法律风险管理办法（合集五篇）

第一篇：法律风险管理办法

法律风险管理办法（试行）

第一章目的第一条为规范法律风险管理，确保法律风险管理工作的稳定和高效开展，特制定本管理工作办法。

第二章法律风险管理的范围

第二条公司的法律风险管理体系，是由区公司和地区分公司法律风险管理工作组成的两级法律风险体系。法律风险管理工作包括重大法律风险控制和日常法律风险管理两部分内容。重大法律风险作为全公司当年度需要重点关注的风险隐患被单独提出，对其具体的管控过程，则需要贯穿于各级法律风险管理部门和相关业务部门的日常法律风险管理工作中。

第三章管理办法的适用范围

第三条本管理办法适用于公司的法律风险管理工作。

第四章法律风险管理组织架构

第四条区公司设立法律风险管理委员会（以下简称委员会），全面统筹、规划、管理和负责区公司法律风险管理工作。委员会成员由公司领导和各个部门第一负责人组成。委员会的主要职责为：

（一）制定区公司法律风险工作的方针、总体思路和工作方法；

（二）区公司级重大法律风险审核工作；

（三）审核、批准区公司年度法律风险管理工作计划。

第五条委员会下设法律风险管理办公室（以下简称办公室）作为常设工作机构。办公室设在法律事务部，成员由法律事务部相关人员组成。办公室的主要职责为：

（一）统筹、协调和管理区公司各职能部门和各分公司法律风险管理工作；

（二）制定区公司年度法律风险管理工作计划，指导和审批各分公司年度法律风险管理工作计划，并监督区公司各职能部门和各分公司法律风险管理工作计划的落实；

（三）汇总需要委员会审核的文档并提交委员会审核；

（四）考核和评估区公司各职能部门和各分公司的法律风险管理工作实施和开展状况；

（五）处理法律风险管理委员会的其他日常事务。

第六条法律事务部设风险管理岗，全面负责法律风险管理的具体工作。主要职责为：

（一）对口集团公司法律风险管理工作；

（二）负责制定、完善和更新区公司法律风险管理体系、组织拟定区公司相关法律风险管理制度、流程；

（三）指导各职能部门和各分公司日常法律风险管理工作的开展，主要负责：

1）根据各职能部门和各分公司提出的培训需求组织和制定培训的计划或方案，进行各种法律培训；

2）根据区公司法律事务工作的整体思路，主动提出培训需求并且组织实施；

3）对各职能部门和各分公司的业务开展过程中提出的法律审核需求提出法律意见；

4）对各职能部门和各分公司的日常法律风险管理工作进行检查并提出整改意见；

5）根据对各职能部门和各分公司日常法律风险工作的检查结果，提出综合评价

并提交给法律风险管理委员会审核。

（四）统筹、协调区公司和各分公司的重大法律风险控制工作，主要负责：

1）指导各职能部门和各分公司的年度重大法律风险确定和分析工作；

2）依据区公司各部门确认和提交的重大法律风险制定区公司下一年度重大法律风险，并提交给法律风险管理委员会审核；

3）审核分公司提交的下一年度重大法律风险；

4）落实区公司重大法律风险管控的相关责任部门并跟踪、检查和监督实施情况，根据检查和监督的结果及时提出整改意见；

5）检查和监督分公司重大法律风险实施情况，根据检查和监督的结果及时提出整改意见；

6）根据对各部门、分公司重大法律风险管理工作的检查结果，汇总并提出综合评价后提交给法律风险管理委员会审核。

第七条设置各职能部门和各分公司的法律风险管理岗，主要职责为：

（一）开展本部门和各分公司日常法律风险管理工作，主要负责： 1）根据业务开展情况，提出法律风险培训需求并积极参加法律风险培训； 2）根据法律风险管理体系要求，对日常业务开展进行内部法律初审，做到有效的事前预防；

3）在日常业务开展过程中，积极寻求法律事务部的事前参与，最大限度地预防法律风险的产生；

4）配合法律风险主管部门对日常法律风险管理工作的检查，根据整改意见针对存在的问题进行纠正，防止类似问题再次发生。

（二）组织和实施本部门和各分公司的重大法律风险控制工作，主要负责： 1）制定本部门和各分公司下一年度重大法律风险及相应的控制措施； 2）提交法律事务部审核本部门和各分公司下一年度重大法律风险； 3）组织实施本部门和各分公司该年度重大法律风险控制措施；

4）配合法律风险主管部门对重大法律风险管理实施工作的检查，根据存在的问题，针对整改意见进行纠正，保证重大法律风险控制措施的顺利实施。

第五章重大法律风险闭环管理

第八条通过进行法律风险识别、分析和控制，进行动态的法律风险闭环管理，使得能够制定并实施针对重大法律风险的有效控制措施。

第九条每年，法律事务部将根据不断变化的内、外部法律风险环境对法律风险清单进行补充和完善。法律风险识别包括：

（一）重要输入：全区法律风险管理工作最新工作思路、法律事务部年度工作计划、新颁布的法律和法规等和诉讼、纠纷、用户投诉等；

（二）关键活动：文件查阅、梳理、访谈和提炼等；

（三）重要输出：经补充、完善的区公司、分公司法律风险清单。第十条每年，由法律事务部牵头，发起本年度区公司各部门、分公司法律风险分析工作，主要包括：

（一）重要输入：最新区公司和分公司法律风险清单；

（二）关键活动：各部门和各分公司根据法律风险清单进行测评，方式为小组测评和部门业务骨干测评，法律事务部则提供必要的培训和指导；

（三）重要输出：未经审核的区公司各部门、分公司重大法律风险。第十一条法律风险控制分为区公司级重大法律风险控制和分公司级重大法律风险控制。各个分公司由于开展业务和所处法律环境的相似性，所面临的重大法律风险有可能相同。

第十二条区公司级重大法律风险控制主要内容包括：

（一）重要输入：法律事务部依据区公司各部门提交审核的下一年度重大法律风险制定出区公司级下一年度重大法律风险；

（二）关键活动：法律事务部将区公司级重大法律风险提交给法律风险管理委员会审核。对于经法律风险管理委员会审核通过的区公司重大法律风险，由法律事务部指定责任部门制定相应的控制措施并进行审核；

（三）重要输出：每年，由法律事务部通过公司发文的形式将本年度区公司重大法律风险控制计划下发各有关部门遵照执行。

第十三条分公司公司级重大法律风险控制主要内容包括：

（一）重要输入：各分公司制定下一年度重大法律风险；二）关键活动：法律事务部审核各分公司提交的下一年度重大法律风险。对于经法律事务部审核通过的分公司重大法律风险，由各分公司制定相应的控制计划并提交法律事务部审核；

（三）重要输出：每年，由法律事务部通过公司发文的形式将本年度分公司重大法律风险控制计划下发各分公司遵照执行。

第六章法律风险管理检查评估机制

第十四条法律风险检查机制设置

（一）检查计划：法律事务部每年年初制定法律风险检查计划和总体工作方案，提交法律风险管理委员会审核并组织实施；

（二）检查方式：检查可采取定期与不定期、现场与非现场、全面与专项、检查与自查相结合的方式进行。此外，法律事务部将根据实际情况进行突击性风险排查；

（三）检查内容：重大法律风险控制措施实施情况；有关法律风险管理制度和流程的遵照执行情况、法律风险管理岗位设置及有关组织保障和运作情况、培训需求提出及参与情况、日常业务开展过程中部门内及专业法律审核执行情况等；

（四）检查结果：每次检查结束后均应将检查情况形成书面报告。报告中应当全面揭示检查中发现的问题，深入分析问题的原因所在，并有针对性的提出整改纠正意见。报告应当及时送交法律事务部总经理阅示，并反馈给被检查单位，作为对检查对象评价的依据。

第十五条评价机制设置。

（一）评价内容：法律事务部在进行检查或调查之后都应进行分析评估并做出评价。评价内容为被查部门、分公司法律风险管理情况、法律风险防范意识、是否采取法律风险防范措施及其措施是否有效等；

（二）评价方式：评价方式可以是现场评价或非现场评价，两者都应采用书面材料形式；两种方式都必须包括检查的时间、地点、检查对象、评价内容、存在问题、意见建议、评价部门等；

（三）评价过程：评价过程应当重视协调业务拓展与法律风险管理的关系，既要保证业务的拓展、又要以规避法律风险为前提，主动避免法律风险；

（四）评价结果：法律事务部负责将评价结果提交法律风险管理委员会审核，并将最终评价结果通过正式公文形式通知被评价的部门、分公司。区公司在考核各部门、分公司时，应征询法律事务部对该部门、分公司的法律风险管理能力和意识的评价，并将之作为考核内容之一。

第七章法律风险管理跟踪整改机制

第十六条跟踪整改机制设置。

（一）通知整改单位或相关人员：法律事务部应将法律风险检查中存在的问题提

出整改建议，要求其进行落实；

（二）整改内容：整改内容应当包括但不限于在法律风险检查中发现的风险薄弱环节；

（三）整改进程的跟踪：法律事务部负责对整改部门、分公司进行跟踪监测，监督其是否在规定期限内有效地采取补救措施或纠正措施；

（四）整改无效的责任：法律事务部将对措施实施不到位或改进无效的部门提出批评，并视情况决定是否向法律风险管理委员会建议对其采取进一步措施。

第八章资料归档管理

第十七条资料归档管理是法律风险日常管理中的重要组成部分。法律事务部作为法律风险管理资料归档管理的责任部门，在要求各法律风险管理的责任部门配合资料归档管理的同时，还需要做好以下工作：

（一）在法律风险识别、分析、控制闭环流程结束后，对相关资料进行整理归档备案；

（二）对法律风险检查评估和整改中涉及到的相关请示、批复、检查结果，评估报告，总结，执行记录（培训参与记录、法律风险审核记录）等资料；

（三）归档时间：在法律风险检查、评估活动后的10个工作日内完成资料归档；

（四）归档形式：统一采取电子文档的形式进行。如涉及到培训参与人员登记记录等的纸质文档，则通过扫描等方式建立电子文档进行保存。

第九章附则

第十八条本办法由区公司发展战略部负责解释。

第十九条本办法自印发之日起执行。

第二篇：年休假法律风险

关于年休假的几点法律意见

2011.06.08

吴菲

一、关于制度的说明

1.关于【享有带薪年休假的职工范围】

只有与用人单位建立了劳动关系的职工，才能享有带薪年休假。如食堂阿姨、保安均属于这个范畴。

如果是民事关系（如劳务协议、承揽合同等），则不享有带薪年休假。

2.关于【不安排年休假的后果】

如果企业没有依法为员工安排年休假或强制取消年休假，或没有依法支付年休假工资的，特别是在受到相关部门责令通知后仍不执行的，承担600 ％的年休假工资和赔偿金。

3.关于【年休假的制度】

建议和其他休假类型放在一起，统称为《休假制度》。4.关于【制度的颁布与补偿】

即使企业还没有带薪年休假的制度，不安排员工休年休假，也不给300%工资补偿是不可以。

带薪年休假是法定的，无论企业有没有制度，员工均有权利享受。

二、相关定义的说明

第 1 页

共 5 页 5.关于【事假与休年假】

职工请事假累计 20 天以上且单位按照规定不扣工资的不得休年假（这个是法律的规定，可以加到条款里面去）

6.关于【连续工作12个月的定义】

不是只有在本单位连续工作12个月以上，才能享有。员工从其他单位跳槽到企业、员工非本人原因从其他单位调任到本企业，都应计为连续工作。

7.关于【判断职工的累计工作时间的标准】 社保记录、劳动合同、原单位离职证明等均可。8.关于【职工无法证明之前的累计工作时间的处理】 没有明确规定，可书面约定。

9.关于【折算后职工的年休假不满一整天】 折算后不足一整天的部分不享受年休假。

为提高员工福利，可以将折算后不满一整天的职工年休假计为一天。

10.关于【婚假与年休假】

不冲突。探亲假、婚丧假、产假、因工伤停工期间，不计入带薪年休假天数。

11.关于【300%未休年休假工资报酬】

包含职工正常工作期间的工资收入，因此实际支付未休年休假的工资报酬时，支付200%。

12.关于【未休年休假日工资报酬的月工资】

第 2 页

共 5 页 前12个月剔除加班费后的月平均工资。13.关于【员工离职时的年休假】

离职时已经休完的年休假多于折算应休年休假的天数不可以扣回。但是企业可以通过制定带薪事假的规定来进行操作。

14.关于【派遣人员的年休假】 指的是劳务派遣公司这种性质的。

需要安排带薪年休假，但是如果派遣人员在无工作期间（当年没有进入你们公司之前），派遣单位已经依法支付的报酬天数多于派遣人员全年应享受的年休假天数，不享受带薪年休假。

三、企业操作范畴

15.关于【跨安排休假】

如果确因企业工作特点有必要的，年休假可以跨安排；即便跨安排，也只能跨 1 个安排。

16.关于【年休假的强制执行】

对于车间倒班人员，最好实行强制年休假制度，因为年休假工资的成本更高（300%的工资）。

对于部门人员，如果确实不能安排年休假，则应在员工同意的基础上补发年休假工资。

17.关于【年休假的灵活调整】

对于员工法定年假的掌握，是否考虑渐进性设置。

比如，对 1 年以上工龄员工，每连续工作 1 年年休假增加 1

第 3 页

共 5 页 天，等等；这些设置都是在国家法定下限之上的，属于企业自主考量的范畴。

18.关于【把年休假留在下一年的春节一起休】 需要双方协商。双方同意即可。19.关于【员工不想休年休假】

可以。员工提出书面申请，公司不需支付3倍的带薪年休假工资。

20.关于【年休假的计算安排】

按照公历，阴历，还是按照员工加入的时间计算，比较而言按照公历计算即自然年计算（1月1日到12月31日）是最简单的，也是最合理的，也最容易单位统筹安排。

21.关于【事假与年休假】

请事假时如有年休假，则必须先用带薪年休假，是合法的，企业有权利统筹安排。

22.关于【职工申请不休年休假】

如果员工书面提出不休，就无法获得3倍工资。

用人单位安排职工休年休假，但是职工因本人原因且书面提出不休年休假的，用人单位可以只支付其正常工作期间的工资收入。

23.关于【企业高管的年休假】

不可以。企业高管工作时间很灵活，休假自由度很高，也不可以不安排带薪年休假。

24.关于【不安排年休假】

第 4 页

共 5 页 不可以。

除非员工本人书面申请放弃，否则不可以不安排年休假。

第 5 页

共 5 页

第三篇：法律风险控制

一、深圳近三年旅行社行业常见风险事件情况简介

从2007年1月截止到2010年10月31日，据不完全统计深圳市旅游行业的旅行社共计250多家，发生各类案件总数为1755件。（数据来源：市文体旅游局、市消委会、各旅行社、各保险公司、江泰保险经纪公司等）

在1755件案件中，游客人身伤害（以下简称人伤）案件1236约占总案件70%；非游客人伤案件占总案件30%。说明人身伤害是旅行社对外经营的主要风险，而且人身伤害的赔偿金额远远大于财产损失的赔偿金额。

将1236件人伤案件可以分为10类，由少及多可以排列为：溺水案件24件，；坠落案件23件，高原反应案件37件，出境失踪案件27起，动物咬伤案件41件，；猝死案件44起，食物中毒案件52件，自身疾病案件122件，交通事故案件137件，一般意外伤害案件729件（主要指摔伤、撞伤等）。这说明，一般意外伤害事件、交通事故、自身疾病和食物中毒是游客人身伤害的主要原因。

将519件非游客人伤案件分为8类，由少及多可以排列为：旅行社工作人员受伤案件26件，财物被抢案件31件，现金损失案件24件，物品损坏案件26件，财物被盗案件65件，财物丢失案件84件，旅程取消案件69件，旅程延误案件194件。

以上数据说明旅行社在经营过程中由于旅游链条涉及多方面的因素和主体，面临各种各样的风险。

二、旅行社风险来源分析

（一）旅行社自身原因。主要表现在：

1.没有履行安全告知义务引发的人身伤害。例如：旅行社没有告知游客参加旅游团所需具备的身体条件，导致游客在旅游活动中引发自身疾病或发生高原反应等情况导致游客人身伤害。

2.旅行社工作人员由于疏忽导致游客的财产损失。例如：导游记错航班，计调出错机票日期，导致行程延误；导游看管游客的行李物品丢失等。

（二）旅游辅助者的原因。主要表现在：

1.旅游辅助者没有履行安全保障义务，导致游客在旅游辅助者的经营场所，如景区、宾馆、餐厅、商店和娱乐场所发生意外伤害或者第三人伤害或者财物被盗案件。

2.由于旅游辅助者自身过错或疏忽导致游客受到伤害。比如旅行社安排的旅游大巴车违反交通法规引发交通事故，造成游客人身伤害。旅游景区对林木疏于管理，导致林木折断造成游客人身伤害。景点对动物管理不善导致游客人身伤害。

（三）自然原因。主要表现在：

1.由于天气原因导致旅游行程延误。旅游行程延误案件中，有部分案件是由于天气原因

导致的。

2.由于自然原因导致意外伤害，如洪水、泥石流、大风、地震等原因导致游客人身伤害和财产损失。一般意外案件中有部分案件是由于自然原因导致的。

（四）社会原因。主要表现在：

1.由于政府原因导致一些旅游行程被取消：如菲律宾人质事件，泰国红杉军事件等。

2.由于第三人原因导致的交通事故、游客财物被盗窃、被抢劫或者游客被第三人伤害等。这些案件的发生与当地政府的行政管理是有一定关系的。

三、旅行社风险产生的法律原因

（一）旅行社作为经营者，应当依据《消费者权益保护法》的规定承担经营者的义务。《消费者权益保护法》第七条规定：“消费者在购买、使用商品和接受服务时享有人身、财产安全不受损害的权利。消费者有权要求经营者提供的商品和服务，符合保障人身、财产安全的要求”，第十八条规定，“经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求。对可能危及人身、财产安全的商品和服务，应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。”上述规定表明，游客在接受旅游服务时享有人身、财产安全的权利，旅行社提供的旅游服务要保证游客人身、财产安全。旅行社对可能危及人身、财产安全的服务，应当向游客作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。这些都是旅行社的法定义务。在《消费者权益保护法》中没有免责内容，即无论何种原因导致消费者人身、财产损害的，经营者都需承担赔偿责任。

（二）旅行社作为合同一方当事人，依据《合同法》规定负有全面履行合同义务的责任。《合同法》明确规定，合同当事人要全面履行合同义务。违反合同规定，要承担违约责任。安全保证义务属于全面履行与诚实信用原则产生的旅游合同的附随义务。如果由于旅游辅助人或者第三人原因，导致旅行社不能履行合同义务，依据《合同法》第121条规定“当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决”，旅行社应当先对游客承担违约责任，然后再追究旅游辅助者或者第三人的法律责任。

（三）旅行社作为旅游服务经营单位，依据《旅行社条例》的规定应当履行真实说明、警示、防止危害发生和采取处置措施的义务。《条例》第三十九条规定“旅行社对可能危及旅游者人身、财产安全的事项，应当向旅游者作出真实的说明和明确的警示，并采取防止危害发生的必要措施。发生危及旅游者人身安全的情形的，旅行社及其委派的导游人员、领队人员应当采取必要的处置措施并及时报告旅游行政管理部门；在境外发生的，还应当及时报告中华人民共和国驻该国使领馆、相关驻外机构、当地警方”。这说明，如果旅行社对可能危及旅游者人身、财产安全的事项，没有向旅游者作出真实的说明和明确的警示，也没有采

取防止危害发生的必要措施。这就意味着旅行社已经违反了《旅行社条例》规定，没有履行法定义务，应当承担法律责任。旅行社要对整个旅游行程中可能发生的所有的危及游客人身、财产安全的事项进行说明和警示。否则旅行社应承担法律责任。

（四）旅行社作为旅游活动的组织者并以组织旅游活动获得经营利润，是旅游活动的受益人。游客在旅游活动中受到损害，即使旅行社对损害无过错，旅行社也需对旅游者给予一定的经济补偿。最高人民法院在《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》第157条中规定：“当事人对造成损害均无过错，但一方是在为对方的利益或者共同的利益进行活动的过程中受到损害的，可以责令对方或者受益人给予一定的经济补偿。”，这表明旅行社作为旅游活动组织者，是旅游活动的受益人，即使对旅游者的损害无过错，也要承担经济补偿的法律责任，即一定程度的无过错责任。

（五）最高法院《关于审理旅游纠纷适用法律若干问题的规定》全面规定了旅行社应承担的十几种主要法律责任。（在第五部分详细解释）

四、常见旅游风险管控建议

通过分析可以得出，旅行社的风险大部分是来源于旅行社的外部，由于法律原因导致旅行社承受的风险过于集中。为了解决旅行社对外经营的风险过分集中的问题，降低旅行社经营中的法律风险，保证旅游行业的健康发展，我们认为旅行社应从以下几个方面入手建立旅行社法律风险管控体系：

（一）旅行社的经营者要树立保险意识，建立完善的保险保障体系，提高抗风险能力。具体建议要建立高中低搭配的旅游保险体系，即A、给每位游客在团费中购买一份较低额度的旅游意外保险。B、推荐每位游客自费购买一份额度较高的旅游意外保险。（一般旅行社要积极办理保险兼业代理许可证，回佣手续费也是一份收入，可抵回赠送意外险的成本）C、购买额度较高的旅行社责任险。

（二）要提高旅行社的风险管理水平，旅行社最好聘请专业的法律顾问律师对旅行社常见的经营行为进行必要的指导，例如签订国家旅游局推荐使用的合同、包团单位签订的合同要经过律师审查、合法聘用导游，审慎选择旅游辅助者，如选择合法经营并具有相应安全保障能力的住宿、交通、餐饮、游览、娱乐、购物经营者等，事前预防和避免一些不必要的法律纠纷。

（三）旅行社选择有保险保障能力的旅游辅助人。在我们处理的交通事故案件中，由于旅游汽车公司的原因导致旅行社承担先行赔付的法律责任。旅行社在承担先行赔付责任后，向旅游汽车公司追偿时，却发现旅游汽车公司没有能力向旅行社赔付。这说明旅行社选择的旅游汽车公司存在抗风险不足的问题。如果旅游汽车公司的责任保险足额，不仅可以提高汽车公司的抗风险能力，还可以提高理赔效

率，缩减成本。同样情况也发生在景区、宾馆、餐厅、商店和娱乐场所。我们建议旅行社，要求其必须选择有足够保险保障能力的旅游辅助人，这样可以从根本上提升旅游行业的风险管控水平。

（四）旅行社要协助保险公司进行一些赔偿数额较大的保险理赔案件的追讨工作。旅行社责任风险很大一部分是来源于旅游辅助者或第三人。保险公司进行保险理赔后，要按照法律规定行使代位求偿权，通过法律程序向直接责任人追偿，以减少保险损失，从而降低旅游行业的风险。旅游社在保险公司诉讼过程中要提供必要的协助，包括出具相关的证明。

五、旅行社对游客的主要法律义务及应对措施

1、旅游前做好告知和警示义务：A、在门店销售时对老人、孩子、孕妇、有过心脑血管疾病史的人士的身体健康状况做出书面提醒，对严重者要求其出具“本人或家属保证其身体健康状况能适应旅游行程安排，对个人健康原因导致的人身伤害和财产损失完全有个人负责与旅行社无关”的声明。B、对爬山、游泳、划船、温泉、漂流、探险、高原地区等存在较高风险的旅游项目在行程表中做出书面针对性安全提醒。C、导游在整个旅游过程中都要强调安全注意事项，在每个具体的景点前都要针对性的强调具体景点的安全注意事项。

2、旅游途中及自由活动期间事发时要尽到提示义务、救助义务。一旦发生人身伤亡或重大财产损失的突发事件，旅行社工作人员要做到A、报警

110、报急救120、保护现场、展开救治、报告地接社、报告组团社、报告旅游局、报使领馆、通知家属、报保险公司。B、地接社负责人到现场或医院、组团社负责人到现场、必要时保险公司人员到场、配合警方、旅游局等政府相关部门调查处理、垫付相关费用。

3、旅途中及自由活动期间的协助义务、补充赔偿义务：A、人身伤害、或财产损失案件有明确侵权的第三人的要尽到协助游客向第三人索赔的义务。如自由活动期间游客被盗、被抢、被打等，协助报警、协助维权、所有费用和责任由侵权人承担，找不到侵权人的客人承担。B、旅游辅助者的经营场所即景区内、酒店内、餐厅内发生的第三人侵权导致的人身伤害、财产损失责任承担有争议。旅游辅助者要区分情况承担部分的安全保障义务。C、除旅行社及辅助者之外的第三人造成游客人身损害、财产损失的如果旅行社没尽到协助义务存在过错，根据过错程度应承担补充赔偿责任。比如：游客求助时未到场，未采取合理措施导致损失扩大，未协助报警、就医导致严重后果等。

4、旅途中的安全保障义务、补充赔偿义务：在景点景区、旅游车上、酒店、饭店、购物、娱乐场所等旅游进行中发生的与旅游辅助者相关的人身伤亡和财产损失旅行社及旅游辅助者都要承担安保义务。旅行社处理此类问题最主要的原则是，旅行社与游客及家属建立统一战线，引导客人和家属直接与旅游辅助者展开谈判，集中焦点、锁定目标-旅游辅助者，尽量尽快在事发现场解决赔偿问题，签订书面赔偿协议。把握好游客及家属想尽快拿到赔偿款的心理，景点、景区、地结社等旅游辅助者不愿把事情闹大、害怕媒体曝光影响信誉形象、还要承担出事游客家属食宿、招待费用，愿意早日解决问题，越拖越被动等心理，争取能圆满在事发地解决问题，不留后患。否则，一旦回到深圳旅行社将直接面对游客，可能要承担先行赔偿的责任，赔偿客人后再去找旅游辅助者追偿。

5、旅游意外保险的协助理赔义务。一定要有保险意识，虽然旅游意外险不再强制购买，但建议旅行社给你的客人至少购买一份底额度的旅游意外险，并推荐客人自费购买一份高额度的旅游意外险。国内赠送意外险最好能达到每人30万保额，推荐客人购买意外险最好高于每人30万保额。意外保障范围：A、意外伤害：指遭受外来的、突发的、非本意的、非疾病的客观事件直接致使身体遭受的伤害。

B、急性病食物中毒 高原反应 等。C、通常不保：身体本身已有的疾病、心脑血管疾病、慢性病、感冒发烧等。D、一般治疗时不要用医保卡。

6、旅行社责任赔偿义务。A、旅行社组织的旅游活动中因被保险人疏忽、过失导致客人发生的人身伤亡、财产损失应承担的赔偿责任；因意外事件被保险人应承担的赔偿责任；法院裁决后判决被保险人承担的赔偿责任等，常见的有交通事故、食物中毒、代管的证件行李丢失等。B、一定要买足额的责任保险，建议目前的责任险事故中个人赔偿额度为每人80万，每次事故800万，全年累计800万。如果万一出现群死群伤的重大交通事故、食物中毒事故，车队、酒店、景区无力承担赔偿责任，或事发后未与客人达成协议，客人只按旅游合同起诉旅行社承担违约责任的情况下旅行社不至于面临关门、倒闭的灭顶之灾。C、如果出现重大责任事故，一旦旅行社责任保险额度不够旅行社要自行承担责任险额度外的赔偿责任。

7、旅行社的谨慎选择义务。A、选择合法资质的地接社，除实力、信誉外主要注意要求地接社购买足够额度的旅行社责任保险。B、选择好当地有实力的车队，不要图便宜用无资质的车队，注意要求车队购买各种保险齐全，对乘客座位险要求不少于50万每人，一次事故不少于1000万的额度。C、对景区、酒店、饭店及其他旅游辅助者的选择一定要其合法的营业执照、有相关的公众责任险等。

8、旅行社的先行赔偿义务。A、旅游经营辅助者违约如果没有能在当时处理好纠纷，客人没有得到赔偿，可以回到出团地依据旅游合同要求组团社承担违约责任，组团社要先行赔偿客人的损失。B、旅行社赔偿客人损失后可以选择向保险公司理赔或向旅游辅助者追偿。

9、旅行社的连带赔偿义务。A、承包、挂靠者、业务人员、工作人员、分社、营业部等造成游客人身伤害、财产损失的旅行社与上述主体承担连带赔偿责任或先赔偿责任。旅行社承担责任后可以向上述主体追偿。B、某些情况下游客起诉旅游辅助者时，旅行社作为共同被告，法院判决旅行社承担连带赔偿责任。

10、旅行社的保密义务。未经游客同意泄露、公开其个人信息的要承担赔礼道歉、赔偿损失的责任。

第四篇：法律风险管理

2013年法律风险管理（法律事务工作）总结

荆各庄矿业分公司

紧张的2013年顺利结束，一年中我公司认真贯彻落实集团公司《关于法律风险管理的实施意见》（开董法字„2013‟67号），特别是今年集团公司企业法制工作会以来，我公司树立大局意识和责任意识，紧密围绕集团公司改革发展中心工作，全面开展法律风险管理，全力做好对外合同管理、工商登记内部管理、法律纠纷案件管理等各项法律事务工作，为维护企业合法权益，促进企业发展提供了强有力的法律保障。下面将2013年的具体工作总结如下：

一、建立健全荆矿公司法制工作体系

1、按照集团公司和省国资委的要求，我公司建立并施行了企业总法律顾问制度，由经营副经理担任我公司的总法律顾问，经营部负责本公司的法律事务工作，并配备专人负责法律事务工作。按照《开滦（集团）有限责任公司涉法事项法律审核管理暂行办法》、《开滦（集团）有限责任公司法律纠纷案件集体会商暂行规定》、《开滦（集团）有限责任公司法律风险管理实施意见》（开董法字„2013‟67号）、《开滦（集团）有限责任公司对外合同管理办法》、《开滦（集团）有限责任公司报省政府国资委重大事项法律审核暂行办法》的规定，结合我公司实际，建立健全我公司的法制工作体系，推动法律事务工作在制度化轨道上运行。

2、我公司的法律事务工作实行归口管理，具体归口部门为经营部，主任张建。并配备专门人员从事法律事务工作，法律事务管理员王玉成，专门负责合同管理、工商管理、诉讼仲裁案件管理等。

3、法律风险管理为瓶颈，加强企业法律风险防范机制建设 按照集团公司《关于法律风险管理的实施意见》（开董法字„2013‟67号），我公司明确了法律风险管理的基本流程和重点内容，提出了法律风险管理的主要工作措施，荆矿公司法律风险防范机制正式运行。通过对2012年我公司所发生的诉讼案件及信访案件的对照分析，劳动争议有上升的趋势，同时也暴露出在管理上的不足，这就为公司做出了风险预警，公司及时组织相关部门集体会商，制订相关有效措施，使得2013年新发劳动争议案件只一起，案发率大幅下降，而且以仲裁调解方式解决，真正做到事前防范、事中控制为主、事后补救为辅的法律风险防范措施。

二、建立健全法律事务岗位责任制度和工作标准 我公司按照集团公司人力资源部的要求，对相应工作岗位建立岗位责任制度和工作标准，我公司的法律事务工作更是如此，明确该岗

位的具体工作内容和要求，并制定了详细的管理考核办法，并且法律事务管理人员对自己的工作实行自认打分和部门领导打分的考评细则，切实保证法律事务工作的安全、合理、规范进行，真正为企业减小法律风险，为我公司的依法经营，安全生产保驾护航。

三、加强企业法制建设所取得的成效

1、合同管理：依据《保密法》、《合同法》、《集团公司对外合同管理办法》，我公司经营部法律事务管理人员负责审查对外签订合同、合同档案及合同专用章的管理，保守企业秘密。本我公司对外签订经济合同60份，合同总金额高达2690万元。比2012年有所减少。在签订过程但中我部门负责对合同的审查及管理等，大部份合同的条款格式及合法性都很过关，特别是合同条款齐备，杜绝了以往个别合同缺乏违约责任条款和争议解决方式条款等，但个别的还有合同标的额书写不规范、忘记写合同签订日期的现象。另外在签订过程中还发现有的工程已经开工，甚至已经完工，承办部门才将合同拿到我部门审查盖章，这明显增大了企业风险，也是违反集团公司规定的，我部门也都及时向有关部门及公司领导提出了法律建议，防止此类事情的发生，要求必须先订立合同后开工，防止给公司带来不必要的损失。在合同管理方面，按照集团公司要求，建立了合同台帐，清晰明确的记录了每份合同的签订时间、标的、对方名称、审批领导、代理人、盖章人、履行情况等，并将合同归档，存档保管。

2、工商管理：依照《开滦（集团）有限责任公司工商企业登记内部管理暂行办法》，负责本公司的营业执照变更及年检。2013年6月份，顺利地通过了营业执照年检网上年检，然后按照集团公司统一部署，与集团公司进行了统一集中年检。再者就是按时参加了工商局组织的各种会议，参加了企业信用管理协会的各种活动，保持住我公司的重合同守信用理事单位的光荣称号，增强了我公司的社会信用指数。

3、诉讼仲裁案件管理：依照《省国资委所出资企业重大法律纠纷案件管理暂行办法》，《诉讼仲裁复议案件管理暂行办法》。代理本公司诉讼仲裁案件及管理。及时应诉、举证，同时加强与司法机关、仲裁机关、公证机关的沟通，真正做到依法治企，通过司法为企业保驾护航。2013年我公司新发案件1起，公司案发率比2012年明显减少而且是以调节方式解决。但通过这起案件反映出我公司各部门法律意识加强，严格依法办事，减少企业损失。我部门也都和公司领导作了汇报，希望各部门再接再厉，加强法律风险的管理。另外，对每起案件实行建档管理，并及时按照集团公司法律事务部和煤业公司的要

求，在每月25日前及时上报案件进展情况，真正树立起全局统一，依法治企的全局观念。加强与各部门的工作配合及协调处理：我部门作为法律事务部门对公司领导提供积极的法律支持，配合信访办、组织人事部、综合治理办公室等部门，对信访人员积极认真接待，耐心作出解释，尽量把问题解决在萌芽状态，让公司领导放心、安心，把精力集中在安全生产及经营管理当中。

总之、我公司以集团公司《关于法律风险管理的实施意见》（开董法字„2013‟67号）为指导，不断提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，认真做好法律风险管理工作，为我公司实施“走出去”的新战略，拓展发展新领域，打造创业新平台，培育新的经济增长点提供法律保障，从而助推我公司的转型发展，走出一条可持续发展之路。

开滦（集团）有限责任公司荆各庄矿业分公司

2014年1月8日

第五篇：风险管理办法

风险管理办法

第一章总则

第一条为了防范、控制、化解、处理企业在复杂多变的经营环境中，随时可能发生或出现的风险与危机，保证公司各项业务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，结合公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及各分支机构、子公司的风险管理工作。

第三条本办法所称分支机构是指，公司投资参股、控股的所有分公司、办事处、子公司。

第四条本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。

第五条本办法中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，包括风险管理制度体系、风险管理组织体系和风险管理系统，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

第六条公司风险管理基本流程主要包括以下几项工作：

（一）风险管理策略的制定与实施

（二）风险管理制度的制定与实施

（三）风险评估

（四）风险的监控报告与预警

（五）风险与危机的处理

（六）风险管理的监督与考核 第二章风险管理的目标、原则与框架 第七条公司风险管理的总体目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；

（二）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（三）确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；

（四）保证内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

第八条公司风险管理应当遵循健全、合理、制衡、独立的原则，确保风险管理的有效性。

（一）健全性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。

（二）合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现风险管理目标。

（三）公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，一线业务运作与二线管理支持适当分离。

第九条公司的全面风险管理通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。

（三）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。

（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

（七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

（九）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。

第三章风险管理的组织体系与职责分工

第十条公司风险管理的组织体系由公司审计委员会、审计监察部、法律顾问、各部门及分支机构内设的有风险职能的部门或岗位构成。

第十一条审计委员会由董事会设立，由独立董事担任主任委员，除公司《内部审计制度》规定的职责外，还负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司风险控制制度；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。

第十二条审计监察部独立于公司各部门和分支机构,负责协助公司识别和评价重大风险问题，帮助公司改进风险管理与控制系统；通过评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮助公司维持有效的控制系统；评价公司治理过程并提出改进公司治理的恰当建议，履行检查与评价、咨询与服务的职能。审计监察部向董事会负责并报告工作。

第十三条审计监察部下设风险管理职能，全面负责公司的风险管理，建立健全公司风险防范、监控体系，负责公司风险管理制度建设，并监督执行情况；负责公司各业务风险的日常管理，对公司经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控，有效化解和降低公司运营风险。

第十四条法律顾问承担公司的政策法律事务，为领导决策和公司业务开展提供法律参考意见；审核相关法律文书及合同，防范法律风险；负责牵头处理公司诉讼事务和经济纠纷事务，代表公司对外处理相关法律事务，维护公司的合法权益。

第十五条公司各部门和和分支机构负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。

第十六条公司加强对各分支机构的财务管理，由集团财金资源部归口管理各分支机构的财务部，集团财金资源部除承担本部门内部的风控职能外，还在财务核算、资金管理等方面承担对分支机构的风控职能。

第四章风险管理策略的制定与实施

第十七条风险管理策略是指，公司根据内外部环境及董事会制定的公司发展战略，结合《中小企业板上市公司内部审计工作指引》所确定的公司风险管理总体方针准则。

第十八条风险管理策略由审计监察部制定，经审计委员会进行评估后确定。审计监察部负责将公司风险管理策略落实到公司制度和流程管理中，协助各业务部门完善其业务制度和流程，并对风险管理策略的实施情况和效果进行检查和评

第十九条现有风险管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因内外部环境发生变化而受到严重影响，应及时进行修订和调整。

第二十条公司在实施风险管理策略的过程中，应建立和不断完善授权体系，公司所有部门和分支机构必须在公司授权范围内开展工作。在各项规章制度中要明确报告路线和程序，使风险信息能够及时传递到相关的部门和公司领导。

第五章风险评估

第二十一条风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风险辨识、风险分析、风险评价。包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营方案的事前风险评估。

第二十二条公司各项管理制度，应按规定程序征求意见。对其中涉及风险管理的部分是否符合公司风险管理政策，要经审计监察部进行会签。

第二十三条公司各部门可以根据本办法，针对本部门业务的特点，制定本部门业务的风险管理实施细则，经审计监察部会签确认后，按规定程序纳入公司管理制度体系。

第二十四条各部门制订的重大经营计划和创新业务方案应包含业务部门自身对于计划、方案的风险判断和采取的风险管理措施，并由审计监察部、法律顾问联合进行风险评估。审计监察部和法律顾问对计划、方案的市场风险、法律风险、信用风险、操作风险、技术风险、政策风险和道德风险等进行确认，对风险发生的概率及其产生结果的影响程度进行评估，对计划、方案中相应的风险管理措施是否充分有效等进行分析，并出具风险评估报告或法律意见书。

第二十五条公司应建立风险管理综合信息的收集与积累机制。风险管理综合信息包括与风险及风险管理相关的宏观经济、政策法规、市场状况、技术革新、公司资源、财务状况、人力配置、管理措施、工具应用、信息报告等方面的信息。公司及各部门、各分支机构应广泛地、持续不断地收集与公司风险及管理相关的信息，并送交审计监察部对相关信息进行整理和修订，以建设和更新公司的风险管理综合信息库。

第六章风险的监控报告与预警

第二十六条公司建立风险报告和预警制度。通过有效的沟通和反馈，使公司领导和有关部门及时了解公司业务和资产的风险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。

第二十七条审计监察部对各部门的经营计划、方案的实施进行实时监控，及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理，并保留风险管理记录。各部门或岗位向审计监察部报送本部门业务风险情况。各部门所有涉及风险管理的相关资料必须向审计监察部报备，或向审计监察部开放信息系统。审计监察部有权检查原始资料。

第二十八条公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。定期风险报告是对一个阶段公司经营发展中存在的风险和纠正的情况进行的汇总报告；不定期专项风险报告是对监控中或风险专项检查中发现的重大风险或风险隐患问题进行的专项报告。风险报告要按照规定的报告程序报送公司领导、相关部门和履行垂直管理职责的管理部门。

第二十九条在风险监控中发现问题时，审计监察部可以进行风险专项检查，必要时可进行重点审计或组织专项审计。对其它不属于审计监察部职责范围内的事项，审计监察部可以向公司有关部门提出风险管理建议。

第三十条公司相关部门应建立风险预警系统，以发现并应对可能出现的风险：

（一）建立财务预警系统：公司及各分支机构的财务部门，通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化，对可能或将要面临的财务危机实现进行预测预报。

（二）建立经营管理预警系统：公司及各分支机构的经营管理人员，根据各个业务环节特有的性质来设计不同的风险控制机制，彻底掌握风险的来源和可能的影响。

（三）建立全面的风险信息报告系统。各部门、分支机构及其下级风险管理单位，有责任及时、无保留地向公司审计监察部报告有关风险的真实信息。

第七章风险与危机的处理

第三十一条公司建立灵敏高效的危机处理和应急管理机制，以降低风险损失。对新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险，审计监察部应立即与公司相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，并报公司审计委员会审批后实施。

第三十二条当风险已经发生，风险单位负责人必须立即向公司审计监察部报告（可以越级报告）。

第三十三条审计监察部应及时对风险进行初步的评判，确定是属于一般性内部风险，还是对企业声誉、经营活动和内部管理造成强大压力和负面影响的企业危机。对一般性风险，责成单位负责人或有关人员负责组织处理；对企业危机，必须按照下列程序处理。

第三十四条企业危机处理程序

（一）成立风险和危机的处理机构

危机发生后，公司应在第一时间成立危机处理小组，该小组应由公司总经理或副总经理担任组长。小组成员至少应包括：发生危机单位的第一负责人，公司法律顾问、财金资源部、总经理办公室、人力资源部、审计监察部等部门负责人及其他相关人员，小组应配备小组秘书及后勤保障人员。

公司董事会应授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构，有权调动公司可用资源，有权独立代表公司作出声明、承诺或妥协。

（二）制订危机处理计划

危机处理小组应及时根据现有的资料和情报，以及企业拥有或可支配的资源来制订危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标，同时还应包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目标。计划制订完成并获通过后，应立即开始进行物质资源调配和准备，展开全面的危机处理行动。

（三）危机处理

1.对于尚未造成社会影响的事件，在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上，根据法律和公理，果断做出处理决定，以避免事态的进一步恶化。

2.对于已造成社会影响的事件，应保持与社会各方的良好沟通，及时披露事实真相，以有助于对事件做出客观公正的报道和评价。

3.在处理过程中，应处理好与危机事件对方当事人的关系，及时按抚，避免出现纠纷。

4.在事件处理的全过程，危机处理小组均应与当地政府、监管机构保持紧密联系，及时通报事件进展。

（四）教训总结与责任认定

危机事件处理完成后，危机处理小组应及时提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问题等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生。

第三十五条对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司出现风险或危机，并造成有形或无形损失的责任人及单位负责人，公司应追究其直接责任或领导责任。

第八章风险管理的监督与考核

第三十六条风险管理的监督与考核是指对风险管理的效果和效率进行持续监督与考核评价，包括对公司风险管理相关部门的风险管理工作执行情况进行定期检查，对风险管理工作任务的完成情况进行考核，并根据监督或考核的结果，对公司风险管理工作进行改进与提升。

第三十七条审计监察部对公司风险管理相关制度和流程在各部门和分支机构的执行情况进行监督和检查，对公司风险管理总体状态和内部控制的效率与效果进行检查和评价，对公司总部及各分支机构的各项经营管理活动和财务收支活动进行审计。各类审计报告按照规定程序上报。

第三十八条审计监察部负责对风险管理工作进行总结，对发现的问题应及时分析原因，改进所发现的风险管理设计和运行的缺陷，并据以修订风险管理相关制度。审计监察部应将有关风险管理资料抄送相关部门。

第三十九条公司建立多层级风险责任机制。各部门风险管理工作纳入绩效考核体系。

（一）公司及各分支机构为第一级风险管理单位，公司及各分支机构总经理为风险责任承担人，全盘负责本单位的风险管理。

（二）公司及各分支机构按照组织架构细分二级风险单位，每个风险单位的第一负责人为风险责任承担人，全盘负责本单位的风险管理。

（三）各分支机构及其二级风险单位必须评估每一个操作程序所遇到的风险，再把每一个风险细分为次风险，据此制定风险管理的操作程序。

（四）各级风险单位必须把风险管理的责任落实到每一环节的相关人员，真正做到风险控制到人。

第四十条风险管理考核指标与考核标准由审计监察部与人力资源部进行沟通确定后，报公司批准下发执行。

第四十一条考核指标和考核标准的设定，主要考虑以下方面：

（一）公司风险管理体系或部门风险管理流程的建设工作按计划进度完成情况。

（二）对公司或部门的重大风险进行系统的评估或预防的情况。

（三）根据公司风险管理策略，落实部门有关风险的管理制度和流程及实施的情况。

（四）对公司或部门的风险管理职责进行清晰的界定和落实的情况。

（五）风险相关报告和预警工作的及时、有效性情况。

（六）超出预警范围的重大风险发生并对公司经营目标造成重大影响的情况。

第四十二条对于违反公司风险管理制度的，由审计监察部提出处理建议，报请公司批准后，由人力资源部落实对具体责任人进行处罚。

第九章风险管理文化的建设

第四十三条公司应将风险管理文化建设作为公司发展战略的组成部分，培育和塑造良好的风险管理文化，促进公司全面风险管理目标的实现。

第四十四条公司应营造合规经营的制度文化环境。将风险管理文化融于企业文化建设的全过程中，在相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设

要求和内容，在各层面营造风险管理文化的氛围。

第四十五条公司应引导员工遵循良好的行为准则和道德规范，增强风险管理意识，培养按制度规章做事的习惯。

第四十六条公司应将对员工风险意识和风险管理的培训纳入培训计划。通过各类风险案例教育和公司制度流程培训，对公司全体人员进行岗前和岗上的持续性风险管理培训。

第十章附则

第四十七条公司各部门和分支机构应遵照本办法履行相应的职责，公司根据需要制定相应的实施细则和流程。

第四十八条本办法由公司董事会授权审计监察部负责解释。

第四十九条本办法自公司董事会批准之日起实施。