财务处关于丢失原始票据报销程序的有关规定（本站推荐）

第一篇：财务处关于丢失原始票据报销程序的有关规定（本站推荐）

财务处关于丢失原始票据报销程序的有关规定

各学院，机关各部、处、室，各直属单位：

在日常报销事项中，经常发生教职工将发票、收据、车票等原始票据丢失的情况。为了妥善处理此类问题，规范校园经济活动,本着对国家、个人负责的原则，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等的要求，经2006第10次校长办公会研究通过，对丢失原始票据的报销程序做以下规定：

1.丢失原始票据的，需向出票单位取得原始凭证存根联或记账联复印件，并加盖出票单位公章。

2.报账前，需填写《天津大学票据丢失报销申请表》（见附表），由项目负责人对丢失票据的情况应予以详细书面说明，由院级领导签署意见并加盖单位公章，经财务处处长审批后方可报账。

3.购买仪器设备丢失票据的，除取得上述证明和说明外，还需办理学校财产入账手续后方可予以报账。

4.丢失车票、船票和飞机票等的，经取得同行人及院级领导签字后，按同行人票价予以报账；无同行者证明、院级领导同意的可按普通硬座票价报销。

5.单张票据丢失超过五百元的需根据具体情况在学校财务教育经济信息网进行公示、申请作废。公示期为十个工作日。公示期满后，方可按规定程序报账。

6.发票仅能报销一次，若发现票据已经报账而谎报丢失的，一经查出即追究当事人责任。

财务处

2006年9月

附表: 天津大学票据丢失报销申请表

天津大学票据丢失报销申请表

第二篇：原始票据审核及报销要求

原始票据审核及报销填制要求

1.1原始票据

一、原始票据的审核内容：

1.原始票据的名称、填制日期、填制单位名称和填制人的姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等应完整且准确无误，并加盖填制单位的公章或发票专用章（加盖两次发票专用章的视为无效票据）。如一张发票不能开出所有的经济业务内容请开几张发票或提供税控机打印出的增值税发票销货清单。

2.报销的原始票据必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认；填制的原始票据不能涂改、挖补，如发现有错误的应重新填开。3.报销票据必须是合法的正式发票.是套印有“全国统一发票监制章XX市国家税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据.在此需要说明发票真伪辨别有如下方法：

3.1新版普通发票现在都采用有防伪水印的纸张进行印制了，你在阳光下看，可以清晰的看到菱形的水印图案，菱形中间有“SW”的字样。

3.2.发票票据上方中间有无椭圆形的红章，章的上方标有“全国统一发票监制章”，章下方标有“国家税务局监制”的字样。中间还有发票所在地的简称及名字。

3.3发票下方有无加盖卖家的发票章及公章，没有的话是无效的发票。

3.4定额发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，可以拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，请税务服务人员协助查询。

4.原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴.5.原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，发票不得连号，尤其是公交车票.6.原始票据的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加盖的收款单位印章一致.7.大写金额到 “元”或“角”为止的，应在其后加写“整”或“正”字；到“分”为止的，其后不再加写。

8.电脑制作的原始票据，签字要求手签，不得在电脑中输入。2.1报销填制

二、报销填制要求：

1.费用报销采用“费用报销”形式,格式如2.1.1。

1.1“费用报销单”用于汇总报销一个费用项目的多个（含1个）单据，将汇总金额书写于“费用报销单”的大小写金额栏，大写要顶在（）后面写，大小写要一致，并在报销单摘要栏同时注明具体事由。如备注人员名单以及物品清单等比较多时，须将附件另附报销单背面。

图2.1.1费用报销单

1.2报销无票据的款项，原则上是不予报销，但公司人性化管理，结合实际情况可以用部分发票替代，但要写两张费用报销单。第一张是真实发生的，在“内容摘要”栏说明不能取得单据或丢失单据的具体原因，并附相关凭证证明或证明人签字等。第二张费用报销单请根据替代发票内容填写（参照6.1）。

1.3不同费用类型（主要指费用科目）不应合并在同一张报销单上，正规票据与非正规票分别填报。

1.4报销凭证必须用黑色签字笔或钢笔填写，报销凭证的大小写金额相符，且不得涂改。1.5报销凭证上要注明附件张数，所附原始凭证张数的计算一般以原始凭证的自然张数为准。如果记账凭证中附有原始票据明细表，则把明细表及其附张数一并计入附件张数之内。

2.费用报销填制具体要求: 2.1餐补：注明餐补时间、几餐/天;和工资一起发放。

2.2业务招待费：注明招待对象、时间、地点、项目及WBS，如新开发客户请在OA中填写新开发客户申请单作为附件。

2.3差旅费与市内交通费：

2.3.1市内交通费：不填写差旅费报销单，而是粘贴在“统一报销单上报销，并需符合以下要求：a、公交车票必须注明起止时间、地点、事由，有票号连续的要注明同行人；b、打的费注明起止地点、打车事由；c、及时报销，发生费用次日起七天内有效。

2.3.2差旅费报销：填写差旅费报销单，格式如图2.1.2。并粘贴在“差旅费报销单”上。详细注明出差人、部门、职等职级、出差事由/目的、出差地点、出差日期等内容，并需附上《出差申请单》、车票等单据.如若出差期间有餐费补助, 则差旅费来回发票与餐费补助应在同一报销单上体现，根据原始凭证制作明细表，作为一张原始凭证，同时在差旅费单上再注明所附原始凭证张数。

图2.1.2差旅费报销单

2.4报销凭证必须有经办人、部门主管签字，金额超过3000元以上需要事业部主管、财务经理（主管）签字，10000元-50000元由总经理签字，超过50000元以上董事长的签字并附件齐全方可报销；授权签字的，要有书面授权；无书面授权经微信同意的必须在事后一个月内补签字。

2.5报销单必须填写项目及WBS号，如无WBS，请填写无。2.6和项目相关的所有费用需要PM相关人员签字。

2.7非赛腾公司人员报销请在报销单左上角标明所属公司名称。

3.汽车费用：车辆维修须附车辆维修申请单以及维修的结算清单。公司车辆过路费、停车费等须附出差/用车申请单及司机组长签字等；对于私车公用的，请先和公司签订私车公用协议并保证服务日期在有效期内，油费按1元/公里计算，过路费以实际发票为准，用车人员自行填写费用报销单交部门主管审核签字后交财务报销、以油费发票和《私车公用登记表》

为报销凭证附件；如需私车公用必须开至大门卫保安监督记录里程数，方可出行，私车公用必须有总务车辆负责人签字财务才可以报销。

4.物品购买：

4.1采购办公用品：报销时附采购订单、请购单或者工作联络单、送货单、暂估单（仓库人员签字）、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.2零星采购报销：报销单后附采购订单、暂估单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.3外协采购报销：报销单附托外加工单、托外检验缴回单、托工缴回单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.4固定资产采购：金额超过2000元以上在OA中走《固定资产购置申请》，审批完成后集成至SAP的固定资产采购单，报销时附发票、采购合同、《固定资产购置申请单》、《固定资产采购单》、《固定资产验收单》等单据。（《固定资产采购单》交由采购主管、财务经理、总经理、董事长审批，审核签字后，采购部门购买设备）

注：a、所有费用次日起七天内有效，每月最后一天各部门将本月未递交的所有费用报销单交给财务人员，不准跨月报销。（鉴于有些特殊情况报销超过1个月的报销80%，超过两个月不允许报销。）

b、除员工餐费和工资一起发放，其他费用报销时间：周一下班前把上周二至本周一费用汇总到费用会计，审核无误后，周三出纳会把各员工报销的费用打入个人工资卡中（或部分现金报销）。

第三篇：票据报销的规定

票据报销的规定

1.公司各部门、车间在进行物资采购、修理修配、因公出差等经济活动时，应取得税务部门监制的发票或财政部门监制的票据回公司报销。因特殊情况无法取得正式发票的应由财务部经理签字，总经理批准方可报销。2.公司部门、车间经办人员在取得发票时应注意以下问题：

（1）发票名称、填写日期是否正确。

（2）经济业务内容是否完整准确，包括数量、单价、金额是否准确。（3）增值税发票填写我公司的全称、税号、账号、地址、电话是否正确，不可涂改。

（4）发票是否加盖填制单位财务专用章或销售发票专用章，经办人是否签字或盖章。

（5）发票的大小写是否一致，剪贴票的剪贴金额和填写金额是否一致，所列物品和采购物品是否相同。

（6）发票和附件内容是否一致，发票的赶写是否清楚规范。

经办人在取得发票时发现不符合上述要求的，应当更换。

3.公司各部门、车间从个人处消费、购货或接受修配，以能取得正式发票的，应由对方按发票格式开具“发票”，财务部经理签字，总经理批准后方可报销。

4.公司各部门、车间有关人员因公出差报销费用时，应按照公司《因公出差费用报销标准》进行报账，车票应按照实付金额报账。出差人应填写差旅费报销单经部门经理核实签字，报总经理批准后到出纳室报账。5.购入备品备件报销应有发票、入库验收单、物品申购寻价审批表，价值在500元（含500元）以上的必须有寻价记录：购入包装袋、合格证、缝口线报销应有发票、入库验收单，购入添加剂报销应有发票、入库单、验收单、化验室检验合格证明；因业务需要购买的烟、酒、食品等报销时应有发票，不需附入库单、物品中申购审批表；购入固定资产应有发票、使用单位验收合格证明，采用合同方式购入的还应附合同复印件及《设备、安装工程付款单》；购入在建工程物资报销应有发票、工程物资验收单。报销时应先由部门负责人核实签字，总经理批准后到出纳室报销。

6.出纳室对不符合要求的发票应退回经办人更换；对报销票据的具体内容出纳室应负责审查。

7.本规定涉及岗位：财务总监、总经理、财务部经理、出纳室主任 8.本规定自2016年8月1日起执行。

第四篇：报销票据管理规定

报销票据管理规定

财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务管理制度。

一、财务报销发票使用规定

《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。

目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种，即增值税专用发票和普通发票。增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用；未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。但对无固定经营场地或者财务制度不健全的纳税人请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不提供担保人的可以视其情况要求其提供保证金，并限期缴销发票。

《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。

《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。

不符合规定的发票是指：

（1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制；（2）填写项目不齐全；（3）内容不完整；（4）字迹不清楚；

（5）没有加盖财务印章或发票专用章；

（6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。

《发票管理办法实施细则》三十五条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到：

（1）按号码顺序填开，填写项目齐全；（2）内容真实；（3）字迹清楚；

（4）全部联次一次复写、打印、内容完全一致；（5）并在发票联和抵扣联加盖财务印章或发票专用章。

财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、完整性、真实性、正确性成了财务报销的关注点。

1、发票的合法性、合规性规定

（1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。根据《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印制；普通发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制； 未经税务机关指定任何印刷企业不得印制发票。

增值税专用发票、普通发票法定标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统一发票监制章XX省XX市国家税务总局监制”或“全国统一发票监制章XX省XX市地方税务局监制”；从行政机关、事业单位或其它非营业性组织取得的收费收据必须带有财政部门或其它规定机构的收据监制章，合法性标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“财政票据监制章XX市财政局监制”。

（2）发票必须盖有开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，如果是税务机关代开统一发票，还必须盖有“XX省XX市地方税务局代开发票专用章”。

2、发票基本要素完整性规定

发票上开票日期、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人等项目均要按规定要求完整填写。项目不完整一般要开票单位补填。增值税专用发票还应具备纳税人、税务登记号、适用税率、应纳增值税额等内容。

3、发票内容的正确性规定

《会计法》十四条规定：发票记载的各项内容均不得涂改、挖补，填写应正确。发票有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。

发票金额有错误的，不得在原始凭证上更正，应当由出具单位重开。

发票大小写金额不一致视为废票。

4、票据内容的真实性

任何经济业务事项都得有真实的货物交易，任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，发票上填写的各项内容应与实际交易一致。

真实性主要表现在以下二方面；（1）货物种类真实

项目名称中货物名称种类与实际入库货物一致，不能多列、少列、不列。

如果所有货物在一张发票上无法全列，那货物名称栏可填写“详见清单”。

但清单中所列内容必须与发票实物一致，并且清单必须盖有与发票一致的“财务专用章”或“发票专用章”。（2）数量的真实

在实际工作中可能出现供货单位因发票开票金额限制导致同一笔经济业务不能同开一张发票，而采用拆分数量、金额的形式，比如把设备台数拆为0.5台，0.1台，0.3台等，这明显有违真实性原则。

5、票据有效期规定

为避免发票在使用过程中被盗用、仿制，税务票据管理中心会不定期更改发票样式，并且在发票左上角或最左边注明该发票于X 年X月前使用有效。

二、财务票据附件使用规定

在绝大多数情况下报销凭一张发票是不够的，往往需要附审批表、合同文本、招投标文件等资料作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合法性。

1、差旅费、业务招待费、修理费等

差旅费、业务招待费、修理费等发票需附签字完备的审批单原件报销。

2、物资采购

原材料、设备材料、办公用品等采购发票需附请购审批单及仓库保管员签字确认入库单、财务会计确认的支付凭证办理报销手续。

3、涉及到个人工资、奖金、补贴等支付应提供人力资源部通知单。

三、财务报销其他规定

1、向农民购买农副产品以及金额1000元以下的经济业务可以使用现金，此外都得办理转帐结算业务。

2、领用支票预付货款或要求汇款预付货款时，经办人应填写支票领用审批单或汇款申请单，按资金审批程序办理相关审批手续。

预借支票或预汇款后，应在10日内按相关审批程序办理清帐手续。

3、各种报销票据应于公历12月31日前报销完毕，上未报销的发票视为无效发票，不再报销。

4、从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须满足以下条件才可以报销：

（1）到出票单位复印原收据（发票）存根联或记帐联，并加盖出票单位的财务专用章；

（2）由经办人、负责人签字经财务审批后才能作为报销的依据。

（3）遗失车船和飞机票，需说明遗失的原因及提供必要的证明（如住宿发票、一同出差人员的票据）经有关人员签批。

（4）财务部门审核同意后办理报销。

5、发票的基本联次为三联，发票只能凭“发票联”才可以报销。

四、报销流程

1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单。

2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任。

（1）经济业务的经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。

（2）部门主管签字：确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。确认票据齐全、有效，核对本次付款与累计付款情况，付款金额与约定或合同相符。

（3）财务总监签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付。

（4）总经理签字：同意对10万元以下货物或服务启动付款程序；同意对10万元以上货物或服务递交董事长审批同意后启动付款程序。

（5）董事长签字：同意启动付款程序。

（6）财务签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付。

五、本规定制定后，呈总经理核准后实施。

第五篇：票据报销的时限规定

关于票据报销、数据上报的时限规定

为了及时向院领导提供经营分析报表，向院长助理、院长秘书处上报月度、季度的各项数据，特对向财务部进行票据报销、数据上报、库存核对的具体时间要求规定如下：

1、当月所有物耗品、药品、试剂、设备等各种采购票据、费用报销票据最晚须于次月2号下午下班前向财务报销完毕。如遇院长出差无法签批的，将票据分为已签批、未签批进行汇总；

2、当月所有采购到货无票的，最晚需2号下午下班前向财务部提供详细的无票到货明细，便于每月财务部与库房核对库存；

3、当月各科药品、试剂等退库票据，需由退库科室最晚于次月1号下午下班前交财务部；

4、由库房直接领用药品、试剂、器械开具领料单的，领料单一式三份，科室留存一份，交药房两份，于每月底最后1天盘库时由药房交财务部一份，本项目包括库房报损物品；

5、物耗库、器械库库存须于次月3日下班前核对完毕，药房、药库、相关科室库存须于次月5号前核对完毕，库存核对过程中，负责核对人员休息或遇其他问题处理无法进行的，科主任需安排其他人员与财务进行核对，必要时需加班核对；

6、核算工资用的考勤信息，需由办公室4号下午下班前报财务部；

7、新增岗位人员工资信息、薪资变动信息需由人力部4号下午下班前报财务部；

8、用于核算各科室奖金所用的工作量，最晚需于8号下午下班前上报财务部。

9、月底核对库存前，库管需将与科室互欠的物品、药品、器械明细报财务部，上报时间为每月最后一天盘库时。

违反以上时限规定，每次罚款50元，迟交后，经财务部屡次催促，票据及数据都不能上报的，按50-200元进行罚款。每月由财务部向督查科上报，按财务规定进行处理。

财务部