结算流程

第一篇：结算流程

江门市耀翔实业有限公司

采购结算及付款流程

本文针对供应商结算货款，采购部报销等业务的操作指引。1.0 采购前规定:

1.1凡采购的业务，凭据均是已审批的《物料申购单》或《采购单》

1.2采购金额在300元以内的，部门负责人签批后，采购员可先行采购，总经理孔令祺后补签批；采购金额在300元以上的，总经理孔令祺签批后方能外出采购；

1.3凭已审批的《物料申购单》或《采购单》，可填写《借款单》，经采购部负责人签名后，可借支现金外出采购，借支限额最高为3千元，借支周期为一周，即一周内要清还借款，并不允许未清还借款的前提下再借支的行为；

1.4凡采购金额达3千元或以上的，要沟通供应商送货收款，不作借支外购。2.0 付款分类：

2.1 外购付款以及预付款：由采购员凭《采购单》做《供应商计划付款表》交结算员做《付款申请书》；

2.2 月结、货到付款：采购主管不用做付款计划，由结算员按《供应商付款安排表》直接做《付款申请书》。

2.3 采购部与财务部要共同协商，制定一份《供应商付款安排表》。内容包括：

2.3.1 哪些供应商要采购做付款计划，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供应商可按70%结算，哪些按100%结算；

2.3.3 哪些供应商做承兑结算，哪些做支票或汇款结算； 3.0 办理支票、汇款结算的程序

3.1 结算员正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联等，即结供应商需加附入库单结算联），交相关采购员、采购部负责人复核签名确认后，将付款申请单和票据交财务部往来会计审核。4.0 办理承兑结算程序

4.1 结算员收到各主管的通知后，逐一为各供应商办理付款申请。正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联、《承兑合同书》等），交相关采购主管及采购部负责人复核签名确认，于周一前统一交财务部往来会计审核，遇特殊情况的，可即时处理。5.0 付款签批程序及权限

5.1 签名顺序：结算员→采购部（主管及负责人）→往来会计→总经理或董事

长

5.2 往来会计于每天下午6点前完成签核当天所有付款申请，并向采购部、供

应商反馈审核情况的信息；

5.3 往来会计将已审核的《付款申请单》交相应审批权限的管理人员签名后，交出纳员，结算日进行付款。

5.4 付款审批权限：如金额在5万元以内的（含5万）：经采购经理审核后，总经理孔令祺审批，即可到财务部出纳员处办理结算手续；如金额在5万元以上的，经总经理孔令祺签名后，须经董事长孔晓燕审批方可办理结算手续。

6.0 结算付款日

6.1 出纳员逢周三做支票、汇款，货到付款的除外，逢周四办理承兑结算。遇

特殊情况的，可即时处理。

6.2 供应商如付款日发现差异的，应核对清楚确认后，于下次付款日再付款。7.0 其他费用的审批及支付

7.1 公司内部人员报销费用的，经董理长孔晓燕签批方能支付；

7.2 出纳员逢周二支付厂内员工的报销费用；

7.3 辞退人员的离职工资，实时支付。

8.0 相关表格

《物料申购单》

《采购单》

《供应商计划付款表》

《供应商付款安排表》

《付款申请单》

《承兑合同书》

第二篇：合同结算流程

合同结算流程

根据公司《合同管理办法》，现对合同结算流程作如下补充规定：

第一部分采购合同

第一条采购合同的传递

已签约完成的采购合同，由档案室在收到合同原件的当天，将采购合同的复印件送采购部、财务部及相关使用部门，各接收部门在《合同借阅、复印审批单》签字，由各接收部门负责所接收合同的保密工作事宜。第二条采购合同的部门管理

采购部内勤登记采购部《合同登记薄》,将采购合同中有关事项进行备案登记，做好后续履行的基础工作。财务部采购会计登记财务部《合同登记薄》,将采购合同中有关事项进行备案,并做好所接收合同的存档和保密工作。第三条采购付款申请流程

采购部门发起付款申请，由付款经办人填写，经采购部门负责人、采购会计、财务经理、总经理审批后，进入付款流程。

经办人员对申请付款的采购业务的整体真实性负责。

采购部门负责人对申请付款的采购业务必要性及其他事项进行负责。采购会计对申请付款的金额是否按照合同执行进行审核。财务经理对申请付款的是否涉及其他财务问题进行审核。第四条采购付款审批流程

1.1支付预付款：由采购会计根据采购合同进行审核，若符合合同要求就

在预付款审批单上签字办理付款业务，若不符合合同要求则不予办理。

1.2支付应付款：采购会计需根据合同要求审核采购物资的到货情况（审核采购入库单）和发票的收到情况，采购部需提供采购入库单和发票，若符合合同要求且办理了入库并取得了发票，则办理应付款，若不符合要求则不予办理。

每次的业务办理后，采购会计要在合同备案登记表中进行登记，并根据合同约定核对付款进度情况、货物入库情况、发票取得情况。每月20日之前要分析完成每位供应商的付款、到货、发票取得等情况并报告采购部。第五条采购审批及付款时间

各审批人员审批时间不得超过一个工作日。如需延长审批时间，需申明合理理由，及时反馈至经办人。

出纳人员接到审批完成的付款申请单，在一个工作日内完成付款工作。如需延长付款时间，需及时反馈至经办人。

付款审批所需资料不符合要求，涉及到付款审批的各个环节可拒绝签批，同时需要一个工作日内及时告知合理理由至经办人。

第二部分销售合同

第六条销售合同的传递

已签约完成的销售合同，由档案室在收到合同原件的当天，将销售合同的复印件送销售部、财务部及相关使用部门，各接收部门在《合同借阅、复印审批单》签字，由各接收部门负责所接收合同的保密工作事宜。第七条销售合同的部门管理

销售部内勤登记销售部《合同登记薄》，并将合同履行的相关事项进行备

案登记。财务部销售会计登记财务部《合同登记薄》，并对销售合同中有关事项进行备案登记，做好后续合同履行的监督工作。

每月结账之前（每月3日）根据合同进行客户对账，对账后将开票情况、应收账款账龄情况等报告销售部。对于超出合同约定范围的应收账款进行预警提示。

第八条销售发票开具流程

销售会计根据合同约定查看货款收到情况、货物发出情况、用友系统销售发票开具情况，核对销售发货后开具销售发票。第九条销售发票开具所需资料

（一）销售合同，财务部销售会计根据销售合同进行开票。对于签订销售合同的客户，如每批次定价单内产品单价一致，则仅需在第一次时提供批次交易的定价单，如后续销售单价有变化，则需提供变化后的定价单。原合同发生变更或者增加补充协议的，需提供变更后的合同或者补偿协议。

（二）开票信息。需要提供客户的公司名称、税号、地址、开户行等开票信息。

第三部分工程项目合同

第十条工程合同的传递

已签约完成的工程合同，由档案室在收到合同原件的当天，将工程合同的复印件送达工程部、财务部及其他需要留存复印件的接收部门，接收部门需在《合同借阅、复印审批单》签字，签字后，由接收部门负责所接收合同的保密工作事宜。

第十一条工程合同的部门管理

财务部工程项目会计，工程部内勤分别对工程合同中有关事项进行备案登记，做好后续合同履行的基础工作。第十二条工程付款申请流程

工程项目会计根据合同约定进行审核并办理付款，付款时要审查集团审计部签批的工程付款申请书和工程项目发票。

由工程项目经办人提交《工程项目付款审批表》，此审批表的签批流程为：工程项目经办人——工程项目负责人——审计部工程审计部长———董事长。

财务部收到《工程项目付款审批表》和施工方提供的工程发票后提报网络付款流程，网络审批结束后由公司总经理、财务部负责人签字后办理付款。

付款后由项目会计登记付款登记薄。每月结账之时编制工程项目付款进度表。第十三条附则

此规定流程从下发之日起实施

临沂市海纳电子有限公司

2017年02月03日

第三篇：结算审计流程

1、竣工结算包括哪些资料？

答：提交给审计单位的主要有：（1）原施工图（纸质、CAD电子版）（2）竣工图（纸质、CAD电子版）、（3）中标合同、结算书、（4）变更单（变更申请单、通知单、确认单三式一联）、（5）原始地貌标高超测记录（另土方开挖图，这项是计算土方的，很多单位不注意，结果土方工程量往往会少算）

（6）材料、设备认价单（甲方委托乙方采购联系函，没有联系函谁让你采购的，合同中规定甲方采购，而实际是乙方采购的，一定要有甲方出具给乙方的联系单）

（7）甲供材料设备收货验收接收单、甲供材委托申请购买申请、甲供材核价单、甲供材对账清单（此项是可以计取甲供材料保管费的）（8）图纸会审记录、现场签证单；

（9）建设单位付款记录（附进度支付审核报表）

（10）各标段、各专业施工单位设计交叉施工范围确认文件（经常会出现土建和安装是2家单位做的，但是不明确是谁施工的，审计没法把工程量确认，你会让审计猜么？）（11）竣工验收报告、施工方案（包括专项施工方案、专家会审记录）。还有一些资料是甲方需要的，但是审计用不到，只给甲方就可以了。

2、审计流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工资料，给审计的单独做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后准备资料，然后在规定时间内将资料上交。

2.3、甲方安排审计（与审计公司提前签订合同，一般甲方都有长期合作的审计单位），如果超出甲方预计总价，可能会有二审（甲方再找一家审计单位审计）、三审（甲方总公司造价人员对二审结果审计）。

2.4、审计公司拿到甲方转交的资料后，首先看资料是否齐全，资料不齐全，反馈给甲方，甲方通知施工单位补齐资料，施工方为了能多结钱，资料肯定会补。2.5、审计公司安排预算员算一遍工程量（一般都是用广联达钢筋图形算量）。

2.6、审计公司预算员算好量后，通知甲方，可以进行审计了，甲方与审计单位和施工单位约定好时间，在甲方指定地点进行审计工作。首先双方要核对工程量（钢筋、土建及装修、安装工程）。

2.7、调整计价文件，按合同执行。如果合同无规定的，可以按照当地建设部门发布的计价文件调整原则调整，然后双方再协商确定细节调整方式。主材等材料费用的调整，按材料认价单执行，如无材料认价单的，施工方要补交认价材料单，甲方会通知自己的询价人家进行市场询价，询价完毕后交给施工方签字确认，审计单位按照材料认价单单价进行调整。2.8、对于争议项的解决。甲方、施工方、审计单位约定时间对争议项问题一揽子解决，谈成后，再次对计价文件进行修改。2.9、签订审计单，三方签字生效。注意：暗标情况下，施工单位中标了，甲方通常会通知施工方核对工程量清单是否有错项和漏项问题，如果施工方提出了质疑得到甲方认可，那么需要签订补充协议或对中标价进行修改确认最终施工合同总价。如果施工方没有提出任何质疑，或者是甲方没有让施工方对清单进行审核，那么如果在结算过程中出现了清单漏项该如何调整？

答：如果是原施工图在没有任何改变的情况下，出现了清单漏项、错项、甲方对清单负责（2013清单强制性规定），必须修改。

如果是在施工图变更的情况下，出现了清单增项，那么属于由于设计变更出现的，就是改变了原设计才出现了清单项，直接的后果就是改变了原合同内容，甲方必须把变更增加的清单进行补充，合同有规定的按照合同规定增加清单，调整综合单价，无规定的材料价格按照材料认价单调整或走相似分项工程综合单价。施工方必须要这笔钱，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工资料给甲方：（1）中标合同及附件、协议书；

（2）补充协议（若有，一般施工方中标后会对清单提出质疑，对于缺项进行补充，然后签订补充协议）

（3）中标通知书（施工方资格依据）（4）图纸会审记录（变更依据）

（5）开、竣工报告及工期延期联系单（工期核定）（6）竣工验收记录（工程质量合格依据）

（7）招标文件及招标工程量清单及电子版、招标答疑纪要（工程量依据）（8）招标文件商务标及电子版（原始单价、总价依据）（9）招标文件技术标记电子版（施工方案、方法依据）

（10）承包人编制的结算书及电子版（盖成包人公章和枣园编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共三套）（施工方认可依据）（11）地勘报告（地基状况）（12）原施工图及电子版

（13）竣工图及电子版（签字盖章齐全，竣工图与原图的差异就是变更部分）（14）经审定的施工组织设计、施工方案或专项方案

（15）原始地貌标高超测记录（另土方开挖图）（地基的特殊处理）（16）材料、设备认价单（甲方委托乙方采购联系函）（17）设计变更单、技术核定单（18）现场签证单

（19）甲供材料设备收货验收接收单、甲供材委托申请购买申请、甲供材核价单、甲供材对账清单

（20）隐蔽工程验收记录

（21）吊装工程记录、安装工程测试记录、调试报告（22）各种材料的合格证、验收报告、厂家资质证明资料（23）与工程有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录”（24）建设单位付款情况表

（25）各标段、各专业施工单位设计交叉施工范围确认文件（26）结算资料报送承诺书

（27）其他有关影响工程造价、工期资料（28）移交资料签收表（一式三份）

第四篇：银行结算业务及流程

一、银行结算业务：

银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。

二、银行结算业务的种类和内容：

1.银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务；

2.商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务；

3.银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务；

4.支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务；

5.信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6.汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7.委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务；

8.托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务；

9.信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。

三、银行结算业务的具体流程：

1.银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

2.商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。

3.银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)银行本票的提示付款期限自出票日期最长不得超过2个月（3)银行本票见票即付；（4)现金银行本票只适用于个人。4.支票结算业务流程：（1）开票人在银行开立支票存款业务；（2）开票人签发支票；（3）开票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示支票要求付款；（5）注意事项：支票的提示付款期限自出票日起10日内，出票人必须预留银行签章或支付密码，不得签发与其预留银行签章不符的支票。

5.信用卡业务结算流程：单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资 料一并送交发卡银行，符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金后，银行为申领人开立信用卡存款账户并发给信用卡，然后持卡人就可以凭信用卡直接支付结算。

6.汇兑结算业务流程：（1）汇款人向银行申请汇兑结算；（2）银行接收汇款人的款项；（3）通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项；（4）两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。

7.委托收款结算业务流程：（1）委托人向托收银行申请委托收款业务；（2）托收银行通知代收银行收款；（3）代收银行向委托人的债务人收取款项；（4）付款人付款。

8.托收承付结算业务流程：(1)收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收;(2)收教人应将托收凭证并附发运凭证或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行;(3)收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收 凭证记载的要求对其进行审查，必要时还应查验收、付款人签订的购销合同;(4)付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知的方法可以采取付款人到银行自取或由银行邮寄给付款人。承付贷款分为验单付款和验货付款两种。由收付双方自行商定选择。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算 起，付款人在承付期未向银行表示拒绝付款，银行即视为承付。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次 日算起，对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。付款人在银行发生承付通 知的次日起10天内，未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视为已经验货，于10天期满的次日上午将款项划给收款人。

9.信用证结算业务流程：（1）买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付；（2）买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证；（3）开证行请求另一银行通知或保兑信用证；（4）通知行通知卖方，信用证已开立（5）卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件；（6）卖方将单据向指定银行提交，该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行；（7）该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付；（8）开证行以外的银行将单据寄送开证行；（9）开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付；（10）开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

第五篇：关于加工费用结算流程

加工费用结算流程

一、加工厂车裁结算单据要求：

（一）裁床单：（附件一）

（1）本厂裁床，裁床主管签名及外厂加工厂确认签字裁床表；（2）外厂裁床，外加工厂确认签字和本厂QC签字表格；（3）所有的裁床单据，必须经计划部经理签字。

（4）面料开裁后，五日内将裁床单原件汇总由生产中心指定专人统一交给财务；

（二）生产通知单：（附件二）（1）必须双方签字确认；（2）必须注明成品入库期；（3）必须注明收款方银行帐号；（4）必须注明下单数量及金额；

（5）必须注明加工单价。此单价为包含了裁床、尾部价格。如为本厂裁剪，或者尾部由本厂代做，则按照本厂的工价从总工价中扣出。如合同价格为20元，本厂裁剪和做尾部的为3元，则外发签定的工价为17元。为本厂代裁的，必须注明。

（6）加工单价必须经公司财务部盖章确认后有效。

（7）所有《生产通知单》经财务部确认后，方可发料生产。否则，由生产总监承担相应的责任。一次罚款100元。

（9）生产部应严格按照公司核定的权限审批表。（附件三）

（三）单价超标审批表；由生产部填写相关表格后，交至财务部。财务部经与技术部审核后，必须经总经理签字确认，两日内将批复单据反馈至生产中心（附件三）

（四）双方签字的有效加工合同；（一个季度签定一份）（附件四）

（五）成品送货交接明细单；送货交接明细单必须经公司品控人员签名确认质量。对于有异议的数量，成品仓与两个工作日内反馈至生产中心，否则视为成品送货数据无误。（附件五）

（六）入库单据（附件六）

(1)成品入库单据必须依据仓库打印出来并由仓库主管签名的入库单据作为最终确认数据；(2)半成品送货单据，必须经本厂或外厂指定的收货人签字收货的单据；如：洗水厂拿到加工厂的货品时，以洗水厂与加工厂交接的单据做为确认的数量。

（3）毛衫的半成品、成品由品控部负责对质量查验同时，清点数量。

（七）残次品报废单：（附件七）

(1)对于所有的残次品，必须根据签字的合同残次品报废比例予以核算；超过残次品的扣减比例，严格按照双方签定的合同予以扣款。任何部门要求以其他方式扣款的，必须经总经理签字。(2)对于成品的残次品，必须由本厂品控部主管签名确认；经品控部主管签字确认的残次品，必须交由仓库打单，进入次品仓。对于无配片的裁片，也要同货品一起拿回公司经品控部确认。财务部根据品控部经理签字的残次品报废单，予以核销数量。

（八）货期延期申请表（附件九）

对于货期未按照《生产通知单》入库的货品，超过三日的，必须经加工厂（或生产外发）填写货期延期申请表，否则财务部视为单据不齐，不予结算加工费。

(九)请款单：货品入库后，由外发加工厂出具请款单交至跟单QC手上，经生产总监签名后，与相关的单据整理齐全交于财务。（附件八）

二、工艺结算单据要求：

1、由技术部与订货会结束后25日内将所有当季款式工艺列示。同时按款式将所有的工序价格及基础工艺价格，交于财务存档。

2、报价单：所有的报价必须经加工厂申请，工艺QC复查，在技术部提供的基础价格之类，由外发部经理签字确认，经财务部盖章后生效；高于技术部提供的基础价格10%，经生产总监签名确认，财务部盖章后生效；超过此价格的，必须经生产总监确认后，交于财务部履行审批手续。（附件十）

3、4、工艺验收报告：（附件十二）

送货单：以生产单位签字确认数量作为结算依据。对于超过裁床数的，根据工艺验收报告单核定的，是由于工艺供应商出现质量问题，由工艺供应商承担；由生产单位要求工艺供应商加工的数量超过裁床数量的，相关的费用结算给工艺供应商，并从生产单位加工费中扣出。（附件十三）

5、残次品报废单：对于绣花、洗水、订珠等工艺损耗，严格按照公司的损耗表执行。超过损耗范围的，按照公司规定赔偿。（附件十四）

6、对帐单：每月5号前，必须将上月对帐单交至财务部。（附件十五）

三、结算时间：

（1）月结工艺单据超过5号上交对帐单据的，财务部自动会顺延至下月结算。（2）财务部对于月结货款将在月末28号---30号统一安排资金。

（3）生产单位在货品入齐仓库后，五个工作日内必须将相关单据收集齐全，上交给财务部。如财务部到收到单据后，发现未及时交单，对于跟单QC一次罚款20元，在工资中扣出；

（4）对于加工厂款项结算，财务部自收到单据之日起，五个工作日内予以结算。

广僖滢服饰有限公司财务部

二零壹四年七月二十五日