第一篇：九龙大酒店财务会计管理制度
百事达大酒店财务会计管理制度
一、应收账款管理办法
第一条 为进一步规范我饭店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合饭店实际情况，特制定本办法：
第二条 签字挂账规定
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报常务总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报饭店财务部。经审批后由饭店财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理
（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
第三条 应收账款的催收
（一）应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报常务总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
（五）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
（六）如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠帐管理。
第四条 应收帐款账单及传递的管理
（一）各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本饭店协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（二）各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
（三）各实体往来帐款会计于每月29日上午10点前把当月的应收帐款明细表（与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份）报饭店往来帐款会计处；待汇总后上报常务总经理。
（四）吧台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
（五）往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
（六）饭店财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。
二、应付帐款控制管理办法
第一条 挂帐规定
（一）采购员根据所购物品(原材料、物料用品、库存商品等)填写购货单，仓库或厨房保管员（核算员）验收入库后制出验收单，验收单一式四联，一联保管留存并据以登记保管账，其余三联交采购采购部门负责人审核、签字，并经财务部上报总经理签字后由主管会计传采购部两联，一联由采购部留存，另一联由采购员交客户，第四联验收单交往来款会计处挂帐。
（二）往来帐款会计将交来的原材料、物料和商品验收单，及时作凭证挂帐。
（三）往来款会计监督购货单与验收单一致，对于未能及时结算的客户，往来款会计应在月末将有关单据暂估价入账，待有关手续到位后再调整账目。
第二条 对帐规定
（一）往来帐款会计应熟悉客户，随时掌握客户余额。
（二）每季必须与全部客户对帐一次，对于进货次数较多的每月对账一次，对不符者一定要查出原因进行调整。
（三）往来账欢会计在每月 日前记账完毕，15日前与总账会计核对，月末余额一致。
第三条 结算规定
（一）每周星期五对外结算付款，每周四上午10：00前制出客户欠款金额一览表，报总经理批示。
（二）根据总经理批示，制出允付账款一览表，由财务经理复核后，转出纳处据以付款。
（三）付款完毕后制付款明细表，上报总经理，并根据付款单做记账凭证。
三、固定资产管理办法
第一条 为加强对固定资产的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。
第二条 固定资产是指饭店使用期限超过一年，单位价值超过1000元的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。
第三条 固定资产按直线法每月计提折旧，计提折旧时预留5%的残值。
第四条 固定资产的分类划分标准及折旧年限：
（一）房屋及建筑物分类
1、房屋
营业用房 30年 非营业用房 35年 简易房 5年
注：非营业用房指不与营业用房连成一体的办公室、职工宿舍、招待所、职工食堂、浴室、理发室、托儿所、幼儿园等。
2、建筑物
包括；水塔、蓄水池、水井、油罐、停车场、园林设施、围墙、室外游泳池、网球场、高尔夫球场等。建筑物折旧年限统一规定为15年。
（二）机器设备分类
l、供电系统设备 15年 包括：变压器、高低压开关拒、发电机、充电机等。
2、供热系统设备 11年 包括：热水锅炉、热气锅炉、烤炉、管道等。
3、小锅炉 5年
4、中央空调系统设备 10年 包括：制冷机（组）、冷却塔等。
5、通讯设备 5年 其中内部呼叫器、手机 3年
6、洗涤设备 5年 包括：洗衣机、干（湿）洗机、平烫机等。
7、维修设备 10年
8、厨房机具设备 5年 包括：冰箱、冷柜、洗碗机、饺于机、和面机等。
9、电子计算机系统设备 6年 包括：计算机、终端收款机（带电脑）等。
10、电梯 10年
11、相片冲印设备 8年
12、复印、打字设备 3年
13、其他机器设备 10年
（三）交通运输工具分类
1、大型客车（33座以上）8年 30万公里
2、中型客车（32座以下）8年 30万公里
3、小轿车 5年 20万公里
4、行李车 7年 30万公里
5、货车 12年 50万公里
6、摩托车 5年 5万公里
第二篇：金九龙大酒店卫生管理制度
金九龙大酒店卫生管理
制
度
为加强酒店卫生质量的监督管理，保障各区域的卫生安全，结合酒店实际，特制订本制度：
一、严格执行国家卫生法律法规，提高全员卫生、安全意识，建立健全群防群治、齐抓共管卫生责任体系。
二、为加大卫生工作力度，特成立金九龙大酒店卫生领导小组：
组
长：林承玉
副组长：杨
奕、姚远英
成员：陈可军、李婧、李丹、刘静、李华、李长华、蔡开宇
质检员：王川华
三、卫生领导小组职责范围为：
1、建立一系列酒店卫生检查、奖惩制度并组织实施；
1、按特种行业卫生质量要求，制订各区域卫生质量标准，划分酒店卫生区域，并责任到人；
2、确定每周六为卫生大扫除日，由人资质检部安排协同检查，并通报结果；
3、定期召开卫生领导小组办公会，总结卫生工作，综合整改措施，传达工作要求。
4、落实《经营责任状》，各区域卫生实行谁分管，谁负责。
四、贯彻实施《食品卫生法》和“五四”方针。定期做好重点区域卫生清理、消毒、杀菌工作。
六、配合上级主管部门，定期做好员工体检工作，员工持健康证方能上岗。
七、做好三防工作，即采购部门严把进货关，一线部门严把质量关，行政部门严把监督关。
金九龙大酒店办公室
二OO二年三月十八日 金九龙大酒店卫生领导小组
组
长：林承玉
副组长：杨
奕、姚远英
成员：陈可军、李婧、李丹、刘静、李华、李长华
质检员：王川华
职
责
范
围
一、严格执行国家卫生法律法规，提高全员卫生、安全意识，建立健全群防群治、齐抓共管卫生责任体系。
二、建立一系列酒店卫生检查、奖惩制度并组织实施；
三、按特种行业卫生质量要求，制订各区域卫生质量标准，划分酒店卫生区域，并责任到人；
四、确定每周六为卫生大扫除日，由人资质检部专人协同检查，并通报结果；
五、定期召开卫生领导小组办公会，总结卫生工作，综合整改措施，传达工作要求。
七、贯彻实施《食品卫生法》和“五四”制。定期做好重点区域卫生清理、消毒、杀菌工作。
八、配合上级主管部门，定期做好员工体检工作，员工持健康证方能上岗。
九、做好卫生三防工作，即采购部门严把进货关，一线部门严把质量关，行政部门严把监督关。
第三篇：金九龙大酒店员工薪酬方案设计
金九龙大酒店员工薪酬方案设计
学部：管理学部班级：人力5101学号：201040951姓名：邵晓一． 金九龙大酒店简介
金九龙大酒店是金九龙酒店管理有限公司全权管理、隶属于荆州市金九龙实业有限公司，投资1.5亿元，按四星级标准兴建的，集客房、餐饮、会议、娱乐于一体的豪华涉外商务酒店。金九龙大酒店楼高17层，现拥有豪华行政套房、复式套房、豪华单间、商务标准间等各式客房180余间套；拥有各种豪华包房、宴会厅30余间，可同时容纳1000人进餐；拥有大小会议厅10余个，还有桑拿中心、精品超市、音乐茶座、KTV包厢和棋牌室、健身房、露天网球场、商务中心等设施。
二．金九龙大酒店员工薪酬现状
（一）工资结构
员工工资的具体结构如下：
1、个人工资收入=职务岗位等级工资+店龄津贴+浮动效益工资；
2、职务岗位等级工资含：基本工资+岗位津贴+生活津贴（包括员工中、夜班津贴，独生子女费等）+技术津贴（仅限特殊工种）
4、店龄津贴：依据员工服务年资（含试用期间）计算（以每年1月1日为限（即头年某日入酒店均以次年的一月一日起算）调整1 次，在酒店服务满一年的员工，可享受店龄津贴。店龄津贴起点为每人每月30元，每月随工资发放，并逐年按此标准递增，店龄工资最高为300元，超出此数，酒店另外补贴）。
5、浮动效益工资：即奖金。随酒店经营效益的高低，并结合管理质量的优劣而上下浮动，具体方案另拟。
6、每年6月30日前，依据岗位工资等级标准和员工的业务技能以及本考核结果进行调整。
（二）、岗位工资等级 全店等级工资情况见表
1．员工丧失率偏高。2．薪酬水平偏低。
3． 激励不够，刑罚过严。4.员工薪酬方案设计的意义 四． 改进后的增加方案
（1）基本工资：根据工作评价的结果得出，反映各个岗位的相对价值；（2）月度奖金：依据员工月度考核结果以及企业当月整体目标完成情况计算，按月度发放；
（3）奖金：等级制员工奖金依据考核结果计算，按发放；（4）单项奖：根据员工为企业所做出的贡献计算，包括提案奖、合理化建议、革新与创造奖及研究开发奖励等；
（5）项目奖励：此项目适用于从事项目开发工作的人员。根据项目开发的特殊
性，对这部分人员采用项目奖励的方式，以保证项目开发过程的连续性和项目开发人员的主动性；
（6）福利保险：国家法定福利和保险，享受内容和享受标准，按国家有关规定处理。
五． 改进前后的方案比较与总结
增加了员工的物质奖励与精神奖励的完善不管怎么说，对于酒店，薪酬都将是吸引和留住员工的最重要杠杆之一。奖励制度的完善将对员工有足够的吸引力。据相关调查显示：吸引和保留员工的项目排在首位的是职位的晋升以及职业生涯的完美，排在第二位的是具有挑战性的薪资福利，这点反映的是人们对于金钱以及物质的需求。因此酒店适时去了解市场的薪酬水平以及薪酬政策，合理对酒店员工的薪酬体系进行调整是非常有必要的。
第四篇：财务会计管理制度
财务会计管理制度
为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》有关规定，参照《国家会计基础工作规范》条例标准，结合《企业会计制度》有关内容，特制定财务会计管理制度。
（一）会计核算方法及凭证账册制度
（1）会计自公历1月1日起至12月31日止：
（2）会计核算以人民币为记账本位币：
（3）采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账：
（4）原始凭证是记账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账：
（5）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账
应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发现错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失，有关会计报表，账册、会计凭证保存年限按规定办理：
（6）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、票据等，动用时由领用人办理领用
手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
（二）货币资金管理制度
（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支
留用，严格分清收支两线：
（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员
必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
1、建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”：
2、对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
（三）费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
（1）差旅费报销制度：
（2）招待费报销制度：
（四）往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结帐收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
（五）会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
一、财务管理的机构及职责
（一）财务部门机构的设置
公司的财务会计与其他待业和机构设置也大致相同，根据公司的具体情况，人员可以灵活配备。财会
部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、统计员。
（二）财会人员的岗位职责
1、财会部经理
（1）向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋：
（2）每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅：
（3）检查、监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转：
（4）审核控制各项费用的支出，杜绝浪费：
（5）根据行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财付管理制度和操作程序：
（6）组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核、修定：
（7）研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手保护公
司的合法权益。
2．主管会计
（1）向部门经理负责，组织好本部门的日常管理工作：
（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作：
（3）每月、每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况：
（4）负责检查、审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工作情况：
（5）检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符：
（6）按照行业特点和需要，分类计自由式：完成公司领导交办的财会工作。
3、出纳
（1）遵守公司员工守则和财务管理制度：
（2）管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等：
（3）及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失；
（4）编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作；
（5）及时输各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
4、统计员（电脑员）
（1）及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考；
（2）维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并储存；
（3）及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。
第五篇：财务会计管理制度
财务会计 管理制度
为加强会计基础工作 , 建立规范的会计工作秩序 , 提高会计工作水平, 根据〈中华人民共和国会计法〉有关规定 , 参照〈国家会计基础工作规范〉条例标准 , 结合〈企业会计制度〉有关内容, 以及广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的具体要求 , 特制定了广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计基础工作规范.一,财务会计管理的涵义
财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动.在管理经营过程中,各类咨询服务费,代办服务费,各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了咨询公司的资金运行.财务管理就是咨询顾问公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括各类咨询服务费,代办服务费等资金的筹集,使用,耗费,收入和分配.要按照政府有关规定,规范企业的财务行为,加强财务管理和经济核算.财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收支汇总平衡等等.财务管理的任务是:
(一)筹集,管理资金
这就是要保证经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率.公司的主要经济来源是有偿服务管理费收入,要加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率.另外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费.充分发挥资金的效果.(二)经济核算
通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益.(三)财务监督
实行财务监督,维护财经纪律.公司的经营,管理,服务,必须依据财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家,集体和个人三者的利益.同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前亏损,提取法定公积金,公益金,并向投资者分配利润.二,财务会计管理制度
财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化,标准化的一系列具体规定.可分为以下几类制度:
(一)会计核算方法及凭证账册制度
(1)会计自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;
(2)会计核算以人民币为记账本位币;
(3)采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计为主,结合实际,设置银行现金日记账,总分类账,各项明细分类账;
(4)原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改.一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;
(5)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补,涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正.凭证,账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失.有关会计报表,账册,会计凭证保存年限按规定办理;
(6)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票,现金收据,票据等,动用时由领用人办理领用手续.对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃.(二)货币资金管理制度
(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;
(2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全.对指定使用备用金的人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额.①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算.(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:
(1)差旅费报销制度;
(2)招待费报销制度;
(四)往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节.财务人员要及时结账收款,摧收应收账款.过月未收的账款,要上门催收.对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册.财会人员不能解决的事项应及时上报领导.(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据.所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备.对结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明.三,财务管理的机构及职责
(一)财务部门机构的设置
公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,根据公司的具体情况,人员可以灵活配备.财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理,主管会计,出纳,统计员.(二)财会人员的岗位职责
1.财会部经理
(1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;
(2)每月,每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;
(3)检查,监督管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;
(4)审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;
(5)根据行业的具体特点,依据财会管理有关法规,政策,文件,制定财会管理具体制度和操作程序;
(6)组织拟定各项费用标准的预算方案,送企业领导审核,修定;
(7)研究熟悉和实施相关的工商,财会及税务,物价等管理制度,运用法律,行政处分和经济手段保护公司的合法权益.2.主管会计
(1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;
(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;
(3)每月,每季按时做好各种会计报表,定期公布费用收缴及使用情况;
(4)负责检查,审核各下属的收支账目,向公司领导及时汇报工作情况;
(5)检查银行,库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;
(6)按照行业特点和需要,分类计账;完成公司领导交办的财会工作.3.出纳
(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;
(2)管理好公司的现金收付,银行存款的存取,保管现金,有价证券,银行支票等;
(3)及时追收企业各种应收款项,保护公司利益不受损失;
(4)编制有关现金收付记
账凭证,现金日记账,银行日记账的工作;
(5)及时办理各项转账,现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账.4.统计员(电脑员)
(1)及时统计,存储各种费用收付资料,供主管会计参考;
(2)维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;
(3)及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴.XX年五月
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