财务工作交接清单 （大全）

第一篇：财务工作交接清单 （大全）

财务工作交接清单

3、哪些原始凭证可以入账，哪些原始凭证不能入账?

答：《企业所得税税前扣除措施》(国税发84号)第三条规定：纳税人申报的扣除要真实、合法，财务工作交接清单。实在是指能提供证实有关支出确属已经实际产生的恰当把柄;正当是指契合国度税收规定，其ta法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。

4、老板提出部分收入不入账，以到达少交税的目标该怎么办？

答：对企业来讲，如果想公道避税的话，除了争夺税法范畴之内的优惠政策，还要注意的，就是这些文件中的优惠条款。如果把优惠政策选对了，就很可能到达合理避税的目标了。

5、固定资产四种计提折旧的法子都可以用吗？

答：双倍余额递减折旧法和年数总和折旧法都属递减折旧法。采取这两种折旧方式的理由，重要是斟酌到固定资产在使用进程中，一方面它的效力或收益才能逐年降落，另一方面它的修理费用要逐年增添。为了平衡固定资产在折旧年限内各年的使用费，固定资产在早期所提的折旧额应大于后期所提的折旧额。

固定资产折旧年限和折旧方式一经肯定，正常不得随便变化。须要变革的，由企业提出申请，并在变革年度前报主管财政机关同意。

6、低值易耗品的三种摊销方式都可以用吗？

答首先是摊销办法问题：

《企业会计制度》规定的摊销办法有“一次摊销法”和“分次摊销法”。这里的“分次摊销法”包含“五五摊销法”、“分期平均摊销法”和“降等摊销法”。

其次是摊销核算的操作问题：

“分次摊销法”下，要求在“低值易耗品”帐户下设置“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”和“低值易耗品摊销”三个二级帐户，分离核算库存未用低值易耗品成本、使用中的低值易耗品的历史成本和已用低值易耗品的价值摊销额。

再次是低值易耗品节制问题：

在“一次摊销法”下，因为在低值易耗品首次投入使用时就一次性将其全体价值计入有关成本、费用，帐面不再反应已投入使用的低值易耗品，因而在低值易耗品使用寿命期内，已用而尚未报废的低值易耗品就造成了帐外资产，这无疑增添了使用中的低值易耗品的管理难度。同时，“一次摊销法”也不吻合权责产生制原则的要求，尤其是对大额、耐用低值易耗品。而“分次摊销法”则不会呈现这种情形,人-体-艺-术。

最后是“五五摊销法”问题：

在三种分次摊销法中，“五五摊销法”的会计核算操作最简便，它既不须要象“分期平均摊销法”那样请求肯定摊销期限，也不需要象“降等摊销法”那样要求确定低值易耗品等级及各等级单位价值尺度，只要在低值易耗品投入使用和报废时各摊销其价值的50%就行了。此外，与“一次摊销法”比拟，“五五摊销法”下，不会构成帐外资产。

但，在低值易耗品使用寿命期的后半程，“五五摊销法”会导致“资产负债表”中虚列资产。由于，在低值易耗品使用寿命期的后半程，其实际价值已低于其帐面价值(即：实在际价值已低于其原取得本钱的50%)，会导致这段时光少计成本、费用，以至在“资产负债表”中虚列“存货”金额以及在“损益表”中虚列利润，工作总结《财务工作交接清单》。这显然不合乎谨严性原则要求。或者这也恰是新的《企业会计轨制》下多数人不愿采劝五五摊销法”的真正原由。

7、无形资产的摊销年限在实际工作中怎么履行?对会计核算有什么影响？

答：依据企业会计准则的规定：

无形资产应该自取切当月起在预计应用年限内分期均匀摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相干合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下准则肯定：

(一)合同规定受益年限但法律不划定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限;

(二)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限;

(三)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。

摊销无形资产价值时：

借：管理费用??无形资产摊销

贷：无形资产

8、企业所得税的纳税调剂是在季度末调，仍是在年末调？

答：年未调。

后一部份的一些回复(个人见解)

(二)、到已成立且经由一段经营历程的公司从事财务工作必须会处理的专业问题

1、应聘了出纳岗位在交接进程应留神的多少个问题。

答：出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包含:

1、列明支票张数及支票号码。

2、现金金额及票面额。

3、发票张数及号码。

4、帐簿名称及册数。

5、印章及其ta类物品。交接双方核查无误后，交、接双方及监交人三方签字盖章，各保存一份交接清单备查。

2、应聘了会计岗位在交接历程应注意的几个问题。

1。将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。

2.。收拾保存的各种会计材料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等)，并列示于交接清单上。

3。收拾尚无奈处置的业务，列示于交接清单上，注明已处理的水平、相干的凭证材料等。

4。交待其ta相关事宜，比方相关工作接洽部分(包括企业内部和外部)接洽人的接洽方法、相关会计处理的流程法子等等。这些内容视ni的详细情形而定，以将ni工作的内容交待明白为准。

打印交接清单，一式三份。依照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。

第二篇：财务工作交接清单

财务工作交接清单

一,会计档案(见会计档案案卷目录明细)

二,当年会计资料

(一)会计凭证 共本(附:明细清单)

(二)会计帐薄 共册(附:明细清单)

(三)会计报表 共册(附:明细清单)

(四)工资表 共 册(附:明细清单)

三,发票,收款收据登记簿

在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.四,合同,协议

(一)与建设方签订施工合同 共 份(附:明细清单)

(二)与协作单位签订分包合同 共 份(附:明细清单)

(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份(附:明细清单)

(四)与供货方签订供货合同 共 份(附:明细清单)

(五)其他协议(附:明细清单)

五,印章共 枚

其中:XXX单位财务专用章 共 枚

XXX印鉴名章 共 枚

六,财务法规,文件资料 共 份(附:明细清单)

七,会计软件,数据盘等资料

八,会计软件密钥,密码

九,债权债务各项明细的对账单及说明资料(附:明细清单)

十,重大财务事项说明书 共 份(附:明细清单)

十一,其他需说明的事项

移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章):

财务负责人(签字): 财务负责人(签字):

移 交 人(签字): 承 接 人(签字):

监交单位:

监交人(签字):

年 月 日

第三篇：财务交接清单

宜昌港通物流有限公司财务交接清单

一、财务凭证：

1、20109-12月份财务凭证共7本，出入库单据一本2、20111-4财务凭证共16本，其中1月份凭证5本，2月份凭证3本，3月份凭证4本，4月份凭证6本，5月份凭证3本。出入库单据共4本，增值税发票记账联2本

3、因2011年6月下游客户发票税务部门还未认证抵扣，故6月凭证未装订 6月份凭证共84张，其中银行凭证47张，现金凭证10张，转账凭证27张

二、会计账薄1、2010财务账薄共四本，其中总分类账一本，明细账一本，银行存款账薄一本，现金账薄一本2、2011年账薄未打印，在金蝶财务软件中可查询

三、财务报表：

1、20109-12月报表共8份（浪潮报表4份，保华报表4份）

2、20111-6月报表共12份（浪潮报表6份，保华报表6份）

四、公司债权债务以交接日当天资产负债表为准

五、财务相关合同

1、汽车产品销售合同、借款合同、车辆抵押合同（宜昌市商业银行南湖支行）

2、车辆买卖合同、汽车贷款合同、车辆抵押合同（东风财务公司）

3、宜昌市商业银行万寿桥支行授信合同、合作协议书

4、建行3000万元流动资金贷款合同

5、建行1000万元流动资金贷款合同

6、建行承兑协议（695万元）

7、建行承兑协议（170.73万元）

8、广东民生银行综合授信合同、银行承兑协议、动产融资差额回购协议

六、财务相关文件

1、宜港通会纪[2011]3号完善物流车队财务管理的会议经要

2、宜港通[2011]5号关于港通公司驻外人员费用报销管理办法

3、宜港通[2011]8号关于港通公司费用报销管理办法

4、宜港通[2011]10号关于港通公司费用财务审批制度

七、财务其它资料：

1、2010会计审计报告一份2、2010税务审计报告一份

八、公司财务专用章两枚（牛角章一枚、万次章一枚）

九、建行猇亭支行网银盾两个、广东民生银行网银盾两个

十、公司开户许可证一份、贷款卡一张

移交人：

接管人：

监交人：

时间：2011年7月29日

第四篇：交接工作清单

交接工作清单

1、文件、资料的跟进（签收本、电子版都有整理记录并已更新。需存档的资料都已归档。有关于金钱方面的文件，或者需要收钱的合同等送财务递交总部。例：涉及金钱的请示文件；涉及需付款的合同，或者日常的文件。例：假单、人事资料等。）

2、文具、桶装水管理（每月制作水票并按照规定发放水票并做好领水登记，及时查看水房的桶装水数量，如数量不足时需及时电话让供应商送水。Tel：27219821。每月10日前让各部门提交文具计划并于每月15日前根据各部门的递交的文具申购计划，依据实际需要制作中心文具申购计划。待中心文具计划制作好后需附上文具申购请示递交中心领导审批，领导审批完之后将文具计划电子版发给供应商，让供应商送货。供应商联系方式：QQ:346654925。）

3、年假清单（请年假的员工，必须先进行核实，并在电子版上做好登记。年假假单必须核实并经领导签名之后递往总部行政，其他假单凡超过三天都必须递往总部行政。年假清单已整理更新）

4、花名册的整理与更新（每月待中心考勤和人事变动表做完之后，根据以上两个表格整理更新中心花名册。并将员工资料整理归档。已更新至2014年1月。）

5、6、日常单据的填写（根据实际需要进行日常单据的填写。）入离职手续的办理（新员工入职需提交：三张小一寸彩色照片、入职体检表（或健康证）一份、本市办理的工行卡、身份证复印

件。入职员工需填写：个人简历、社保承诺书、入职承诺书、公积金承诺书。须为员工办理：工卡、除行政员工外其他部门的员工都发磁卡；离职员工需填写离职审批表，领导审批之后，让员工在离职之前做好离职移交手续。）

7、每周周一准备领导开会所需资料（根据工程部、物业部提交的周报资料制作中心周报表、根据各个部门提交的每周缺编情况制作中心缺编表格（注：领导于每周一下午两点从中心出发去往总部开会，因此开会所需资料须在两点前准备好）。）

8、资料的分发（总部会定期发放 例：社保条、医保卡等资料。需及时发到员工手中并做好签收。）

9、招聘（依据工作安排，如安排有招聘工作。则需在招聘结束后的第二天把情况向领导汇报。）

10、总值值班、领导班表、部门班表、节假日值班表的编排。（每月25日之前将班表排好，节假日值班表需在每个节假日前一个星期做好之后发总部行政潘燕君。）

一、文件传递、存档流程

（注：每周一下午领导开会，递总部文件用信封装好后可由领导带去；每周二、四财务会送单上总部，递总部文件用信封装好后可转交财务带去；每周三总部行政例会，递总部文件用信封装好后可由行政部开会的人员带去。）

1、所有给出去的文件都要进行登记。给各部门的登记在中心部门签收本；给总部行政的文件登记在总部行政签收本；给财务的文件登记在财务文件签收本。

2、收到的文件要仔细一一核对签收本上的条目，确保没有错漏。

3、登记给总部行政的签收文件：①人事资料 一般人事资料等文件都登记给总部行政，例：假单、个人简历、入职承诺书、社保承诺书、银行卡复印件、身份证复印件、体检表（健康证）、员工人事变动表、离职申请书、离职移交表、住房公积金提取申请表、住房公积金代扣申请书、不代扣住房公积金申请书等。②用章申请 各部门递交上来的用章申请，需看清楚是要盖什么章。用章有中心章和公司章两种。一般在用章申请表上会写清楚。在传递文件的过程中需要注意。两种章都需要领导签字，中心章是在严总处签名之后就可以盖印的，公司章是严总签完字之后再递上总部行政由总部各领导签完字之后方能盖印。一般盖中心章的文件：商场和金润的停水停电通知、水票及各部门递交上来需盖中心章的文件。一般需盖公司章的文件：各部门递交上来的函、合同、服务协议等（合同盖章时需检查合同

提供方的签名和盖章是否完整，超2页以上的合同须加盖骑缝章。需要公司支付费用的合同递总部行政，需要收费的合同递交财务盖章。登记在财务文件签收本。）③请示文件 一般不涉及金钱的请示文件待中心各领导签完之后都递交给总部行政。涉及金钱的请示文件待中心领导签完之后递给财务（需递交财务的单据登记在财务文件签收本）。④其他资料 中心部分协作单、客户申请表需递交总部批示。如：中心领导批示呈上级领导批示等，递交总部行政 ；如：中心领导批示按公司财务制度处理及协作单、客户申请等涉及停车位或者是金钱方面的内容则递交财务（需递交财务的单据登记在财务文件签收本）。需递交总部行政的其他资料还包括有总部行政发放下来需中心员工签收后返回总部的文件、节假日值班表、行政部填写的采购申请单、需给总部行政的进仓单、中心每月考勤表等。

4、登记给财务签收的文件：除了上述登记给总部行政中写明需要登记给财务的文件外，需给财务的文件还包括各类单据。如：费用报销单、支付证明单、报销回单、借款审批表等。

5、总部行政返回文件的处理流程。总部返回的请示、合同、协作单、客户申请等文件，需复印一份留行政部存档并将原件返回相应部门。返回部门时应做好相应的登记。

6、经营部给来的物业管理合同及其他文件的处理流程。物业管理合同在核对签收之后需复印两份，一份给物业部、一份给严总、一份留行政部存档；其他文件则需多复印一份给财务。

7、日常单据的填写（所有的单据填制好之后都需交由行政主管核查签字，核查无误之后再递交领导签字。）

① 支付证明单（例：复印机租赁费）

支付证明单的填写：抬头（名盛广场管理服务中心行政部）、日期（填单日期）、事由（支付：需付款的项目）、价格（以实物的实际价格填报）、金额合计（金额合计的大写和小写）、经手人（填制单据人员的姓名）

单据后面需用一张二次纸黏贴需报销费用的发票（如发票与所要报销的内容不一致时，以发票的内容为准，然后用铅笔在后

面进行备注实际用途）。

除了发票之外，如果是报销需要进仓的物品，需找仓管芝姐开

据进仓单。

另，若支付后面需要附请示或者合同等文件的，都必须是原件。② 借款审批单、报销回单（例：工衣干洗借支）

借款审批单在填写时需一式两份，中间垫上复写纸。填写内容及金额因与实际所需价格一致。

工衣干洗的借支单后需附上芝姐做的工衣干洗申请表。

借款审批单在签收借回的款项时需将后面一页复写纸一同签收，因为借款审批单批款之后需要填制报销回单。报销回单后面需要附上发票（下图因芝姐还未通知供应商过来领取需清洗的工衣，所以没有发票的图片）

③ 费用报销单（例：领导每月车辆使用费报销）

领导每个月都会报销车辆使用费（车辆使用费标准：严总2000元/月、杨总、梁总、青姐各1500元/月。发票都由领导自己提供）。填制内容如上图。需要注意的是经手人处填写的不是填单人的名字，而是需报销车费的领导自己的签名。其次，车辆使用费后除了需附发票之外，还需制作车辆使用明细表。

另，上表的制表人也需领导自己签字。该单只需要报销车费领导自己的签字，行政主管和其他领导不需签字。

二、排班

1、总值排班：每月20日左右问总值经理要下月排休，依据总值的休息时间于每月25日前合理安排各部门人员进行总值。将总值班表排好后给各部门需总值的人员过目。若有不便之处，25日之前行政部可帮其进行调整，25日之后需调整的由个人负责。行政部不再负责调整工作。总值班表排好之后打印两张，一张先由总值经理核对签名，待总值签完之后递领导签名。另一张待总值经理签名之后，发给各部门需总值的人员签名。领导签完之后复印新的总值班表在总值本里夹两张，有总值的部门各给一张，四个领导每人一张，并将有总值经理和领导签字的总值表及需总值的人员核对签名的总值表存档。）

2、领导排班（注：杨总双休；严总、梁总、青姐 月休六天）：每月20日前可先问青姐下月排休时间，再调节各个领导的休息。凡遇节假日最少必须有一个领导值班，值班领导可于当月其他时间补回相应值班天数的休息。每月25日前须将排表排好，排好后交杨总查看。如有需修改的地方，改好之后再让领导签名。签名之后的班表存档。另复印四张新的给各领导一张。

3、节假日排班：节假日排班于每个节假日前一个星期排好。节假日值班表是各部门领班以上员工的节假日值班表，若各部门领班以上员工名单有变化，须在节假日班表中及时进行调整。节假日班表排好之后递交中心领导签字。签字之后复印一份存档。将纸板原件递交总部行政，电子版发给总部行政潘燕君。）

三、入离职手续的办理

1、入职手续办理：新员工入职需提交：三张小一寸彩色照片、入职体检表（或健康证）一份、本市办理的工行卡、身份证复印件。入职员工需填写：个人简历、社保承诺书、入职承诺书、公积金承诺书（注：公积金可由新入职员工自行选择购买或者不购买。如若其选择购买，则让其填写公积金代扣承诺书。保安部的基数是1310；物业部、行

政部、财务部、工程部的基数都是1700。公积金的购买分为5%和12%两个比例。若员工选择购买5%，则按照基数保安部员工每月从个人工资账户上扣除65.5元，公司部分也补贴65.5元；物业、行政、财务、工程部员工则从个人工资账户扣除85元，公司部分也补贴85元。若员工选择购买12%，则按照基数保安部员工每月从个人工资账户上扣除157.2元，公司部分只补贴65.5元；物业、行政、财务、工程部员工则从个人工资账户扣除204元，公司部分只补贴85元。若员工选择不购买公积金，公司一律每人每月补贴50元。新入职员工选择购买公积金还需附上身份证复印件一份与代扣公积金承诺书装订在一起，如果员工之前有够买过公积金的还需用铅笔在承诺书上写上前购买公司的全称。）。须为员工办理：工卡。除行政员工外其他部门的员工都发磁卡；入职表格填写好之后，要让填写本人在所有需签字处按上手印。入职手续办理好之后，须将员工简历、身份证复印件、社保承诺书、入职承诺书钉在一起，并进行复印。将复印的人事资料存档，原件及本市办理的工行卡、公积金承诺书、体检表（健康证）等递交总部行政。

2、离职手续办理：离职员工需提前一个月填写离职申请表，填写好离职申请表之后交部门经理及上级领导签批。待领导签批之后，没有其他异议的，员工可于离职表上的最后工作日进行工作交接。并将交接情况填写在离职移交表上。行政部收到各部门递交上来的离职审批和离职移交表后，复印一份存档，将原件递交总部行政，并做好签收记录。

3、离职证明申请：离职证明的开据需要已离职员工手写一份离职证明申请，写好之后将原件由中心行政递交总部行政，无需复印。

4、住房公积金提取申请：资料册里有住房公积金提取申请表，该表一式三份，提取者需填写一致，并经公司盖章之后方能生效。提取者需填写姓名、公积金账号（身份证号后加两个0）、证件类型（身份证）、证件号码（身份证号码）、单位名称（广州华诚物业发展有限公司）、提取原因（与相对应的原因打勾）、申请人签字。填写好之后将一式三份的原件装订好递交总部行政并做好签收记录。此文件无需复印。

第五篇：交接工作清单

交接工作清单

现把手头的工作交接如下：

1.第四季度活动方案

2.中秋节活动方案

3.商户广告位合同明细

4.活动相关联系人电话