固定资产管理培训

第一篇：固定资产管理培训

固定资产及低值易耗品管理：

一、基础知识：

1、定义：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。

2、我公司的分类及折旧年限：

1）、房屋及建筑物01：20年

2）、办公设备（台式机、笔记本、打印机、扫描仪、复印机、传真机、相机、投影仪、电话交换机、绘图仪等）；（此类设备即使价值低于2000元，也作为固定资产管理）02：3年

3）、运输工具(汽车)03：4年

4）、生产设备类（机床、线切割、电火花等）04：10年

5）、其他设备（空调、开水器、以及生活设备等）05：3年

二、采购流程：见制度第十一条

1、单位价值小于5000元，总价小于60000元的办公设备：

①部门管理员填申请单 ②部门经理签字 ③主管领导签字 ④行政部审⑤计划经营部审⑦总经理批⑧行政管理部购

2、超上述限额的办公设备：部门管理员报需求 行政管理部编制起案 总经理批 董事长批 行政管理部购

3、生产设备类：使用部门申请部门经理签字主管领导审 行政管理部审计划经营部审 财务审采购部购

4、库房领用：参照上述流程，总经理（或董事长）批后到库管处开出库单提货。

三、验收及报销流程：

1、办公设备类

固定资产交与使用部门验收 行政管理部固定资产管理员通知使用部门资产管理员登记《固定资产卡片》及《固定资产台帐》 部门固定资产管理员在发票背面签字采购经办人在发票背面签字并带《固定资产申请表》、《固定资产验收单》、《固定资产卡片》、发票到财务报销。

2、生产设备类

工厂行政管理 采购经办人带《固定资产申请表》、《固定资产验收单》、《固定资产卡片》、发票到公司行政管理部固定资产管理员处备案并签字

3、库房领用财产转为固定资产：行政管理部固定资产管理员于每月26日持新增固定资产申请、出库单、固定财产卡片交至财务部并由财务部作转账处理。

四、登记卡片、贴标签及建立台帐：

1、各部门固定资产管理员登记固定资产卡片并建立相应台帐。

2、固定资产卡片的填写：（每一固定资产项目设置一张卡片，卡片与实物一一对应，不准批量办卡）

部门卡片编号：行政管理部固定资产管理员填写，年度+部门代码+资产类别代码（见类别代码）+当年此类资产顺延号。

类别：房屋及建筑物01、办公设备02、运输工具03、生产设备04、其他设备05。时间：入库时间

固定资产编号：此编号由财务部赋予，待月末行政管理部固定资产管理员与财务对帐后自行政部固定资产管理员处获得，此编号为该设备的唯一身份证。

名称：根据申请单及发票填写完整。

新旧程度：

财产来源：购入、捐赠、盘盈

财产原值：发票金额，如为增值税专用发票在抵扣期内则为税前价，如为其他发票则为全价。

例如：专用发票：为金额+税额=价税合计，则此设备入帐价值为“金额”

其他类包含普票及增值税普通发票，则此设备入帐价值为“价税合计”金额。保管地点：指定个人使用填写使用人名称，部门公用填写部门名称（由部门固定资产管理员负责管理），公司使用填写行政管理部（由行政管理部固定资产管理员负责管理）。

来源时间：固定资产转移时根据原单据的购入时间填写。

已使用年限：接受捐赠或盘盈的固定资产判断已使用年限。

价格：接受捐赠或盘盈的固定资产。

折旧年限：根据固定资产制度填写。

年折旧额：计算公式，月折旧额=固定资产原值*（1-4%）/（使用年限*12）

年折旧额=月折旧额*12

此金额可不填

清理残值：原值*4%（保留两位小数）。

3、贴标签：

固定资产编号：自财务获得的编号。

部门卡片编号：根据固定资产卡片填写。

盘点记录：行政管理部组织的年盘记录，时间及盘点人。

注：标签贴在易查、不易磨损的位置。标签与登记卡片的同时填写。变更使用人时重新填写标签并粘贴。

4、建立台帐：按类别进行序时登记。

使用部门：

固定资产编号：

部门卡片编号：

资产名称：

规格型号及配置：

日期：填写日期。

摘要：简捷明了。

单价、金额：

五、固定资产变更：

变更分转移（分部门转移和使用人转移）和改良（分原值增加和原值减少）：

流程：原使用部门填写原使用部门经理签字及现使用部门经理签字财务审核行政管理部持变更单与原、现部门固定资产管理员三方领取实物并转移卡片 现部门固定资产管理员保管《固定资产卡片》和《固定资产变更单》

（财务审时留一份变更单，月底汇总调帐）

六、固定资产清理：

1、固定资产使用部门申请 财务审 公司领导批 取得清理证明单据使用部门、行政部及财务部根据清理证明注销该固定资产

2、清理申请表的填写：

累计折旧与净值由财务填写。

六、报表及盘点：

1、报表：

行政部固定资产管理员：每月26日报当月固定资产入出库明细表，表样见附件。各部门每月30日与行政部固定资产管理员进行核对当月资产情况（增减及变更）。

2、盘点：盘点表见附件。

各部门固定资产管理员：每季度末盘点本部门固定资产使用情况，每季末最后一个月的25日为盘点日（第四季度的盘点日为12月31日），下季初5日前将盘点表报财务部和行政管理部。

行政管理部固定资产管理员：每季收集并整理各部门固定资产盘点表并与财务核对。组织安排固定资产的抽检及全面盘点（财务部监盘），并编制盘点表。若出现盈亏，应查明原因，责任人写说明，附在盘点表后，报请总经理批复处理意见。

填写盘点表时，按类别及部门固定资产卡片编号顺序列表。

七、特殊部门及人员的固定资产管理说明：

1、田勇副总的固定资产管理：由技术项目部负责

2、王迎宽副总的固定资产管理：由自主研发部负责

3、朱功超总助的固定资产管理：由商务部负责

4、廊坊工厂：

八、注意事项：

1、填表过程中，空白格标注无。

注意事项：“固定资产卡片”的编号由财务软件系统自动弹出，部门应于月末到财务查询。

2、固定资产采购回应尽快办理手续，便于各部门核算。

九、低值易耗品入库、出库、建帐及报表：

1、低值易耗品办理入库手续：采购员购回应交存行政管理部管理员，由行政部管理员填写入库单，采购员携发票和入库单到财务销帐。入库单注明供货单位、品名、规格、数量、单价、金额。此类中的小型电器设备的说明书应存档。

2、低值易耗品出库：低值易耗品领用时应填写出库单，注明时间、领用部门、使用人、品名、规格、数量、单价及金额，并由使用人签字或领用人代签。

3、部门低值易耗品管理员应按人员建卡，部门人员领用时应签字。部门管理员应在电子表格中按要求记录相关信息。每月26日与行政部管理员核对本部门低值易耗品领用金额。

4、行政部管理员按物品名称记帐，每月根据入库单和出库单登记。

5、行政部管理员每月28日报“低值易耗品出库明细表”（并交电子表格），后附出库单。

6、行政部管理员次月2日与财务核对帐存余额。

十、低值易耗品的转移和报废：

1、转移即变更使用人或使用部门：流程同固定资产。

2行政部管理员审 财务部管理员审 财务经理批公司主管领导批审批表与实物交行政部留存 行政部将审批表交财务并与财务同时办理帐务注销 行政部管理员统一将报废物品处理。

十一、盘点：

1、每季末25日盘点本部门的低值易耗品。

2、部门管理员下季初5日前将盘点表报行政管理部与财务部低值易耗品管理员。

3、行政管理部管理员组织全面盘点，每年至少一次，并且出具盘点表，对出现的盈亏异常情况要查明原因，落实责任，报总经理审批。

十二、衔接问题：

1、11月30日各部门管理员对本部门的固定资产及低值易耗品盘点，并于12月4日出具实物盘点表，报行政部管理员。

2、12月 7日行政管理部组织各部门管理员全面盘点固定资产及低值易耗品，12月18日出具盘点表初稿，并与财务核对。财务反馈的资料与实物盘点表存在异常情况的，查明情况形成盘点表，报请公司批。

3、各部门管理员、行政部管理员、财务部管理员根据公司审批情况调整帐，并以此为基础对后续发生的业务按制度执行。

4、此项任务于12月31日完成。对于12月发生的业务按新制度执行。

5、发生特殊事项，及时反馈。

十三、固定资产、低值易耗品及办公用品的分类及内容：

固定资产：

1、房屋及建筑物（20年）

2、办公设备（3年）：此类设备即使价值低于2000元，也作为固定资产管理。例：台式机、笔记本、打印机、扫描仪、复印机、传真机、相机、投影仪、电话交换机、绘图仪、监控系统、收发机等

3、运输工具（4年）：汽车

4、生产设备类（10年）：机床、线切割、电火花等

5、其他设备（3年）：例空调、开水器、冷柜、彩电、酸度计、浊度仪、里氏硬度计等 低值易耗品：

1、办公家具：办公桌、办公椅、文件柜等。

2、电器设备（低于2000元的且固定资产类别中不包括的设备）：微波炉、热水器、电热水壶、输稿器、碎纸机、录音笔等。

3、计算机配件（具有独立使用功能，价值在300元以上的）：如蓝牙、外置光驱、移动硬盘等。

4、工具、量具：电话机、办公用品：文具及耗材类：如纸、本、笔、橡皮、尺子、计算器、盘贴、文件夹、档案盒、CD盘、墨盒、碳粉等

计算机配件（不能独立使用）：网线、插头、插座、小型交换器、键盘、鼠标、耳机、电池、内置光驱、刻录光驱、无线路由器、调制解调器、光盘、U盘、笔记本包等

第二篇：固定资产管理培训

岱岳区教育系统固定资产管理办法

为进一步加强全区中小学固定资产管理，维护学校固定资产安全和完整，提高固定资产管理水平和使用效益，克服部分学校 “重硬件建设、轻管理使用”的思想观念，根据《中小学校财务制度》、《山东省中小学财产物资管理暂行办法》、《山东省普通中小学基本办学条件标准》及省义务教育均衡发展验收的要求，结合我区学校实际，制定我区学校固定资产管理办法。

一：目前现状

根据近期全区义务教育均衡发展检查反馈情况，我区学校固定资产管理普遍存在以下问题：

1、固定资产管理不规范，账目设臵不齐全，账有实无、实有账无的现象还存在，有的单位甚至几年前，十几年前早已报废的设施还在账上，有的设施使用了几年了总账上还未反映。账本还是1995年设立的。

2、管理意识淡薄，管理制度缺失。学校存在重硬件建设、轻管理使用的观念，许多学校还没有结合自身情况制定规范的管理制度和办法。

3、报废环节失控，清查工作未落实。许多学校固定资产报废未履行必要的报批程序，有的学校清查工作未正常开展，即使有清查，也有敷衍迹象。

二、建立学校固定资产管理机构及其职责

（一）建立健全管理机构，完善管理体系

1.区教育局对本部门及所属中小学占有和使用的固定资产实施监督管理，负责对全区中小学固定资产管理人员的培训和业务指导。财务审计科设一名固定资产管理员，负责组织全区教育系统的固定资产的年报、清查管理和资产的增加、报损等处臵的审核。

2.学校固定资产由学校固定资产管理领导小组统一管理。各学校成立由校长任组长，分管校长任副组长，总务、教务、政教等处室负责人、会计（报账员）和固定资产总管理员任成员的学校固定资产管理领导小组，下设固定资产管理工作办公室，具体负责本部门的固定资产管理工作，做到总务与教务等使用部门明确分工，密切配合，严格手续，定期对账。

3.学校根据办学规模配备一名专（兼）职固定资产总管理员，规模较大的学校应按部门设臵仪器、电教、图书、办公设备、文体设备等专项设备兼职管理员，具体负责本部门财产管理工作，形成一种专管、兼管相结合的管理模式。

4.学校要选拔政治素质高、富有责任心、工作能力强的教师从事资产管理工作，各学校资产总管理员力求稳定，确需调整时，要办理相关手续。

（二）明确目标责任，实行固定资产管理岗位责任制 学校主要负责人为本单位固定资产管理第一责任人，对本单位固定资产安全、完整和固定资产管理制度执行负主要责任。

1.校长职责：主持、组织、督促和检查财产管理全面工作。负责对校财产物资的购入、调入、新建、调出、报损、报废的审查审批。

2.分管校长、总务主任职责：组织和督促学校财产物资的使用、采购、分配、调拨、清查盘点、养护、报损、报废等工作，提高财产使用率，确保完好率。组织各部门管理人员学习有关管理制度和岗位责任制，并检查执行情况，开展固定资产管理经验总结和交流。

3.总管理员职责：负责全校固定资产的建帐、记账、校产建档和固定资产的具体使用管理工作，按时调查、检查各种物资和教学仪器设备的保管、维护、使用效益等情况，并及时向领导反馈管理信息。

4.各部门管理员职责：负责本部门、科室或个人所保管的财产物资的管理工作, 登记并保管好本部门账册；做好财产物资的正常申请领取、报损、报废工作，填制相应单据并定期与总资产管理员核对。

5.会计（报账员）的职责：记好固定资产等财产物资的总账和总分类账，并定期核对。

三、学校固定资产范围、分类和计价

（一）固定资产的范围和分类

固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

中小学校的固定资产分为十类：土地、房屋及构筑物；教学仪器和标本模型；电教设备；医疗器械；交通运输设备；生产设备；图书；办公、事务设备及家具；文体设备；其他。

（二）固定资产的计价

固定资产的计价是以人民币为计量单位计算固定资产的价值。

1.新建、购入、有偿调入的固定资产，分别按造价、购价和调拨价入帐。学校的土地按实际价格入帐（无土地价格的，可暂估入帐）。

2、在原有固定资产基础上进行改建、扩建、修缮后的固定资产，其成本按照原固定资产账面余额加上改建、扩建、修缮发生的支出，再扣除固定资产拆除部分的账面余额后的金额确定。

3.无偿调入、捐赠、赞助和盘盈的固定资产，不能查明原价的，参考同类固定资产估价入帐。

4、以融资租赁租入的固定资产，其成本按照租赁协议或者合同确定的价款、运杂费、安装费等计价。

5.自制的固定资产，按实际开支的工料费入帐。

6.调出、变卖和报废的固定资产，均按帐面原价注销。

7、已经入账的固定资产，不得随意变动其价值。

四、学校固定资产日常管理

学校建立固定资产卡片和固定资产明细账、总账，明确各类固定资产数量、金额以及使用部门和使用人，做到数量、金额清楚和责任明确；对新增和处臵的固定资产及时登记和核减，实现对本学校资产从购臵、使用到处臵等各个环节的动态管理，固定资产明细账定期与固定资产卡片和固定资产总账核对。

（一）固定资产增加

固定资产增加主要是指购臵、建造、改良、捐赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。增加固定资产要同时建立固定资产卡片和登记固定资产明细账。

购买固定资产时，总管理员填写“固定资产增加凭单”（一式四份），部门管理员在增加凭单上加盖“已验收”或“已入库”等印章，分管领导在增加凭单上签字后，由经办人将“增加凭单”及原始单据送报账员审核，然后由主要领导签字报销，否则一律不予报销。最后将签章齐全的固定资产增加凭单，一联送部门管理员，一联由报账员附在原始凭单后，一联送资产总管理员，分别作为记账的依据。区直学校填写《固定资产备案表》，待批复后进行账务处理。

固定资产到位后由总管理员会同部门管理员进行验收入库，分别登记固定资产总账和明细账，制作固定资产卡片，部门管理员应根据固定资产编号和分类号制作固定资产标签，贴在相关固定资产的明显部位。固定资产按类别不同分别由个人领用或部门统一领用管理,并由使用人负责保管，使用人因工作变动调离时，应及时将所使用的固定资产移交所在部门资产管理员，不得带离单位，并填写财产清单。

购臵固定的资产，属于政府采购范围的，必须纳入政府采购预算，依法实施政府采购。

上级拨入或资助、捐赠的固定资产，总资产管理员验收、清点物品的名称、数量后，填制固定资产增加凭单，相关人员签字、盖章后，分配给有关部门保管使用。学校资产管理员将上级调拨或捐赠物品的清单和固定资产增加凭单交报账员到区教育财务管理中心登记入帐。

（二）固定资产处置

固定资产处臵是指学校对各类固定资产进行报废或转出的行为，包括无偿调拨、出售、转让、报废、报损等。使用部门提出申请，经单位资产管理员检查确认符合处臵条件后，填写资产处臵申请表，报单位负责人批准签字盖章，将审批单一式四份上报上级部门审批；各学校部门管理员根据批复填制一式四联的“固定资产减少凭单”，报总管理员、校长批准后，一联交报账员作账务处理。

区教育局负责区直学校的固定资产处臵事项的审核；乡镇教育办公室负责本区域中小学校的固定资产处臵事项的审核；并按规定的程序和权限履行报批手续。各学校严格按审批程序处臵固定资产，未经批准不得擅自处臵。固定资产处臵按照公开、公正、公平的原则进行。出售、转让、报废、报损固定资产数量较大或者价值较高的，通过拍卖、招投标等市场竞价的方式公开处臵。

固定资产处臵后，报账员根据批准后的固定资产处臵审批表作原始凭证，区教育财务管理中心凭此凭证调整有关科目账户。学校固定资产处臵收益和处理报废物品所收回的一切款项必须按政府非税收入管理的规定，及时上缴国库统一账户，纳入财政统一管理。

（三）固定资产的使用管理和维护

各学校认真做好资产的日常使用管理和维护工作，建立健全固定资产使用保管和养护制度。学校财产、设备由总务处统一调配管理，专用设备专管专用，严格执行设备的领用、借用、回收手续。学校的财产、设备原则上不准借给个人使用。对于可移动固定资产应分类标签，明确品名、规格、购臵时间、使用人等，相关信息应与固定资产卡片内容相一致。人员变动（调离、退休等）应及时办理公物移交，经资产管理员签字后，方可办理变动手续。学校的财产、设备不得随意拆改，需拆改设备要经校长批准。同时，加强固定资产的安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作。

（四）建立固定资产清查制度

各学校对所占有、使用的固定资产实行清查盘点，做到家底清楚，账账相符、账实相符、账卡相符，防止国有资产流失。固定资产的清查盘点采用定期和抽查相结合实地盘点的形式。定期清查盘点每半年进行一次。每年年底，各部门校产管理员必须对所管物品进行一次全面清点，并报总务处，由总务处汇总后做出年末校产报表。清查不仅要核对数量，而且要检查保管、使用情况，各学校将固定资产查点结果报告校长，发现问题及时研究改进管理措施。

五、固定资产的账务管理

全区中小学（含教学点）必须建立和健全固定资产的日常登记、使用、保管制度，建立固定资产总账、分类明细帐、分布账和卡片，凡产权属于学校的固定资产均必须登记入帐，及时准确地记录资产的存量、分布和增减变化等情况。

学校按如下要求设臵固定资产帐薄和卡片：

（一）乡镇教育办公室报账员设臵固定资产总账一套，按学校分大类核算，并与会计总账固定资产科目余额一致。

（二）学校固定资产总管理员应建立固定资产总帐、固定资产分类明细账及固定资产分布账（使用部门明细账）。每类账簿按财产名称、规格、型号设户，反映数量、金额的固定资产明细账，记载固定资产的收入、支出、结存的数量和金额。各大类、项的首页应设汇总账页，汇总该类、项的总数量、总金额。各账户的余额之和应与会计总账“固定资产”科目的余额相等。

（三）部门管理员按财产、规格、型号设臵账户，建立反应数量、金额的固定资产明细账和固定资产卡片；固定资产卡片按物设卡，一物一卡，由使用人员签字，按使用人归集保存，做到有物有卡，定期核对。

资产总管理员、部门管理员和报账员每学期核对一次账目，以保持账账相符、账实相符、账卡相符。

六、停办、撤并学校财产的处理

停办学校自接到停办通知之日起，应冻结一切财产的流动。停办、撤并学校负责人对学校财产的安全完整负全责。学校负责人应采取有效措施，确保国有资产安全完整。组织包括校产管理员在内的有关人员，对校产进行清查盘点，分类编造清册，按照上级主管部门的要求办理移交手续。其他任何部门和个人无权直接调拨、分配或转让财产。

七、监督检查及责任追究 学校固定资产管理人员必须定期或不定期到各部门核对资产，了解使用保管情况，校领导要经常督促检查学校固定资产管理工作的实施情况。各部门固定资产管理员工作调动时必须根据帐面实有物品清点交接，向接管者办理移交。

区教育局加强对全区中小学固定资产管理和使用情况的监督检查，将学校固定资产管理纳入学校科学发展考核成绩。

各学校要按照本管理办法健全固定资产管理制度，加强本单位固定资产监督管理，制止违法、违纪行为，防止固定资产流失，维护固定资产的安全完整，做到物尽其用，发挥资产的最大使用效益。由于人为因素造成财产损坏和丢失的，将根据情节轻重给予批评教育和赔偿处理。对违反规定，擅自处臵固定资产的单位和个人，将严格按照有关规定进行处理。严禁任何个人乘学校停办、撤并之机以各种形式侵占学校财产。对于有侵占学校财产行为的个人，一经查明，除追回侵占的财产外，将对侵占财产的个人给予必要的处分，直至追究刑事责任。

八：提几点要求

1、本次固定资产培训目的是清查核资、登记账簿。

2、所有账本统一用下发格式，用A4纸打印装订。总管理员设总账和分类明细账、分布账各一套，部门管理员设分类明细账一套和固定资产卡片。

3、固定资产账面数量、金额，要达到学校标准化的要求，要与会计账面金额一致。

4、固定资产建账工作，在会后一周内完成，本周末要加班。下周一调查各单位进展情况。5、2013年以前账本登记原则上依清查为主，2014年正常运行。

第三篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。

第四篇：固定资产管理（范文）

固定资产管理

一、固定资产定义：

第一类：

1)2)3)4)5)6)7)8)9)笔记本电脑； 台式电脑； 移动硬盘； 数码相机； 摄像机； 无线网卡； 手机卡； 打印机； 传真机；

10)音像品； 11)U盘； 12)固定电话。

第二类：其他单位价值在2000元（含）以上，使用期限超过1年的资产。

二、固定资产的购买：

1.申请：

1)因工作需要增加固定资产，各部门需以邮件形式发出“固定资产采购申请”,后附不少于三家的采购报价单（可由行政帮助询价），报本部总监审批。单位价值在2000元（含）以内的，经本部经理确认，抄送公司CEO后，交由行政部采购。单位价值在2000元以上10000元以内的，经本部总监确认，报人CEO监审批确认，交行政部采购。单位价值在10000元以上的，报CEO审批确认，交行政部采购。

2.采购：采购工作原则上由行政部负责。3.登记：固定资产采购到货后由行政部填制《固定资产领用约定》（以下简称：《约定》）并编制固定资产编号。之后，以邮件形式通知财务部进行登记备案。

4.报销：报销时必须向财务提交“固定资产采购申请”邮件审批打印稿。如项目需要临时采购，采购后须报行政部填制《约定》并编制固定资产编号后方可到财务部报销。

三、固定资产的领用与归还：

1.固定资产领用时，使用人须在《约定》上签字。领用后，由行政部以邮件形式知会财务部。《约定》原件保存在行政部存档。

2.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，并在《约定》上签字确认。有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。

3.员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如确需要调换使用，必须以邮件形式通知行政部并抄送本部门负责人，行政部确认后，新的使用人须重新填写《约定》后方可使用。

四、固定资产的维修

固定资产出现故障后应及时联系行政部，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商。

五、固定资产的统计与更新

行政部每周更新固定资产登记表，并发布公司内部邮件，以便大家核对。

六、固定资产的盘点

财务部每月与行政部对公司固定资产进行盘点，财务部出据盘点报告并与固定资产帐核对。

七、第三方监督

以上事件发生过程中邮件必须抄送CEO OFFICE。办公用品领用

1、办公用品属于公司消耗品，不限定领用数量，但提倡勤俭节约的作风，每个员工要做到物尽其用，反对奢侈和浪费。

2、办公用品领用需向行政提出申请，申请形式可以是邮件或者口头，领用后个人主动在文具柜上的办公用品登记本上进行相关登记。

3、对于常用物品，行政会酌量库存，遇特殊需求物品请提前告之行政采购，如特殊物品金额在50元以上，请报各自部门经理审批后，行政再予以采购。

办公设备保管责任

 因公司工作需要，工作人员带移动办公设备出差，日常保管监督由项目经理负责，由此产生的任何损失由项目人员所属事业中心承担。

公司财产管理制度

1.固定资产管理制度

 公司的固定资产包括办公场所、办公家具、台式/笔记本电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。

 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用这些设施，如有损坏、请当事人主动承认并承担赔偿。

2.办公用品的采购和保管

 办公用品由行政部或行政负责人统一采购。 员工需节约办公用品，仔细保管，尽量避免丢失。3.图书资料的管理

 员工自行购买公司图书资料，应事先征得部门经理的同意。 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用公司的各种图书资料。 员工借阅图书，必须在财务部库管处的“图书及月登记表”上登记。 员工一次最多借阅两本，每本借阅时间不得超过一个月；如果需要续借，应重新在行政部登记。

 因工作需要而存放在个人手中的图书、词典、电话号码薄等，要保证其完好无损，如因个人不当所造成的损坏、丢失，当事人负责赔偿。 公司所购买的图书、资料是为员工工作提供方便，因此非经批准严禁擅自将公司的各类资料外借或带离公司。

 根据工作需要，财务部有权提前收回图书。员工应在财务部发出通知后三个工作日内归还，如果逾期未还，则对其进行处助学基金，具体规则视情况而定。

第五篇：加强固定资产管理

加强固定资产管理

针对固定资产管理中存在的“重购置、轻管理”现状，从三个方面入手。

一是建立健全规章制度。结合本单位实际，按照“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的要求，从固定资产购置、使用、保管、清理到处置等具体环节，制定了相应的管理办法。如《大宗物资集体采购实施方案》、《固定资产管理办法》、《办公用品领用制度》等。并就重点内容和环节作出详细规定，确保有章可循，切实做到运用制度进行管理。

二是大力推行微机化管理。采用《友通财产管理系统》，对财产进行了一次全面的清查登记，并将所有固定资产录入微机进行管理。通过照片输入电脑，制作图文卡片标签，使资产信息更加直接明了。同时便于与实物核对，将卡片标签和相关责任人粘贴到每样实物上。通过纳入微机管理，更科学、更规范、更快捷。

三是加强监督和责任追究。要求在资产管理的各个环节，严格按照权限、程序、手续进行审批。严禁先斩后奏、化整为零，严禁在采购过程中收受回扣或礼品，并由监审部门进行监督，违者按违纪论处。同时，按照各个部门的人员编制以及实际工作需要，分类核定固定资产的配置数额和标准，办理有关资产的登记、领用、调拨及交接手续，按期进行资产的盘点、清查，及时进行账务处理，做到账账相符、账物相符。