三级机构筹备期财务开支办法正式稿

第一篇：三级机构筹备期财务开支办法正式稿

长城人寿保险股份有限公司江苏分公司文件

长寿苏发【2008】号

三级机构筹备期财务开支管理办法为了更好的指导各三级机构筹备期各项财务开支，根据总公司相关规定，结合分公司实际情况，本着创业、艰苦奋斗的精神，特制定 本管理办法

第一条 本管理办法适用于长城人寿保险股份有限公司江苏分公司各三级机构筹备期

第二条 本管理办法适用期从各三级机构成立筹备组开始至取得工商营业执照日截止

第三条 本管理办法规范各三级机构筹备期间财务开支范围、内容、标准、权限及相应执行流程。

第四条 本办法所指财务开支，主要是指：

1.资本性支出，包括固定资产及低值易耗品购置；

2.费用性支出，包括工资、会议费、培训费、招待费、差旅费、电话费、交通费及其他费用性支出等；

3.往来性支出，包括暂借款等。

第五条筹备期的财务开支原则

1.除差旅费、餐费及其他小额费用可采用现金支付，其他费用，一次性支付同一家提供货物或服务的公司发票金额超过1000元的，一律由分公司财务采用转账支付，特殊原因需采用现金支付的，需报分公司财务经分公司总经理审批后方可；1

2.筹备期各员工所发生费用必须与工作有关，并以公司为最终受益人，同时考虑成本效益最大化原则。

第六条 财务开支票据要求

费用支付申请人用于报销的原始单据仅限于税务局认可的正式收据和发票，税务局认可的收据一般为行政事业性收据，发票必须有税务监制章、签发单位的发票专用章或财务专用

章，同时需考虑到税务风险的防范

第七条 费用审批权限及流程

1.审批权限，各筹备期所发生的费用的报销必须由筹备组负责人、分公司财务负责人、分公司总经理签字后，方可报销

2．各项费用性支出预计超过1000元的，需预先以签报形式报分公司财务，经分公司总经理审批同意后方予以动支使用，否则不予报销

3．所有资本性支出预先报分公司综合服务部，经财务、分公司总经理审批同意后方予以购买（总公司、分公司统购或三级

机构自购）

4．报销流程，筹备期发生费用，由经办人员填制“费用报销单”，差旅费填制“差旅费报销单”，如需借款，预先填写“借款单”。上述单据填制好后按上述审批权限经各领导审批后到财务报

销入账

第八条其他

1．筹备期间按相关指引标准租赁车辆；

2．备期间按相关指引标准租赁临时职场

3．差旅费交通、住宿等标准详见《三级机构筹备及筹备期差

旅费管理办法》

二00八年三月五日

抄送：总公司财务部共打印3份 长城人寿保险股份有限公司江苏分公司2008年3月5日

主题词：费用报销三级机构办法承办人：宋伟阳联系电话：025-84555630

第二篇：财务开支计划范文

财务开支计划

为了真正做到开源节流，真正做好后勤的保障和管理工作，完成上级交给的各项工作任务，进一步提高校园文化水平，改善教学和教师办公条件，根据学校工作的安排和要求，制订本学期财务开支计划：

开支项目及相应比例如下：

一、公务费

1、具体包括：办公费、购置费、会议费、差旅费、水电费、通讯费、取暖费、图书费、劳务费等。

2、开支比例：学校总经费的40%--60%。

二、业务费

1、具体包括：学生奖品、作业等。

2、开支比例：学校总经费的10%。

三、设备购置

1、具体包括：办公用品购置、体育设施购置、实验仪器购置等。

2、开支比例：学校总经费的10%。

四、培训费：

1、具体包括：教师继续教育培训、外出学习、听课等。

2、开支比例：学校总经费的5%。

五、修缮费：

1、具体包括：教学设施的维修、一般设备的正常维护、电器电线的更换等。

2、开支比例：学校总经费的10%。

六、福利费：

1、具体包括：看望生病教师、教师子女、直系亲属的婚丧嫁娶等。

2、开支比例：学校总经费的5%。

第三篇：财务开支审批制度

财务开支审批制度

1、村级经济活动中，村民委员会负责按支出计划，提前作出用款预算，经村两委审核，报街道会计服务中心审批后支出。

2、村财务支出实行联签制，必须使用“余姚市农村经济合作社存款支取审批单”。财务事项发生时，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章，交民主理财小组审核同意并签字盖章，经村两委审批同意并签字盖章，报会计服务中心审核后方可入账（或报账）。

3、涉及财务收支的事项应当每月按时结算。未按时记结的，由直接责任人向民主理财小组报告，审议通过的，填写未结算事项报告单，按程序记结。对审议未通过的支出事项，不予登记并由责任人自行处理。

4、村“两委”主要干部在离任或财务结账（决算）前，要认真清理任期内发生的经济收支事项，按程序及时入账。

第四篇：县环保局财务开支情况公示

施秉县卫生局2006年财务开支情况

公示

全年财政拨数：336964.00元

一、人员支出：139224.00元

二、公务支出：26474.00元，其中：

1、办公费：4339.00元；

2、水电费：6000.00元；

3、邮电费：5355.00元；

4、交通费：6800.00元；

5、差旅费：2725.00元；

6、招待费：1865.00元；

7、福利费：1494.00元；

8、办公设置费：3000.00元；

9、其他费用：4332.00元

三、对个人及家庭补助：8967.00元

施秉县卫生局2007年财务开支情况

公示

全年财政拨数：435903.00元

一、人员支出：167253.00元

二、公务支出：107686.00元，其中：

1、办公费：9146.5

元；

2、水电费：50000.00元；

3、邮电费：4855.8元；

4、交通费：34047.84元；

5、差旅费：3785.00元；

6、培训费：1550.00元；

7、招待费：686.00元；

8、福利费：1486.00元；

9、其他费用：2128.86元

三、对个人及家庭补助：5658.00元

施秉县卫生局2008年财务开支情况

公示

全年财政拨数：539030.8元

一、人员支出：240709.00元

二、公务支出：275245.8元其中：

1、办公费：31419.00元；

2、电费：1159.00元；

3、邮电费：9066.00元；

4、交通费43258.20元；

5、差旅费：12986.60元；

6、培训费：1884.00元；

7、招待费：46299.00元；

8、劳务费：53948.00元；

9、福利费：2476.00元；

10、其他费用：15572.00；

11、维修费： 53161.00元

三、对个人及家庭补助：12216.00元

施秉县卫生局2009年财务开支情况

公示

全年财政拨数：716617.00元

一、人员支出：269835.00元

二、办公支出.382690.00元，其中：

1、办公费：85413.00元；

2、电费：5495.00元；

3、邮电费：9081.00元；

4、交通费30360.00元；

5、差旅费：1825.00元；

6、会议费：2300.00元；

7、培训费：630.00元；

8、招待费：29559.00元；

9、劳务费：39800.00元；

10、福利费：2490.00元；

11、其他费用：5037.00。

三、对个人及家庭补助：18876.00元

第五篇：村级财务开支审批制度

财务开支审批权限及制度

一、财务开支审批原则

村集体经济组织财务开支审批要严格执行“一支笔审批”和复核审批原则，实行分档逐级审核，限额授权，由村负责人审批。

二、财务开支审批权限

1、生产经营性开支。生产经营性开支是指村为了扩大再生产，当年添置固定资产和增加流动资产支出，购置农机具、修建厂房仓库、购置其它生产用的材料流动资金，农田水利基本建设的资金。金额在10000元以下，由村主任审批，村支书复核；金额在10000元以上的，由村两委集体研究决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核后，由村主任审批，村支书复核；金额在30000元以上的，由村两委和村民代表会议表决通过后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，再由村主任审批，村支书复核。

2、非生产经营性开支。凡金额在1000元以下的，由村主任审批，村支书复核； 10000元以上的由村两委集体研究决定后，由村主任审批，村支书复核；金额在30000元以上的，由村两委和村民代表会议表决通过后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，再由村主任审批，村支书复核。

3、村级基本建设投资30000元以下（不含10000元），要经村两委、村民代表会议讨论决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，由村主任审批，村支书记复核。50000元以上（含50000元），要经村两委、村民代表会议讨论决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导和乡镇主要领导核定后，由村主任审批，村支书记复核。

三、财务开支审批程序

1、经办人员需出具合法合规的开支原始凭证，对确实无法取得合法合规发票的，要一律使用《尖草坪区阳曲镇欢咀村农村合作经济组织内部结算凭证》，附相关有效原始单据，并注明事由、时间、经办人和证明人姓名。

2、村报账员负责审核原始凭证的真实性、规范性和合法性。

3、村负责人根据审批权限规定各尽其职。

4、对于出差、采购等发生的暂借款，必须按时报账结算。

5、村级支出单据需经村务监督委员会审查盖章后方可入账。

四、财务开支审批责任

村负责人审批的开支内容要符合国家有关规定，做到合法、规范。对超权限审批，造成村财务工作严重混乱、集体“三资”重大损失的，按有关规定予以处理，直至追究刑事责任。