新形势下税收信息化安全工作

第一篇：新形势下税收信息化安全工作

新形势下税收信息化安全工作

会议对我市国税系统税收信息安全工作取得的成绩给税务信息安全管理体系初步建立，信息安全技术防护能力得到加强，完成了税务系统首期、二期安全防护体系建设，系统安全防护能力显著提升，信息安全管理的制度化、规范化水平不断提高。

作为国家重要信息系统，税务信息系统面临的安全形势十分严峻。一是外部威胁日益增长，规模庞大、影响广泛的税务信息系统已经成为众多网络黑客的攻击目标。二是税收业务对信息技术的依赖程度迅速提高，依托互联网运行的业务逐年增多，外部门信息交换不断扩展，这对税收关键业务和数据的安全性提出了更高的要求。

国税部门要进一步提高安全保障能力，从“人防”、“制防”、“技防”和“物防”四个方面着手，进一步加强信息管理，确保信息系统安全可靠，为税收事业的科学发展提供强有力的支持和保障。

第二篇：新形势下税收信息化建设的思考

新形势下税收信息化建设的思考

我国税务信息化建设已经有接近30年的历史了，大规模的信息化建设实践也有10多年了。在这30年里，税务信息化经历了从无到有、从小到大、从简单到复杂的过程。到如今，任何税收工作、每一个税收环节都离不来信息化的应用。

但是面对科技的飞速发展、经济形势的复杂变化、社会需求的日益丰富，我们发现税收信息化建设遇到的问题越来越多，越来越严重，越来越阻碍税收信息化建设科学持续发展。在这样的新形势下，我们最需要的不是不畏困难奋勇向前，而是放慢脚步认真思考总结，找准方向，积蓄再次快速有力出击的能量。

其实税收信息化建设的问题已经谈了很久谈了很多，但一直没有有效的改观，笔者认为大多数问题都只触及表象。现就自身实际工作中遇到的一些问题进行汇总概括为三点建议。

一、加快制定科学发展的信息化建设的体系标准，明确发展目标。从上层看，税务总局在信息化建设初期就分别开发了多种应用系统，光涉税软件就有防伪税控软件、CTAIS、出口退税系统、车购税系统等由于各系统之间信息互不衔接，使得操作中存在一些单项系统无法覆盖的业务，这些业务往往成为监控的盲点或者管理方面的薄弱环节。

从基层看，目前税务部门的硬件配置日益现代化，但设备和信息的利用程度与使用效益却很低。一些基层税务部门计算机的应用水平仅停留在税务登记、纳税申报、税款征收、发票管理及税收会计核算等初级阶段，仅限于微机录入、输出、开票等浅表层次。部分业务能力较强的能简单应用一些查询功能，可以对系统中的基本信息进行单一的查询，但未能对相关数据进行整合、应用以及分析。目前很多基层单位意识到了这一点，纷纷开发出了相关的数据分析或者数据整合应用系统。但由于这些系统是自行开发或编制，所以存在着标准不统一，口径不一致的情况，因而数据分析报告的比较性不强。

从整体看，税收信息化建设缺乏整体性和系统性。专业管理软件往往由具体负责的业务的部门推行，部门之间由于缺乏必要的联系，各应用软件开发存在业务重复，开发平台和使用的数据库不一致，所形成的数据信息模式，相互之间不能兼容，严重影响了数据的同一性和正确性，致使基层工作效率大打折扣。部门之间信息联网、数据共享滞还局限于税务系统内部，工商、海关、金融、财政等

相关部门都有各自的应用软件，都有很多宝贵的信息资料和数据，由于缺乏大环境的共享制度，形成了部门之间各自为政，数据独占，造成大量的资源浪费，制约税收信息化效能的发挥，部门之间信息共享程度困难重重。造成信息系统林立、标准不一，数据共享难上加难的局面，正是缺乏自上而下的税收信息化建设体系标准。

总局也意识到问题所在，2007年启动建设金税三期工程，按照统筹规划、统一标准，突出重点、分布实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全的原则，建立基于全国统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省一级税务局集中处理信息，覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局、地税局并与有关部门联网，包括征收管理、行政管理、外部信息、决策支持系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。

但是，该项目从2005年立项，2007年正式启动以来，仍未进入大规模的试点。笔者认为，一个完整的体系标准是首先需要明确发展目标和统一理论体系标准，用最新的技术来代表发展目标，用技术体系来规划建设体系是没有远见的，终将成为下一个发展的瓶颈；另一方面，各地税收征管情况不同，以一个业务平台短期内统一全国的税收信息化平台，历史证明也是不现实的。金税工程三期应该先从理论体系入手，应明确信息化建设是税收业务的依托，也是税收业务信息化发展的引领，应明确各级信息化建设的整体性和系统性标准，赋予各级信息化建设实施部门税收业务信息化的指导规划地位，明确各级信息化建设工程的规范，甚至明确数据命名数据接口等基础规范等等。有了这样的理论规范体系，不仅能够最大程度有效整合资源，利用资源，更能完善各级系统数据共享，最终能够顺利过渡到金税三期工程实施阶段。

二、加快制定可协调持续发展的总体规划

1、规划协调解决信息化建设和税收管理制度发展的失衡

税收信息化建设中注重工程建设，忽视数据管理。税收管理系统内有些信息数据滞后，对业务数据不能保证百分之百的正确性，对数据应用的重要性认识不到位，没有认识到数据是一种具有极高利用价值的资源，从而导致综合征管软件运行中产生大量垃圾数据。这种现象的根源在于税收管理与税收信息化程度不相

适应。多年来，我国税收信息化建设始终没有跳出一个认识上的误区，即把税收信息化视为征管改革的根本和惟一的出路。这种认识上的误区是与税收信息化管理目标不明确相联系的。认识上的误区，导致在推进税收信息化过程中，孤立地单纯地强调应用技术手段，忽视了改革和创新管理体制；强调以技术设备的配置为主体，忽视了以税收管理的优化为支撑点，期望税收信息化破解征管实践中的所有难题。结果不少地方的税收信息化建立在税收管理体制落后、低效的架构上，使高技术与低效益并存，高投入与低产出共生，税收成本不但没有减少，反而不断攀升。事实证明，税收信息化管理应以科学、严密的税收管理为基础，税收管理必须以服务为导向，遵循信息技术规律，立足为纳税人服务，对税收业务和工作规程进行重组和优化，建立符合信息技术要求的、统一规范的业务规程、流程，努力使管理标准化；税务部门内部组织设计必须具有弹性和适应性，应建立一种具有高度灵敏度和回应力的税务行政组织，减少内部管理的层次和环节，改变内部集权结构，向下级授予权能，使其承担责任；决策程序必须优化和改进，构建从人治到法治的管理环境。

2、规划信息化建设的科学的可持续发展

首先不能把思想仍局限在认为信息化就是“手工操作向计算机处理转变”、搞税收信息化“就是搭好架子、配好人员、购置微机”，应认识到信息化建设是建立科学的、相互制约的现代化征管运行机制的重要途径，是实现征管高效能、高质量的重要手段。

其次各级信息规划部门应避免信息化建设中一味追求新技术或高端设备的激进思想。应统一规划，以成熟安全稳定、易用易维护、具有技术支持服务保障为前提进行建设。为了信息化建设的资源科学利用和可持续性发展，笔者建议各级信息规划部门能够规划好硬件定时更替规划。

硬件设备定时更替规划是指硬件在使用一定时期后，在其仍具有最佳二手交易价值时，在不泄露安全信息的前提进行设备置换以换取更新性能更佳的硬件设备。我们现在的硬件设备使用基本是走的报废制度，也就是设备最终归宿只有报废一条，往往那些价值百万的设备在短短7，8年间就成为一文不值的老旧设备。以笔者工作经验发现，设备在使用1年后可以达到最佳二手交易价值，2年后价值迅速下降，3年后保修服务一般已经结束，此时不但设备价值下降，而且续保服

务费或者维修服务费均会暴涨，同时此刻的设备性能已无法满足信息系统的快速发展。而通过硬件设备定时更替规划，每年以较低的价格更换更新更快的硬件设备，虽然短期每年均有投入，但从长期看具有良好的经济价值和良好的系统支持稳定性。如今刀片服务器的大量使用，使这种规划设想更容易实施。

3、规划协调解决外部信息沟通

横向联合，促进部门之间信息共享。税收工作与社会各行业有着密不可分的联系，外部环境对税收管理信息化会产生直接的影响，单靠税务部门来建设是不可能的。只有加强部门协调，实现横向联合，才能使税收信息化与社会信息化进程相适应。积极探索自上而下地实现与工商、银行、财政、统计、外经、海关等部门以及纳税人，网络实施联结的途径，以连通和共享社会相关部门的动态信息，实现与相关机构横向和纵向的信息交流、协作。特别是要加快与社会信用体系的信息联网。

协调解决税企信息交流障碍。很多中小企业尤其是规模较小的个体私营企业，其内部管理、账目设置大多欠规范，纳税申报常出现不及时、数据不规范的问题，使信息系统的高效果性和先进性打了折扣。另外，现有数据主要来源于征管系统和“金税工程”系统，数据采集来源为多口录进，既有税务人员录进的数据，也有纳税人通过网上申报导进的数据，还有通过其它系统采集的数据，数据的真实性、正确性和完整性难以得到保证。

三、加快建设以人为本的人才培养体系

目前，税务系统经过多年努力，吸收和培养了不少计算机专业人才，但仍不能满足税务信息化发展的需要。现有专业技术人员的积极性没有完全调动起来，高级人才留不住，人员结构不合理，缺乏培养综合分析规划能力的人才，基层计算机技术人才不足，精通计算机应用技术又精通税收业务的复合型人才比较缺乏，技术人员素质的老龄化、人才断层等问题已不容回避，重视人才、培养人才、留住人才已成为税收信息化建设工作确当务之急。

解决这些问题，信息化建设规划部门必须认识到以人为本的重要性，特别是以技术人员这一特殊群体为本，来建立完整的人才培养体系。首先从政治上、生

活上、工作上、学习上关心计算机专业人员，提高计算机专业人员待遇，形成一个吸引人才、培养人才、人尽其才的良好环境。其次避免只培养专业技术人员而忽视了信息管理分析人员培养，信息管理分析人员负责信息综合分析和处理，为领导决策的高级参谋，处于信息管理的主导地位，也是信息化建设规划部门的核心力量。最重要的是建立技术人才的流动体制，以健全和充满活力的人才机制，保证税收信息化管理各种人才的到位。

总体而言，现阶段税收信息化建设的最大问题不是我们不够先进，而是不够冷静。先做规划，明确目标，协调各方面资源，大力培养技术型人才，避免盲目冒进，一哄而上。要真正像金税工程三期要求的那样：按照统筹规划、统一标准，突出重点、分布实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全的原则，来发展我们的税收信息化建设。

瞿汇承

第三篇：全市地方税收信息化工作要点

全市地方税收信息化工作要点

围绕税收中心工作任务，全市地方税收信息化工作的总体要求是：深入学习贯彻党的十八大精神，坚持科技引领、务实创新，贯彻全省税收信息化工作会议精神，按照管理创新、数据突破、项目推进、运维规范、安全巩固的工作思路，大力推进信息管税，着力提升信息化运维和信息化安全管理水平，促进税收事业科学发展。

按照这一总体要求，全市地方税收信息化工作的主要任务是：

一、扎实开展应用项目推广，推进信息化工作取得新进展

（一）加强项目建设工作，保证建设质量。

一是做好纳税服务绩效考核系统的建设和上线工作，完成系统联调维护和运维工作。

二是开发智能税务终端应用程序，实现纳税人发票真伪查询和税务人员的移动办公。

（二）做好应用项目的推广工作。一是完成风险管理系统的推广工作。按照省局推广方案，协助征管部门在全市全面推广工作。二是按照省局推广计划做好综合办公系统软硬件和网络安装调试，odps公文处理系统历史数据的备份和迁移工作，配合完成系统上线工作。三是加快pos机查询缴税项目的推广，逐步在全市范围推广运行；四是做好社保费通过财税库银方式缴库扩面推广的技术支持工作。五是拓展存量房价格评估系统的应用面。做好相关技术支持工作。六是完善网络在线发票系统。扩大网络在线发票的应用面，开发网络在线发票兑奖功能，实现二维码发票真伪验证以及短信提醒功能。

二、夯实税收数据基础，力争数据管理工作取得新突破

（三）继续做好数据质量管理工作。根据税收业务和基层部门工作需要，以风险管理系统为重点服务对象，开展电子税收数据质量审计、核查和整改工作；建立健全数据质量日常考核机制。

（四）以数据分析利用为主题，在数据管理上实现突破。以深化数据应用，服务税收工作为主题开展数据管理工作。开展征管报表专项主题数据分析利用工作，对征管业务系统中征管报表部分进行梳理，提出省、市、县级业务部门实际需要的报表需求，提交省局评审和开发。

三、强化信息化基础设施项目建设，充分发挥信息化的支撑保障作用

（五）做好硬件平台项目建设。一是做好硬件基础平台的搭建工作。按照省局安排利用虚拟化软件构建虚拟化云计算平台，将现有将现有服务器纳入云计算平台，应用系统向云计算平台迁移，实现应用平台的优化整合。二是配合省局完成税收数据灾备中心设备平台升级工作，保障税收数据灾备系统的平稳安全运行。

（六）做好金税三期工程网络和安全项目建设。一是做好金税三期省以下网络和安全建设工作。按照省局要求，制定实施方案，进行网络和安全项目建设。二是优化县区局和税务所的网络设置，实现双线路的自动切换。三是根据纳税服务绩效考核工作需要，升级市局到区县局的备份线路，更换路由设备，提升网络带宽。三是建设全市广域网络流量监控分析系统。在市局部署广域网络流量监控分析系统，加强对全市广域网络运行状态的监控，合理分配网络资源，提高网络系统的运行效率。

（七）做好机房基础环境项目建设工作。一是改造省局税收数据灾备中心暨市局中心机房动力环境集中监控系统。完善机房视频监控系统、门禁系统、加湿系统、通风系统的功能，加强机房的统一管理，提高运维效率。二是改造机房综合布线，增加供电和网络布线，满足新增设备的需求。

四、加强运维体系建设，规范运维管理

（八）加强网络和硬件设备管理。一是加强网络管理。制定全市地税系统网络建设、网络配置、网络运维技术规范，提升全系统网络管理的规范化水平。二是加强硬件设备管理。制定计算机类设备更新管理办法；及时更新市局中心机房硬件平台的老旧设备，保障各业务系统的安全稳定运行。

（九）规范应用系统运维管理。一是建立健康检查规范，加强系统运行监控。从应用系统的配置信息、性能、业务数据质量等方面，制定健康检查制度，明确健康检查指标，定期开展系统健康检查，有效降低系统风险。二是制定网上办税系统运行维护规范，加强系统的运维管理，在实现身份认证的基础上，逐步在网上办税系统实现数字签名功能，提高网上办税的防篡改和防抵赖性。

（十）做好信息化日常运维工作。提高应用系统日常运维质量。在各项税制改革和税收政策的调整时，配合做好需求分析调研，确保各项税收政策及时有序的落实；加强沟通，利用各级运维资源，做好问题管理平台的运维管理工作，按月开展问题分析，为系统优化提供依据；定期更新问题知识库，充分发挥问题管理平台效能。

五、强化安全管理，巩固信息安全体系

（十一）巩固信息安全建设成果，深化信息安全管理。加强信息安全管理各项制度的执行和落实，继续做好安全检查。将安全管理要求和日常运维工作相结合，梳理和细化基础环境、硬件平台、应用系统、数据管理等日常运维工作的规范和要求，逐步建立安全运维制度框架、管理机制，进一步夯实和提升全市信息安全管理水平。

（十二）做好信息安全整改工作。根据信息安全风险测评工作、信息安全检查工作，全面落实各项整改工作任务。一是强化安全管理，开展信息系统等级保护工作，进行等级保护专项培训、对二级以上信息系统完成信息系统有关备案工作。二是加强技术防范，通过部署集中授权访问控制系统加强对运维工作的安全高效管理，通过部署抗ddos攻击设备，加强对门户网站的安全防护，根据省局对ca认证系统意见，制定ca认证系统的应用规划。

（十三）推广移动存储介质管理系统。根据省局对移动存储介质管理的试点情况，适时在全市推广移动存储介质管理系统，规范终端用户的使用行为，力争达到合规进、授权用、加密传、安全存、审核出、销毁净、日志留的应用目标。

六、完善管理方式，提升信息化管理能力

（十四）完善信息化建设内控机制。按照公开、透明、高效的原则，建立责任清晰、任务具体、程序规范、操作透明，便于督办考核的信息管理内控机制，用于规范内部管理，实现工作程序化、流程化和标准化，完善各项管理制度。

（十五）加强信息化队伍建设。按照结构适度优化，素质不断提升、作用更加突出的要求，进一步加强信息化队伍建设。一是加强信息化人才的岗位培训。通过定期的人员培训，培养精通业务和技术的综合人才，不断提升信息化支撑和运维保障水平。二是通过传、帮、带等措施，实现新人的岗位锻炼，不断促进人才良性循环机制的建立。

第四篇：论税收信息化

税收信息化所面临的问题和相关建议

摘要：在现阶段我国大力推进税收信息化的背景下，各地注重技术的引进，但在实施中却存在很多问题。文章结合英美等各国在实行税收信息化实践中所采取的措施，对中国现阶段在税收信息化操作中所存在的一系列问题进行了思考，并提出了一些可行的建议，以解决当下问题。

关键词：税收

信息化建设

信息共享

1引言

1.1什么是税收信息化

税收信息化，是指将信息技术广泛应用于税务管理，深度开发和利用信息资源，提高管理、监控、服务水平，并由此推动税务部门业务重组、流程再造、文化重塑，进而推进税务管理现代化建设的综合过程。

1.2现阶段我国税收信息化建设的内容

税收管理信息化建设的主要内容，概括起来，就是“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。主要任务是逐步建立覆盖总局、国地税各级机关与相关政府部门信息共享的网络体系，统一网络硬件和基础软件技术平台建设，建立安全管理和运行维护体系，以保证税收工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平衡运行。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省税务局集中处理。主要任务是在“一个平台”的支撑下，结合各地实际情况，逐步建立总局、省税务局两级数据处理中心和两级数据处理机制，实现涉税电子数据在总局、省税务局两级的集中存储、集中处理和集中管理，使业务流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使得数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据利用的价值。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局地税局并与有关部门联网。主要任务是通过税收管理信息化建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税局、地税局管理的所有税种以及税收工作运行的重要环节进行全面、有效的电子化监控，并实现与有关部门的联网，以保证税收工作便捷、规范、高效进行。

“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个包括征收管理、纳税服务、管理决策和行政管理系统在内的四个信息管理应用系统。主要任务是建立以税收征管业务为主要处理对象的税收征管系统，以为纳税人服务为主要处理对象的纳税服务系统，面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的管理决策系统和以税务系统内部行政管理事务为处理对象的行政管理系统，以满足税务工作多层面、全方位的应用需求。存在的问题

2.1缺少专门税收信息化的人才 学术界目前仍然缺少对于税收信息化的深入研究，而税收信息化又落实于信息化，因此便归属于信息化的范畴。但是信息化的人才又无法完全适应税收信息化的要求。我们会发现，往往开发税收信息化相关软件的都是在信息化研究上有一定研究，但是在税收方面的研究只是一般，或是在税收方面很有建树，但是在信息化或者说对于电脑、网络也是半路出家，在后期经过无系统的学习，赶鸭子上架的现象十分突出。而在建设税收信息话的过程中缺少学术理论和税收、信息化双方面复合型人才的支持，税收信息化建设工作就显得捉襟见肘。

2.2数据准确性无法保证

征管数据可能存在问题

由于税收信息化自身的不成熟性，造成税收征管的数据可能在真实性方面难以保证，并且由于信息化漏洞引发的危机也即为可怕。真假混杂使大家对数据都不敢用。数据采集的相关制度落实不到位。导致存在“机外监控”，如违规操作和有意篡改数据等。

2.3税收信息整合差。

税收信息化建设层次偏低

与发达国家税收信息化比较，差距明显，层级较低，信息整合不足以及囊括信息的数量不足和质量偏低。在信息共享方面也有不足，与工商、财政、社保、统计、公安等部门信息共享方面明显不足。

3外国税收信息化的现状与启示

3.1美国税收信息化建设情况。

美国从上世纪60年代起逐步在全国范围内建立了税收征管网络，实现了从税收预测、税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查、税源控制到纳税资料的收集、存储、检索等一系列工作环节的信息化。在税收信息化的建设过程中，重视先进技术的运用，是美国的一大特色。如1999年，美国开始运用信用卡技术，支付预估的税款；2000年，美国开始采用顾客账户方式，纳税人通过国税 局电子报税系统支付的税款可以直接从其银行账户中扣除。近期，美国又在新的征管软件中启用了数据挖掘信息技术，极大地保障了信息的真实性，减少了偷漏税现象。

3.2澳大利亚税收信息化建设情况。

澳大利亚已在全国税务机关内部全面运用计算机系统管理纳 税申报，办理出口退税等日常工作，并实现了与政府相关部门如海关、工商、保险、金融及大企业的网络互联，有效地对税源进行控制，有针对性地开展税务审计。另外，在安全方面，澳大利亚税务系统也采取了一些措施，如为防止灾难性毁坏而设计建立了数据库备份运行系统，以备不时之需。在保密机制上，采用了口令或密 码、电子通行证等机制，同时使系统具有屏幕保护功能、权限保护功能和追踪查询功能。

3.3意大利税收信息化建设情况。

在欧盟国家中，意大利拥有最成功、最大的税收信息管理系 统——ITIS（Italy Tax Information System）。财政部通过ITIS对全国税收工作进行管理，同时，通过公用数据网实现税收环节相关部门的信息交换和资源共享。ITIS包括16个子系 统，主要有：税务登记注册系统、所得税子系统、增值税子系统、税务检查子系统、技术支持与培训子系统等。这些子系统相互配合、相互辅助，各种资料集中存 放，各地区、各系统之间十分频繁地进行信息交换，构成了遍布意大利全国的税务信息网络。

3.4日本税收信息化建设情况。日本的税收信息管理系统也有其自身的特点。首先，国税局 及税务署的系统根据征管工作的需要统一开发运行。国税局接收税务署传送的纳税人信息，并对银行传送的税款入库信息进行核对后，再传送给税务署。后者采用统 一的定型统计，从而实现了国税局与税务署系统在统一的状态下运行。

3.5外国税收信息化启示

由以上四个典型国家的税务信息化概况我们很容易总结出国外在信息化建设方面特点：一是信息全面详尽。各国税收信息网络均为遍及全国税收信息网络，涉及政府、金融、海关、工商、保险等部门和行业，所有信息应有尽有。每个公民的涉税及涉税关联信息在必要的情况下可一览无余。二是信息高度共享，大多国家通过公用数据网实现税收环节相关部门的信息交换和资源共享，该公用数据网即我们常说的Internet。三是数据深度挖掘利用。国外许多国家的评税 及税务审计工作都是建立在各类数据的深度挖掘分析基础之上。在详尽信息的高度共享基础上的深度数据挖掘、分析，给税收管理带来最大的社会效果。

他山之石，可以攻玉。他国的成功的税收信息化方法为我国的未来税收信息化建设提供了可供借鉴的道路。

4对于现阶段税务信息化所面临问题的意见和建议

4.1转变观念，充分认识信息化建设重要性

转变观念，提高认识，真正从思想上、理念上认识到加快税收信息化建设的必要性和紧迫性，树立危机意识和责任意识，今后要不断加强地税工作人员的计算机应用知识培训，培养和造就一支熟练掌握计算机知识，适应新时期地税工作需要的地税干部。领导干部尤其要增强对地税信息化建设重要性、紧迫性的认识，以身作则，率先垂范，带头学习和钻研计算机知识。在此基础上，积极创造条件，为本单位干部职工学习计算机知识提供良好氛围。

4.2采用先进技术，促进信息资源的有效利用

近年来，我国的税务系统初步建成了一定规模的计算机局域 网络和广域网络，但是网络功能的低下使得已有的信息资源得不到系统管理和集中处理，分析与监控的能力不够强。没有有效地与海关、工商、金融等相关部门实现 信息资源的共享，影响了税收征管的效率。从国外的成功经验来看，我们应加强对先进技术的研究与应用，使税务部门已有的信息资源得到充分利用。目前较为先进 的数据挖掘技术越来越得到人们的青睐。数据挖掘是一门综合性的新技术，汇集了从数据库技术发展到现代的数据仓库（Data Warehouse）技术，以及统计分析和人工智能等诸多方法，能自动地从大量资料中发掘出对决策有用的信息，用尽量少的案例获得尽可能多的信息。这种技 术在税收方面取得了有效的成绩，美国在采用了数据挖掘技术后节省了大量的开支，大大降低了税收成本。如政府收1000元的税，在日本要花10元的成本，在 美国是5元的成本。由于我国在税收方面已经掌握了相当多的资料，因而数据挖掘技术的应用前景是乐观的。

4.3以纳税人为服务核心，提高税务应用系统的开放性

我国税收信息化虽然已进入电子化管理阶段，但大多还局限 于税务系统内部的连接，仍处于一种封闭的状态，没有实现与相关部门以及大中型税源企业的联网。这制约了我国在电子商务环境下实现税收征管现代化的进程。在 美国，税务机关已利用互联网构建起与纳税人以及其他个人和组织之间的税收信息通道。纳税人通过IRS（美国国家税务局）网站就可以查询到相关的税收信息，并可以在网上办理申报纳税。这不仅极大地方便了纳税人，同时，也降低了征税的成本。在税收信息化建设的进程中不断完善、强化税务部门的服务职能，把税收信息系统建设成一个开放式的系统，要能够提供 各类税收信息，宣传税法，提供查询服务，提供综合网上税收服务，并进行网上电子申报纳税；要组织专家开发集电子纳税、电子稽查于一体的业务系统软件。尤其 要开发一种能控制网上交易的新技术，即在企业服务器上设置具有追踪统计功能的征税软件，在每笔交易进行时自动按交易类别和金额计税入库，并通过建立数字身 份证等方式掌握网络交易纳税人的交易活动和记录，防止偷逃税行为的发生。

4.4加大相关技术研究投入，完善税收信息系统

在重点大学设点专门研究，而后将相关知识加以普及。在重点大学设点研究，引进最新最有分量的专家、教授、税务干部攻关研究，最后将自己的研究成果普及到本科、专科院校，条件成熟的情况下，设立专门学科。

4.5加大相关人员技能培养。

在实际工作中，由于各种原因造成计算机中基础征管数据不准确、不真实问题，存在“数据垃圾”，真假混杂使大家对数据都不敢用。究其原因，一是基层数据录入人员素质不高，产生误操作；二是工作责任心差，不认真审核把关，马虎应付；三是明知故犯，为某种目的而擅自改动数据；四是对计算机数据采集管理缺乏行之有效的监督考核措施，数据采集的相关制度落实不到位。导致存在“机外监控”，如违规操作和有意篡改数据等。保证税务系统内部建立上下贯通、税务部门与政府及有关部门之间信息沟通，税务部门与纳税人信息沟通。通过严格的监督考核措施和责任追究制度来确保信息数据正确、及时、完整的可靠采集。

4.6加强监督管理，使税收信息化落到实处。

不断完善现有责任体系。切实做到优化业务流程。完善岗责体系和优化业务流程是税收管理的工作重点，税收信息化建设的推进为新一轮业务重组和流程再造提供了可能和条件。如随着综合征管软件全面运行，过去手工繁琐的管理程序应转变到科学化、精细化的道路上来，从而真正达到精简工作程序的目的，切实改变因手工报表与机内报表同时报送及税务干部手工审签与机内审签表单而造成的重复劳动。

总而言之，我国在推进税收信息化的过程中，一定要明确税收管理必须以服务为宗旨，遵循信息技术规律，立足于为纳税人提供服务，对税收业务和工作流程进行重组和优化。税收征管部门内部应建立一种有极高敏锐度和反应力的组织结构，减少不必要的管理环节。

参考文献

[1] 李显著.税务行政管理信息化构想 [ J].税务研究, 2006 [2] 李显著.税务行政管理信息化构想 [ J].税务研究, 2006

[3]鲁兰桂等.税收信息化与信息化税收研究.广东省地方税收研究会课题组.2008 [4] 魏国宏.我国税务信息发展的宏观思考 [ D].安徽: 安徽大学经济学院, 2004.[5] 方卫平, 黄琼.税收电子化 [M ].上海: 上海财经大学出版社, 2002

第五篇：浅谈新形势下的税收宣传工作

浅谈新形势下的税收宣传工作

税收宣传是税收工作的重要组成部分，新时期税收宣传肩负着全民纳税意识提高和规范税务机关行为的艰巨任务，它是“生产力”，在税收征管过程中发挥着“喉舌”作用，对促进依法治税、强化税收征管，营造公平、公正、有序的税收环境，进一步提高全社会税法遵从度等方面都作出了积极贡献。目前，各地税务机关已从税收宣传的内容、方式上不断拓展、创新、深入，取得了一定的效果，但仍有一些不足。本文就新形势下如何加强税收宣传，提高纳税遵从度问题略作探讨。

一、当前税收宣传工作面临的形势

（一）税收宣传任务艰巨。对外，“依法诚信纳税”的氛围需要通过宣传工作来营造，公民的纳税意识才能在这种大势之下潜移默化地得到提高。税务机关必须通过向纳税人做好税法咨询，讲解纳税实务知识，宣传征纳双方法律地位平等的理念等基础工作来实现。对内，强有力的宣传造势是有效增强税干服务意识，提高税干执法水平的有力措施。对内宣传需要立足税务系统、突出税务文化特色、宣传感人的事迹、反映税收工作实际。通过加强对依法治税、税收改革、税收管理、纳税服务等的宣传，不断增强税干依法行政的理念，优化纳税服务，构建和谐融洽的征纳关系。

（二）基层税收宣传工作复杂。一是征纳对象形形色色。基层税务机关直接接触纳税对象，这个群体相当的复杂，大至企业、小至个体商户、个人。由于纳税对象的教育背景不同，成长环境不同，文化层次参差不齐，因此对国家税收政策，纳税理念的理解也不一致，尤其是部分群众知识层次不高，极大地阻碍了税收知识的传播，因此税收宣传在面对复杂的宣传环境的时候，必须冷静思考，理清头绪，“因地制宜，因人说法”。把宣传成效发挥到最大。二是税收政策变化性大。我国税收政策变化多，变动大，有很多税种法律仍停留于暂行条例状态，尤其是专业税收知识部分经常以通知、规定等形式行文，内容变化频繁，不易掌握。这些知识的宣传难度大，要求高，随着我国经济的快速增长，税收法规的不断规范，简单的标语式宣传已不能与之相适应，这需要基层宣传工作做出更多的努力，迅速地掌握最新税收政策，迅速地适应最新税收政策的变动，以最快的速度、最准确的理解将税收知识传递出去。

二、当前税收宣传中存在的不足

（一）宣传形式单一。一是宣传地点单一，每年的税收宣传地点往往局限于办税服务厅或者乡村街道，缺乏进一步拓展空间，缺少点面结合多方向发展；二是宣传方式单一，主要仅是采取张贴宣传公告或发放宣传单等几种简单方式，缺少新鲜感。

（二）宣传内容缺乏深度和广度。一是税收宣传往往采用标语性内容较多，税收政策内容涉及较少，往往造成广大群众只知道要交税，却不知道为什么要交税，也不知道交什么税；二是目前的税收宣传对象多为企业及办税人员，离全民纳税意识提高的要求有很大差距。

（三）宣传效果不佳。一是每年四月份为税收宣传月，税收宣传大都仅限于四月份，其他时间税收宣传基本处于停滞状态，时间较短，在社会上不能掀起大的反响；二是目前税务机关与社会媒体还没能形成有效的合作机制，仅是税收宣传月时注重媒体宣传，其他时间缺乏长期性，宣传效果不够。

二、制约税收宣传发展的因素

（一）重视程度不够。税收作为国家财政收入的主要来源，目前税收工作中税收计划任务的完成是第一位的，税务干部普遍把收入任务、税源管理等作为工作目标，认为税收宣传工作是短暂的临时性工作，把宣传工作视为可有可无的额外负担，这种现象显然不利于税收收入的增长。

（二）宣传缺乏与时俱进。我国目前税收法制还有待完善，有许多税收法律法规仍停留于暂行条例状态，尤其是部分税收政策多以通知等形式发文，内容变化频繁。而税收宣传多为暂时性，无法与税收法律政策相匹配。

（三）宣传缺少统一规范。税法宣传不同于政治宣传，其最终目的要让纳税人“知法守法、依法纳税”。然而，各地税收宣传仅在每年税收宣传月针对宣传主题下功夫，只是简单地散发些传单，拉几条横幅，一阵风现象严重。并且每年的宣传活动主体都局限于税务部门，没有与其他部门形成合力。这种情况无疑加大了税收成本，降低了宣传的效率和效果。

（四）宣传基础薄弱。多数税务部门人手紧，任务重，特别是基层税务机关人员有限，并未设置专职宣传人员。而税收宣传月期间抽调宣传人员力量也不足，加之日常工作繁多，不可能全心身投入到宣传工作中去，造成持续时间短，没有达到预期效果。此外，在目前的税收宣传中，税务部门往往是单兵团作战，缺乏有效的部门配合，尚未形成全民参与的良好风气，难能形成整体合力，也难达到预期效果。

三、完善税收宣传机制的建议

（一）创新税收宣传内容

1．加强对纳税人权益的宣传。除了有针对性地把各项与纳税人权益相关的税收法律法规送到广大纳税人手中外，我们更应结合各地实际情况，通过税法宣传的手段，以不断强化税务机关服务观念为主线，规范税收干部服务行为，通过优质服务来促进纳税人依法纳税意识的提高。同时要加强换位思考，积极向纳税人宣传他们所拥有的权利，要加强有关纳税人权益、权利的宣传活动，尽可能调动纳税人宣传参与度。

2．以纳税人的需求为导向的宣传。应着重按照“贴近实际、贴近生活、贴近纳税人”的原则，将税收宣传与日常税收管理相结合。在日常税收管理中，深入企业进行调查，结合税收管理和检查，了解纳税人对税收宣传的建议，有针对性地开展“送法上门”服务。加强对纳税人税法知识和税收政策的宣传，及时通报税收政策方面的情况，切实解决纳税人在税收政策方面遇到的问题，有效提高纳税人的依法诚信纳税意识和税法遵从度。

3．形成各方联合协作的宣传。加强与地税、工商、地方政府等部门的协作，联合开展税收宣传活动，形成各级政府积极参与，共同协作的治税环境。例如，联合开展“诚信纳税人”评选，增加税收的社会影响力，突出宣传依法诚信纳税的先进典型，强纳税人的自豪感和成就感。

（二）创新税收宣传方式

1．提供个性化的税收宣传服务。要结合对象的特点及实际情况开展持续性宣传：针对稳定性较强、财务制度较健全的大中型企业，应采取不定期深入企业开展辅导，增强对企业的税收宣传效果；针对个体工商户规模小、业务素质低、流动性大的特点，深入市场、工业区

开展税收咨询活动；针对普通消费者税收观念不强的特点，重点加强对发票的宣传，加大以票控税的力度。

2．建立税收宣传常态机制。一是充分利用办税服务厅，建立定期长效的宣传制度。设立政务公开栏及税收咨询点，安排专人及时更新税收政策，发放税法宣传资料，解答纳税人提问，使纳税人时刻感受到税收宣传的氛围。二是定期组织人员深入村委会、工业区、市场等地，利用税收宣传栏、税收咨询日等形式进行广泛的宣传，真正做到家喻户晓。三是定期举办税企座谈会，积极举办纳税人之家活动，开展涉税知识培训，对国家政策进行解读，及时告知企业税收政策变动情况，解决纳税人实际困难。

总之，实践证明，税收宣传是一项庞大的社会系统工程，要提高全民的纳税意识，实现依法治税，决非一朝一夕的事情，它需要全体税务人员和社会各界的共同努力。在新的历史时期，税收宣传工作可谓任重而道远。要坚持不懈，有的放矢，着力增强纳税人的依法诚信纳税意识和税法遵从度，构建和谐征纳关系，同时要拓宽税收宣传的广度，强化整个社会对税收的认同感，营造良好的税收环境，为构建社会主义和谐社会做出我们应有的贡献！