第一篇：核定征收年报网上纳税申报操作方法
核定征收年报网上纳税申报操作方法
登录：北京市地方税务局→纳税申报→纳税申报→填用户名计算机代码、填密码企业网上申报密码→登录→网上纳税服务→网上纳税申报→企业综合申报→有税申报→核定征收企业所得税年度审报表(2009版)→填表→保存，显示“企业所得税年度纳税申报表保存成功。→点退出，完成。
第二篇：所得税网上申报操作指南(核定征收)
2011企业所得税网上申报操作手册
（核定征收企业申报)
1、进入申报界面
（1）输入纳税人识别号，密码，验证码，点击“我要申报”按钮；
（2）选择“所属时期”为2011年13月，点击“确定”。
2、填报顺序及注意事项（1）填报顺序
填写《资产负债表》(401)及《利润表》（403）→填写2008版所得税年报附表一《税收优惠明细表》（504）→填写企业所得税纳税申报表（B类）附报资料《核定征收纳税人收入明细表》（520）→填写2008企业所得税纳税申报表(B类)（043）→对生成的报表进行修改和检查→提交申报。
（2）注意事项
每张报表申报未完成时，可点击“暂存报表”按钮并可修改。但是，正式提交申报之前必须点击“保存报表”按钮，否则不能申报成功。
3、《资产负债表》的申报
请按以下要求填写“期初数”各项目金额：
（1）如企业在申报所属前成立的，请填写年初数；（2）如企业在申报所属成立的，请填写成立月份月初数。
4、《利润表》的申报
5、所得税年报附表一《税收优惠明细表》的申报（1）2-3行的申报
2-3行须主管税务机关对相应免收收入备案事项在CTAIS中维护后才能申报，由企业自行录入；
（2）45-46行的申报
45行“企业从业人数”、46行“资产总额”必须填写，计算口径应当按照国税函„2010‟185号规定执行：“从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算；中间开业的，“从业人数”按企业实际经营月份计算全年平均从业人数，“资产总额”年初数按开业月份的月初数确定。
6、《核定征收纳税人收入明细表》的申报
注意：14行“非日常性项目应纳税所得额”申报金额应大于等于0。
7、《2008企业所得税纳税申报表(B类)》的申报
8、申报数据录入完成后，请按以下步骤分别提交：
（1）《资产负债表系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮；（2）《财务报表年报系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮；
（3）《企业所得税系列报表》打勾，点击“正式提交申报”按钮。申报成功后，系统提示“申报成功”；若不成功，系统提示进行修改。
第三篇：企业所得税纳税人纳税申报(适用核定征收企业)
企业所得税纳税人纳税申报（适用核定征收）
一、业务概述
对实行核定征收企业所得税的纳税人，在季度或月份终了后15日内，向其所在地主管税务机关报送《企业所得税预缴纳税申报表》。对于核定应税所得率征收的纳税人，根据纳税内的收入总额或成本等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算企业所得税应纳税额。
二、法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则
《核定征收企业所得税暂行办法》（国税发〔2000〕38号）
三、纳税人应提供主表、份数
《企业所得税纳税申报表（适用核定征收企业）》，2份
四、纳税人应提供资料
无
五、纳税人办理业务的时限要求
纳税人应当在月份或者季度终了后15天内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。对于核定应税所得率征收的纳税人应当终了后四个月内，向当地主管税务机关办理企业所得税申报。
六、税务机关承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合受理条件的当场办结。
七、工作标准和要求
1．审核、接收资料
（1）审核申报资料是否齐全、项目填写是否规范、完整。对资料不齐全或内容不正确的，退纳税人更正后再进行纳税申报；
（2）对审核无误的，在CTAIS中录入纳税人申报资料，并核对企业申报的减免税优惠、已预缴税款等信息与系统比对是否一致；
（3）申报表保存成功后，系统产生申报信息和应征信息，产生应征税款的作税款征收处理，在申报表税务机关接收栏签收并加盖“已申报”印戳后，退一份申报表给纳税人。
2．资料归档
第四篇：居民企业所得税纳税申报(适用核定征收)
一、业务概述
实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在终了之日起5个月内或中间终止经营活动之日起60日内，向税务机关申报企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。
二、政策依据
（一）《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）
（二）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）
（三）《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号）
（四）《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函〔2009〕34号）
（五）《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函〔2009〕377号）
（六）《国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第27号）
（七）《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2014年版）等报表》的公告》（国家税务总局公告2013年第28号）
（八）《国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第38号）
（九）《河南省国家税务局关于印发〈企业所得税核定征收管理暂行办法〉的通知》（豫国税发〔2010〕119号）
三、纳税人应提供资料
（一）《中华人民共和国企业所得税月（季）度和纳税申报表（B类、2014年版）》2份；
（二）由居民企业，或者由居民企业和中国居民控制的设立在实际税负明显低于《企业所得税法》规定税率水平的国家（地区）的企业，并非由于合理的经营需要而对利润不作分配或者减少分配的，上述利润中应归属于该居民企业的部分，应当计入该居民企业的当期收入，填报《受控外国企业信息报告表》。
四、办理流程
（一）受理部门 办税服务厅
（二）承诺时限
符合条件的，当场办结。
（三）办理流程
纳税人报送资料种类齐全，填写内容完整，签章齐全规范的，办税服务厅当场受理并办结，同时将《中华人民共和国企业所得税月（季）度和纳税申报表（B类，2014年版）》签字盖章后返还纳税人一份；资料不齐全的，一次性告知纳税人补正资料。
第五篇：核定征收企业2008所得税年报简易流程
2008企业所得税年报简易使用流程
核定征收企业
如果您是第一次使用本系统，建议您参照如下的流程：
o
一、安装“通用税务数据采集软件”。
o
二、使用user或者admin用户登录系统（初始密码为空）。o
三、纳税人基本信息录入，确定申报税种。
o
四、创建本税款所属期内的申报表。
o
五、申报表数据录入。
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六、生成申报文件到移动u盘（数据申报）。
具体操作如下：
一、安装“通用税务数据采集软件”。
本软件以光盘(CD-ROM)方式发布。将光盘取出放到您微机的CD-ROM驱动器中。如果您的操作系统会自动识别光盘插入(缺省情况下如此)，将会自动启动安装程序。如果安装程序没有自动运行，请执行光盘安装目录下的Setup.exe文件。安装向导启动后，首先进入欢迎界面，如下图所示：
点击『下一步』阅读安装许可协议
在认真阅读完许可协议后，如接受此协议选择“我同意此协议”，点击『下一步』
在阅读完软件的重要信息后，点击『下一步』，进入设置软件安装路径窗口。
选择好系统的安装目录后点击『下一步』，进入设置开始菜单窗口。
确认缺省安装将在开始菜单中创建名为＂通用税务数据采集软件＂的菜单项,本系统运行的快捷方式存储在该菜单中,选择好后点击『下一步』
选择附加任务允许帮助用户在固定的位置建立快捷方式,方便使用,在需要建立快捷方式的选项前打勾,然后点击『下一步』
确认设置好的安装信息(安装目录、开始菜单、附加任务)后，点击『安装』开始安装
在安装过程中,安装程序将以进度条的方式显示安装过程,用户点击『取消』按钮可取消整个安装过程
点击『完成』按钮结束安装过程。
注：由于国税版软件和地税版软件安装过程相同，所以本次安装说明仅以国税版软件为例。完成安装
软件安装成功后，缺省情况下，安装软件在您的“开始”菜单的“程序菜单”中，增加名为“通用税务数据采集软件”的程序文件夹,如下图所示。
二、使用user用户登录系统（初始密码为空）。
1、系统安装完毕后，点击桌面该程序快捷方式“数据采集”，或者点击“开始”菜单中的“程序”，找到“通用税务数据采集软件”，进入后点击“数据采集”，则打开了程序的登陆界面，如下图。没有初始密码，可直接点击登录进入系统主界面。
主界面如下图所示：
三、纳税人基本信息录入，确定申报税种。
1、用户初次使用本软件时，需要确定纳税人基本信息。点击主菜单的『基础信息』，然后选择『纳税人信息』，弹出下面的界面。
根据纳税人的情况，选择相应的登记表，选中后点击『填表』按钮，也可以双击列表中要填写的表名，完成同样的操作。（注：只有在税务登记表前打钩并且鼠标选定该表使该条颜色变深时，『填表』按钮才被激活，才可进行填表操作）
2、点击『填表』后将弹出表格的编辑界面，如下图：
纳税人填写完成后，点击菜单『文件』—『保存』或直接点击工具栏上的『保存』按钮，对输入进行保存。最后点击菜单『文件』—『关闭』或直接点击工具栏上的『关闭』按钮，就完成了基本信息的录入。其中数据项名称后面带*号的项目为必填项。
3、点击『税务登记表』标签旁边『税种设置』页，根据企业情况在相应的税种前面打勾，如下图：
针对2008年企业所得税年报核定征收一般企业应选择：
1、企业所得税征收方式：核定征收。
进而再选择具体的类型和方式，选择完成，4、点击页面下方的『保存』按钮。系统提示保存成功后，点击『返回』按钮回到主界面。
四、创建本税款所属期内的申报表。
1、回到主界面后，点击屏幕左上角 『报表列表』，或者点击『数据采集』然选择『报表列表』，弹出报表列表界面，如下图所示
2、点击屏幕左上角 『创建报表』，选择新税款所属期为2008年12月，报表类行为年报如下图：
3、点击『确定』按钮，会出现下图：
五、申报表数据录入
1、此时根据企业情况选中需要填写的报表，点击右键『编辑报表』或者
点击屏幕左上角 『编辑报表』，进行数据录入，比如选择附表五点击『编辑报表』后会出现下图：
2、根据企业实际情况填写具体数字后点击屏幕左上角 『保存』按钮，（报表内有相应的公式，报表之间也有对应的关系。如果这些关系不对，保存时会有提示。附表和主表之间的有数据的关联，保存时会校验这些关系的一致性。有关联的主表和附表，建议先填写附表后填写主表）
注意：
1、附表五中[企业从业人数]、[资产总额]、[所属行业]三项必须填入，否则征收大厅受理申报时无法保存。
2、核定征收企业附表一收入明细表、附表二成本费用明细表不用填写，否则系统提示：您选择的申报报表不符合如下报表关联关系，请重新选择：申报“企业所得税年报A类”时，必须申报以下报表：企业所得税纳税申报表。
3、保存后再点击屏幕左上角 『审核』按钮，系统会出现下图：
（如果该报表的核对关系不对，在窗体的下方会出现错误面板。）
4、审核成功后点击确定，再点击屏幕左上角 『关闭』按钮，此时退回到报表列表主界面继续编辑所需要填写的其他附表，直到所有需要报表均填写完毕，且报表状态均为[已经审核]。如下图：
（如需对未审核报表进行修改可以通过直接选中相应的报表点击右键『编辑报表』进行修改、保存、审核，直至审核成功），注：已经审核的报表无法进行数据修改只有将其状态恢复成尚未审核的状态，该表才能进行修改。
（该功能可以通过直接右键点击相应的报表，将已经审核的报表转化为尚未审核状态）,如下图所示。
注意：申报的报表状态必须是已经审核，未经审核的报表无法进行申报。
5、所有报表填写完毕后，点击报表列表主界面『退出』按钮。
六、数据申报
1、此时需要将U盘插入电脑，在我的电脑中确认U盘已经装好。
2、点击窗体工具栏中『数据申报』或者点击主菜单的『数据采集』然后选『数据申报』，系统将弹出报表申报窗体，申报过程由申报向导引导纳税人完成。
第一步，确定申报的报表。列表中列出了可以申报的所有报表，用户可以点击所属期、税种或报表节点进行选择，选择完成后点击下一步。
注：如果某个税款所属期中有已审核状态的报表，那么这个所属期会显示出来，而且此所属期中的已申报状态的报表也会显示出来。
第二步：点击下一步，出现选择存储申报数据位置的界面，如下图所示。
此时应选择普通格式，选中u盘。（图标中如果没有u盘，可以点击『取消』退出申报向导，再一次点击『数据申报』，多试几次，直到找到u盘）
第三步：点击『开始』按钮，申报完成后，如果操作成功，显示申报成功窗口，如下图所示
如果保存成功，u盘中会出现TYSB200812+纳税人识别号的压缩文件，如下图：此时可以带上U盘及纸质纳税申报表到办税服务厅申报了。
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