银行检查方法概要[5篇范文]

第一篇：银行检查方法概要

检查方法概要

一、账表检查方法

（一）、业务状况表。

1、真实性检查：主要采取账表核对和总分核对的方法，检查报表是否根据总账填制，报表余额及发生额是否与总账一致；检查科目总账和同科目分户账余额之和是否一致。

2、准确性检查：对期初数主要采取与上期报表期末数或新旧会计科目结转表结转数核对的方法（包括合并表）对发生额及期末数主要采取与并表机构报表的核对方法。

（二）、损益表。主要采取账表核对、总分核对的方法，重点检查报表大项是否根据总账填列，明细项目是否根据分户账填制，科目总账和同科目分户账余额之和是否一致。对一些重要事项如存贷款利息收支、应付利息计提等，还应对账表与原始凭证进行核对检查。

二、库存现金检查方法

主要是通过全面清点库存现金，核对账款是否相符，有无白条抵库情况，是否坚持钱账分管，是否在核定的限额之内。清点的方法；一是根据库存现金登记簿和会计部门的库存现金科目账确定应有库存现金余额；二是全面清点库存现金（包括有价单证等），并编制清单结出金额与相关账簿核 1

对。如不符，要进一步查清。查库过程中，出纳员或管库员要始终在场。

三、同业往来及内部往来检查方法 信用社的同业往来按其资金性质划分，一般分为一般性存款、准备金存款、同业拆借（调剂）三部分。

（一）一般性存款的检查。

1、通过审查同业往来分户账发生额，判定其款项收付业务是否真实、合法，款项来源与去向是否合理，有无与信用社业务经营无关的资金往来。

2、应认真加计分户账的借方和贷方发生额与总账进行核对，以查明有无人为地增加支出和收入，掩盖其盗用资金等的问题。

3、核查账户对账单，查证存放银行（同业）款项和同业存放款项的存款余额是否一致，有无未达账项，特别是长期未达账款（超过2个月以上）是否合理、真实。注意在对账单上一方有一借一贷发生额，而另一方账上却没有记载的情况。

（二）、社内往来的检查。社内往来账务核算有两种形式，一种是并账制，一种是并表制。

1、并账制的检查。一是检查网点业务周转金的领缴、账务的结报、重要空白凭证的领用等有无有章不循、违章操作的现象。二是核对业务周转金账款是否相符，有无白条抵库情况。三是核对信用社正本账与网点副本账 是否一致。四是检查报账表，看上期期末各科目余额与本期期初余额是

否一致，各科目本期发生额与相关科目汇总传票是不一致，各科目期初余额加减本期发生额是否等于本期余额。

2、并表制的检查。一是依据双方互送的分户账对账单。核对其双方业务发生的时间和借贷方发生额是否一致，有无记账时间差异、发生额记账方向相反或记账金额不符等问题。二是核对各网点账户借、贷方发生额及余额之和是否与总账一致，有无账账不符的现象。三是核对现金调入、上缴的凭证时间、金额与双方往来的分户账是否一致，网点签发的现金支票的号码是否连续，有无跳号签发的现象。

四、有价单证及重要空白凭证的检查方法

（一）有价单证的检查方法。从清点实有单证入手，结合表内科目账务核算，分析查对有关文件及业务处理依据，确认有价单证来源和登记核算是否符合有关规定。

（二）重要空白凭证的检查方法。一是检查账户设置与使用登记情况，二是检查管理情况。三是主要应通过清点，核对账实和核对领用、配售、使用登记及相应手续、管理程序等进行。

五、贷款业务检查方法

（一）贷款账务的检查。一是核对贷款账据余额。应认真加计每户借据余额与分户账核对，然后再加计分户账余额与检查日的总账、日计表科目余额进行核对，看账据、账 账、账表是否相符。二是审查贷款科目账户，看有无乱用

科目或故意将工商企业借款等非农贷款纳入农业贷款科目核算等违章情况。三是抽查贷款利息计算。四是检查收贷结账，看信贷人员收回的贷款是否及时向信用社交账，网点的收贷是否及时结（报）账，有无收贷不及时入账等情况。四是检查贷款形态核算，看贷款形态是否正确，有无不真实的情况。

（二）贷款合规性检查。

1、检查的主要内容。一是检查贷款是否符合贷款政策、原则、制度；二是检查贷款对象和条件是否符合规定要求；三是检查贷款期限确定是否合理，贷款展期是否符合规定；三是检查贷款程序，看有无逆程序操作或违章操作行为；四是检查贷款方式，看信用贷款发放的是否合理、正确，看保证贷款、抵（质）押贷款的保证人、抵（质）物是否符合《担保法》规定的条件。

2、常内的问题：一是借款合同不合法，包括：借款人主体不明确；合同要素不全；合同未使用法人公章或法定代表人名单；合同超过法律诉讼时效；保证人不具体担保能力，担保合同未加盖法人公章、法人代表名章或授权代理人未签署姓名等。二是违背贷款程序发放贷款，包括：无借款申请书或要素不全；借款人及保证人应提供的资料不全；贷前调查不实，调查意见不具体；贷款无合同；超越权限审批贷款或审贷不分离；贷款展期违返《贷款通则》规定；不按合同

规定用途使用贷款等。三是违规放款、弄虚作假，包括：账外放款；向关联企业和关系人贷款（条件优于一般企业和个人）；借贷还贷；以贷结息；利息转本；使用他人户名冒名贷款；对夫妻或家庭成员之间相互担保的个体工商户发放贷款；保证人超过其自身担保能力，为多个借款人提供担保；抵押物、质押物的价值低于贷款本金的1.5倍等。

六、抵债资产的检查方法 采取“以账对账、对账核簿、以簿清物”的方法进行检查；一是核对分户账、总账余额，看账账是否相符；二是核对登记簿的品种、数量、金额，检查账簿余额是否相符准确。

其常见的问题：一是取得的抵债资产不合规，包括不具有价值和使用价值，且不易于保值、保管和变现；二是违规处置抵债资产，包括在账务上直接转为自用资产，未经审批擅自将抵债资产中的固定资产转为自用资产，随意将抵债资产处理给信用社职工或家属。三是管理制度不健全，处置时未经集体研究，在变现、出租及保管等环节存在一人操作情况。四是会计核算不规范。五是保管不善，损失严重。六是有账无物。

第二篇：银行承兑汇票的检查方法

银行承兑汇票是商业汇票的一种，它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。

(一)对违规签发无真实贸易背景的银行承兑汇票违规融资，套取银行资金问题的审计

1、审查合同的真实性。按照规定，承兑汇票申请人在申请办理承兑汇票时，必须提交商品购销交易合同，银行必须认真审核商品购销交易合同的真实性。因此，我们在对承兑汇票审计时也应首先从商品交易合同的审查人手，分析判断整个贸易交易背景的真实性。审查时重点关注以下几个方面：一是交易双方主体之间的关系；二是交易合同中标注的商品是否属于双方的经营范围，特别是在银行签发承兑汇票金额较大、频率较高并且交易内容一致的企业，应做重点审查；三是交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票，后签订交易合同的问题；四是关注合同交易双方的地址及交易商品的产地与合同中交货地点的关系，有无交货点与运输方式相矛盾的问题。审计检查过程中，要格外重视贸易合同的真实性，从中发现疑点，延伸调查，认真核实。如笔者在对某银行审计时发现，x集发团公司申请办理4000万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属A公司购买产品，由其下属B公司作为保证人；间隔20天后X集团公司又申请办理1300万元的承兑汇票，合同内容为用于向其下属B公司购买产品，由其下属A公司作为保证人。我们对以上业务产生怀疑：一是以上三方为关联企业，即使是真实交易，一般也不需要承兑汇票结算；二是集团公司在正常的经营用途中，根本用不着购买下属公司的产品。经进一步跟踪检查，最终发现了企业在没有真实交易背景的情况下，与关联企业编造虚假合同，套取银行资金进行融资的行为。

2、审查承兑汇票的签发金额与企业的经营规模是否相称。在审查合同真实性的同时，还要注意审查承兑档案中企业报表反映的经营规模、注册资金情况、盈利情况与承兑金额、合同中商品交易数量是否相适应，有无明显的金额夸大、数量失真的情况。如我们在对某银行承兑汇票审计过程中，X经贸公司办理承兑汇票1800万元，合同内容是用于购买电子设备，但我们发现该企业为私营企业，注册资金只有60万元，上一的营业收入不足200万元。以上数据表明办理承兑汇票金额与企业的经营规模明显不符，我们通过延伸审计，揭露出企业利用虚假业务套取银行资金的问题。

(二)对银行违规签发承兑汇票的审计

1、审查承兑金额较大的分支行是否按规定收取保证金，手续费的收取比例是否正确，是否落实了有效的担保，签发的承兑汇票是否超过规定的额度，承兑申请人是否符合承兑条件，银行有无为已有的不良贷款的企业继续签发承兑汇票，有无为非经营性单位签发承兑汇票，以充分揭露银行承兑汇票的违规行为和经营风险。

2、审查有无掩盖承兑汇票垫款的情况。通过审查银行承兑汇票台账和有关往来账户、保证金账户以及企业存款账户，审查有无将银行承兑汇票垫款挂往来科目，或通过分析，对年未有承兑余额的单位进行排查，关注日期的衔接和金额相近的汇票，是否是为同一客户开出的滚动承兑汇票以掩盖银行垫款问题，并同时掩盖银行的不良贷款。

(三)对银行利用银行承兑汇票账外放款的审计

通过审查重要空白凭证领用登记簿和银行承兑汇票使用登记簿，检查承兑汇票的领用、已用、作废、未用各环节的控制管理是否严格规范，登记是否完整，注意是否存在开出承兑汇票未登记，作废的承兑汇票未收回统一保管等问题。如果存在上述问题，则应进一步追查，有无利用开出承兑汇票不登记或利用虚假作废承兑汇票搞体外循环等问题。

本文由 http://提供,欢迎转载

第三篇：摄像头维修方法概要

摄像头检测和修理指南 一 IR LED灯板维修

1-1问 :一个或几个的 LED 不停地閃 , 另外几颗 LED 不亮 ? 答 :检查不良的红外灯或灯脚.元器件是否有虚焊的现象。检查方法:1先目测红外灯板上的限流电阻和红外灯灯脚,确认是

图-1 2如果目测看不到就只能用万用表测试,方法如下 2.1把万能表开启扭到二极管档位,(如图-2

图-2

2.2 把万用表的两个表笔接触不亮一组灯上的每个灯的两个灯脚, 观察万用表的数显数值。如果显示为

1,对调两个表笔,观察数值。如果红外灯正常,此处数值应该是 1.100-1.299;如果出现为其他数 值,说明红外灯不良,(如图-3

图-3 维修方法: 1.检查出有虚焊的补焊即可;2.测量出不良的红外灯更换即可。

3.如果用以上的检测方法都没有发现异常,就是机板在运输途中损 坏,就必须换灯板!用上面(1、2的方法,可以修理好 IR LED坏或虚焊引起的灯板问题。

1-2问 :IR LED灯全部长亮或不亮? 答 :整个红外灯不亮与长亮检测与维修的方法与上面基本一致, 如果 用以上的检测方法都没有发现异常, 就是光敏电阻或三极管坏(如图-4 图-5 ,换掉即可!

图-4 图-5 维修时注意事项

1.测量红外灯时, 发现一个灯坏, 应更换该灯后, 及时测量该红外灯 以及灯板。2.使用万用表测量时,应断开灯板电源。3.换红外灯时,焊接时注意正负极方向。二 镜头和主板维修

2-1问:所有连接线全部连接了,显示无图象?

答:请查看摄像机供电电源是否供电,(如图-6 如果 DC12V 正负 0.5V 供电正常。

图-6 请查看 BNC 复合视频头是否连接牢固或松动,(如图-7

图-7 如果以上都没问题,就要查看摄像机内部连接和机板是否有问题了。2-2问:我对摄像机内部连接和机板的设计不是很了解,我怎样才能 处理和修理这个问题呢? 1用螺丝批打开摄像机,注意尽可能不要把螺丝搞滑牙,以免不能

安装回去。安装回去。2）打开摄像机后会看到机板（如图-8）注意台面要清洁，要带静 打开摄像机后会看到机板（如图-，注意台面要清洁，注意台面要清洁 电环，以免人体静电烧坏芯片，对所用到的工具也要做静电处理。电环，以免人体静电烧坏芯片，对所用到的工具也要做静电处理。连接线 限流电感 图-8 先检查内部的连接线有没有松断，先检查内部的连接线有没有松断，再检查通电后的电流是多 如果电流不正常（偏小）就换个电感（如图-，如果 少，如果电流不正常（偏小）就换个电感（如图-8）如果 正常就是其电路中其它电子元器件有不良的可能。正常就是其电路中其它电子元器件有不良的可能。电路中其它 图像有很多白点怎么办？ 2-3 问：图像有很多白点怎么办？ 头不良！如图-，更换 答：这种问题是 CCD 头不良！要更换 CCD 头（如图-9）更换 头时尽可能用恒温铬铁工作，标准温度为 CCD 头时尽可能用恒温铬铁工作，标准温度为 350 度。更换 CCD 图像传感器时要注意烙铁的温 度保持在 350 度，图-9

图像有很多线怎么办呢？ 2-4 问：图像有很多线怎么办呢？ 答:它的现象和上面(2-3的不一样，但是问题是一样的,都是 CCD 的 它的现象和上面(2-3的不一样，但是问题是一样的,(2 的不一样 问题，维修方法和上面相同，问题，维修方法和上面相同，更换 CCD 头。有图像,但图像不清晰？ 2-5 问：有图像,但图像不清晰？ 出现图像不清晰，（如图-10）答： 出现图像不清晰，图像不清晰 镜头有脏物或调整镜头对焦 如图-10）看 镜头是否 有脏 聚焦镜头 图-10 先检查镜头是否有脏物，如果没有就把旁边固定镜头的螺丝扭松 先检查镜头是否有脏物，重调清晰后扭紧即可。如果以上方法都不行，重调清晰后扭紧即可。如果以上方法都不行，就有可能是 CCD 头的问题，头的问题，须更换 CCD 头.信号有干扰? 2-6 问：信号有干扰? 答：出现信号有干扰，有可能是电感不良或使用的电源不稳 出现信号有干扰 定等，先检测所用的电源（电流）是否正常（如图-11）定等，先检测所用的电源（电压 电流）是否正常（如图-11）

DC12V 降为 DC5V 再检测电感（更换电感）再检测电感（更换电感）LC 滤波电干 DC5V 降 为 DC3.3V DC12V 图-11 以上方法可以解决常见现象, 以上方法可以解决常见现象,其他问题还需要灵活运用各种检测 方法可以解决常见现象 方法解决。方法解决。的主要性能，维修时可做参考（如图13）下面是主板上 IC 的主要性能，维修时可做参考（如图-12、13）5）视频输 出电阻 6）脉冲肖特 基二级管 1）输入视频叠加器，带 75 驱动器 2）D/A 转换 器 IC 4）双 向 二 极 管 3）CCD 图像传感器 图-12 7）视频处理解 码芯片 8）DSP 信号处理 器 13）3.3 V稳 压 IC 9）启动频率晶体 10）存储器用 IC 14）5V 稳压 IC 13）垂直驱 动 图-13 12）滤波 LC 及供电 11）DC/DC 转换 器 IC 3、8、9、10 及周边元件是图像管理部分、、、1、2、4、5、7、13 及周边元件是视频管理部分、、、、、6、11、12、14、15 及周边元件是电源管理部分、、、、3-1 问：主芯片烧坏，或者主板烧坏，我怎样知道原因呢？ 主芯片烧坏，或者主板烧坏，我怎样知道原因呢？ 主芯片烧坏的可能性是很小的 主芯片有一个保护电路 的可能性是很小的，有一个保护电路，答：1 主芯片烧坏的可能性是很小的，主芯片有一个保护电路，周边 元件电压有变化时，保护电路都会启动，所以主芯片烧坏的可能性是 元件电压有变化时，保护电路都会启动，所以主芯片烧坏的可能性是 主芯片烧坏 非常小的，如果说主芯片烧坏的话，一般就只有雷击的可能性很大，非常小的，如果说主芯片烧坏的话，一般就只有雷击的可能性很大，主芯片烧坏的话 2 主板烧坏就有很多可能，一般容易烧坏的元件 图-13146、11、12、主板烧坏就有很多可能 一般容易烧坏 元件(图 就有很多可能，烧坏的、、、14、及周边元件 如果这些元件有烧焦或发黄 那就是生产商的问题、及周边元件,如果这些元件有烧焦或发黄,那就是生产商的问题 15 如果这些元件有 那就是生产商的问题, 如果这些元件有多个损坏但没有烧焦或板发黄 这种情况 这种情况雷击的可能 如果这些元件有多个损坏但没有烧焦或板发黄,这种情况雷击的可能 性很大,如果这些元件只有一个烧焦但板不发黄 这种情况就有可能是 性很大 如果这些元件只有一个烧焦但板不发黄,这种情况就有可能是 如果这些元件只有一个 用错电源,那就有可能是顾客的问题 用错电源 那就有可能是顾客的问题.那就有可能是顾客的问题

第四篇：银行内控项目概要

中国工商银行青岛市分行 合规内控管理体系建设

青岛九鼎方略管理咨询有限公司

2008年02月

项目概要

1.1 背景

当前，我国商业银行一方面面临巨大的市场竞争压力，另一方面由于合规与内部控制基础薄弱，操作风险突显，导致金融案件频发，不仅严重制约商业银行业务的发展和金融产品创新，而且威胁国家金融安全。为此，银监会将加强对银行业金融机构风险管理的监管、重视公司治理机制、以及合规风险管理机制建设、完善内部控制体系、强化合规及操作风险管理、建立完善问责制作为目前工作的重点。

为促进商业银行建立和健全合规风险管理机制和内部控制体系，防范金融风险（尤其是操作风险），保障银行体系安全稳健运行，一年多来监管当局出台了一系列规章制度。

2004年2月1日，修订后的《商业银行法》第一次以法律形式提出“商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度”。同年2月21日，国务院颁布《银行业监督管理法》，以法律形式引进了国际通行的审慎经营理念。

2005年2月1日，银监会制订的《商业银行内部控制评价试行办法》正式施行。以巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》为主要框架，借鉴COSO报告有关内容（包括所提出的ERM模型），运用国际质量管理的理念和基本方法，对商业银行内部控制体系建设做出了全面、系统、详细的规定。2005年3月22日，银监会发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（简称“十三条”），强化了商业银行操作风险的防范。

2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规和银行内部合规部门》（Compliance and the compliance function in banks）。为各银行提供指导，并阐述了银行业监管机构关于银行业机构合规的观点。为满足监管机构的监管要求，银行必须遵循有效的合规政策和程序，并在发现有违规情况发生时，银行管理层能够采取适当措施予以纠正。

2005年7月13日，巴塞尔银行监管委员会在借鉴经济合作与发展组织（OECD）于2004年发布的修订后的公司治理原则，并吸纳各国银行业机构稳健公司治理做法和各银行业监管当局银行公司治理方面的监管经验的基础上，针对银行业机构的独特性，为提供切实可行的指导，委员会对1999年发布的银行公司治理指引进行了大幅度的修订，发布了征求意见稿《加强银行的公司治理》修订稿，旨在帮助各国银行业监管机构推动本国银行业机构采用稳健的公司治理做法。

该文件明确指出：风险管理战略和风险管理技术是商业银行核心竞争力。稳健公司治理的基本要素尤其包括建立强有力的内部控制体系。

2005年9月9日，上海银监局根据中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制评价试行办法》的有关规定，借鉴巴塞尔银行监管委员会《银行合规与合规部门》，结合上海市的实际情况出台了《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》（以下简称：《合规指导意见》），要求在沪商业银行法人银行、分行等金融机构组建合规部门，建立有效管理合规风险的运行机制，促进银行全面风险管理体系的建立，以确保银行安全稳健运行。

2005年10月24日，中国银监会主席刘明康在上海银行业首届合规年会上对上海银行业加强合规风险管理机制的工作给予了充分肯定，并明确提出将在全国推广上海的经验和做法。

2006年2月新加坡金融管理局发布了风险管理做法指引修订稿。指引中的内部控制文件，旨在通过提供稳健和审慎的内控措施，以供金融机构结合自身的风险和业务状况加以采用。

2006年中国银监会《商业银行合规风险管理指引》，旨在加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行。

2005年下半年至今，包括中国华夏银行、中国民生银行、中国农业银行在内的总行和支行依据国家银监会发布的《商业银行内部控制评价试行办法》及中国银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》的要求，在业内率先启动合规风险管理机制建设项目。经过多方的努力，在青岛九鼎方略管理咨询有限公司（以下简称“九鼎方略”）和其战略合作伙伴北京华普永道的指导和帮助下，合规风险管理机制建设项目已顺利完成，并得到监管当局的充分肯定。

本文件是针对中国工商银行青岛市分行的合规风险管理机制与内部控制体系建设的需求，结合基于流程管理的岗责管理体系建设需要，提出的项目咨询建议，项目名称拟定为“中国中国工商银行青岛市分行合规内控管理体系建设”，即“合规内控管理体系建设”项目，简称“合规项目”。1.2 合规项目对中国工商银行青岛市分行的作用

有利于实现发展战略

要充分实现中国工商银行青岛市分行的发展战略和增强核心竞争力，必须有一个绩效优良的风险管理体系作为支撑。按《合规指导意见》和《内控评价方法》的要求，建设青岛市分行的合规内控体系，全面夯实基础管理水平，将对青岛市分行的发展起到十分重要的支持作用，有利于建立全面的风险管理模式，建立科学管理与先进理念相结合的合规内控体系和岗责体系，培育健康的风险文化，有效防范风险，为工行青岛市分行银行的体制改革及提升核心竞争力打下坚实基础。

有利于防范操作风险和合规风险

当前商业银行面临着信用风险、市场风险，以及合规风险、操作风险、流动性风险、声誉风险和法律风险等，其中对合规风险、操作风险的控制是防范其他风险的基础。合规内控体系对银行风险的防范主要是通过防范操作风险来实现，主要作用表现在：

一是完善业务合规内控制度。合规内控体系强调“系统的管理方法”，要求不仅对每个过程做出规定，还要对过程之间的接口做出规定，从而形成完整的“过程网络”，使各项管理制度形成一个有机的整体。

二是强化风险管理手段。合规内控体系为风险管理提供了策划、实施、检查、持续改进的框架。在建立、实施内控体系时，采用过程方法和管理的系统方法，通过识别众多相互关联的活动过程，以及对这些过程的管理和连续监控，预防差错事故的发生。

合规风险是诱发操作风险的最为直接的因素。通过合规内控体系的建立，实现“一流程一程序，一岗位一手册”，必将为全面风险管理体系的建立奠定必备的管理基础。

有利于形成良好的合规文化。合规项目建设的过程也是培育风险文化的过程，这种风险文化的精髓和实质是增强履行职责的自觉性和执行制度的严肃性，减少做事的随意性和盲目性。通过合规项目的建设过程，努力在全行倡导和形成以“合规从高层做起”、“人人合规”、“合规创造价值”等为核心理念的合规文化，并与“流程银行”、“ONE BANK”、“风险为本”等管理理念相呼应，共同构建青岛市分行全新的优秀企业文化。

有利于提高基础管理水平

合规项目建成后是一个文件化的体系，特征是高度系统化和规范化。合规风险管理的关键是个“规”字！这个“规”不是简单的一个满足法律法规要求的制度汇编，而应该既是一个与各业务及管理活动、各条线和运作单元以及各岗位形成明确映射关系的文件化管理系统，又是平衡业绩目标和合规目标关系并确保目标实现的保证，还是将岗责体系、报告路线、监测评价、激励机制等多项管理要素有机结合的载体。

这对提高基础管理的作用体现在完善业务规章制度。通过对现行规章制度的支持、补充、整合、优化和完善，要求对每个流程及其接口，都以文件的形式加以明确，不仅明确业务操作流程，而且对各项管理流程与支持流程也作了规定，并通过岗责体系的建立，将岗责落实和映射到每项工作/活动中，确保每位员工都能准确掌握工作的关键控制点，具有很强的可操作性。1.3 项目可行性分析

成熟的项目实施技术

项目的技术可行性表现在：第一，有国内同业银行的成功经验可供借鉴；第二，中国工商银行已经具备各种管理规定和制度基础；青岛市分行通过一年的发展也完成了基本规章制度的构建。合规项目不是在现有的管理架构之外另起炉灶，而是充分理顺现有各种管理的关系，并提供一种把现有管理规定落到实处的平台和机制。

成本效益上完全可行 合规项目建设是工行青岛市分行经营管理的基础建设。合规项目的增量投入，主要是外部咨询费用以及内部为项目开展而发生的一些费用，这部分投入与合规内控管理体系运行后直接降低的管理成本相比微不足道。据汇丰银行统计，一个银行约40%的管理成本用于协调组织内部的关系和纠正错误，一个绩效优良的合规内控管理体系不仅能够显著减少组织内部的协调成本，而且通过体系的持续改进，能使违规率、案件率大大降低。

具备良好的内外部条件

工行青岛市分行的高层领导已经充分认识建立一个系统化的合规内控管理体系的必要性，并将合规内控管理体系建设作为战略决策进行统一规划和指导，充分反映了青岛市分行领导层的远见卓识，也是确保项目获得人力、财务、物力支持的重要基础。从外部条件看，选择一家专业化的管理顾问公司作为项目合作伙伴，也将对项目的成功实施确定良好的外部支持保障。

第五篇：德国民行检查制度概要文档

德国是个文化底蕴深厚、经济发达的资本主义国家，不仅盛产世界级的著名哲学家、音乐家，而且在严格监督机制，防止权力滥用方面也有许多行之有效的方法，形成了一个以法制为手段的、多层次的、内在的有效监督机制。

德圃权力监督的体系及途径

德国权力监督体系以分权制衡为理论依据，一方面设置了权力拥有者与权力行使者相分离的体制，另一方面构造起各种权力之间相互制约与平衡机制。德国没有建立专门统一的行政监察机关，其权力监督职能主要通过以下途径来实现。

1.联邦议院的监督职能。德国联邦议院通过行使其监督职能，对政府官员、行政机构进行制衡和监督来防止权力被滥用，减少腐败行为的发生。议会可以就各种行政工作向主管部门提出质询；议会设有信访委员会，公民可通过邮件、书信等方式到信访委员会投诉；如果有1／4的议员要求对联邦政府在行政管理中产生的问题进行调查，联邦议院有权利和义务成立一个调查委员会，可以利用刑事诉讼的规定，传唤证人，通过公开和秘密的途径搜集必要的证据，调查委员会一直是监督政府工作的一个“锐利的武器”。

2.政府内部的监督。德国政府内部监督主要包括层级监督和专门监督。所谓层级监督指上级对下级的监督，包括政府各部门行政领导对其下属机构和公务人员的监督。层级监督权的行使主要表现为：上级以通报形式作出的规定和指令；对下级行为、行动的批准、异议或矫正、撤销；对下级行为的核查、核准；以及对下级行为的替代等：政府内部专门监督主要指合同监督、财务监督、税务监督以及反腐败联系人的监督等，行政机构内部设有专门监督机构，对采购、合同发放、合同履行进行全程监督；财务监督履行对各级政府执行国家财政预算的监督职责；税务部门在对企业稽查过程巾发现非正常资金流，可能涉嫌官员腐败，有义务进行举报；而各机构设立的反腐败联系人，主要对部门内部腐败行为实施监督，负责举报和接受咨询。

3．行政管理中的审计监督。审计机构是德国行政监督的一个重要力量：德国审计机构独立于立法、行政、司法之外，是介于议会和政府之间的独立机构，审计工作完全按照法律的规定进行，不服从任何上级指令，不受任何诉讼程序的限制，可以随时进行审计。德国审计机构分三级，联邦、州和县乡均设有审计局，他们各自对法律负责，没有上下级领导与被领导的关系。

4.行政法院的监督。德国的行政法院主要通过处理行政诉讼来履行行政监察职能。全国设有大约60个行政法院，分联邦行政法院、最高行政法院、地方行政法院等。行政法院管辖范围较广，凡涉及国家机关之间或公民对国家机关、官员执行公务而产生的行政案件，均由行政法院负责审理，甚至包括行政机关内部行政管理行为的诉讼。

5．舆论监督。德国的舆论监督力量非常大，被称为“第四种权力”。如前德国总理科尔受贿事件、科隆前市长腐败事件、北威州社会民主党负责人卷人科隆建造垃圾处理中心腐败案件，都是报社记者经过深入挖掘报道的结果。德国新闻自由的权力是由宪法赋予的，原则上德国政府不能干预新闻媒体的活动，因此报刊，电台、电视台报道政府、政党内部的情况，只要内容属实，不泄露国家机密，即属合法，消息来源受法律保护，任何人不能对消息来源进行调查。

6．非政府组织的监督。一些非政府组织机构在监督政府权力的行使方面发挥着重要作用。如国际透明组织德国分会1995年成立，在柏林和慕尼黑设有小组，主要任务是防止德国对外经贸活动中出现腐败问题。例如，让通过行贿得到的合同不受保险公司的保护；让德国议会通过法律，使公司行贿的钱不可打进成本，等等。目前，国际透明组织德国分会已成为德国反腐败的一支重要力量。

7．公民的监督。德国政府非常注重普通公民的监督。任何公民都可以依据法律，对政府部门的决定提出批评，甚至诉讼．促使其改正错误作法。德国的公民监督能够落到实处，如莱比锡市立法规定，公民如发现某政府官员支出大于收入就可以举报，而反贪官员要据此进行调查。公民可以直接到议会对公职人员的腐败行为进行质询。德国政府要求所有公务员的行为要公开，每个公务员都要做好随时接受监督和调查的准备，这也极大地方便了普通公民的监督。

德国行政监督的特点

1．监督系统多样化。德国的行政监督体系由多元主体构成，可划分为内部与外部的监督、司法性与非司法性监督、纵向与横向监督、国家监督与民间监督等若干个层次。多层次的监督，适应了现代社会国家行政机关权力和职能扩张所带来的行政行为复杂性的特点，有利于满足行政目对人不同层次的多方面诉求。2．监督机构相对独立。德国的行政监督机构，或组织上实现了与被监督者的彻底分离，成为异体监督，如议会、行政法院、审计机构等，独立于政府部门之外；或虽是同体监督，但确保了监督机构具有较高的地位，使之相对独立地行使职权。行政监督机构的这一特点，有利于其在监督工作中摆脱和抵制外界干扰，保障监督的客观公正性。

3.监督范围广泛。德国的监督对象广泛，它包括中央政府和地方政府机关、地方权力机关、学校等国家公共事业机构及其工作人员等。行政监督的内容也几乎涵盖了政府行政活动的全部领域和范围。其中既有决策监督，又有执法监督；既有合法性监督．又有效能监督；既有勤政监督，又有廉政监督。

4.监督的法制化程度高。德国具有浓厚的法制氛围，公民具有强烈的法律意识，行政机关依法行政，监督机构依法监督，执法者的自由裁量权必须符合法律精神，不同职能的部门单位之间是一种法律关系，各自独立，相互制约。制度设计很具体，可操作性强，比如，为加强对权力的分解和约束，采取“多眼睛监督”制度。重大项目、较大的支出等都必须坚持两个人以上共同进行，许多工作是需要多个部门合作才能完成的。法律规定清晰简单，比如《联邦政府官员法》强调，所有公职人员包括家属都不得接受来自任何方面、任何形式的馈赠和捐献，从总统、总理到普通公职人员毫不例外。

5．注重过程监督。德国的行政监督不仅指向行政行为的结果，而且贯穿于行政行为的过程，不仅是一种事后追惩性的监督，而是进一步前移了监督关口。比如北威州政府提高决策的透明度。决策的理由要进行论证，决策的过程要进行备案，要求注明时间、地点、有无上级施加影响、是否代表本人意愿等信息。公务员执行公务之后都要进行报告、签字，并且长期保存，以备案发后作为证据使用，方便责任追究。

几点启示

1．规范公共权力的配置是权力监督的基础。西方国家加强监督的思路是通过权力划分及其相互制约来达到有效监督的。权力的配置在每个国家都具有核心的地位，如果配置不当就会导致权力的过分集中，得不到有效监督。邓小平就曾用”三个集中”指出我国权力结构配置的弊端。因此，合理地配置权力，是强化监督的有效途径。一是应加快转变政府职能。要加大政府机构改革的力度，政府应突出强化经济调节、市场监管、社会管理和公共服务四项基本职能。二是政府部门职责法制化。根据依法行政和建设法治政府的要求，用法律法规来理顺政府各部门职责关系，解决职责交叉、权贵脱节等问题，建立健全部门间协调配合机制，下放管理权限，提高政府公信力。二是应依法规范公务人员的行政行为。对各级政府部门的公务人员，其个人行使自由裁量权的原则规定要细化，清晰地划定权限范围，减少自由裁量权。

2．坚持公开透明是权力监督的重要于段。这些年来，我国在政务公开方面迈出了可喜的一步。特别是《政府信息公开条例》的颁布实施，对于推进廉洁政府、法制政府、效能政府和服务型政府建设，都将产生重大而深远的影响。我们还应继续加大信息公开的广度和深度，全面实施政务公开、厂务公开、校务公开、村务公开等“阳光工程”，保证决策过程、运行过程和运行结果都公开、透明，不断扩大和保证人民群众对政府管理、经济社会管理的知情权、参与权和监督权。

3树立法的权威是权力监督的必要保证。我国制定出台的制度在理论上、技术上和数量远远超过德国，有些法规制度与德国同类规定相比内容更细、更为严厉，但是成效差别较大，究其原因，我国的反腐倡廉法规制度建设还存在两个方面的问题，一是法规制度的权威性、操作性存在欠缺；二是制度的执行存在问题。因此，一方面必须提高权力监督法规制度的质量，将监督法制建设纳入整个国家的立法体系，增强其权威性、科学性和可操作性。另一方面，需要加大反腐倡廉法规制度的执行力度。要加强对制度落实情况的监督检查，对制度执行的效果和存在的问题进行科学合理的考核评估，及时发现和解决制度执行中存在的问题，不断提高制度的可行性和对工作的规范、促进作用。