军队审计发现违法违纪线索移送办法

第一篇：军队审计发现违法违纪线索移送办法

军队审计发现违法违纪线索移送办法

据新华社电昨天，从解放军审计署获悉，由总政、总后发布的《军队审计发现违法违纪线索移送办法》明确规定，对审计中发现的军人违法违纪线索，必须移送执法部门查处，不得以责令书面检查、审计通报批评、审计罚款等代替。

中央军委委员、全军审计工作领导小组组长、总后勤部部长赵克石表示，军队审计作为确保党对军队绝对领导的重要经济监督手段，始终紧盯经费资产，覆盖所有军事经济活动，加上自身专业优势，最有条件发现财经领域违法违纪问题。

解放军审计署审计长李清和介绍，《办法》共17条，对移送的标准、对象、权限、程序、内容、报备、问责等具体问题作出规定。不得以责令书面检查、审计通报批评、审计罚款等代替移送。

《办法》根据审计发现违法违纪线索涉及人员的类型和职务等级，分别规定了解放军审计署、大单位和军级单位审计部门移送发现的违法违纪线索审批权限。

为确保审计移送的线索及时、有效处理，《办法》要求，审计部门必须向上级审计部门备案移送情况，跟踪移送线索处理进度；受理部门要定期检查线索的受理、备案和处理情况，及时向移送线索的部门反馈结果；审计部门与执法部门（机关）之间要建立协作配合机制，加强信息交流和情况通报。

>>移送情形

审计发现达到相关刑事案件立案标准的涉嫌贪污贿赂、渎职、军人违反职责等违法类线索，移送军事检察机关；达到相关刑事案件立案追诉标准的涉嫌破坏社会主义市场经济秩序、军人违反职责等违法类线索，移送军队保卫部门；

没有达到相关刑事案件立案（追诉）标准，但符合相关党纪军纪处分标准的涉嫌违纪类线索，移送军队纪检监察部门。

>>处理权限

解放军审计署移送的线索，涉及正师职以上干部和副师职军政主官的报全军审计工作领导小组组长审批，副师职以下干部由审计长批准；

大单位审计部门移送的线索，涉及正团职以上干部的报本单位审计工作领导小组组长审批，副团职以下干部由审计部门负责人批准；

军级单位审计部门移送的线索，涉及正营职以上干部的报本单位审计工作领导小组组长审批，副营职以下干部由审计部门负责人批准

第二篇：XX区统计局关于统计违法问题线索发现和移送工作办法

XX区统计局关于统计违法问题线索发现和移送工作办法

第一条为加强统计数据生产过程的事中事后监管，提高统计数据质量，进一步加强发现统计违法问题的能力，畅通统计违法问题线索移送渠道，依据《中华人民共和国统计法》《中华人民共和国统计法实施条例》《统计执法监督检查办法》《自治区统计局关于统计违法问题线索发现和移送工作办法》，《XX市统计局关于统计违法问题线索发现和移送工作办法》,结合我区统计工作实际，制定本办法。

第二条本办法适用于XX区统计局各专业股室（单位）发现统计违法问题线索并移送统计执法监督局的全过程。

第三条统计违法问题线索发现和移送工作由XX区统计局党组统一领导，各专业股室（单位）负责问题线索的发现和移送工作，统计执法监督局负责问题线索的核实工作。

第四条各专业股室（单位）按照统计工作和统计制度的要求，对本专业统计数据质量进行日常监测，对主要统计指标的总量、速度等增减变化情况进行审核评估，对发现数据异常的企业和县

（市、区）及时组织查询。

第五条下列统计违法问题线索，经XX区统计局主要负责人审核后，由相关专业股室（单位）移送统计执法监督局。

（一）本专业统计业务范围内发生统计造假、弄虚作假行为的；

（二）本专业统计业务范围内发生违反国家统计调查制度以及地方统计调查制度行为的；

（三）本专业统计业务范围内发现不执行国家统计政令、统计标准行为的；

（四）发现存在非法开展统计调查项目行为的；

（五）本专业收到的统计违法举报线索；

（六）发现统计数据波动异常、基本单位名录库增减异常，统计调查对象填报的统计数据波动异常等情形的，下发查询后，查询对象拒绝或者不如实按时回复的；

（七）在基层调研或者数据质量检查过程中，发现的统计违法行为，要求立行整改，但整改不到位的；

（八）发现领导干部、统计机构、统计人员、统计调查对象以及其他单位和个人存在违反统计法律法规行为的；

（九）发现存在违反统计法精神文件和做法的；

（十）发现违反统计法律法规的其他行为。

第六条专业股室（单位）在对统计调查对象进行查询时，要全程留痕，做到有迹可循，有证可查。

第七条专业股室（单位）发现统计违法问题线索后，应当依法收集和保管与统计违法行为有关的证据，报经XX县统计局主要负责人同意后，及时移送统计执法监督局。

第八条专业股室（单位）向统计执法监督局移送的统计违法问题线索，应当指定人员负责移送工作相关事宜，并制作《XX区统计局统计违法问题线索移送表》（详见附件，以下简称《线索移送表》）。

第九条专业股室（单位）向统计执法监督局移送统计违法问题线索，应当根据实际收集并提供以下相关的证据材料：

（一）统计造假弄虚作假、违反统计调查制度行为的证据材料；

（二）不执行国家统计政令、统计标准的证据材料；

（三）开展非法统计调查项目的证据材料；

（四）举报材料：电话录音、举报信、举报邮件等；

（五）查询记录，以及查询对象拒绝或者不如实按时回复查询的证据材料；

（六）领导干部、统计机构、统计人员、统计调查对象以及其他单位和个人违反统计法律法规的证据材料；

（七）违反统计法精神文件和做法的证据材料；

（八）《线索移送表》；

（九）其他违反统计法律法规的证据材料。

专业股室（单位）移送的相关证据材料应当是材料原件。

第十条专业股室（单位）移送统计违法问题线索时，应当将《线索移送表》和相关证据材料一并移送统计执法监督局。

第十一条统计执法监督局接收到移送的统计违法问题线索材料，应当及时提出处理意见，报经XX区统计局主要负责人同意后依法办理。

第十二条对移送的统计违法问题线索的处理方式有以下三种：直接组织核查、直接立案查处、转交下级统计机构办理。

（一）按照《XX自治区统计局统计执法检查工作规范（试行）》第六条之规定，认为应当由XX区统计局组织开展执法

检查或立案查处的，统计执法监督局应当及时制定检查工作方案，提请局党组会议审议同意后，按照相关规定，依法依规组织核实工作。

（二）转交上级统计机构办理的，统计执法监督局应当制作《关于转交有关统计违法线索的函》。

第十三条统计执法监督局应当对收到的统计违法问题线索进行登记，对转交上级统计机构办理的线索进行跟踪。

第十四条统计执法监督局收到有关县级统计机构上报的核查情况有关材料，应当对照转交函要求，对有关核查材料进行审核，提出审核意见并起草反馈函，经分管局领导审定后及时反馈有关县级统计机构。

第十五条对直接组织核查或者立案查处的，统计执法监督局应当将统计违法问题线索的核实情况及初步处理意见，由相关专业股室（单位）会签后，及时报告XX区统计局党组审定。

第十六条专业股室（单位）违反本办法，对应当向统计执法监督局移送的统计违法问题线索而不移送的，由XX区统计局党组责令改正，在局内予以通报；拒不改正的，根据情节轻重依法依规追究其主要负责人和相关责任人的失察责任。

第十七条统计执法监督局违反本办法，不接收专业股室（单位）移送的统计违法问题线索材料，或者不及时提出处理意见的，由区统计局党组责令改正；拒不改正的，根据情节轻重依法依规追究其主要负责人和相关责任人的失职责任。

第十八条本办法由XX区统计局统计执法监督局负责解释。自印发之日起施行。

第三篇：泽库县国土资源局违法违纪案情线索报告

泽库县国土资源局违法违纪案情线索报告

和协查制度

为进一步加强违法违纪案件查办力度，及时有效查处违法违纪案件，经局党组研究，制定本工作制度。

一、凡涉及到科级以上领导班子成员的问题或案情线索，以及其他违纪金额在1000元以上的案件，必须于案发3日内上报县局。

二、凡一般干部职工涉嫌贪污、受贿及违纪金额在1000元以上的案情线索，必须于案发后6日内上将有关情况上报县局。

三、凡工作人员受到公安、检察等司法机关收审、拘留、逮捕的案情线索，必须于案发当日立即上报县局。

四、凡造成国家费款或公款损失在1000元以上或其性质严重，情节恶劣，影响较大的重大案情线索，应随时上报县局。

五、重要案情的收集、整理、保管和上报工作，由县局负责，各单位领导应积极配合。

六、各部门对本部门出现的复杂案件线索或涉及大要案件线索，查案中认为需要加强力量查处的，应及时向县局汇报提出，由县局决定并抽调人员开展协查，因不及时汇报提出而贻误查案时机的，视情况追究有关领导责任。

七、被抽调协查的干部需要回避者应及时向县局负责协调的同志提出，及时予以调整，有意隐瞒而影响查案的，视情况追究相应责任。

八、各部门不能以参与协查代替本局自查工作，要充分发掘案源线索，加大查案工作力度，提高自办案件能力，要善于适时利用协查制度。

九、各部门要站在反腐败大局的高度，大力支持纪检部门实行协查制度对参与协查的干部要及时调整力量予以兼抓，使之安心投入案件协查工作，对阻挠、干扰案件协查工作的领导将按党风廉政建设责任制的有关规定追究其相应责任。

第四篇：详谈如何建设审计线索数据库

2009年4月8日，笔者在审计署网站发表了《加强基础数据库建设 促进审计资源共享》一文，文中提到审计线索数据库的建设，但限于篇幅，并未做详细论述，现结合工作实际和参照目前部分审计机关的做法，就审计线索数据库建设、审计线索收集范围及收集审计线索的注意事项做进一步探究。

一、审计线索数据库内容

一般来说，审计线索数据库应包括以下内容：线索发现时间，线索发现者（审计人员、审计组、科室）、线索涉及单位、线索来源单位、线索类别、线索发生时间、线索详细内容（包括线索来源单位的账簿及凭证信息、线索事实、对线索进行拍照或复印形成的图像或纸质文件等），为反映线索的应用状况及成果，也可以根据实际情况记录查证的相关情况，如是否查证、查证结果。

在开发审计线索计算机管理系统时，可以参考上述内容设计数据库结构（手工管理模式下也应反映上述内容）。

二、审计线索数据库管理

若开发数据库管理系统对审计线索进行管理，应提供录入、修改、删除等基本功能，也可根据工作实际，提供必要的访问权限设置功能。查询功能的设计，在提供模糊查询和按任意字段查询功能的基础上，应突出“线索涉及单位”的分类查询方式（若技术条件有限，采取手工管理模式，也应以“线索涉及单位”作为分类依据）。

三、应收集哪些审计线索

（一）群众举报线索

对群众举报提供的线索，如果当年无法安排审计，则应将其录入审计线索数据库中，为将来进行查证核实提供工作思路。

（二）被审计单位共同适用的线索

此类线索是指同行业可参照比较的数据，如对医院的审计，有的医院将药品折扣（暗扣）收入在财务账内统一核算，有的医院却不入账。在对那些入账核算药品折扣（暗扣）收入的医院进行审计时，可将其药品购买发票、入库单、折扣金额进行记录，将来在其他医院审计项目中充分利用该线索。

（三）票据线索

被审计单位之间一般存在着或多或少的经济业务联系，彼此开具的收入或往来资金结算票据可能成为审计线索（被审计单位之间的签订的合同、协议等也是审计线索，一般在被审计单位作为相关票据的辅助凭证，因此可将其视为票据线索的辅助线索，归入票据线索管理）。如在审计某事业单位时，发现其所在区域的派出所收取治安费，未提供正式的行政事业性收费票据，仅提供一张普通收据，审计人员对此收据拍照并录入审计线索数据库保存，在以后开展的公安系统财务收支审计中将收费情况作为审计重点，并以此收据作为突破口；又如审计某行政单位，支出中显示该行政单位租用一街道办事处的房屋，街道办事处出具了往来资金结算票据，审计人员曾审计过该街道办事处，印象中固定资产账上并没有办公用房以外的房产，因此将此情况和往来资金结算票据图像录入审计线索数据库，于以后开展的该街道办事处主任任期经济责任审计中进行查证，发现了固定资产不入账和私设“小金库”的行为。

（四）日常生活中发现的线索

此类线索为审计人员日常生活中收集的审计线索。如某审计人员家庭地址在一事业单位（全额拨款）附近，后该事业单位搬入新办公楼，原办公场所成为一家药店。审计人员将此事作为审计线索录入数据库中，在以后开展的该事业单位财务收支审计中，其他审计组根据此线索对房屋出租收入进行了关注，查出该事业单位存在未将房屋出租收入上缴财政专户、坐收坐支的行为。

（五）影像线索

此类线索一般适用于基本建设审计。隐蔽工程、完工后既拆除的辅助或临时设施或完工后既运走的机械、工具等，可在工程施工过程中通过拍照、摄像进行证据保存，为将来开展竣工决算审计提供审计线索和依据。如在定额计价方式中，脚手架有木制脚手架、钢管脚手架等多种分类，成本各不相同，常有施工单位实际使用成本较低的脚手架，而在结算时采取就高套项的办法虚增工程造价。同样，在定额或工程量清单计价方式中都包括文明施工等费用，但在一些小工程中，施工方根本未发生与环境保护、文明施工、安全施工相关的支出，在结算时却将上述项目列入。此外，土方挖掘、土方运输采用的施工机械的不同，都会形成不同的工程造价。因此，为保证审计质量，审计人员应在工程施工中及时进行线索收集，并在审计时直接作为证据，让施工单位无话可说，减少审计意见交换的难度。

四、审计线索收集的注意事项

（一）主次分明，突出重点

多数审计线索是在开展某个审计项目过程中发现的，审计人员应做到主次分明，以当前审计项目为重点。审计线索的收集固然重要，但仅是当前开展审计项目的“副产品”，切忌喧宾夺主，本末倒置，不能因为过于关注收集审计线索而影响了当前审计项目的质量。

（二）有取有舍，精心筛选

在收集审计线索的过程中，审计人员应充分利用自己的经验和掌握的信息，对拟收集的审计线索进行简单而有效的初步鉴定，认真筛选，有选择的录入，以保证审计线索数据库的质量，保证审计线索的实际应用率。

第五篇：财政监督检查案件移送办法

【发布单位】财政部

【发布文号】财政部令第53号 【发布日期】2008-12-16 【生效日期】2009-02-01 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国政府网

财政监督检查案件移送办法

(财政部令第53号)

《财政监督检查案件移送办法》已经2008年12月12日部务会议讨论通过，现予公布，自2009年2月1日起施行。

部 长：谢旭人

二○○八年十二月十六日

财政监督检查案件移送办法

第一条 为了加强对财政监督检查案件移送工作的管理，规范财政监督检查案件移送，保障财政监督检查职责的履行，根据《 财政违法行为处罚处分条例》、《 行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称财政监督检查案件移送，是指县级以上人民政府财政部门和省级以上人民政府财政部门的派出机构（以下统称财政部门）在履行监督检查职责时，对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项，依法依纪移送其他机关处理的行为。

第三条 财政部门依法依纪实施财政监督检查案件移送，适用本办法。

第四条 财政部门移送财政监督检查案件（以下简称案件移送），应当符合法律、法规、规章的规定，做到事实清楚、材料齐全、程序合法、手续完备。

属于财政部门职权范围的案件和其他事项，财政部门应当依法处理，不得移送其他机关。

第五条 财政部门履行监督检查职责时，对需要由税务、银行、证券、保险、海关、国有资产管理以及其他有关主管或者监管机关处理的案件，应当依法办理案件移送。

第六条 财政部门履行监督检查职责时，对依法依纪应当追究责任的公务员，财政部门无权处理的，应当将案件材料移送有关监察机关或者具有人事管理权限的任免机关处理。

对法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织中除工勤人员以外的工作人员，企业、事业单位、社会团体中由国家行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他人员依法依纪应当追究责任的，参照前款规定执行。

第七条 财政部门履行监督检查职责时，认为有关单位或者个人涉嫌犯罪的，应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》办理案件移送。

同一案件既涉嫌职务犯罪又涉嫌其他犯罪，检察机关与公安机关分别具有管辖权的，向案件所涉嫌主罪的管辖机关移送。

第八条 财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处认为应当移送的案件，凡涉嫌犯罪金额在1000万元以上的，或者责任人员涉及副厅（局）级以上领导干部的，以及其他性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的案件，应当报送财政部决定移送机关。

省级财政部门派出机构的移送案件，性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的，其具体情形及移送机关由省级财政部门确定。

第九条 财政部门向其他机关移送案件前已经作出的行政处理、行政处罚，不停止执行。移送案件时，应当将行政处理、行政处罚决定等案件材料一并移送其他机关。

不得以行政处理、行政处罚等方式代替案件移送。

第十条 财政部门履行监督检查职责时，承办机构或者承办人员认为需要案件移送的，应当向财政部门提出移送建议。

第十一条 财政部门应当指定2名以上工作人员或者内部有关机构对案件是否移送进行复核。

复核人员或者机构应当按照有关规定，对建议移送案件的事实是否清楚、材料是否齐全、程序是否合法、手续是否完备等情形进行复核，并提出移送处理意见，报本级财政部门负责人审批。

第十二条 财政部门应当自接到移送处理意见之日起7日内，作出案件移送或者不予移送的决定。

决定移送的，财政部门应当明确具体的受移送机关，办理移送手续，并将案件的有关材料及时、完整地移送受移送机关。

决定不予移送的，财政部门应当将决定的理由和依据记录在案，并依法进行处理。

第十三条 财政部门办理案件移送时，应当向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》，并附下列材料：

（一）案件基本情况；

（二）案件的检查报告或者调查报告；

（三）已作出处理处罚的情况以及处理处罚建议；

（四）有关证据；

（五）涉案款物清单；

（六）其他需要移送的材料。

第十四条 财政部门向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》时，应当附送案件移送通知书送达回证，并要求被移送机关在送达回证上签名或者盖章。

第十五条 财政部门应当及时了解、掌握移送案件的进展情况。案件移送后超过30日尚未收到送达回证的，或者受理后超过90日尚未收到书面处理结果的，财政部门应当制发《财政监督检查移送案件询问函》，向受移送机关询问移送案件进展情况。

第十六条 对受移送机关不接收或者不予受理的案件，财政部门仍有异议的，应当与受移送机关进行协商或者向有关部门反映，并将结果记录在案。

第十七条 对其他机关移送财政部门处理的案件，财政部门应当在7日内进行审核，并作出是否受理的决定。对不予受理的，财政部门应当在30日内书面向移送机关说明不予受理的理由，并退还移送的案件材料；对予以受理的，财政部门应当及时处理，并在90日内将处理结果书面通知移送机关。

第十八条 财政部门应当建立案件移送登记制度，完善档案管理，及时对案件移送情况、处理结果等进行统计分析，并将有关汇总分析报告报送上一级财政部门。

第十九条 上级财政部门应当加强对下级财政部门案件移送工作的指导和监督。

第二十条 财政部门应当加强与受移送机关的沟通和协调。受移送机关在查处移送案件过程中，需要财政部门配合的，财政部门应当予以协助。

第二十一条 财政部门及其工作人员在案件移送工作中，应当移送而不移送或者违反规定移送，造成严重后果的，应当依法依纪追究责任。

第二十二条 本办法自2009年2月1日起施行。

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