深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作的自查报告和整改计划

第一篇：深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作的自查报告和整改计划

深圳信隆实业股份有限公司财务会计基础工作的自查报告和整改计划

第一部分 财务会计基础工作的自查情况

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 2010 年 4 月 6 日下发的深证局

【2010】109号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知”（以下简称“专项活动的通知”）文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组，并于2010年4月16 日制订了工作方案，根据方案的安排，从4月末开始公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知”中的要求，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报》深圳局发

【2010】45 号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查情况报告如下：

一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：

（一）公司财务会计机构设置

财务总监

会计经理

出纳专员

会计副理

各子公司财务部

出纳小组 应收小组 应付小组 成本小组 总账税务小组

公司认真执行《会计法》及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。

（二）人员管理方面

公司根据《会计法》等相关法律法规的规定，制定了公司《财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在 4 次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟悉《企业会计准则》及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。

公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。

二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况

公司一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了 《年度预算编制及管理作业制度》、《应收账款作业办法及补充作业规定》、《应付账款作业办法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《远期外汇交易内部控制制度》等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；

在会计核算方面，公司根据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于 2010 年 3 月 9 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程序的情况。

三、财务会计信息系统使用和管理情况

公司上市以来，财务会计信息完整、真实、准确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设，不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。

公司自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP 模块则采用汉康 ERP 系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，减少手工核算业务量，公司投资 1600 多万元，于 2007 年引进目前世界上先进软件之一的 SAP ERP 系统，该系统是一个统一整合的企业资源计划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了 SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP

（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和 CO（成本会计）五大模块，在 SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：

（一）材料核算业务；材料核算与物料控制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算；

（二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、根据付款条件与信用策略由 SAP 系统自动进行催款管理，藉由 SAP 有效规范应收账款的管理；

（三）应付账款业务：应付账款与物料采购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、根据付款条件进行付款管理，藉由 SAP 系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金；

（四）成本核算业务：成本控制管理与生产计划系统整合，成本的核算与归集将采用标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前计划，事中控制，事后分析；

（五）财务会计信息查询与分析：SAP 系统提供穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大减少，业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动衔接，从而保证了财务会计信息的准确，完整。

目前 SAP 系统已在深圳信隆上线成功并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了《SAP 系统运行规范》，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了详细规定，公司财务会计信息系统权限分配合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分离等情况，系统管理员岗位由公司资讯部门人员担任，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反《会计法》、《会计电算化管理办法》等法规规定的情况。

四、会计核算基础工作规范性方面

公司严格按照《会计法》、《公司法》、《现金管理条例》等相关规定并结合自身情况制定了公司《会计核算制度》、《货币资金收支及账务处理规定》、《公司印鉴管理办法》、《凭证装订及管理办法》等具体的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。

（一）会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，具体分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证

（诸如费用的计提与摊销）的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司根据经济业务规模大小，适当减少凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。

（二）货币资金管理和控制方面。公司在《货币资金收支及账务处理规定》中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了《财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定》，进一步明确了各分级审批权限的具体人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司所有重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的情况。

公司制定了《货币资金收支及账务处理规定》，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于 3 日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额按照日常 3-5 天的零星开支量设定为万，下属子公司根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为 5000 到 10

万不等，严格执行了《现金管理条例》中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格按照规定进行现金收支作业，并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的情况，现金及票据管理规范，符合《现金管理条例》和公司制度的相关规定。

公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的情况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了及时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的情况。

（三）存货管理方面。公司存货流转均受到 SAP ERP 系统的严格控制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以控制，从而保证了单据传递的完整性、及时性。公司每月月末结束根据 SAP 系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末所有的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如委托加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。

（四）其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，及时与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的《凭证装订及管理办法》和《公司印鉴管理办法》，会计档案装订、保管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均及时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的情况。

（五）相关制度的建立和完善。公司根据《企业会计准则》及其相关规定并结合自身情况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格按照该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的情况。公司历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保留意见审计报告。

第二部分 财务会计基础工作自查发现的问题及整改计划

一、对财会人员专业培训投入不够。

公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。

整改计划：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订《财务会计会计人员年度培训计划》呈总经理批准后实施。除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于

12H，同时建议公司管理层加强财会人员激励机制，促进财会人员不断提升自身专业素质水平。

责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部

整改时限：2010 年 6 月 30 日前，并长期坚持

二、《公司财务会计相关负责人管理制度》已拟定，正待董事会审议通过。

整改计划：公司总经理室已拟定了《深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。

责任人：董事会秘书、董事会、监事会

整改时限：2010 年 6 月 30 日前

三、会计核算之存货成本及销售成本计价的问题基本整改完成。

公司存货成本由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采用汉康 ERP 系统核算成本，由于软件自身的限制，无法准确核算出明细品种的实际成本，故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的成本，此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与2008 年12 月16 日下发的深证局发【2008】516 号《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：2007 年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着 SAP 系统的逐步实施，发出产品的成本计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。

整改执行情况：公司SAP 系统涵盖了SD（销售与分销）、MM（物料管理）、PP（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和CO(成本会计)五大模块，自2006 年1

1月启动该项目以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至

2009年1月各模块均已上线成功，正式进行整体运行调试，至2009 年年末公司已基本达成整改效果，其中SD、MM、PP 和FI 四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO 模块集成了前4 大模块，复杂程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原则，公司需针对2010 年的产出数据进行详细测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预计将于2010 年完成该模块的最终调试，2011年1月正式采用移动加权方法核算发出产品成本。

责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部

四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备。

整改计划：公司立即修订会计核算制度，规定公司在年度末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，公司及子公司均需严格遵照执行。

整改时间：2010年6月30日前

责任人：财务总监、财务部

深圳信隆实业股份有限公司董事会

2010年5月28日

第二篇：深圳信隆实业股份有限公司

重大信息内部报告制度

深圳莱宝高科技股份有限公司 重大信息内部报告制度

（经2007年5月30日公司第三届董事会第四次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）的重大信息管理工作，及时、准确、全面、完整、公平披露信息，根据《中华人民共和国公司法》（“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（“证券法”）、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》及《公司章程》等有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称重大信息指所有对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的信息，包括但不限于重大事项信息、交易信息、关联交易信息、重大经营管理信息及其他重大事项信息等。

公司重大信息内部报告制度是指按照本制度规定负有报告义务的有关人员及公司，应及时将知悉的重大信息向公司董事长和董事会秘书报告的制度。

第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员及公司各部门、公司下属企业（指公司直接或间接控股比例超过50%的子公司或对其具有实际控制权的子公司）。

第四条 公司各部门负责人、下属分支机构或全资（或控股）子公司的负责人、公司委派（或推荐）的参股公司董事、监事及高级管理人员均为重大信息报告的义务人（以下简称“报告义务人），对其职权范围内知悉的重大信息负有报告义务。

公司控股股东和持有公司5%以上股份的股东，在获悉重大信息时，负有及时将有关信息向公司董事长和董事会秘书报告的义务。

公司董事会秘书及证券事务代表具体承办重大信息报告的具体工作。第五条 公司董事、监事、总经理、董事会秘书及其他高级管理人员及因工 1

重大信息内部报告制度

作关系了解公司未公开披露信息的人员，在该等信息尚未公开披露之前，负有保密义务。

第六条 公司董事会秘书应根据公司实际情况，定期对报告义务人员进行有关公司治理及信息披露等方面的沟通和培训，以保证公司内部重大信息报告的及时和准确。

第二章 重大信息涵盖范围

第七条 公司重大事项信息是指下列事项的信息：

（一）经营方针和经营范围的重大变化；

（二）重大投资行为和重大购置财产的决定；

（三）订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；

（四）发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；

（五）发生重大亏损或者重大损失；

（六）生产经营外部条件发生重大变化；

（七）董事、1/3 以上监事或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；

（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；

（九）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；

（十）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；

（十一）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；

重大信息内部报告制度

（十二）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；

（十三）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；

（十四）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；

（十五）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；（十六）主要或者全部业务陷入停顿；（十七）对外提供重大担保；

（十八）获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；

（十九）变更会计政策、会计估计；

（二十）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；

（二十一）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他情形。第八条 交易信息的“交易”主要包括下列事项：

（一）购买或出售资产；

（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；

（三）提供财务资助；

（四）提供担保；

（五）租入或租出资产；

（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

（七）赠与或受赠资产；

（八）债权或债务重组；

（九）研究与开发项目的转移；

（十）签订许可协议；

重大信息内部报告制度

（十一）深圳证券交易所认定的其他交易。

上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。

第九条 前款所称交易事项达到下列标准之一的，即为应披露的交易：

（一）交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据）占公司最近一期经审计总资产的10%以上；

（二）交易标的在最近一个会计相关的主营业务收入占公司最近一个会计经审计主营业务收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；

（三）交易标的在最近一个会计相关的净利润占公司最近一个会计经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；

（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；

（五）交易产生的利润占公司最近一个会计经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内发生交易标的相关的同类交易，应按照累计计算的原则。

第十条 关联交易信息是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务事项的信息。关联交易事项包括：

（一）第八条规定的交易事项；

（二）购买原材料、燃料、动力；

（三）销售产品、商品；

（四）提供或接受劳务；

（五）委托或受托销售；

（六）关联双方共同投资；

（七）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

重大信息内部报告制度

第十一条 前款所称交易事项达到下列标准之一的，即为应披露的关联交易：

（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易；

（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易；

（三）公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易。

公司在连续十二个月内发生的交易标的相关的同类关联交易，应按照累计计算的原则。

第十二条 重大经营管理信息是指关于公司经营管理方面的重大信息，主要包括以下信息：

（一）公司董事会、监事会和股东大会涉及的审议事项、决议；

（二）公司独立董事的声明、意见及报告；

（三）董事、监事、独立董事、总经理提出辞职或者发生变动；

（四）生产经营情况或者生产环境发生重大变化（包括产品价格、原材料采购、销售方式发生重大变化等）；

（五）计提大额资产减值准备；

（六）聘任、解聘为公司审计的会计师事务所；

（七）重大经营性合同的签订及其变更、解除；

（八）公司获得省部级及国家级的奖励项目和计划项目；

（九）获得大额政府补贴等额外收益，转回大额资产减值准备或者发生可能对公司资产、负债、权益或经营性成果产生重大影响的其他事项；

（十）公司经营过程中出现的重大问题或困难；

（十一）对公司经营业绩有重大影响的其他经营管理信息。第十三条 其他重大事项信息主要包括：

（一）募集资金投资项目的变更；

重大信息内部报告制度

（二）业绩预告、快报和盈利预测；

（三）利润分配和资本公积金转增股本事项；

（四）公司股票交易的异常波动；

（五）公司回购股份的相关事项；

（六）可转换公司债券涉及的重大事项；

（七）公司及公司股东发生承诺事项；

（八）公司名称、股票简称、章程、注册资本、注册地址、办公地址和联系电话等发生变更；

（八）中国证监会及深圳证券交易所认定的有关事项等。

第十四条 公司控股股东在其拟转让持有公司股份导致公司控股股东发生变化的，应在其就股份转让与受让方达成意向后及时将该信息报告公司董事长、并知会董事会秘书，并持续地向公司报告股份转让的进程。如法院裁定禁止控股股东转让其持有的公司股份情况时，公司控股股东应在收到法院裁定后及时将该信息报告公司董事长和董事会秘书。

第三章 重大信息内部报告程序

第十五条 公司重大信息实施实时报告制度。

第十六条 报告义务人知悉重大信息时应以书面形式及时向公司董事长报告，同时知会董事会秘书，包括但不限于与该等信息相关的协议或合同、政府批文、法律、法规、法院判决及情况介绍等。

非工作时间应电话通知公司董事会秘书或证券事务代表。第十七条 重大信息内部报告的传递应遵循以下程序：

（一）报告义务人知悉重大信息时，应立即报告公司董事长，并知会董事会秘书，同时将相关材料提交公司董事会秘书审核、评估；报告义务人对提交材料的真实性、准确性、完整性负责；

（二）董事会秘书根据相关规定认为确需尽快履行信息披露义务的，应立即 6

重大信息内部报告制度

组织董事会办公室起草信息披露文件交董事长（或董事长授权总经理）审定；对需要提交董事会、监事会审批的重大事项，尽快提交董事会、监事会审批；

（三）董事会秘书将相关信息披露文件提交深圳证券交易所审核，并在审核通过后在指定媒体上公开披露。

第十八条 在以下任一时点最先发生时，报告义务人应向公司董事长报告本部门（本公司）负责范围内可能发生的重大信息，同时知会董事会秘书：

（一）拟将该重大事项提交董事会或者监事会审议时；

（二）有关各方就该重大事项拟进行协商或者谈判时；

（三）知道或应当知道该重大事项时。

第十九条 报告义务人应按照本条规定向公司董事长报告本部门（本公司）范围内重大事项的进展情况，同时知会董事会秘书：

（一）董事会、监事会或股东大会就重大事件作出决议的执行情况；

（二）就已披露的重大事件与有关当事人签署意向书或协议的，应当及时报告意向书或协议的主要内容；上述意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更或者被解除、终止的，应当及时报告变更或者被解除、终止的情况和原因；

（三）重大事件获得有关部门批准或被否决的，应当及时报告批准或否决情况；

（四）重大事件出现逾期付款情形的，应当及时报告逾期付款的原因和相关付款安排；

（五）重大事件涉及主要标的尚待交付或过户的，应当及时报告有关交付或过户事宜；超过约定交付或者过户期限三个月仍未完成交付或者过户的，应当及时报告未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔三十日报告一次进展情况，直至完成交付或过户；

（六）重大事件出现可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的其他进展或变化的，应当及时报告事件的进展或变化情况。

第二十条 报告义务人及其他知情人员在信息披露前，不得泄漏信息，不得 7

重大信息内部报告制度

进行内幕交易或配合他人操纵股票及衍生品种的交易价格。

第二十一条 公司总经理、财务负责人等高级管理人员应时常敦促公司各部门、子公司对应披露信息的收集、整理、报告工作。对因瞒报、漏报、误报导致重大事项未及时上报或报告失实的，公司将追究相关责任人的责任。

第二十二条 公司董事会办公室建立重大信息内部报告档案，作为对重大信息内部报告责任人考核的依据，其考核意见作为相关责任人考评的重要指标和依据。

第四章 附则

第二十三条 本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、部门规章、规范性文件的规定执行。

第二十四条 本制度经公司董事会审议通过后生效、施行，修改时亦同。第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。

深圳莱宝高科技股份有限公司

董事会

二〇〇七年五月三十日

第三篇：深圳机场股份有限公司自查报告和整改计划-深圳宝安国际机场

股票简称：深圳机场

股票代码：000089 公告编号：2007-24

深圳市机场股份有限公司 公司治理自查报告和整改计划

本公司及董事保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、特别提示

按照监管当局的要求，对照“加强上市公司治理专项活动”自查事项，公司认真部署，进行了全面自查工作，发现公司治理方面存在以下问题有待改进：

（一）产权清晰度不足；

（二）关联交易有待进一步规范；

（三）监事会部分会议记录缺失。

二、公司治理概况

公司按照《上市公司章程指引（2006年修订）》修改完善了公司章程，并以公司章程为基石，很好地规范了公司权利机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的权利义务关系。

公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度，会议的通知、召集、召开、授权委托及提名和选举，均严格按照有关规则进行，公司董事、监事、高级管理人员各司其职，忠诚守信，勤勉尽责。

公司建立了较完备的内部控制制度，范围涵盖行政、人事、财务、审计、资产管理、经营管理、安全生产与服务等各个方面，并得到了切实地贯彻落实。在执行过程中根据公司的发展和有关情况变化，从适应性、时效性等方面不断进行修订完善。

公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等严格方面分开，具有独 立完整的自主经营能力。

公司制定了《信息披露管理办法》，制定了定期报告的编制、审议、披露程序，以及重大事件的报告、传递、审核、披露程序。公司董事会秘书属公司高级管理人员，现由公司财务总监兼任，确保其知情权和信息披露建议权。除法定信息披露外，公司还按照《信息披露管理办法》、《投资者关系管理细则》主动及时地进行相关临时信息披露，保证了公司信息披露的及时、准确和完整。

三、公司治理存在的问题及原因

（一）产权清晰度不足

截至2006年12月31日，由于公司源于机场集团公司分立式改制设立，受国家土地管理政策、法人治理等历史因素的影响，公司及子公司和合营公司等法人实体有部分房屋建筑物尚未办理房产证。具体说明如下：

①、A号候机楼，系公司1998年上市时机场集团所投入的资产，土地使用权已办理过户手续，但由于该候机楼建筑超出原规划红线约400平方米，需重新补办相关用地手续，且补办手续极为复杂，至今尚未办理完成。

②、B号候机楼，系公司2000年配股时机场集团所投入的资产，土地使用权未办理过户手续；该候机楼2003年开始改扩建，至2004初方投入使用；截至2006年底，包括主体工程在内的绝大部分工程已与承建商办理了结算手续，但竣工决算尚未办理完毕，导致该项资产的产权手续没有办理完毕。

③、物流园项目，系公司利用集团公司的土地建造，2004方投入使用；截至2006年底，该项工程的竣工决算手续未办理完毕，又该项资产的土地仍属行政划拨用地，导致该项资产的产权手续没有办理。

④、快件中心大楼：该等房屋由国际快件监管中心有限公司购建，而该等资产用地系向集团公司租用，由于资产与土地使用权分属两家公司，资产过户手续没有办理。

（二）关联交易事宜

由于机场集团代表政府行使机场管理当局职能，拥有机场区域经济资源、管 理权限、以及机场运营的区域性特征，公司（包括所有下属子公司和非法人独立核算单位）与机场集团之间自成立以来存在着一定的关联交易，如：航空收入分成、工程代建、土地房屋及建筑物的租赁与维修费、水电油料费、绿化等综合性费用的日常关联交易，也存在着资产代购、出售收购、业务的划转等偶发性关联交易。

（三）监事会部分会议记录缺失

由于监事会未设日常办事机构，导致监事会会议记录整理不完整，不及时，部分监事会会议记录缺失。

四、整改措施、整改时间及责任人

（一）关于产权清晰度不足问题

加快工程决算，完善补充报建手续；在资产所有权转移手续预计无法办理的情况下，相关各方签署长期租赁协议。公司正以“上市公司治理专项活动”为契机，加大解决上述问题的力度。

（二）关于关联交易问题

（1）明确各单位负责关联交易统计的兼职或专职人员，加强关联交易的处理、传递和列报工作；也可在进行日常会计核算时，考虑关联交易便于统计的需要；

（2）定期清理公司与机场集团及其下属公司间的关联交易，并及时予以总结，尽可能减少关联交易。

上述措施于2007年10月31日前落实，责任人为公司董事会秘书支广纬。

（三）关于监事会会议记录保存问题

指定专人，加强对监事会有关资料的管理。公司于2007年10月31日前落实整改措施，责任人为公司董事会秘书支广纬。

五、有特色的公司治理做法

（一）本公司系集团公司剥离部分资产，以公开募集方式设立的股份有限公司，航空主业资产和业务自成立以来就分属两家公司所有和经营。从2005年5月开始，本公司与集团公司之间通过资产委托管理、资产置换、非公开发行股票向集团公司购买资产（进行中，尚待中国证监会审批）等步骤逐步解决了资产、业务分割状况，大大减少了关联交易。这对于完善公司治理，规范内部运作都产生了积极的影响。

（二）公司2002年4月修改了公司章程，建立了独立董事制度，聘请了独立董事。选举董事、监事方面，也在国内较早的采用了累积投票制。2004年8月，公司通过了《投资者关系管理细则》，积极开展投资者关系管理活动，这在国内上市公司中也是较早的。

（三）公司重视企业文化建设，努力创建学习型组织。这对于提高员工的积极性、创造性和主观能动性，增强公司的稳定性和可持续发展性，都产生了积极的影响。

六、其他需要说明的事项

2005年初本公司原总经理崔绍先涉嫌贷款诈骗被深圳市公安局逮捕，导致公司与有关银行的诉讼（详细情况请参阅2005年以来历次定期报告）。通过对公司各方面自查，除印鉴管理不善外，财务管理的有关内控制度起到了防火墙的作用，运行良好，阻止了不法行为对公司的进一步侵害。公司已制定印章管理规定，就印章的使用审批、登记备案、保管等各个方面作了具体规定。

深圳市机场股份有限公司董事会

二OO七年八月二十六日

第四篇：财务会计基础工作自查报告

财务会计基础工作自查报告

一、工作组织部署阶段

根据工作方案，公司对本次专项活动作出以下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活开工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31日之前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[XX]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，和和公司的工作要求，范文之之整改报告:财务基础工作作自查报告。

二、自查阶阶段

本阶段的工作内容是是公司全体财务职员先通过过学习了解财务会计基础工工作的相干规章制度，熟悉悉财务会计基础工作规范的的重要性和必要性，把握财财务会计基础工作规范的要要求;有了熟悉以后，根据据《关于填报〈深圳辖区上上市公司财务会计基础工作作调查问卷〉的通知》和《《关于深圳辖区上市公司会会计基础工作常见题目的通通报》中的内容逐条进行自自查，发现题目并确定整改改计划。

三、整改进步阶阶段

本阶段的主要工作是是落实整改措施，提升公司司的财务会计基础工作水平平，进步会计信息质量。

四、自查内容、发现题目及及整改措施

根据《中华人人民共和国会计法》、《企企业内部控制基本规范》、、《会计基础工作规范》、、《会计电算化管理办法》》、《会计档案管理办法》》等相干规定，公司逐项对对比《调查问卷》和《常见见题目通报》进行了认真、、全面地自查。自查情况：

1、财务职员和机构设设置基本情况

主管会计工工作负责人及会计机构负责责人情况

主管会计工作负负责人由总经理提名，董事事会决议聘任。主管会计工工作负责人及会计机构负责责人未在其它单位兼职，不不存在人事关系在其他单位位情况，未发现不规范事项项。

会计职员岗位设置情情况

会计岗位设置公道，符合内部牵制要求。制定定了岗位轮换制度，并按要要求执行。虽然公司有躲避避制度，但未制定专门的财财务职员任用躲避制度。

整改措施：在财务职员管理理制度中，增加关健岗位财财务职员任用躲避制度。

责任人：财务部

整改期期限：10月15号之前

会计职员专业制度培训情情况

公司有安排会计职员员定期或不定期参加企业内内外部各种专题培训，包括括参加新会计准则、税务、、会计职员继续教育等内部和外部的相干培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计职员遵照执行，未发现不规范事项。

2、会计核算基础工作规范性情况

会计凭证编制及管理情况

会计凭证由专人保管。有部份原始单据未附在记账凭证后单独装订寄存的情况，主要是出于便于查询及管理保存的角度斟酌。自查中发现，存在少许自制原始凭证保管不完全、部份凭证或账簿打印装订不够及时的情况。

整改措施:总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日之前全部整改终了。各公司财务部严格依照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量题目进行通报批评。

第五篇：财务会计基础工作自查报告

一、工作组织部署阶段

根据工作方案，公司对本次专项活动作出以下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活开工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31日之前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报告。

二、自查阶段

本阶段的工作内容是公司全体财务职员先通过学习了解财务会计基础工作的相干规章制度，熟悉财务会计基础工作规范的重要性和必要性，把握财务会计基础工作规范的要求;有了熟悉以后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》和《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见题目的通报》中的内容逐条进行自查，发现题目并确定整改计划。

三、整改进步阶段

本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，进步会计信息质量。

四、自查内容、发现题目及整改措施

根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相干规定，公司逐项对比《调查问卷》和《常见题目通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：

1、财务职员和机构设置基本情况

1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况

主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。

1.2 会计职员岗位设置情况

会计岗位设置公道，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。虽然公司有躲避制度，但未制定专门的财务职员任用躲避制度。

整改措施：在财务职员管理制度中，增加关健岗位财务职员任用躲避制度。

责任人：财务部

整改期限：10月15号之前

1.3 会计职员专业制度培训情况

公司有安排会计职员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计职员继续教育等内部和外部的相干培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计职员遵照执行，未发现不规范事项。

2、会计核算基础工作规范性情况

2.1会计凭证编制及管理情况

会计凭证由专人保管。有部份原始单据未附在记账凭证后单独装订寄存的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等)，主要是出于便于查询及管理保存的角度斟酌。自查中发现，存在少许自制原始凭证保管不完全、部份凭证或账簿打印装订不够及时的情况。

整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日之前全部整改终了。各公司财务部严格依照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量题目进行通报批评。