浅析票据业务非理性扩张风险的论文[5篇材料]

第一篇：浅析票据业务非理性扩张风险的论文

一、票据业务非理性扩张的风险票据业务既有利息收入又有非利息收入(票据贴现、质押和手续费收入)

还具有“创造存款”等功能，受各种考核指标的利益驱使，票据背后的金融功能被过分挖掘。使用虚假无效的交易合同或超合同金额和期限“滚动”为企业签发票据，或将无真实交易背景的票据通过转贴现的方式给其他银行或民间票据市场，而企业尤其是一些关联企业，则利用银行间的竞争，通过缴存部分保证金，办理相应额度的银行承兑汇票，在其他银行转贴现后，或购买银行理财产品赚取利差，甚至流入股票证券市场。票据业务的主要风险就是流动性风险，如此“滚动”签发票据，没有真实贸易支撑，银行间市场一部分短期限、低风险、低收益的同业资金，经过不同机构间的反复运作，票据业务日益脱离实体经济，使企业负债规模和银行存贷款规模双向几何级数的虚增，从而形成泡沫。

而资金和期限的错配，表面上单个银行似乎无风险，在经济下行期间，虚拟与实体经济矛盾的不断积累，一旦泡沫的票据链某个环节出现问题，最终的后果是实体经济受到打击，金融领域风险加大。票据业务的无序发展，也使一些不法分子伪造、变造银行票据、恶意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先进技术伪造、变造银行票据的手法不断更新换代，尤其是社会环境对银行从业人员的诱惑，为牟取私利盗用真版空白承兑汇票，或截获出票行查询回复电报，利用伪造和投递假查复电报的方式等手段，票据诈骗已逐步向集团化、智能化、技术化发展，加之缺乏全国统一联网的票据信息查询系统，跨系统查询更难。

二、规范票据业务支持实体经济的发展

信贷人员要真正做到了解你的客户、了解你客户的业务，加强对票据业务的监控与分析。如是否使用假增值税发票和购销合同或重复使用增值税发票、购销合同，进行无真实贸易背景的套利行为。尤其要重点审查合同双方是否是关联企业，是否化整为零开立银行承兑汇票，严格控制单个客户或十大户承兑比例监控指标，防止过度授信、多头授信。要在“真实贸易背景”条件下，不断完善票据业务的功能定位，把缓解中小企业融资难放在首位，结合中小企业自身的特性和其融资需求的特点，积极进行产品创新。人民银行应根据票据市场发展状况，通过调整再贴现利率和再贴现重点，在引导产业结构的合理配置基础上，发挥票据市场在缓解中小企业融资难中的作用。正确处理好业务发展与风险防范的关系，充分发挥信贷人员在有效控制风险的前提下积极拓展授信业务的主观能动性。

无序发展的民间融资市场是形成票据案件高发的直接原因，一方面要加大民间票据市场的规范化，促其在票据市场发展上注重从量的扩张转换为质的培育，提高防范金融风险能力。另一方面要不断加强技术防范，如对银行票据统一制版、统一编号，使各种票据既便于识别，又难以伪造。配备先进防假、辨假、识假的专用设备，积极推广和应用支付密码等。在业务操作上禁止出现“一人多岗”“相互兼岗”，对于在业务叙做过程中发现的风险征兆，要主动沟通和提示，共同防范。同时加快建立一个涵盖所有挂失止付和公示催告的失票信息的统一集中发布平台，使所有持票人都可以随时查询失票信息，以规避受让无效票的法律风险。要引导企业正确办理银行承兑汇票，特别是规范银票的背书，以保障票据当事人的合法权益，维护银行的信誉。对单张出票金额较大的票据，应鼓励企业通过电子商业汇票系统办理。建议尽快修改完善《票据法》等法规，在现有征信体系中，有效整合工商、税务、司法、质监等多渠道信息，有效遏制伪造增值税发票、合同、营业执照等不法行为。同时，加强与公安等相关部门合作，共同防范和打击票据犯罪，推动票据业务的健康发展。

第二篇：票据业务风险评估

课后测试

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测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！

单选题

1.商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，一般情况下最长期限不超过: √ A

3个月 B

5个月 C

6个月 D

一年 正确答案： C

2.形成企业存款，从而增加贴现企业的开户银行的存款、贷款和存款衍生功能的环节是：A

汇票首次办理贴现后，贴现银行向企业支付资金 B

汇票的开出时

C

汇票在企业间的背书转让期间 D

汇票到期时 正确答案： C

3.下列不属于承兑业务的主要风险的是： √ A

承兑申请人的经营状况 B

项目现金流的可预测性 C

可实施的担保利益 D

可靠参与方的资信增级

√ 正确答案： A

4.下列不属于贴现业务中操作风险防范措施的是： √ A

票面审查 B

票据查询

C

经办人员资格审查 D

授信审批 正确答案： D

5.商业汇票承兑业务基本流程中，调查评价阶段的主要任务不包括： √ A

客户调查评价 B

业务调查评价 C

汇兑数额评价 D

担保评价 正确答案： C

6.客户除了需要提交一般信贷业务要求的客户、业务、担保有关材料外，还必须提交的其他重要资料中不包括： √

A

商业汇票承兑业务申请书 B

客户资信及财务证明

C

基础交易合同的原件及复印件

D

连续申请承兑的企业的上一次商品、劳务交易已履行的证明 正确答案： B

7.下列不属于负责商业汇票贴现业务审批部门重点审查的内容是： √ A

承兑人的资信是否发生变化或是否有无理拒付行为 B

信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规 C

贴现申请人资格和条件是否具备

D

调查人对申请人的评价分析是否准确合理 正确答案： A

8.资信状况审查中，在以客户评价报告为中心进行审查时关注的方面不包括： √ A

组织机构 B

财务结构 C

资金核算方式 D

资信状况 正确答案： D

9.在对真实贸易背景进行审查时，下列不属于对连续申请承兑的批发企业特别审查的对象是： √ A

上一次商品交易的增值税发票 B

上一次商品交易的货运凭证 C

企业近三年的财物报表 D

上一次商品交易确已履行的证明 正确答案： C

除在商业汇票承兑业务中的真实贸易背景审查风险外，其他方面中不包括的是：10.贴现票据审查风险，√ A

合法持票人审查风险 B

贴现票据真实性风险 C

贴现票据查询风险 D

贴现后承兑人兑付风险 正确答案： D 判断题

11.按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

12.银行间办理转帖现业务，转帖现在总体上会衍生出新的存款。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 错误

13.票据业务的信用创造和存款衍生功能主要来源于汇票开立和贴现环节。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

14.汇票在企业之间的背书转让与银行的存款、贷款和存款衍生功能有直接影响。此种说法： 正确

错误

正确答案： 错误

15.防范保证金账户管理风险的主要措施是对保证金分账管理。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

√

第三篇：票据业务操作风险提示

操作风险管理预警提示

„2009‟第2期

省行营业部操作风险（机构业务部）

管理委员会 秘书处 二〇〇九年四月十五

关于票据业务的风险提示

各支行：

近期，总省行先后发布堵截伪假银行承兑汇票案例，为强化票据业务管理，有效防范票据业务操作风险，营业部机构业务部就加强防范伪假票据的操作风险提示如下：

【风险提示】 1、2009年1月14日，客户李某（北京户籍）和其同伴共2人持银行承兑汇票一张，票号01285921，金额900万元到禄丰支行，要求为其鉴别汇票真伪。营业经理查看该银行承兑汇票，发现出票行分签号不符，通过印模比对及鉴别仪鉴别存在诸多疑点，即向支行领导报告，经进一步查验及鉴别后，确认该票为假票。随即支行报警，县公安局将其两人及假票带走调查。

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2、湖北三峡分行夷陵支行2008年11月27日签发一张2万元的银行承兑汇票，票号01275923，出票人宜昌市某商贸有限公司，收款人西藏某摩托车有限公司，到期日2009年2月25日。该票出票人于12月3日到夷陵支行声称汇票被盗，要求办理挂失手续，我行按照相关规定对该笔汇票办理了挂失止付手续。此后，夷陵支行先后接到2笔查询，但金额变为520万元。据此情况，目前推断此笔银行承兑汇票可能被伪造。

【风险分析】

1、利用伪假银行承兑汇票诈骗一直是不法分子进行金融犯罪活动的主要手段之一；

2、不法分子伪假造假手段日益变化，并呈现专业化、团伙集团化趋势；

3、个别案例中发现不法分子处心积虑，不择手段，想方设法地择机作案。

【管理对策】

1、严密贴现查询。严格执行总、省行规定的贴现业务双查询原则，切不可流于形式。对每一张票据都须做到“有疑速查、查必彻底”。查询内容要求全要素查询，必要时进行再次查询、再再次查询或将复印件传真至承兑行作为核对依据。同时须应由市场营销岗换人进行电话复查核对票面要素及协议号、经办人签章等事项，确保查询工作准确翔实。

2、强化票据审验。注重票据透光、水印、印模（鉴）、油墨、纸质、书写等关键部位和关键环节的审查和审验。另

—2— 外从以往公布的案例中还发现不法分子有意选择特殊时间，如周五下午或临近下班时间办理业务，企图利用业务经办人员一时疏忽达到目的。因此更要严密和严格操作流程办理业务，将基础审验工作做实做细，不给不法分子以可乘之机。

3、总结积累经验。针对出现的伪假票据案件特点，各支行特别是票据中心要防患于未然，总结伪假及案防经验，加强学习和交流，并采取重要业务岗位经验交流共享的方式，使全员进一步了解相关知识，掌握防范技能，达到全员业务技能的整体提升。

4、加强业务管理。各支行及票据中心要加强业务营销和客户经理管理，坚持营销业务自主开发，禁止与票据掮客有关联，防止被票据掮客恶意利用等不法行为的发生。

行内发送：各部室，各直属、附属单位及省行派驻机构，各位行级领导。

—3—

第四篇：票据业务风险评估考试答案

票据业务风险评估考试答案

单选题

1.商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，一般情况下最长期限不超过: √

A 3个月

B 5个月

C 6个月

D 一年

正确答案： C

2.下列选项中不属于票据业务种类的是： √

A 商业汇票承兑

B 商业汇票转承兑

C 商业汇票转贴现

D 商业汇票贴现

正确答案： B

3.下列不属于承兑业务的主要风险的是：√ A 承兑申请人的经营状况

B 项目现金流的可预测性

C 可实施的担保利益

D 可靠参与方的资信增级

正确答案： A

4.下列不属于贴现业务中操作风险防范措施的是：A 票面审查

B 票据查询

C 经办人员资格审查

D 授信审批

√

正确答案： D

5.商业汇票承兑业务基本流程中，调查评价阶段的主要任务不包括： √

A B C D 客户调查评价

业务调查评价

汇兑数额评价

担保评价

正确答案： C

6.客户除了需要提交一般信贷业务要求的客户、业务、担保有关材料外，还必须提交的其他重要资料中不包括：√ A B C D 商业汇票承兑业务申请书

客户资信及财务证明

基础交易合同的原件及复印件

连续申请承兑的企业的上一次商品、劳务交易已履行的证明

正确答案： B

7.下列不属于负责商业汇票贴现业务审批部门重点审查的内容是： √

A B C D 承兑人的资信是否发生变化或是否有无理拒付行为

信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规

贴现申请人资格和条件是否具备

调查人对申请人的评价分析是否准确合理

正确答案： A

8.资信状况审查中，在以客户评价报告为中心进行审查时关注的方面不包括：√ A B C D 组织机构

财务结构

资金核算方式

资信状况 正确答案： D

9.在对真实贸易背景进行审查时，下列不属于对连续申请承兑的批发企业特别审查的对象是： √

A B C D 上一次商品交易的增值税发票

上一次商品交易的货运凭证

企业近三年的财物报表

上一次商品交易确已履行的证明

正确答案： C

10.贴现票据审查风险，除在商业汇票承兑业务中的真实贸易背景审查风险外，其他方面中不包括的是：√ A B C D 合法持票人审查风险

贴现票据真实性风险

贴现票据查询风险

贴现后承兑人兑付风险

正确答案： D 判断题

11.按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

12.银行间办理转帖现业务，转帖现在总体上会衍生出新的存款。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 错误

13.票据业务的信用创造和存款衍生功能主要来源于汇票开立和贴现环节。此种说法： √

正确 错误

正确答案： 正确

14.汇票在企业之间的背书转让与银行的存款、贷款和存款衍生功能有直接影响。此种说法：√

正确

错误

正确答案： 错误

15.防范保证金账户管理风险的主要措施是对保证金分账管理。此种说法：正确

错误

正确答案： 正确

第五篇：加强票据业务监管 防范风险

1、银监会对票据业务管理的风险提示（）（20 分）

A

票据同业业务专营治理落实不到位。

B

通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。

C

利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。

D

与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。

正确答案:A B C D

2、以下属于票据业务内部风险的是（）（20 分）

A

使用变造、伪造票据、“克隆票”、作废票据，骗取银行资金。B

内部人员直接参与作案。

C

业务人员经验不足，识假辨假能力不够。

D

内控制度不严。

正确答案:B C D

3、票据同业业务专营治理落实不到位，体现在（）（20 分）

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A

票据专营不彻底，不同程度的存在未实行专营部门集中审批，分支机构办理同业票

据业务；

B

会计处理不集中；

C

未对同业票据交易对手实行名单制管理；

D

违规办理商业承兑汇票买入返售业务。

正确答案:A B C D

4、通过票据贴现转移规模，消减资本占用，表现在（）（20 分）A

利用卖断+买入返售+到期买断；假买断+假卖断

B

附加回购承诺等交易模式

C

假卖断真出票

D

帮助他行在月底代持，调节信贷规模；

正确答案:A B C D

5、利用票据贴现虚增信贷规模，主要体现在（）（20分）

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A

部分银行通过滚动签发承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；

B

以贷款、贴现资金做保证金，开票，虚增存款；

C

通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增业绩。

D

担保评估、贷款审查和审批、放款

正确答案:A B C

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