(002294信立泰)通过财务基础工作的整改报告(董事会公告) （合集五篇）

第一篇：(002294信立泰)通过财务基础工作的整改报告(董事会公告)

信立泰(002294)公司第二届董事会第三次会议于2010年10月23日召开，形成如下决议：

一、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司2010年第三季度报告》，(002294信立泰)通过财务基础工作的整改报告(董事会公告)。

二、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司关于财务基础工作的整改报告》，整改报告《(002294信立泰)通过财务基础工作的整改报告(董事会公告)》。

三、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司关于对防止资金占用长效机制建立和落实情况的自查报告》。

四、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度》。

五、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司防范大股东及关联方资金占用专项制度》。

六、审议通过了《深圳信立泰药业股份有限公司财务会计相关负责人管理制度》。

第二篇：(000428华天酒店)董事会通过相关整改报告(董事会公告)

华天酒店(000428)湖南华天大酒店股份有限公司于2010年12月9日(星期四)以通讯方式召开了公司四届董事会2010年第四次临时会议，(000428华天酒店)董事会通过相关整改报告(董事会公告)。经本次会议审议，通过了如下议案：

一、审议通过了《关于湖南证监局责令改正决定书涉及问题的整改报告》；中国证券监督管理委员会湖南监管局(以下简称“湖南证监局”)自8月4日起对公司进行了例行检查，并做出了《关于责令华天酒店集团股份有限公司改正决定书》(湘证监公司字(2010)52号，以下简称“《改正决定书》”)，公司已于11月17日在指定媒体上公告并全文披露，整改报告《(000428华天酒店)董事会通过相关整改报告(董事会公告)》。收到湖南证监局《改正决定书》后，公司高度重视，进行了认真研究和深刻反省，立即组织相关职能部门及相关控股子公司针对《改正决定书》中指出的问题，一一对照检查，积极查找问题根源，并结合公司实际情况制订了切实可行的整改方案。我公司已将《关于湖南证监局责令改正决定书涉及问题的整改报告》上报湖南证监局。经现场核查，湖南证监局认为我公司制定的整改方案措施可行、时间明确、责任到位，募集资金的使用及盈利问题、修订完善相关制度、规范高管人员的聘用管理、组织公司董事、监事、高管和关键岗位人员培训等事项，都已经整改到位并合格，同意整改报告经公司董事会审议后披露。(详细内容请见同日《证券时报》或巨潮资讯网《关于湖南证监局责令改正决定书涉及问题的整改报告》)。

第三篇：(000050深天马A)董事会通过相关整改报告(董事会公告)

深天马A(000050)公司第六届董事会第四次会议通知于2010年10月15日(星期五)以书面和邮件方式发出，会议于2010年10月29日(星期五)以通讯表决的方式召开，(000050深天马A)董事会通过相关整改报告(董事会公告)。会议审议通过以下事项：

一、审议通过《关于规范财务会计基础工作专项活动整改报告的议案》

二、审议通过《关于制定财务会计相关负责人管理制度的议案》

第四篇：(300076宁波GQY)董事会通过募资使用整改报告(董事会公告) （范文）

宁波GQY(300076)公司第二届董事会第十二次会议于2010年11月16日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于募集资金使用整改报告的议案》，(300076宁波GQY)董事会通过募资使用整改报告(董事会公告)。具体整改措施如下：

一、部分募集资金使用未履行相应的审批程序和信息披露义务。公司募投项目实施主体之一--子公司宁波奇科威数字教学设备有限公司(以下简称教学设备公司)分别于2010年7月23日使用募集资金500万元归还了银行借款，于7月27日使用募集资金653.4万元归还了向关联公司的借款。上述事项未履行相应的审议程序并披露。整改措施：上述两笔借款系教学设备公司在募集资金到位之前为保证募投项目“年产1万套数字实验室系统项目”及时建设，而向银行借出的贷款和向母公司宁波GQY视讯股份有限公司借出的资金。因公司没有规范募集资金使用内部审批程序和内部沟通欠缺，导致教学设备公司没有履行“以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金”的审批程序和信息披露义务，直接使用募集资金归还向银行及母公司借款合计1153.4万元，整改报告《(300076宁波GQY)董事会通过募资使用整改报告(董事会公告)》。教学设备公司于2010年11月25日归还1153.4万元至募集资金专户，并承诺对于该部分资金不再履行置换程序。

二、部分募集资金置换时间早于董事会决议日。公司于2010年7月19日召开董事会，审议通过了以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金6032.2万元。经查，公司已于2010年7月9日分两笔(分别700万元和800万元)将1500万元募集资金进行了置换。整改措施：针对公司募投项目的实施单位为子公司智能科技公司、教学设备公司的情况，公司将根据《公司募集资金管理办法》，通过制定内部管理制度，规范子公司募投项目的募集资金具体使用审批流程。

三、独立性存在缺陷。子公司宁波奇科威智能科技有限公司与你公司实际控制人控制的关联公司宁波奇科威电子有限公司财务人员未分开，独立性存在缺陷。整改措施：公司于2010年11月22日给实际控制人及关联公司宁波奇科威电子有限公司发函，督促电子公司加强财务人员的业务能力，完善独立的财务体系。目前，电子公司已拥有独立的财务核算人员和办公场所。

第五篇：关于财务工作整改情况报告

关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011教育训练计划”。根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股 票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。根据上述通知要求

（三），自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。

根据上述通知要求

（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下： 1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和控制情况 存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果： 5(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计 人员从银行索取银行对帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负 责人复核，并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部

控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管 理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制 度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司 制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专 项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对

子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深 圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子 6 公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母 公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所 需资金。

整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查

结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强 巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断 提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问题及整改情况

深圳证监局于2010年12月份对我公司现场走访检查了有关财务 制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效 果，现就整改情况报告如下： 1.关于票据管理问题

存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记 录，未有登记购买记录。

整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数 量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完 善了台账登记内容，并遵照执行。2.现金日记账、银行日记账登记问题

存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行 7 存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后 续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题

存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公 司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执 行。

整改结果：经过整改公司在2010年12月31日前所有关联方、董高 监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公 司。

四、持续完善事项的长效机制和责任人

通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律 法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务 会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司 存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高 我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规 章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。