常州亚能热电有限公司流动资金管理现状的调查报告（推荐阅读）

第一篇：常州亚能热电有限公司流动资金管理现状的调查报告

关于常州亚能热电有限

公司2009年流动资金管理现状的调查报告 随着国家宏观经济调控的各项措施逐步落实到位，特别是最近央行的紧缩货币信贷政策执行，贷款利率的提高，企业的贷款风险越来越大，从银行贷款的筹资渠道更加困难。另一方面原材料上涨，应收账款不断上升都导至企业的流动资金紧张、短缺，从而制约着企业的健康发展。流动资金的管理对于一个企业来说是至关重要的，它是企业的血液，如果企业缺少血液——流动资金，轻则“营养不良”，重则“奄奄一息”，随时都有死亡的可能，现实中很多企业正是因为流动资金周转不良而破产、倒闭。在当前宏观经济调控的压缩、紧缩货币信贷政策大环境下，流动资金的管理更优为日益重要。正因于此，笔者对常州亚能热电有限公司流动资金管理现状进行了实地调查。

一、常州亚能热电有限公司的概况

常州亚能热电有限公司位于常州东门横山桥镇，交通便利，地理位置优越。该公司成立于2002年4月，经过两年多的发展，已形成资产7319万元，其中固定资产5079万元，流动资产2240万元，资产负债率80.12%.公司现有职工223人，其中管理人员44人，技术人员32人，具有大专以上学历85人，占总人数38.17%.热电行业是符合国家产业发展目录的行业，国家在税收减免、上网电价、技改利用国产设备等方面都有优惠政策，在长时期内具有广阔的发展前景。公司现总装机容量2.1万KWH，根据市政府供热规划，该公司承担着横山桥镇、郑陆镇、横林镇的供热，供热区域在市区热电厂中最大，随着横山桥镇、郑陆镇、横林镇的发展以及居民消费水平的不断提高，该公司的供热区域是最具有活力和发展前途的区域。该公司2009年1—10月份累计完成销售收入4958万元，累计净利润269万元，公司的规模正逐年扩大，其发展前景十分看好。

二、常州亚能热电有限公司流动资金管理现状

常州亚能热电公司财务科仅有4名会计人员，该公司财务核算还是传统的会计核算，会计人员在思想、职能上还仅是“执行会计”，与现代管理会计的要求还存在着很大差距，在财务的流动资金管理，特别是在流动资金管理战略选择、1运用上还存在着一定的误区，还没达到现代会计事前、事中、事后的控制与管理的要求。

资产负债表（简表1-01）

2009年10月31日

单位（万元）

今年国家宏观经济政策调控取得了显著成效，但同时对中小企业也产生新的问题。今年常州亚能热电公司的流动资金紧张，是其中最为突出的一个问题，从该公司2009年10月份资产负债表（简表1-01）可以看出，公司货币资金比年初减少了994万元，减幅82.63%，应收账款和其他应收款增长了196万元，增幅60.12%，预付账款增长了162万元，增幅66.12%，存货从资金量上看仅增加47万元，是由于原材料煤炭价格上涨因素造成的，而存货数量上比去年同期没有增加，反比同期存货数量下降，显而易见存货管理上不是该公司的一个突出问题。再从负债上可以看出公司的短期借款、长期借款比去年均没有变化，说明该公司负债筹资陷入了困境，银行的短期借款、中长期借款都没有增加，这是由于央行实行紧缩货币政策、控制投资规模过大、过热的结果。在目前宏观经济政策调控的大环境下，紧缩货币信贷政策的实施压缩了银行对中小企业贷款，使企业在向银行贷款的环节上时间长、手续繁杂、收费过高，极不利于企业的贷款筹资，同时也加大了中小企业市场融资成本，由此造成该公司流动资金紧张的现实矛盾，特别是该公司货币资金更优为短缺。虽然该公司流动资金日益短缺紧张，但公司固定资产投资却比年初增长1488万元，增幅为41.44%，说明公司今年投资

规模过快、过大，由于投资规模过大，固定资产比例占总资产的比例为69.40%，这样又大大压缩流动资产的比例，更进一步导致流动资产紧张。另外由于应收账款、其他应收款不能及时收回，银行贷款不能增加，其他筹资渠道又没有开展，至使可用货币资金日趋减少。

三、常州亚能热电有限公司流动资金管理调查结果

1.公司偿付短期债务能力、偿付到期长期债务能力都很差，财务风险大

从公司2009年10月份资产负责表、利润表计算可知，公司的流动比率为2240/3389=0.66，远远低于同业、同期水平，营运资金（流动资产—流动负责）为—1149万元，资产负责率为80.12%，说明该公司偿付短期债务能力、偿付到期长期债务能力都很差，财务风险大，资本结构不合理。今年该公司将去年留存利润、借款资金又大量用于基本建设和技术改造等项目，很少用于补充流动资金的不足；

2.该公司筹资渠道少、方式单一，过分依赖银行贷款满足其短期资金的需要。如此之高资产负责率很难再从银行融资来满足流动资金的需求；

3.公司应收账款逐年增加，坏账风险也逐年加大，应收账款短期内不能变现货币资金，更进一步加剧货币资金的紧张。

4.常州亚能热电公司在流动资金管理预算的编制、执行、监督上还不能形成一个有机统一体。

目前该公司流动资金预算笼统而模糊，不够清晰明确，还缺乏更进一步的细化预算；在流动资金预算执行上力度不强，致使原来的笼统而模糊的预算也不能很好执行，如同虚设。预算执行与监督是紧密联系的，有力监督是有效执行的重要保证，预算监督工作应由企业内审部门来完成，而常州亚能热电公司在流动资金预算监督没有独立部门来执行，公司在流动资金管理预算的编制、执行、监督都是由会计部门完成，缺乏必要的公平、公正性，何谈监督？这种粗放式、不科学的管理体制也是造成常州亚能热电公司流动资金紧张一大因素。

5.公司在流动资金内部控制的制度上还缺乏制衡机制、管理上还缺乏控制力、内控理念上还比较滞后。

内部控制是企业管理现代化的必然产物，加强企业内部控制是企业最基础性的工作，也是企业能够生存和发展的保证，强化企业内部控制已经成为发达国家

治理公司的重要手段，在国际上已日渐成熟，建立健全内部控制是当前企业管理当局义不容辞的会计责任。如该公司材料采购与付款内控程序中材料订购单、验收单没有连续编号，验收材料保管与采购的其他职责未分离；在货币资金管理上，该公司出纳会计一人记载银行日记账、核对银行对账单、编制银行存款余额调节表，不利于货币资金业务不相容岗位的分离、制约和监督。这种不健全、不完善、不科学的内控机制给流动资金管理上带来一定的隐患，也制约了流动资金健康、均衡、有计划的开源与节流，从而也易导致公司流动资金的紧张与短缺。

这种不科学、不合理的资本结构，过速扩大生产规模，粗放式的流动资金管理给公司造成流动资金日益紧张，发展后劲不足的现实矛盾，如何使该公司快速走向良好、可持续的发展道路，化解公司流动资金紧张这个问题已迫在眉睫，是目前理财工作的重中之重。

四、常州亚能热电有限公司流动资金管理调查体会

企业流动资金叫紧，表面上看是由宏观调控所引起的，但实质上源于企业本身。宏观调控是宏观经济政策的作用，宏观经济政策主要包括财政政策和货币政策。不论是财政政策，还是货币政策，其作用的直接对象都是市场，企业只是其作用的间接对象，即政策调控市场，市场引导企业，市场是企业管理的环境因素。对于宏观经济政策调整，及其所引起的市场环境变化，企业所能做的就是去适应，增强本身的应变能力，而不是怨天尤人。从企业财务角度分析，企业流动资金紧张表现为流动资金的来源不能满足企业流动资产投资的需要。因此，造成企业流动资金紧张的原因，一方面可能是由于企业流动资产占用过多；另一方面可能是由于企业流动资金来源不足。就目前的情况来看，常州亚能热电公司这两方面的原因都是存在的，比如一方面存在着存货积压、应收账款挂账问题；另一方面也存在着负债筹资比例过大、流动资金筹资渠道单一等问题。而企业解决这些问题的方法，就是要树立新的流动资金管理理念，制定适当的流动资金管理策略。仅鉴于此，解决企业流动资金紧张的问题，首先是要做好企业的自身工作。企业除了不断加强对短期财务的管理，特别是对存货的管理、应收款的管理，不断提高资金的使用效益，在优化结构、技术升级、管理创新、挖掘内部潜力等方面付出更大的努力以外，更为重要的是尽快建立一套补充、积累、管理流动资金的长效稳定机制，改变生产经营单纯依靠银行贷款的做法，把一定比例的自有资

金用作流动资金，不断尝试新的补充流动资金的渠道（如股权融资、债权融资等），总之是要树立一种筹集、使用、管理流动资金的全新观念。

当然，解决企业流动资金紧张的问题，仅靠企业单方面的努力也是不够的，还需要全社会的共同努力。除了金融机构要积极主动地为有市场、有效益、有利于增加就业的企业提供正常的流动资金贷款以外，还要加快金融体制改革和金融制度创新的步伐，发展票据市场和多层次的资本市场（主要是各种股票市场、债券市场和基金市场等），扩大直接融资的规模，为企业筹集流动资金开拓更多的渠道。政府也应在保持宏观经济政策连续性的前提下，继续加大经济结构调整的力度，为企业的稳定发展创造良好的环境。

总之，对于企业流动资金紧张的现状要仔细分析，不能被企业“资金紧张”、“融资难”的一片呼声模糊了我们的视线。解决企业流动资金紧张问题是当前一项艰巨的任务，也是一个长期的、复杂的过程，在等待宏观经济环境的改善的同时，只有通过企业加强自身内部管理，充分发挥流动资金的使用效益，努力节约资金，才能更好地解决资金短缺的问题。

第二篇：常州热电有限公司环保总结报告(2014.5)

常州热电有限公司

环保工作总结报告

贺介兴

2014年5月

一、环保工作概述

常州热电有限公司坐落在常州经济开发区，公司于2003年2月开工建设，2006年11月全面竣工投产。现装有1台35t/h链条炉、5台75t/h循环流化床锅炉、1台7MW抽凝机组、1台15MW背压机组和1台7MW背压机组以及配套的除尘、脱硫、脱硝等环保设施，锅炉总的额定蒸发量为410t/h，发电机总装机容量为29MW。公司主要承担常州经济开发区内近百家用热单位的供热任务，2012年公司完成对外供热145万余吨，上网电量1.5亿度。公司秉承绿色环保，节能减排的宗旨，实现了区域集中供热、热电联产，近年来通过一系列的环保投入改造，减少了园区的能源消耗和污染物的排放，创造了良好的经济效益和社会效益。

我公司为更好地适应“十二五”环境保护工作的新要求，针对目前环保形势的日益严峻形势，我公司在总结实践经验的基础上，围绕国家《火电厂大气污染物排放标准》新要求实施了几大环保工程，分别是

2008~2012年耗资2900余万元对我公司的6台燃煤锅炉烟气进行湿法脱硫改造并通过了环保局的验收，将原来的SO2的排放浓度从1500 mg/Nm3降至50mg/Nm3以下，烟气脱硫效率达到90%以上，大大改善了区域大气质量 在2008年投资100万元建设了自动监测设施；为了保证我公司的环保设施的连续稳定运行，我公司在省内率先在烟气排放口安装了自动监测设施，排放的实时参数由江苏省在线监控平台实施监控，监控系统运行管理委托具有相关资质的常州环保科技开发推广中心为第三方的管理，烟气中的SO2、烟尘颗粒物、Nox的检测数据自行监测结果通过省环保网站向全社会信息公开，确保烟气污染物严格按标准排放。

2013年投资700万元实施了烟气脱硝项目，NOX削减为100mg/ m3以下。

2014年正在实施除尘器提标项目，预计投资700万元，我公司的烟气排放中的固体颗粒物是污染物重点排污因子，我公司从建设过程中就加以重视，选用了目前比较先进的移动极板的高效电除尘器，颗粒物的排放指标远低于普通类型的电除尘器。但在该基础上再次实施电晕改造，提高排放标准

下表为环境保护设施投运绩效一览表

下表为环保项目投资情况一览表

二、烟气脱硫项目实施过程

常州热电有限公司5台75t/h流化床锅炉，2004~06年建成投产，当时设计完全符合2003颁布烟气排放标准，但随着烟气排放标准的提高，原有的环保设施已无法满足标准要求，因此近年来在脱硫方面进行了一系列的技术改造将使原设计SO2排放从小于1500mg/m3降低至小于50 mg/m3，使本公司烟气污染物排放满足2011年火电厂烟气国家重点地区排放标准，SO2排

放量削减3456吨，具体烟气脱硫主要进行了以下工作。

1、建设了钠钙双碱法脱硫系统

根据新标准要求2011-9~2012-10在原流程基础上增加钠钙双碱法脱硫系统，利用钠钙双碱法将烟气SO2排放浓度从≤1500 mg/m3，降至≤200mg/m3关键技术由江苏正通宏泰股份有限公司提供

2、防止脱硫系统结垢综合改造

由于运行中原湿法脱硫系统结垢频繁，严重影响系统正常运行，脱硫效率也无法保证，对原设施液池、沉降器进行改造，提高系统出力，对喷淋系统进行改造，消除了脱硫液的不均匀性问题，达到了防止系统结垢难题，满足系统的正常稳定运行要求

3、炉内脱硫项目：

原脱硫系统设计入口烟气SO2≤1500 mg/m3时才能保证烟气排放，当入炉煤含硫率大于0.6%时原脱硫系统就无法满足国家2011年《火电厂大气污染物排放标准》的新标准，为此增设炉内喷Ca脱硫项目，利用气力输送技术对炉内喷Ca,实施炉内脱硫，使烟气SO2≤1500 mg/m3，减轻后段脱硫压力

4、烟气旁路拆除改造项目：

原脱硫系统设置烟气旁路系统，由于旁路泄漏等原因，造成脱硫系统效率下降，为此进行旁路拆除改造工作

5、脱硫项目实施后烟囱改造项目：

湿法脱硫长时间运行由于湿烟气的凝结成酸性水导致原干烟气烟囱腐蚀严重，存在安全隐患，为了保证湿法脱硫系统的正常运行对烟囱进行内衬防腐改造，拆除原烟囱内衬，重新浇筑防酸内衬，消除了脱硫后的烟囱的安全隐患。

项目于2012年全部设施，通过1年多的运行，烟气脱硫达到了设计标准，烟气SO2排放浓度可以稳定在小于50 mg/m3区间运行，电厂运行安全可靠性也得到了提高。

三、烟气脱硝项目实施过程

脱硝项目于2012-11进行建设，并于2013-10正常投运，总投资700万；关键技术提供单位江苏正通宏泰股份有限公司常州热电有限公司目前有5台75t/h循环流化床锅炉，NOx排放浓度为≤200mg/Nm3。公司对5台75t/h循环流化床锅炉实施脱硝项目后，使烟气中NOX含量低于100mg/Nm3达到环保排放要求。

主要治理技术和工艺方案是选用SNCR脱硝技术方案，采用20%的氨水作为还原剂。氨水槽车将氨水送至厂区内由氨水加注泵将浓氨水储罐内。浓氨水储罐存放量按5台炉7天脱硝的用量，以保证整个脱硝系统连续平稳运行。在进行SNCR脱硝时，氨水输送泵将20%的氨水从氨水储罐中抽出输送到稀释储罐与稀释水混合形成浓度5%的氨水，5%氨水由计量泵继续输送至炉前SNCR喷枪处。氨水在压力作用下通过喷枪与同时喷入喷枪的雾化空气剧烈混合而雾化后，以雾状喷入炉内，与烟气中的氮氧化物发生还原反应，生成氮气，去除烟气中的氮氧化物，从而达到脱硝目的。

项目技术方案，选取最佳的温度窗口喷入还原剂，采用氨水喷枪雾化设计将氨水溶液喷入旋风分离器入口进行反应，保证足够的穿透深度和覆盖面。

。整个脱硝项目分别建设液氨储存系统、氨水配置系统、溶液储存系统、炉前喷射系统和控制系统。

通过5台锅炉的脱硝改造，产生了良好的社会、经济效益，将使原设计NOX排放从小于200mg/m3降低至小于100mg/m3，使本公司烟气污染物排放满足2011年火电厂烟气国家重点地区排放标准，NOX排放量削减500.1吨，四、烟气除尘提标项目实施过程

除尘提标项目于2014.2进行建设，并预计于2014-7投运，总投资700万；关键技术提供单位为江苏宏泰环保股份有限公司，目前的5台75t/h循环流化床锅炉，分别建设在烟气排放标准的第一时段和第二时段；排放浓度标准不一，但和2011标准有较大的差距，公司对5台75t/h循环流化床锅炉配套的电除尘器进行针对性的改造。配合国家GB13223-2011排放新标准的实施。

根据我公司锅炉除尘设施运行状况，采用了美国巴威公司反电晕自动搜索控制技术和直流单相滤波技术，使用先进的电控系统加电能增强器，对电除尘器进行电控方面的改造升级。对电除尘内部进行改造，优化阳极板和阴极线结构，增加收尘面积，提高收尘效率。在锅炉电除尘出口设计安装表面式换热器和脱硫塔进口烟道加装喷淋装置，降低锅炉排烟温度，降低烟气粉尘排放浓度。

主要建设内容、规模：购置电能增强器、换热器和喷淋装置等设备86台套,对锅炉烟气除尘设施进行改造,项目实施后，粉尘排放浓度＜20毫克/标准立方，减少粉尘排放约170吨/年，烟气排放符合国家新标准。

通过锅炉的除尘改造，预计将产生良好社会、经济效益；将使原设计粉尘排放从小于100mg/m3降低至小于20mg/m3，使本公司烟气粉尘污染物排放满足2011年火电厂烟气国家重点地区排放标准，排放量削减170吨。

五、结语

常州热电有限公司通过几年的环保方面的努力，三大污染因子的排放指标适应了国家环保新标准，达到了苏南重点地区的排放要求。作为集人才、高新技术、绿色环保为一体的新型企业，在新的起点上将以更高标准开展该项事业，以更好的业绩回报社会!

第三篇：燕山有限公司申请流动资金贷款的调查报告

燕山有限公司申请流动资金贷款的调查报告

近日，收到燕山有限公司申请新增流动资金贷款3000万的报告后，于朝车站分理处及管户经理及时对该公司近期生产经营情况进行了调查，现将调查情况报告如下：

一、借款人基本情况

1、借款人资格审查：该企业创建于1983年，2004年4月对原燕山水泥厂进行了股份改制，改制后的企业名称为“燕山有限公司”登记注册的《企业法人营业执照》号码6103231002563，注册资金7445.3万元，营业期限2004年4月7日至2014年4月6日，经营范围为32.5、32.5R、42.5、42.5R水泥的生产销售，复膜编织袋的生产，水泥石料的开采及经销等；《组织机构代码证》登记号：组代管610323—000553，有效期2004年4月8日至2013年4月8日；《贷款卡》编号为***601；以上三证均真实有效且已按期年检，经审查该客户具有办理信贷业务资格。

2、借款人基本情况：燕山有限公司为于朝县燕山企业集团总公司下属的企业，企业住所位于于朝县新拓工业园区，主要产品为“燕山”牌普硅32.5#、42.5#水泥。从业人员2565人，其中：管理和中级技术人员435人。公司由股东选举产生董事会、监事会，内部设有办公室、生产科、供应科、销售科、财务科、质技科、安全科、保卫科八个职能部门。现拥有20万吨生产线一条、30万吨干法旋窑生产线三条以及正在扩建的100万吨干法旋窑生产线，年产优质石灰石150万吨的自备石灰石矿场2个，年产合格编织袋2500万条的生产线1条，加工水泥配套设备的机械制造科1个，年成品水泥生产能力可达300万吨。设立了8个销售办事处，拥有160多人的销售队伍，形成了强大的销售网络。现企业已成为集矿产、水泥生产销售、水泥设备修造、水泥编织袋生产为一体的水泥生产基地。其产品已通过ISO9002质量体系国际认证，其产品畅销西安、宝鸡、天水等地，位列全省同行业三强，2004年获得“全国免检产品”并荣获“陕西名牌产品”称号，同年被省国、地税局评为“A级”纳税人。

3、法定代表人基本情况：法人代表李贵超，现任公司董事长兼总经理，兼任海天村党委书记、茅山镇副镇长，现年48岁，大专学历，高级经济师，自1983年创建时担任厂长至今，具有较强的专业技能和创新能力。先后荣获“全国乡镇企业家”、“陕西省劳动模范”等荣誉称号，并任宝鸡中小企业协会会长之职，多年来与我行合作良好。

4、借款人信用及用信情况：该企业现在我行于朝车站分理处开立基本结算账户，是与我行建立信贷关系较早的企业之一，连续多年被农行评为AAA级信用企业，2011年信用等级评定为AA＋级，报告日信用等级测评为AAA级，货款归行率达90%以上，银企合作关系融洽。2011核定授信总额5437万元，现有我行贷款总额5437万元，其中：短期贷款1567万元、中期贷款3870万元，贷款形态四级、五级分类均为正常贷款。无不良和欠息记录，银企合作关系融洽。

二、企业经营情况及财务状况分析

企业创建 23年来，经历了八次大规模的技术改造，现已成为年产160万吨的大型水泥生产企业，经济实力得到飞速发展，经营管理体系和质量保障体系十分健全和规范，培养造就了一批素质高的经营管理人员和产、供、销营销队伍，经营管理和技术力量雄厚，产品倍受用户青睐。今年以来，水泥销售价格调高后，企业呈现生产产销两旺，产品供不应求的良好发展势头。

1、经营情况分析

近三年经营指标状况单位：万元、%

销售收入利润总额净利润

2008年18269.51561.21045

2009年29009.92164.02164

2010年3143232653265

2011年6月***08

从以上数据分析，2008—2011年企业经营发展迅速，销售、利润总量大幅度上升，主要是随着生产工艺技术、产品产量等增强扩大，加之，严格控制和降低产品生产成本，盈利水平逐年提高。2010年12月底，企业资产总额34473万元，其中：流动资产2415万元、固定资产32058万元；负债总额15946万元，其中：流动负债4590万元，长期负债11356万元；所有者权益18528万元，其中：实收资本6847万元；资产负债率为46.3%，流动比率为52.6%，2010年全年实现销售收入31432万元，利润总额3265万元，销售利润率为16%。

截止2011年6月底，资产总额40049万元，较年初增加5576万元。其中：流动资产7737万元，较年初增加2084万元；货币资金3689万元，较年初增加434万元；应收账款2万元与年初持平，主要是企业产品从不赊账，做到这一点，对这么大的企业来说是难能可贵的；预付账款2520万元，较年初增加1150万元，主要是新上生产线的部分设备付款；存货1315万元，较年初增加300万元，主要是产成品和储备原材料的占用，占用结构较为合理；固定资产32313万元，较年初净增3493万元，主要是设备和在建工程的增加，其中在建工程932万元；企业现有负债总额19013万元，其中，流动负债6102万元，主要是短期借款2367万元，应付账款299万元，较年初减少338万元；应付工资1382万元，较年初增加381万元；应付福利费704万元，较年初增加447万元；其他未交款和预提费用较年初增加942万元；长期负债12911万元，较年初增加1555万元，主要是内部扩股和集资形成，长期借款6070万元，较年初保持不变。该企业目前借款总额14330万元（现在我行借款总额5437万元，信用社贷款3000万元，内部集资5893万元），其中金融机构短期借款2367万元，长期借款6070万元；所有者权益21036万元，其中实收资本11594万元，盈余公积6934万元，未分配利润2508万元。从以上分析可以看出，该企业的资金结构合理，积累充足，综合实力雄厚，市场抗风险能力较强。

2、财务指标分析

近三年财务指标状况单位：万元、%

资产总额资产负债率流动比率速动比率现金净流量

2008年32104617821.6-101.8

2009年3781259.662.941.5444.1

2010年3447346.352.64.3-379.8

2011年6月4004947.5125103434.2从以上指标看，该企业近年来规模扩大的同时，资产负债结构合理，盈利能力增强，特别是今年以来，该企业流动比率、速动比率、销售利润率均保持稳定的增长态势，利息保障倍数明显上升。

2008年现金净流量为-101.8万元，其中经营活动现金净流量为3438.5万元，投资性现金净流量为-8005.6万元；2009年现金净流量为444.1万元，其中经营活动现金净流量为9390.4万元，投资性现金净流量为-6458.1万元；2005年现金净流量为-379.8万元，其中经营活动现金净流量为9971.7万元，投资性现金净流量为-817.4万元；2006年上半年现金净流量为434.2万元，其中经营活动现金净流量为3287.9万元，投资性现金净流量为-3985.2万元；从对该公司近三年来的现金流量分析情况看，表明该企业连年增加固定资产投资，但经营活动现金净流量稳定，主营业务收入完全可以保障偿还贷款本息。事实也证明：企业信用度高，社会诚信度强。

三、企业信用状况分析

该企业从一九八三年建厂与我行建立信贷关系以来，在我行于朝车站分理处开立基本结算账户，结算业务90％以上通过我行办理。企业开通了网上银行。2011年授信总额5437万元，目前已全部占用，所有贷款均以其动产设定抵押，并依法在工商部门办理了抵押登记手续；多年来，企业一贯恪守信用，银企关系稳固，还款意愿强，还款记录优良，从未出现过不良贷款和拖欠利息现象，利息偿付率100％，连续多年被省农行评定为“AAA”级和“AA+”级信用企业，报告期信用等级经测评达到“AAA”级。

四、企业生产规模及发展前景

企业经过二十多年的滚动发展，经营管理和质量保障体系齐全规范，培养造就了一批高素质的管理队伍和产、供、销专业人员，形成了稳定的客户市场。2010年工艺设计生产能力为110万吨，实际生产量达到166万吨，销售量达到172万吨。按照当前国家对水泥行业的产业政策限制淘汰小水泥企业，鼓励发展大水泥生产企业的指导思路，经市场考察分析，专家多方论证，并取得扩建立项、环保批复等后，新扩年产100万吨水泥生产线即将建成，新线投产后，工艺设计生产能力达到210万吨，实际生产量将突破300万吨。该公司在西安、宝鸡、咸阳、天水等地区共设立了8个销售办事处，其中西安4个，咸阳2个，宝鸡、天水各1个，多年来，“众喜”牌水泥以其优质的产品，低廉的价格，深受用户欢迎，市场占有率逐年上升，仅西安地区2010销售量达到120万吨，“众喜”牌水泥市场占有率约为26%，按照与客户达成购销意向，年销售量可突破 200万吨。

从宏观和微观上分析：一是按照国家产业政策要求，十一、五期间，20万吨以下窑型都要关闭，我省旋窑水泥缺口将为1000万吨左右，新线的建成，无论是生产工艺还是技术含量都将大大改善我省的水泥结构，加速小水泥企业退出市场，进一步促进我省水泥产业健康良性发展。二是国家提出解决“三农”问题，农村道路的硬化，再加上西部公路、铁路、高速

公路的大量修建，对水泥行业提供了一次发展的强大机遇。三是企业具有自己的矿石资源，自建的变电站等优势，加之，拥有强大的销售网络，优良的劳动用工机制以及稳定团结的干群队伍和良好的管理体制，为企业的稳定生产、控制生产成本、降低销售费用提供了坚实保障体系。“众喜”牌水泥不论是在销售价格竞争，还是在质量竞争都会处于优势。100万吨生产线投产后，一方面，可以极大的满足用户对“众喜”牌水泥的需求，缓解市场供需矛盾，另一方面，企业生产规模扩大近一倍，经济效益和社会效益得到显著提高，企业的综合实力将得到大幅度提升。

五、申请增加授信额度及流动资金贷款的原因

按照《中国农业银行客户统一授信管理暂行办法》有关规定，2011年该企业信用等级评定为AA+级，实施内部统一授信，授信额度为5437万元，该企业已占用授信额度5437万元。2010年底企业资产负债率为46.3％，根据企业的资产状况和信用状况，企业还有较大的授信空间，报告期资产负债率为47.5％，经测算，这次企业申请增加授信额度3000万元，符合《统一授信管理暂行办法》的有关规定，授信额度增加后资产负债率为55％。

新建100万吨水泥生产线固定资产投资1.8亿元，其中基建总投资5800万元，生产线设备投资款11300万元，安装费用900万元，项目资金已落实（企业自筹）。计划基建于2011年9月底完工，设备安装调试于2011年11月底结束。止2011年6月底，项目已投入资金6000多万元，基建工程进度达到50%。

通过调查，每月可产成品水泥8万吨，按配套资金2个月（产品库存1月，储备原材料1月）产品成本200元/吨测算，需流动资金3200万元，2个月生产16万吨水泥产量所消耗原料和所需资金情况如下表：

单位：吨、元、万元

品名2个月产量所占百分比单价金额

电16万吨42元/吨672万元

石灰石16万吨100％20元/吨320万元

煤16万吨14％250元/吨560万元

粘土16万吨23％10元/吨36.80万元

石膏16万吨5.2％100元/吨83.20万元

水渣16万吨15％65元/吨156万元

钢球16万吨0.143％3500元/吨80.08万元

工资16万吨22元/吨352万元

低值易耗品16万吨15元/吨240万元

管理费用16万吨9.53元/吨152.48万元

销售费用16万吨16.91元/吨270.56万元

财务费用16万吨6.35元/吨101.60万元

合计3024.72万元

根据上表测算，企业资金缺口仍达3000万元，本次企业申请流动资金新增贷款3000万元，期限3年，经我处调查认为，同意增加流动资金贷款3000万元，期限3年。

为了保证新建100万吨水泥生产线如期投入生产，不失时机确保新、老生产线原料的储备、供应。考虑到该笔贷款需要经过市行、省行审定、审查、审批环节，企业特此提前提交流动资金贷款申请。

六、担保方式及效益分析

此笔贷款担保方式为最高额抵押担保，以企业在工商部门新办理的动产设备作为抵押担保，企业已经郑重承诺用动产变电站、旋窑等机器设备作为抵押物，价值8626.90万元，在未还清贷款前不随意处置，并对抵押物进行保险。新办理登记的抵押物足值、合法、有效。

增加此笔贷款，企业可保证满负荷生产，年可增加销售收入2.4亿余元，实现利润2300余万元。企业流动资金更加充足，经营步伐进一步加快，盈利能力得到较大提高，自身实力不断增强，市场份额进一步扩大；同时，发放此笔贷款有利于我行信贷结构的调整，增加我行利息收入，有利于全行收息水平的提高。此笔贷款企业用经营收入和利润来偿还贷款本息。

七、调查结论及意见

经我处调查认为：该企业生产经营规模大，各项经营指标稳步增长，财务状况良好，盈利能力强，各项制度健全，其产品；国家产业、行业政策，环保设施达标，具有较好的发展前景，企业收益率较高，长期偿债能力强，贷款综合风险较小，经营规范，银企关系融洽，是我行AA+级信用客户，故同意增加授信额度及新增流动资金贷款3000万元，期限3年，贷款方式为抵押担保。

调查主责任人：

2012年3月28日

第四篇：关于公司流动资金管理情况的调查报告

关于公司流动资金管理情况的调查报告

随着个人的素质不断提高，接触并使用报告的人越来越多，报告具有语言陈述性的特点。那么报告应该怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的关于公司流动资金管理情况的调查报告，欢迎阅读与收藏。

一、公司概况及财务情况简介

公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。

目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。

资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观，但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看准市场时机，随时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。

从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷政策。但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。

二、公司应收账款的情况及合理建议

从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的'选择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能在开票后100%的收回，利润为80万；另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回50万元，那么我们应该选择做a的业务。

公司的应收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基础上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警戒，应该适当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。

1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。

2）对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度的控制。

3）对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。

我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，来增加企业的抗风险能力。“二八法则”是有道理的，80%的利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的数量，更应该注重他们的质量。

三、关注存货与应付账款的周期，合理运用银行资源来降低企业成本

公司目前账面上的存货金额较高，与前期相比，增长了近20%。这就意味着公司的流动资金被占用了一部分。同时，存货的增加，导致应付账款的增加。财务上需要分析存货的结构，看是否有库存呆滞物资。检查是否有物资超过了系统设定的安全库存。是什么原因导致此种情况的发生。如果是为了市场行情看涨屯货，那就要随时关注市场。协助销售人员做好期权交易。对于存货上升，造成应付款余额的上升，采购人员要引起密切关注。与供应商谈妥合适的付款价格与付款条件，适当的延长应付款的日期。但同时也要注意，并不是一味拉长付款周期就是好事，在一定程度上，可能会困扰资金的预测。如果在未来的期间，企业的资金一旦紧张，无法按期支付货款时，将会给公司的信用造成一定的影响，也为后期的继续交易带来较大的难度。其实，应付账款也是买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式，公司在利用时，只要适度掌握，控制赊购商品数额，防止失控和滥用，就能让此种方式为公司带来经济效益。同时，在付款方式时，也是有很大的可选空间的。例如，选择银票的方式付款，可以为企业带来一定的定存利息。而且目前银行的融资产品也非常丰富，每个银行会有自己的特定的产品优势，可以为客户量身定做合适于自己的融资产品。常见的有短期变长期、大变小、多变少等银票转换方式，远比直接贴现银票的成本要低的多。当然，这也取决于客户与银行的关系与谈判能力。总之，公司决策层要懂得利用银行资源降低企业成本。

四、对于公司发展的合理化建议

从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思路里，公司的流动资金流决定企业的价值创造，盈利质量、流动性，同时也反映企业的风险状况。从战略层的角度出发，公司要避免盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险以及管理风险。把握好规模化的“度”，并做好过程控制，便可以化险为夷。针对公司目前的经营规模，业务流程以及财务状况，对于做好流动资金的风险管控，提出几个建议以供决策层的参考：

1）从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。

2）压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任；发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。

3）与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。

4）避免不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标，开拓思路；在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持密切的联系，可以选择公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢”。

综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念；建立销售，信用管理体系，保障债权安全；加强资金周转达效率管理，缩短现金周期；尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司的整体战略目标。

第五篇：关于ABC有限公司申请办理短期流动资金150万元的调查报告

关于ABC有限公司申请办理短期流动资金150万元的调查报告

2012年新年伊始，ABC集团高端幕墙产业市场开拓再传喜讯，下属全资子公司---深圳市ABC装饰工程有限公司先后中标或签约、成都银石广场幕墙、浙江慈溪工业品批发广场二期幕墙、绍兴嘉悦广场幕墙和成都339项目幕墙四项工程，合同金额总计约2.16亿元，实现ABC高端节能幕墙产业2012年的“开门红”。ABC需要向半导体有限公司购买高新材料，价值200万元，自筹资金50万元，尚有资金缺口150万元。担保方式为质押担保，用公司在普邦园林有限公司300万元作质押担保。对此我们进行了调查，现将调查情况汇报如下：

一、公司基本情况

公司是经深圳市人民政府办公厅以深府办函(1995)194号文批复,在原“深圳ABC建材有限公司”的基础上,于1995年10月以募集设立方式改组设立的股份有限公司，注册资本75 691万元，公司属建器材、光电设备、电子显示设备等。公司性质为股份有限公司，董事会成员5人，公司法定代表人宁明，现年55岁，博士学历，具有完全民事行为能力。公司在我部营业厅开立基本存款账户，贷款归行率为95%，日均存款500万元。2009年被省农行批准为AAA级信用企业。2011年内部统一授信3300万元(含省分行审批900万元项目贷款，相应增加信用额度900万元)，其中有人民币贷款2400万元，银行承兑汇票900万元。截止2012年4月30日该公司在我行人民币信用余额为5 000万元，其中人民币4 000万元，四级分类为正常贷款，五级分类为正常贷款；动产质押承兑5 00万元。公司到期信用偿付率、到期利息偿还率均达100%。2011年公司营业执照、组织机构代码证、贷款卡已年检，具备法人资格，主体合法。

二、公司财务状况及市场分析

（一）财务状况

1.公司截至2011年9月末，账面资产总额204 316万元，比年初增加5728.5万元,分别为：

（1）流动资产129 288万元，主要是货币资金37 748万元(在我行存款)；

应收票据166万元（比年初减少89.93%，主要是承兑汇票到期所致）； 应收账款55 171万元；

预付账款7 744万元（比年初增加282%，主要是预付工程项目贷款和劳务款，以及预付基建工程款所致）；

其他应收款5 418万元（比年初增加38.08%，主要是保证金增加所致）；存货21 515万元。

（2）长期投资28 455万元。

（3）固定资产33 436万元，其中固定资产净值30 631万元，在建工程2 805万元

（4）无形资产13 137万元。

2．账面负债总额90 005万元，实际负债90 005万元，其中 ：

（1）流动负债总额86 457万元，分别为：①短期借款40 300万元；②应付账款24 283万元；③预收账款11 115万元；④其他应付款3 730万元；⑤未缴税金2 660万元。

（2）长期借款3 548万元。

3．所有者权益114 312万元，其中：①实收资本76 890万元；②资本公积金8 470万元；③盈余公资金1 800万元；④未分配利润27 152万元。

（二）财务分析

1．公司偿债能力情况。2009年12月末该公司资产负债率51.77%，2010年同期资产负债率为45.05%，而2011年9月末资产负债率即为40.05%。三年来，该公司的资产负债率逐步在下降。再看流动比率的情况，2009年9月末1.10%，2010年1.46%，2011年1.48%。公司的流动比率处于一个比较稳定的数值。最后是速动比率，2009年0.83%，2010年1.13%，2011年1.23%。仍然可以看出，该公司的速动比率也是在缓慢地增加。这些数据表明公司的短期偿债能力有所增强。

2．公司营运能力情况。2011年公司的存货周转率为2.92，2010年为3.39，2009年为4.34，公司的营运能力有所增强。

3．公司盈利情况。2011年实现利润总额6 101万元，2010年4 725万元，2009年3 311万元，同时，公司营业利润率分别为6.34%、4.64%、5.28%，虽然公司在2010年营业利润有所下降，但是在2011年实现了比较大幅度的增长，所有公司的盈利能力还是有所增强的。

4．现金流量情况。2011年该公司现金净流量11 300万元，其中经营活动现金净流量6 100万元，2010年分别为25 800万元，3 100万元;2009年分别为9 800万元，4 700万元，表明该公司的第一还款来源充足。

（三）市场分析

该公司生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施(产品不含限制项目及出口许可证管理商品)及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁(深圳市高新区科技南十二路ABC大厦、深圳市南山区龙珠四路2号ABC城)、从事深圳市高新区科技南十二路ABC大厦停车场机动车停放业务。ABC品牌被评为“中国改革开放20年最具影响力著名品牌”；被国家有关部门授予“中华之最”、“中国工业行业状元”、“中国工业行业排头兵企业”、“全国大型工业企业”、“中国最具发展潜力上市公司50强”、“全国质量效益型先进企业”、“中国产品质量信得过企业”、“全国外商投资先进企业”、“广东省知识产权优势企业”、“2007深圳发展循环经济十佳企业”，“深圳市民营骨干领军企业”、“深圳百强企业”、“最具影响力的深圳知名品牌”、“2006十佳技术创新企业”、“深圳市企业技术中心”等称号，ABC荣获国际质量最高奖——“白金奖”；被《亚洲金融》杂志评为“亚太地区100家最佳管理公司”，ABC商标被授予“广东省著名商标”。国内主要销往上海、北京、广州、南昌等地，也畅销国外，市场前景较好。

三、行业信用、行用风险情况

ABC集团股份有限公司与我行信用关系始于1996年，是我行多年来支持的优良客户，2009年被省农行批准为AAA级信用企业，经测算报告期仍为AAA级信用企业。2011年内部统一授信3300万元(含省分行审批900万元项目贷款，相应增加信用额度900万元)，其中有人民币贷款2400万元，银行承兑汇票900万元。截止2012年4月30日该公司在我行人民币信用余额为5 000万元，其中人民币4 000万元，四级分类为正常贷款，五级分类为正常贷款；动产质押承兑5 00万元。公司到期信用偿付率、到期利息偿还率均达100%。查询结果与调查内容一致。

四、借款理由、金额、期限、用途等情况

ABC集团股份有限公司在国内率先投身半导体发光材料的研发。在国内率先向市场推出了拥有自主知识产权的蓝光LED外延片，并在此基础上成功研制出蓝光LED芯片。为实现规模化生产，达到了这一国家863高技术项目的产业化目标。ABC需要向半导体有限公司购买半导体材料，价值200万元，自筹资金50万元，尚有资金缺口150万元。该原材料主要用于制造芯片，然后出口国外，这笔150万元贷款估计可以为公司创造经济效益500万元。

五、本笔贷款担保情况

该公司本次申请短期流动资金贷款150万元，期限1年，担保方式为质押担保，以公司在普邦园林有限公司的的股份300万元作质押。经调查普邦园林有限公司2011年12月末财务报表，该公司资产总额65 744万元，资产负债率31.36%，流动比率3.51%，说明该公司长短期偿债能力较强；2011年是实现营业总收入130 863万元，营业利润率15.33%，净利润率12.85%，说明该公司营业能力有所提高；该公司2012年2月现金净流量2 200万元，其中经营活动净流量3 800万元，说明该公司的第一还款来源较充足。

六、结论

目前该公司借款主体合法有效，生产经营正常，经济效益较好，到期信用偿付率、到期利息偿还率可以高达100%。经调查同意为其办理短期流动资金贷款150万元，期限为1年，担保方式为质押担保，用公司在的股份作质押，利率为7.02%。借款发放后会计科目为“724——工业短期贷款”，贷款分类为正常贷款。请审查！

调查负责人：陈 敏调查主负责人：徐镱菲

2012年5月20日