企业
企业的偿债能力直接取决于其债务总额及资产的流动性。企业应该根据向银行借款最好采用资产抵押担保，资产抵押要付出一定的手续费，自身的经营需要和生产特点来决定流动资产的规模，采取措施提高资产这虽然增加了企业资金成本，但降低了筹资风险。2.发行股票、债券的流动性来保障偿债能力。企业在合理安排流动资产结构的过程中，不筹资。公开发行股票、公司债券必须依照公司法规定的条件经国务院
仅要确定理想的现金余额，还要提高资产质量和流动性。一般可以通过证券监督管理机构或国务院授权的部门核准、审批，目前能发行股
现金到期债务比、现金债务总额比及现金流动负债比等比率来分析、研票、债券的企业还是极少数，而且筹资成本难以把握。特别是发行股
究筹资方案，这些比率越高，企业承担债务的能力越强，还款风险也会票，因关系到较多方面，目前受全球经经济危机的影响，股市极不稳
相对的降低。4.合理安排筹资期限。一般来说，资金使用期限较短的，定，同时发行股票还需对未来发放股利有所筹划，发放太多会减少企
利息低，企业还款的风险大；使用期限长的，还款的风险可以延后，但业的税后留利，减弱企业发展的后劲，发放太少则会影响企业的声誉
利息高，总的筹资风险不一定就低。如果借入资金的还款期限都比较以及股票的市场行情和股东的情绪；发行债券企业在制订债券票面利
短，或还款期相对集中，则会使还款高峰期过早或过高，而由于企业投息率时，要使债券票面利率低于企业的资金利润率，以降低债券的资效益尚未发挥尽致，造成还款困难，风险加大。如果还款期限都比较筹资风险。长期资金可以做好筹资策划，考虑发行股票、公司债券。
长，利息负担必然加重。同时，还款期限不能太过于集中，否则还款金额3.融资租赁。中国的中小企业融资租赁业开始于20世纪80年代的改革
过大，有可能超过企业的还款能力。企业在安排两种筹资方式的比例时，开放，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管理的需
必须在风险与收益之间进行权衡。按资金使用期限的长短来安排和筹集相求，在荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资的渠道，从日本引进
应期限的负债资金，是规避风险的对策之一。5.建立风险预测体系。企业了中小企业融资租赁的概念，以中国国际信托投资公司为主要股东，应建立风险自动预测体系，对事态的发展形式、状态进行监测，定期测算成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内金融机构为主体的中国
财务风险临界点，及时对可能发生或已发生的与预期不相符的变化进行反租赁有限公司，开展中小企业融资租赁业务。中小企业融资租赁的首
映。利用财务杠杆控制资产负债率，采用总资本成本比较法选择总资本成付租金一般比银行按揭的首付款更少。这对于资金紧张而业务发展迅
本最小的融资组合，进行现金流量的分析和预测，及时有效地对筹资风险猛的企业无疑是雪中送炭，但是，融资租赁的固定资产一般是大型的进行监控，使企业能够把风险控制在合理的范围内。机器设备，支付的租赁费一般都比较高，采用此种筹资方式一定要做
好论证工作和可行性研究。4.利用商业信用筹资。商业信用是指在商参考文献：
品交易中，由于延期付款或预收货款所形成的企业之间的一种借贷关[1] 张倬.企业集团资金管理中存在问题的剖析 [J].国有资产管系，其筹资的具体形式一般有应付账款、应付票据等。在我国利用商理,2006(10).业信用等短期资金，一般不需支付任何代价，筹集的资金成本极低，[2]王世定.徐玉德:货币资金控制实务与案例分析[M].经济科学出版因此，在不影响企业信誉的情况下，企业所需的短期资金，尽可能采社,2007,2.收稿日期：2011-09-18
三、对企业资金筹集的建议
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