国库资金管理工作经验材料（5篇）

第一篇：国库资金管理工作经验材料

文章标题：国库资金管理工作经验材料

国家金库是中国人民银行的一项重要职责。强化国库职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的一个重要方面。因此，强化国库职能，加强国库资金管理,搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力学习党和国家的方针政策和财经制度，认

真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及《实施细则》，正确、及时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解，对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔者谨此谈点粗浅看法：

一、做好国库资金管理领导重视支持是关键

84年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是1985年7月国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出了一定的成绩。关键是得到了各级党政和财政、税务、银行等部门领导的关心或大力支持。目前，随着国家经济体制、财税体制和金融体制改革的不断深化及形势发展的要求，国库由原来的核算型逐步向综合管理分析型转变，如何加强国库资金管理实行柜台监督是重要的一环，只有抓好柜台监督，才能充分发挥对国库资金的管理职能作用。因为，柜台监督是国库工作的第一线，往往在发挥监督管理职能中发生矛盾，这就需要领导亲临予以调解，给予积极支持，坚持原则不松口，多当点难人，少当点老好人，率先地执行国家的有关政策和规定，为第一线国库人员撑腰。因此，强化国库职能，做好国库资金管理与监督，各级领导和重视支持是关键。

二、抓好政治业务培训提升国库人员素质

当前，银行部门案件不断发生，作案形式愈加隐蔽，手段愈加高明，在这样严峻的情况下，为保证基层央行资金和国库资金的安全和维护央行的信誉，必须从思想政治、业务水平、内部管理等方面加强培训,加强国库队伍建设。并且从上至下把此项工作列入重要议事日程，举办多种形式培训,采取“走出去”、“请进来”专业培训和岗位练兵相结合,本着缺什么补什么的原则,使国库人员尽快提升思想政治和业务水平素质,成为一支思想作风硬，政策水平高，业务素质强，适应工作需要，具有胜任并独立完成本职工作的干部队伍。经过培训，使国库干部牢固树立共产主义的人生观，价值观和世界观，时刻保持清醒的政治头脑，抵制一切不良倾向和不正之风的侵蚀，同一切违反政策及损公肥私的现象作斗争。做到纪律严明，作风清廉，忠于职守，恪守职业道德，将高度的工作热情和科学的工作态度与实干精神结合起来，以勤奋的工作精神,做出优良的工作佳绩。

三、财税行库协调配合充分认识国库工作

随着财政、税务、金融体制改革的不断深化，国库工作所承担的任务越来越繁重，工作中不断出现新情况，新问题，国库工作能否顺利开展，首要的问题就在于积极理顺与财政，税务、商业银行经收处的关系，在工作上协调配合取得共识，彻底改变过去部分同志对国库工作的地位和作用认识不足，认为人民银行只是代理国库业务，是一项附属性的工作，往往从局部和本部门的利益需要出发，把国库工作业务看成是财政的“出纳”，税务的“会计”，银行的“搭头”。工作中无需管理监督。为了消除偏见，扭转这种被动局面，急需财、税、行、库部门领导，从贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》入手，共同协商解决国库工作过程中存在的问题，以实例就地剖析，共同制定和采取相应的制度和措施。只有这样，财、税、行、库才能携手并进，在实际工作中加深理解、相互谅解、相互支持、信息共享。做到统一认识，统一步调。只有这样，才能进一步提升国库工作执行国家预算收支中的地位和作用及社会的知明度。

四、清理财政多头开户加强财政账户管理

近年来，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方财政多头开户，资金管理混乱，这样不仅分散了地方的财力，而且还削弱了中央银行对国库资金的调控能力。为了加强对国库资金的管理，合理运用国库资金，防止国库资金的浪费和流失，结合目前会计集中账户管理系统的施行，对财政开户必须进行审查和清理。根据财政总预算会计制度及有关规定，除财政部门在商业银行开设的内部经费帐户和各企业事业单位预算外资金集中管理帐户外，其余帐户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行对国库资金的宏观调控作用。

五、贯彻《国家金库条例》强化税款入库管理

随着我国市场经济的深入发展，国库业务也逐年增加，但由于预算收入涉及面广，比较分散，加之结算渠道的不畅，层层占压资金的问题比较突出，严重地影响着

国家财政收支的平衡和资金的及时调拨，同时也直接影响着中央银行货币政策的执行和信贷总规模的控制。因此，如何加速国库资金的报解入库已成为国库管理工作中的一项重要内容。首先，要继续深入贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》,深刻领会其精神实质；其次，财、税、行、库要各负自责，各自把关，制定措施；第三，尽快建立完善电子网络，疏通入库渠道，加速入库时间；第四，对拒收、延压税款的，除按规定进行罚息处理外，同时要追究当时人的责任，罚息金额由当事人承担，不得入账摊入成本。财税行库同心协力，相互支持，相互监督，力争把好三关。即财税征收部门把好填制票据第一关，制定奖惩制度，严格考核，及时兑现；商业银行经收处把好接收票据第二关，严格履行审核制度，及时收缴，不得随意拒收占压；国库部门把好入库时间第三关，建立缴解库款登记簿，对商业银行经收处划缴税款认真审查，逐次逐笔进行登记,并定期不定期到商业银行经收处进行检查,发现不及时解缴库款的按规定及时处理。这样既扭转了财税行库压票压款的现象,又促进了商业银行经收处主动按规定对所收税款及时足额划解入库的积极性,同时也提高了国库资金的管理水平,保证了财政资金的及时分配调用。

六、认真履行国库职责严格拨款退库制度

国库工作能否认真履行职责，发挥其职能作用，关键是能否有效地提高国库资金的科学管理水平，建立财、税、行、库部门的协调工作秩序。目前，作为一名国库工作者必须更新观念，忠于职守，认真履行职责，时刻学习“充电”，跟上形势的发展，适应情况的变化，锐意进取，勇于创新，不断提升自身增加分析、反映问题和处理问题的能力，不断提高国库工作质量，不断推进实施国库工作制度化、规范化、科学化、网络化管理，使国库工作由过去的单纯办理收支、代理支库代而不理，真正转变到强化监督管理、参与宏观调控、综合分析等方面上来。在实际操作中，力求把好两关：第一把好拨款关，要求财政部门在拨款前必须向国库提供用款单位的年度预算用款计划；专项拨款必须提供上级有关文件和主管部门的安排文件及主要领导的审批件；基建拨款必须提供计委等部门的批复文件。拒绝办理一切无计划、超预算及人情关系的拨款，严格审查库款拨付，做到三坚持：即坚持按预算计划拨付；坚持按用款进度拨付；坚持按事项用途拨付。第二把好退库关，随着财税体制改革的不断变化，财政支出项目的不断增加，退库明目繁多，远远超出了《国家金库条例》及《实施细则》规定的退库范围。为了切实抓好退库的监督管理，财、税、行、库要密切配合，通力协助，各尽其职，各负其责，形成合力，坚持原则，按有关政策规定制度和办法认真审查，严格把好退库审批关。同时，人行国库部门要抓好基础工作，建立并完善退库登记簿，对每一笔退库要严格核实，详细登记，要求单位提供退库依据及文件，坚持做到三不退：即超过规定范围的不退；越级批准的不退；不符合规定的不退。另外，建议尽快修订和完善《国家金库条例》及《实施细则》，加快国库立法进程，出台一些有关国库资金拨付、退库管理办法，为国库部门发挥监督职能作用提供有效的法律保障。只有这样才能进一步提高国库资金的使用效益，充分发挥国库的监督职能和真正起到国库的“卫士闸门”作用。

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第二篇：国库资金管理工作经验材料

国家金库是中国人民银行的一项重要职责。强化国库职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的一个重要方面。因此，强化国库职能，加强国库资金管理,搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力学习党和国家的方针政策和财经制度，认真贯彻执行《中华人民共和国国家金库条例》及《实施细则》，正确、及时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解，对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔者谨此谈点粗浅看法：

一、做好国库资金管理领导重视支持是关键

84年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是1985年7月国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出了一定的成绩。关键是得到了各级党政和财政、税务、银行等部门领导的关心或大力支持。目前，随着国家经济体制、财税体制和金融体制改革的不断深化及形势发展的要求，国库由原来的核算型逐步向综合管理分析型转变，如何加强国库资金管理实行柜台监督是重要的一环，只有抓好柜台监督，才能充分发挥对国库资金的管理职能作用。因为，柜台监督是国库工作的第一线，往往在发挥监督管理职能中发生矛盾，这就需要领导亲临予以调解，给予积极支持，坚持原则不松口，多当点难人，少当点老好人，率先地执行国家的有关政策和规定，为第一线国库人员撑腰。因此，强化国库职能，做好国库资金管理与监督，各级领导和重视支持是关键。

二、抓好政治业务培训提升国库人员素质

当前，银行部门案件不断发生，作案形式愈加隐蔽，手段愈加高明，在这样严峻的情况下，为保证基层央行资金和国库资金的安全和维护央行的信誉，必须从思想政治、业务水平、内部管理等方面加强培训,加强国库队伍建设。并且从上至下把此项工作列入重要议事日程，举办多种形式培训,采取“走出去”、“请进来”专业培训和岗位练兵相结合,本着缺什么补什么的原则,使国库人员尽快提升思想政治和业务水平素质,成为一支思想作风硬，政策水平高，业务素质强，适应工作需要，具有胜任并独立完成本职工作的干部队伍。经过培训，使国库干部牢固树立共产主义的人生观，价值观和世界观，时刻保持清醒的政治头脑，抵制一切不良倾向和不正之风的侵蚀，同一切违反政策及损公肥私的现象作斗争。做到纪律严明，作风清廉，忠于职守，恪守职业道德，将高度的工作热情和科学的工作态度与实干精神结合起来，以勤奋的工作精神,做出优良的工作佳绩。

三、财税行库协调配合充分认识国库工作

随着财政、税务、金融体制改革的不断深化，国库工作所承担的任务越来越繁重，工作中不断出现新情况，新问题，国库工作能否顺利开展，首要的问题就在于积极理顺与财政，税务、商业银行经收处的关系，在工作上协调配合取得共识，彻底改变过去部分同志对国库工作的地位和作用认识不足，认为人民银行只是代理国库业务，是一项附属性的工作，往往从局部和本部门的利益需要出发，把国库工作业务看成是财政的“出纳”，税务的“会计”，银行的“搭头”。工作中无需管理监督。为了消除偏见，扭转这种被动局面，急需财、税、行、库部门领导，从贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》入手，共同协商解决国库工作过程中存在的问题，以实例就地剖析，共同制定和采取相应的制度和措施。只有这样，财、税、行、库才能携手并进，在实际工作中加深理解、相互谅解、相互支持、信息共享。做到统一认识，统一步调。只有这样，才能进一步提升国库工作执行国家预算收支中的地位和作用及社会的知明度。

四、清理财政多头开户加强财政账户管理

近年来，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方财政多头开户，资金管理混乱，这样不仅分散了地方的财力，而且还削弱了中央银行对国库资金的调控能力。为了加强对国库资金的管理，合理运用国库资金，防止国库资金的浪费和流失，结合目前会计集中账户管理系统的施行，对财政开户必须进行审查和清理。根据财政总预算会计制度及有关规定，除财政部门在商业银行开设的内部经费帐户和各企业事业单位预算外资金集中管理帐户外，其余帐户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行对国库资金的宏观调控作用。

第三篇：加强财政国库资金安全管理工作经验做法

**县财政局切实加强财政国库资金安全管理工作，促进财政资金管理不断步入规范化轨道。

他们的具体做法：一是规范银行账户管理。严格银行账户的开设、变更、撤销管理，对各个银行账户实行年检制度，在清理和归并的基础上，逐步实行银行账户和财政资金“双集中”管理。二是加强印鉴、凭证管理。实行“两个分开”的管理办法，即同一银行账户印鉴一

定要分开保管，开拨款通知单与开拨款凭证的人员一定要分开。在此基础上，做好印鉴和支付凭证的专人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盗工作。三是严格资金拨付程序。在拨付依据上按先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度拨付的要求；在拨付审批权限上要求专户会计、股室负责人、分管领导和主要领导做到一级对一级负责，层层监控，对资金流向从严把关；在加快支出进度上，严禁无故拖延拨款，严禁项目资金滞留国库时间过长，严禁挤占、挪用或平调各类专项资金。四是完善内部监督机制。在合理设置会计岗位的基础上，建立内部约束机制，强化同银行、预算单位和股室之间的定期对账，不断促进财政资金管理步入规范化轨道。

第四篇：国库资金支拨管理问题的调研报告

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对财政预算资金的支拨进行监督与管理，是人民银行经理国家金库的一项重要职能。近年来，中国人民银行

国库局先后制定下发了《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》和《商业银行、信任社代理国库业务管理办法》，这些规定和办法对各级国库从机构、人员、职责、奖惩到核算、管理、退付、支拨等方面做了全面的规范和要求，对国库会计操作实现制度化、规范化，防范资金风险起到了积极的促进作用。但由于多种原因，盗用或挪用国库资金的案件仍时有发生。如何进一步加强国库资金的支拨风险管理，保障国库资金的安全，是摆在各级国库管理人员面前的一个现实问题。

一、国库资金支拨管理中存在的问题

1、财政拨款凭证本身风险。一是凭证签章不全。目前的财政拨款凭证一般为制式四联，第一联留国库做记账凭证，第二联转开户行作收款凭证，第三联退收款单位，第四联给财政拨款部门的回单。但只有第一联加盖财政部门的预留印鉴，其它三联均无任何印鉴或公章。二是凭证防伪风险。财政拨款凭证虽也是专用凭证，但既无凭证编码，也无防伪标识，不是作为重要空白凭证来管理。

2、支拨凭证传递风险。《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》第三章第五十七条规定：“国库外来会计凭证必须专人传递。财政拨款凭证、退库凭证必须由财政或征收机关工作人员送达国库。”但在具体实施中，一些财税部门不按照《规定》要求办理，尤其在基层国库，在多数情况下，指派单位、企业或个人来国库办理支拨或退库，直接干扰和影响了国库正常的工作秩序和财税库的协作关系，潜在的风险也较大。

3、财政资金流向监管风险。由于地方财政部门不能及时提供预算拨款单位清单和拨款计划，国库部门难以掌握财政资金流向，因此在拨款审核中就难以发现是否是无预算、无计划或超预算、超计划的拨款和挪用国库资金，使预算收支失去计划依据，国库部门难以实施监督或监督不到位，就容易造成财政部门支拨失控，形成风险。

4、财政机关与国库对账风险。按规定，每月国库与财政、税务部门核对报表账务一次，但是只核对余额，不核对发生额，加之基层有些财、库部门对账意识不强，有些单位在次月中旬甚至月底才进行对账，对信息反馈不及时，不利于及时发现问题。

5、代理国库监管风险。一些代理国库的商业银行及信用社，以赢利为目的，监管意识不强，在办理国库业务时大多只能做到账平表对，对预算支拨凭证的内容、单位、拨款用途等凭证要素不能进行严格认真的审查，不能充分发挥代理国库应有的作用。

二、加强国库支拨风险管理的建议

1、开发应用新式的财政支拨凭证。一是增加财政拨款凭证的“防伪性能”，财政部门应使用特殊纸张，重新设计、制作统一的具有防伪性能的拨款专用凭证；二是在填制拨款凭证时，尽可能杜绝或减少手工填写，统一使用微机开票，对一时不能上机，只能通过手工开票的财政部门，其各联凭证的金额要逐一核对；三是财政部门对凭证的签章，至少要在拨款凭证的第一、二、三联上同时加盖预留印鉴，二、三联缺少或没有财政印鉴的，收款单位开户行不得受理。这样无论是国库部门或用款单位开户行，作为记账凭证，均有可鉴别的标识，增强了支拨凭证的真实性；四是财政部门对支拨凭证应作为重要空白凭证管理，设立统一标识、代码、编号等，确定专人保管，领用登记，从源头加强管理，保证资金安全。

2、严格执行支拨凭证专人传递制度。要加大对财税部门的宣传协调力度，使财税部门能够自觉遵守《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》，将每日的支拨凭证在人行组织的票据交换之前由专人送达国库。并严格落实往来签收制度，以有效地减少或消除凭证外部传递的风险。

3、加大对财政资金支拨的监管力度。各级国库要正确处理监管和服务的辩证关系，寓监管于服务之中。一是要严把凭证审核关，对凭证要素不全，财政依据不足或手续不全，超预算、超范围的财政拨款坚决予以拒办。二是要求财政部门按时报送拨款单位清单和拨款计划，掌握财政资金的流向，加强监控。三是建立大额拨款逐级审批制度，对计划外拨款要求财政部门出具文字说明并加盖公章。四是加强对拨款凭证交接环节的管理，对凭证坚持做到当面交接，逐笔登记，每月对登记情况进行一次抽查，使国库支拨工作环环相扣，无隙可乘。

4、增加与财政部门的对账次数。在每月对账一次的基础上，增加不定期对账的次数，对于在对账中发现的问题要及时查清原因，进行处理。

5、加强对代理国库办理库款

第五篇：县级国库集中支付制度改革试点工作经验材料

财政国库集中支付制度改革是财政资金运作方式的一场根本性变革，是规范财政资金管理、加强党风廉政建设的重要举措。2004年下半年以来，我县在抓好部门预算改革试点的基础上，根据国务院以及上级财政部门的工作部署和有关要求，按照“总体规划、稳步推进、先试点、后推广”的原则，充分借鉴中央、省、市的做法及经验，着力推进财政国库集中支付制度改革。2005年4月1日，县财政局、人民检察院和投资服务中心三个单位正式纳入县财政国库集中支付改革试点，使我县率先成为广东省启动财政国库集中支付制度改革的试点县。试点工作启动三个月来，共受理、批复单位用款计划43笔，累计金额1,060万元;办理财政直接支付业务20笔,累计金额750万元,办理财政授权支付业务148笔,累计金额279万元,整体运作良好，进展顺利。

一、主要做法

（一）加强组织领导，积极争取党委政府支持

县委、县政府高度重视财政国库集中支付制度改革工作，把此项工作列为2005年政府工作报告中确定的工作任务之一，并作为规范财政资金管理，打造“阳光政府”，加强党风廉政建设和反腐败的一项专项工作来抓。县委书记、县长和县纪委书记亲自过问、督促改革工作，多次在有关会议上强调推行国库集中支付制度改革的必要性、重要性，要求各单位必须以实际行动大力支持、积极配合改革工作。县财政局党组更是把国库集中支付制度改革工作摆上重要的议事日程，把它作为今年财政改革工作的重头戏来抓，多次研究部署推进改革工作事宜，强调抓早抓好，务必抓出成效，在人员遴选、启动资金、办公场地、硬件配置等方面给予重点支持。为加强组织领导和工作协调，专门成立了县财政国库管理制度改革工作领导小组，下设办公室，具体负责组织实施此项工作。

（二）成立机构，加强业务培训

我县于2004年9月成立了专门执行机构——县财政局国库支付中心，核定了编制，配备了人员，明确了职责，为确保试点工作的顺利实施提供了组织保障。同时，针对中心的工作性质和业务需要，加强有关人员的业务培训工作。一是选派人员到市财政局国库支付中心进行跟班学习，对整个业务流程进行全方位的接触和了解；二是抓好工作人员的业务学习，使他们掌握各项业务的具体操作要求；三是组织支付中心与财政业务股、预算单位、代理银行、人民银行等相关部门的业务人员进行分期分批集中岗前培训。通过培训，使参训人员对财政国库集中支付制度改革有了进一步的认识，明确了各自的职责，掌握了操作规程，为试点工作的顺利实施打下良好的基础。

（三）制定方案，加强制度建设

根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》精神，参照省、市的做法，结合我县实际，我们于2004年9月份草拟了《博罗县财政国库管理制度改革实施方案（征求意见稿）》，确立了我县财政国库管理制度改革试点工作的指导思想、实施原则、主要内容、试点单位范围和实施步骤。《改革实施方案》分别送人民银行、监察局、审计局等部门征求意见后，由县人民政府批复财政部门负责具体组织实施。同时，为确保有章可循，加强制度建设，我们还制订了《博罗县县直单位财政国库管理制度改革实施办法（暂行）》、《博罗县县级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》、《国库支付中心工作人员工作守则》、《支付中心岗位责任制》、《财政直接支付、授权支付业务流程》等规章制度，规范运作。

（四）加强宣传，选准试点单位

在初步选择确定第一批试点单位时，由于个别部门领导对这项改革工作认识模糊，产生抵触情绪，认为“谁先改革谁先死”，表示不愿列为第一批试点单位。县财政局领导从大局出发，一是加强政策宣传，认真做好解释协调工作，努力化解各种阻力，提高县直单位对改革工作的认识；二是以身作则，甘当“领头羊”，把县财政局确定为第一个进入支付中心的试点单位，从而打消了部门领导的疑虑，化解了矛盾。根据我县的总体规划，按照“先试点，后推广”的原则，最后选定县财政局、人民检察院、投资服务中心等3个具有一定代表性和影响作用的单位为第一批试点单位。在充分做好各项基础性工作后，从2005年4月1日起，试点单位的集中支付工作开始进入实质性运行阶段。

（五）依法采购，构建网络平台

按照《政府采购法》、《招投标法》的有关规定，我们遵循“公开、公平、公正”的原则选择代理银行和支付系统软件。2005年1月中旬，我们委托具备资格的惠州市深联国际招标有限公司就银行代理财政国库集中支付业务资格采购项目进行招标，建行、中行、工行、农行和发展银行均踊跃参加投标，最后择优确定了中国建设银行博罗县支行为第一个代理银行。

其次，在市财政局的大力支持和帮助下，通过市局统一采购，选定了用友政务国库集中支付系统，购置了主服务器、交换机、路由器、防火墙、计算机、专用打印机等一批配置先进的网络设备，并于今年3月中旬完成了网络和软件安装调试工作，建立了以信息网络为支撑，以部门预算、国库集中收付为核心，连接财政、国库、代理银行等部门的财政管理信息系统，为财政国库管理制度改革的实施提供了操作平台和技术支持。

（六）清理账户，建立国库单一账户体系

为了严格控制和规范试点单位的银行账户，促进财政国库集中支付改革的顺利实施，我们于3月中旬对试点单位现有银行账户进行了全面的清理整顿。对不符合开户条件开设的账户，一律予以取消归并；对符合开户条件的账户经过规定的批准程序后保留。同时，按规定在代理银行开设财政零余额账户和预算单位零余额账户，从而建立了国库单一账户体系。

二、主要成效

一是初步建立了我县国库单一账户体系，加强了对试点单位预算执行过程的监督控制。实施改革试点之后，由于建立了国库单一账户体系，实行了新的支付方式，从运作机制上和制度设计上，改变了过去分散、多重设置银行账户，层层拨付、占压资金的状况，并且通过运用信息网络技术提高监控的时效性，实现了预算执行监控的明细化、动态化，不仅能够更好地保证预算执行与批准的预算相一致，而且从制度上能够有效地预防、遏制和纠正资金使用中的不规范操作和违规问题。

二是增加了预算执行信息的透明度。改革之后，预算执行信息基层预算单位零余额账户的每一笔支付交易记录，不仅信息生成机制不一样，而且通过信息网络传输，预算执行信息的完整性、及时性大幅度提高，提高了预算执行透明度，为财政运行管理和宏观经济调控提供了及时可靠的信息基础。

三是提高了财政资金的运行效率和使用效益。改革之后，所有未支付到最终收款人或用款单位的资金余额都由财政部门掌握在国库单一账户中，不仅大大提高了财政的资金调度能力，而且为降低财政筹资成本，提高资金使用效益创造了基础条件。

三、存在主要问题

我们在推进县级国库集中支付制度改革试点工作方面虽然抓得比较早,走得比较前,做了大量的工作,也取得一定成效,但与上级财政部门的要求还有一些差距,主要问题是网络建设不够完善。目前，3个试点单位尚无配备集中支付专用设备，支付中心未与试点单位、财政业务股室联网，因而一些工作仍以手工进行操作。

四、下一步打算

今后，我们将针对改革中不断出现的新情况、新问题，进一步研究和完善改革措施，扎实工作，乘胜前进，全面推进我县财政国库管理制度改革工作。一是稳步扩大改革试点范围。在认真搞好第一批3个部门改革试点的基础上，从下半年开始，到今年年底前，按季度分批对全县20个部门预算单位全部推行国库集中支付。同时，从今年7月份开始，首先对农业、水利财政专项资金实行国库集中支付，到今年年底前，所有大额财政专项资金均实行财政国库集中支付。二是进一步加快网络建设。积极推行试点单位通过建立虚拟专用网络（VpN）的方式，实现财政、人行、代理银行、预算单位的全面联网，提高财政国库集中支付的信息化程度。