兴森科技(002436)财务会计基础工作专项活动整改报告

第一篇：兴森科技(002436)财务会计基础工作专项活动整改报告

公告日期：2011-01-06深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司财务会计基础工作专项活动整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发

第二篇：[整改]兴森科技：财务会计基础工作专项活动整改报告

兴森科技：财务会计基础工作专项活动整改报告]会计机构的负责人和其他会计人员的近亲属不得在同一个公司会计部门工作，兴森科技：财务会计基础工作专项活动整改报告。

二、会计核算基础工作规范性情况

1、自查中查出部分自制凭证未签字或账簿、报表打印装订不够及时的情况，整改报告《兴森科技：财务会计基础工作专项活动整改报告》。整改情况：总部财务对制定记账.会计机构的负责人和其他会计人员的近亲属不得在同一个公司会计部门工作。

二、会计核算基础工作规范性情况

1、自查中查出部分自制凭证未签字或账簿、报表打印装订不够及时的情况。整改情况：总部财务对制定记账凭证附件给出明确要求，统一规范自制原.并全部归档。各子公司财务部严格按照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不符合要求的或账簿、报表未及时装订的，将作为会计工作质量问题进.

第三篇：财务会计基础工作专项活动自查

财务会计基础工作专项活动自查报告

深圳市惠程电气股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》的有关规定，并参照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（深证局发[2010]45号）的相关要求，针对财务会计基础工作情况，包括规章、组织机构设置、人员配备以及具体实务环节等进行了自查，具体说明如下：

一，自查组织

公司成立了自查小组，由总经理和财务负责人担任组长、副组长。自查小组成员包括审计部门人员2名，财务部门人员9名。

二，自查时间

2010年5月4日至8日，共5个工作日。

三，自查过程及方式

自查小组成员分 2 人一组，参照《调查问卷》和《常见问题》，逐条对照，采取交叉检查，现场提问，文件查阅和单据抽查等方式，检查公司财务工作的符合项目和不符合项目，符合项目进行情况说明，不符合项目确定整改期限和整改责任人。

四，自查结果

（一）财务管理组织架构方面

1，公司已建立财务管理组织架构，制定了各个岗位的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会计基础工作规范》的要求；

2，公司按《会计法》的规定，聘任财务负责人和会计机构负责人，并有明确的岗位职责和考核制度；财务负责人为公司董事会成员，能够参与并审核公司重大事项，切实履行监管职责；会计主管人员为具有多年的会计和审计工作经验的专业人员；

财务会计基础工作专项活动自查报告

3，财务部制定了各个岗位的任职条件和考核标准，现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；其中具有本科学历5人，注册会计师1人，高级会计师1人，中级会计师3人；

4，公司每年制定培训计划，对新颁布的准则和相关法规进行内部培训，全体财务人员参加学习；

5，现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会计机构负责人、会计主管人员同公司主要领导没有亲属关系。财务部出纳和会计机构负责人、会计主管人员没有亲属关系；

6，公司设有独立的内审部门，由专门人员负责内部审计工作的实施。

会计人员管理方面存在的问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

没有实行定期轮岗 制定财务岗位定期轮换制度 2010-6-30 徐庆华

（二）财务管理制度方面

1，公司根据《会计法》的规定，结合企业类型和内部管理的需要，建立了相应的内部财务管理制度。公司组织人员在今年4月份对制度进行了修订，增加部分条款，但新修订的制度有待董事会批准后生效；

2，财务审批流程是由财务人员拟定，财务经理和会计机构负责人确认，最后经总经理办公会审议批准，颁布实施；

3，由公司独立的审计部门对财务制度的执行情况，进行定期和不定期的抽查审计，对于检查发现的问题跟踪整改情况和效果；

4，公司制定了重大差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员的责任，并做相应的处罚。

财务会计基础工作专项活动自查报告

财务管理制度还存在以下问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

财务培训制度不完整 制订相应的财务培训制度 2010-6-30 徐庆华

会计核算制度不完整 制定会计政策和会计估计变 2010-6-30 徐庆华

更、前期差错更正和坏账核销

的审批流程

会计人员考核标准不 制定会计人员考核细则 2010-6-30 周杨

够具体，未与绩效挂钩

未建立财务会计相关 对财务负责人和会计机构负 2010-6-30 周杨

负责人管理制度 责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定，报公司董事

会审议批准。

（三）信息系统的建设和管理方面

1，公司目前使用用友总账系统进行账务处理，运行正常。用友总账系统符合《会计电算化》相关规定的要求，但功能相对简单，不能满足公司日益提高的管理需要；

2，公司斥资引进的易飞 ERP 系统第一阶段上线工作已经完成，第二阶段财务各模块正在初始化阶段，按照计划6月份和用友并行使用，7月份正式启用。财务各模块符合会计相关制度规定，能够满足财务核算的要求，提高工作效率，提升会计信息质量；

3，公司财务信息系统符合独立性的要求，控股股东、实际控制人均没有查询、修改公司财务信息系统的权限；

4，系统生成的会计凭证、会计账簿、会计报表均符合《会计法》的要求；能够查询总分类账、明细账的时间、凭证号、摘要、金额等信息；打印的凭证和账簿有连续编号；凭证的编制和审核由不同的人员担任；

财务会计基础工作专项活动自查报告

5，财务人员没有兼任系统管理员，系统管理员由公司信息部门的人员担任。

信息系统的管理还存在以下问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

没有各岗位的操作 各个岗位的会计人员编写各 2010-8-30 各岗位财

手册 自的系统操作手册 务人员

易飞财务系统没有 为了控制各个岗位的操作权 2010-6-30 徐庆华

权限清单 限，应该列出权限清单，制

定权限变更申请程序

（四）会计核算方面

1，会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专

人保管，原始单据完整合法；

2，公司使用用友财务系统记账，凭证每月打印一次，账簿每年打印一次。公司发生经济业务都及时入账，出纳每天编制现金和银行存款日记账，做到日清月结；

3，公司有制定会计档案保管制度，指定专人保管会计档案，设置专门的会计档案室，会计档案按，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。调阅会计档案需登记，移交、销毁会计档案需办理相关手续；

4，公司由专人负责编制会计报告，能独立编制合并财务报表和报表附注，总账会计为高级会计师，有足够的专业判断和处理能力；财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报告签字完整，加盖公章；

5.公司已根据《企业会计准则》及相关规定，结合所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。

会计核算存在以下问题：

财务会计基础工作专项活动自查报告

问题 整改措施 整改期限 责任人

模具按低值易耗品 将模具转成固定资产，录入 2010-7-30 周杨

核算 ERP系统核算

由于 ERP 处在上线 加强对系统数据的监控，发 2010-8-30 周杨

初期，成本核算不够 现问题，要求相关部门及时

准确，有待改善 改正

会计科目设置不合 费用类科目应增加明细科 2010-5-30 孙文杰

理 目，如：服务费、审计费等；

应付账款科目增加“应付暂

估”科目；

未明确分级审批权 制订明确的分级审批权限 2010-6-30 周杨

限

（五）对子公司的监控方面

1，目前对位于香港的全资子公司和位于深圳的控股子公司，能够有效的监管，委派财务人员，开立账户和大额资金的支出需经过总公司的批准。另外三家非全资子公司，地理位置较远，通过财务报表的检查，来保证资金管理安全。

2，公司要求子公司每月按照计划时间报送财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和科目余额表等。

对子公司的监控存在以下问题：

问题 整改措施 整改期限 责任人

未对下属子公司的 拟2010年7月份开始对下属 2010-7-30 周杨

资金情况进行实地 子公司的资金情况进行检

检查 查，包括资金往来、资金借

贷、资金使用等情况

未对子公司实行全 拟2010年下半年对子公司实 2010-8-30 徐庆华

财务会计基础工作专项活动自查报告

面预算管理 行预算管理，母公司对其预

算执行情况进行分析、监控

未对子公司财务人 制定对子公司财务人员的任 2010-9-30 周杨

员进行统一管理 职条件、招聘程序、培训和

考核制度，并进行统一备案

未组织子公司财务 拟下半年组织对子公司财务 2010-9-30 徐庆华

人员进行统一的培 人员的培训，提高财务人员

训 整体业务水平，统一母子公

司财务会计政策。

深圳市惠程电气股份有限公司

2010 年5 月28 日

第四篇：兴森科技(002436)公司加强上市治理专项活动整改报告独立意见

公告日期：2011-01-06深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司独立董事关于公司加强上市治理专项活动整改报告的独立意见根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》、《独立麓l嘴目度》等制度的规定，我们作为公司第二届董事会的独立董事本老对公司、全体股东及投资者负责的态度，我们对第二届董事会第二次九次会议审议通过的《深圳市兴森快捷电路科技股份确限公司关于舡强上市公司治理专项活动的整改报告》进行了认真审阅，基于独立、客观判断的原则，发表独立意见如下：公司根据中国证券监督管理委员会深圳证监局出具的监管意见，结合公司的自查报告，对发现的问题进行了认真整改，形成了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，兴森科技(002436)公司加强上市治理专项活动整改报告独立意见，整改报告《兴森科技(002436)公司加强上市治理专项活动整改报告独立意见》。我们认为该报告客观真实地反映了公司目的整改情况.通过此次公司泊理专项活动的开展，公司的三会运作和内控制度得到进_步完善.有利于公司持续健康的发独立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司独立董事关于公司加强上市治理专项活动整改报告的独立意见根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》、《独立麓l嘴目度》等制度的规定，我们作为公司第二届董事会的独立董事本老对公司、全体股东及投资者负责的态度，我们对第二届董事会第二次九次会议审议通过的《深圳市兴森快捷电路科技股份确限公司关于舡强上市公司治理专项活动的整改报告》进行了认真审阅，基于独立、客观判断的原则，发表独立意见如下：公司根据中国证券监督管理委员会深圳证监局出具的监管意见，结合公司的自查报告，对发现的问题进行了认真整改，形成了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。我们认为该报告客观真实地反映了公司目的整改情况.通过此次公司泊理专项活动的开展，公司的三会运作和内控制度得到进_步完善.有利于公司持续健康的发独立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日

第五篇：拓邦股份财务会计基础工作自查及整改报告(图)

深圳拓邦股份有限公司财务会计基础工(ji1chu3gong1)作自查及整改报告根据中国证券监都委员会深圳监管局.号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求和统一部署，..深圳拓邦股份有限公司财务会计基础工(ji1chu3gong1)作自查及整改报告根据中国证券监都委员会深圳监管局.号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求和统一部署，.公司通过开展财务会计基础工作自查活动，梳理了财务部门的业务脉络，明确了财务会计工作中的薄弱环节，拓邦股份()财务会计基础工作自查及整改报告(图)，整改报告《拓邦股份()财务会计基础工作自查及整改报告(图)》。在以后的工作中，公司将严格遵照证监局关于财务会计基础工作的要求，进一步加强财务会计基础工作建设，提升财务会计核算水平，确.关键词：报告整改