金税三期网报热点问题解答课件资料[样例5]

第一篇：金税三期网报热点问题解答课件资料

金税三期网报热点问题解答

（一）网厅登录问题

1.CA登录时，未识别到纳税人信息。

答：（1）确认CA是否已绑定到有效纳税人；

（2）确认是否已安装最新CA驱动程序；

2.网厅无法登录：

答：若网厅无法登陆的，请清空浏览器缓存重新登陆即可；

（二）个人所得税申报问题

1.请问金税三期税收管理系统上线后，个人所得税代扣代缴申报实行全员全额扣缴明细申报，有几种申报方式？

答：金税三期上线后，个人所得税代扣代缴全员全额扣缴明细申报，您可以有三种申报方式：①个人所得税代扣代缴系统申报（以下简称客户端申报）；②四川省地方税务局网上办税服务厅申报（以下简称网厅申报）；③携带符合要求的相关资料通过办税服务厅申报（以下简称大厅申报）。

2.第一次使用个人所得税代扣代缴系统，下载地址在哪？如何安装？

答：个人所得税代扣代缴系统客户端可在四川税友官方网站或四川地税官方网站进行下载，同时我们还制作了操作手册、操作视频，供您下载学习。

3.如何使用客户端申报？

答:申报流程为：基础设置——>人员登记——>报表填写——>申报表报送——>发送申报（纳税人根据自身网络环境选择网络申报或者介质申报）——>获取反馈。4.我在客户端申报成功后，如何缴款？

答：客户端目前只支持申报功能，未实现缴款功能，扣缴义务人申报成功后需在网上办税服务厅或税务机关办税服务厅进行缴款。

5.个人所得税零申报税率选择什么？

答:在报表中选择：“0.03(0.00)”这一栏填写。

6.个人所得税E表上传成功后，点击填写申报出现以下提示：①脚本发生错误；②无法导入系统；③无法读取数据明细信息；④异常信息：NULL；⑤处理具体业务时出现异常。以上问题怎么解决？

答：出现“异常信息：NULL”这个错误，是模板中第5列选错。不能选择“工资薪金所得”，必须选择到往下具体的项目，如果是报工资薪金所得，请选择“正常工资薪金”。如下图：

其他问题均是由于报表填写不完整或者E表版本问题造成的。报表填写问题请参照《扣缴个人所得税报表》操作指南；E表版本问题，在填写完报表后点击另存为，在选择保存类型时选择97—2003版本。

7.个人所得税零申报怎么申报？ 答：除税率选择“0.03(0.00)”这一栏以外，还需在每处填写数据的地方填写0。

8.在税友软件上面申报的个税，在网报上面为什么查不了？

答：可以在 我的查询----一户式查询----员工明细查询里面查询。如果是在客户端申报成功后需要在网厅查询出来缴款，可以在菜单栏【申报征收】—【税（费）缴款】查询，也可以在快速通道—【征收缴款】查询申报金额进行缴款。

9.个税申报Excel表填写完成并上传成功后，点击填写申报时，提示所属期时间不对？

答：确认是否按照格式填写，如严格按照格式填写了依然出现问题的，请设置电脑时间，步骤参照《扣缴个人所得税报表》填写指南。

10.个人所得税申报后，如何查询报表？

答：（1）纳税人通过税友客户端申报，无法在网上办税服务厅“我的查询-一户式查询-申报信息查询”中查询报表信息。可通过以下三种方式查询：

①可在税友客户端的“工具箱—扣缴个人所得税报告表”功能模块里查询相应的月份，查询出数据后选择“打印及导出”进行打印或导出（推荐使用此方法）。

②可在“我的查询-一户式查询-员工纳税情况查询中”查询分员工缴税信息，但 “所得期间起、止”需与在税友客户端申报的“所得期间起、止”时间一致，此种方式无法进行申报补打。

③在“我的查询-申报情况明细查询”中可查询汇总申报表，但无法查询明细数据。（2）纳税人通过网上办税服务厅申报，可以通过以下三种方式查询：

①在“我的查询-一户式查询-申报信息查询”中可查询明细数据，并且可以补打报表。

②在“我的查询-申报情况明细查询”中可查询申报表，但无法查询明细数据。

③在“我的查询-一户式查询-员工纳税情况查询中”查询，但“所得期间起、止”需与模板的“所得期间起、止”时间一致，但此种方式无法进行申报补打。

11.个人所得税上传成功后，点击申报提示：“错误行10行”，如何解决？

答：纳税人填写报表时，第10行填写有误，请重新填写。

12.个税表格上传成功，申报时显示“不能登录平台”，是怎么回事？

答：可能由纳税人在此页面停留时间过长导致的。

13.模板里第一列“是否明细申报”，能不能选择“否”？

答：不能。个人所得税实行全员全额扣缴，因此应选择“是”。

14.公司没有员工，怎么申报个人所得税？ 答：法人和股东也属于公司的员工。

15.费用扣除标准3500是填到“免税所得”项目里吗？

答：税法规定的费用扣除标准请填写第18列“减除费用”。

16.上传报表时，显示一个红色的叉，是怎么回事？

答：系统反应缓慢，请等待系统响应。

17.模板里面身份证号码无法输入，提示“输入非法”，怎么办？

答：模板里有身份证号码校验，输入的身份证号要符合15-18位的身份证规则，不能随意输入。

18.个税申报成功后，首页依然显示未申报？

答：个税零申报可能会出现这种问题，请在“我的查询—一户式查询—申报信息查询”中查询，如能查询到申报数据，就不需要再次填写报表。

19.同一个月取得工资薪金和年终奖，怎么用模板填写？

答：填写2条相同名字的明细，在所得项目中，一条填写正常工资薪金，一条填写全年一次性奖金。

20.个人所得税申报成功，但不能扣款，为什么？（注：非个人所得税代扣代缴客户端申报）

答:请查看报表内“应纳税额”、“已扣缴税额”、“应补退税额”三项的数据。其中：“应纳税额”不会自动计算，需纳税人自行计算后填写；“已扣缴税额”指已经缴纳的税额，如果填写的数据和“应纳税额”数据一样，系统会自动判定为零申报，就不能扣款了。

21.个税网报可能出现的格式问题

答：请确认：网厅上支持的是XLS格式，大厅支持的是ZIP格式，客户端申报导出来的介质文件是SQSB开头的ZIP格式。

（三）报表问题

1.营业税报表无法填写，是怎么回事？

答：营业税报表申报填写时，需要在副表处填写数据，主表和附加表会根据副表填写的数据自动生成。详见：办税服务厅---下载专区---操作手册 里的下载视频或图文操作手册。此外，需询问纳税人是否有过代开发票的记录，或者是否有申报过营业税其中某一税目，如有此操作，需找专管员后台作废数据，再申报。如纳税人没有以上问题，请纳税人更换IE8浏览器。

2.无法打印报表？

答：①下载“一键设置工具”；②看不到打印按钮，把报表往下拉动，打印按钮在最下面；③忘记打印了，可以去的我的查询----一户式查询里面查找到报表点击报表后面的补打。

3.报表申报错了，怎么更改？

答：目前，更正操作只能支持通用报表，其他报表暂不支持，只能直接作废后重新填写。

4.通用报表打不开？

答：下载“一键设置工具”安装或重新安装。

5.企业所得税报表无法选择小微企业？

答：当纳税人符合小微企业条件时，选项是自动勾选了的，如纳税人觉得自己是小微企业，但在选项上不能选择时，请核实自己的报表数据是否满足小微企业认定，且是否属于从事国家非限制和禁止行业。

6.无法找到所需申报的报表，以及报表申报时间有问题的？ 答：请直接联系专管员解决。

7.附加未申报，但一直提示已申报了，为什么？

答：出现此类情况时，只需将您已经申报过的税种取消勾选即可。

8.更正报表后，在申报查询和扣款查询时会出现的问题。

答：目前由于系统问题，更正后的报表在申报及缴款成功后，在查询时，无法显示新报表，且原报表状态显示已作废。目前正在修复中，请您耐心等待。如需查询是否已经申报成功，在“我的查询---申报情况明细查询”里查询；如需查询扣款是否成功，请与银行联系。

9.纳税人从未进行申报，但系统提示已经申报，为什么？

答：目前新系统只支持：同一税种只能申报一次。此类问题营业税报表出现的情况较多，由于代开发票时缴纳的税费被设定为按月缴纳，所以营业税报表会被系统默认为已申报，处理方法：去办税服务大厅作废，重新申报。

10.单位申报的税种不涉及房产税、土地使用税、车船税，是否还需要申报？

答：房产税、土地使用税、车船税三种税种在网厅中具有集申报和数据采集为一体的功能，纳税人如果当期有以上三种税种需要申报时，才进行申报，否则不用申报，也不需零申报。

11.无法打印报表，显示：“脚本有问题”，怎么解决？

答：可以采取以下两种方式：①系统不支持IE6内核，需要下载IE8以上版本的浏览器；②一般情况下载（重新）安装“一键设置工具”即可解决。

12.报表提交申报时，显示：“非法的URL地址访问”，是怎么回事？

答：后台系统问题，已修复完成。如还有此类问题出现，请清理浏览器的缓存并重启电脑。13.报表点击填写申报时，提示：“请先完成前面的填表流程”，为什么？

答：纳税人在点击填写申报时，点击错误，需点击下面的填写申报字样，如图所示：

详见：办税服务厅---下载专区---操作手册 里的下载视频或图文操作手册。

14.企业所得税申报时，提示：“系统错误，上期未申报”，但纳税人确定上期是已申报了的，是什么原因？

答：需要纳税人在税收管理员（专管员）处确认往期数据。

15.企业所得税申报时，提示：“弥补亏损数据超过台账数据”，怎么解决？

答：需到税收管理员（专管员）处补录去年的数据，具体操作详见：申报采集岗---企业所得税弥补亏损台账。

16.企业符合小微企业条件，在营业税申报时，填写的数据也是小于3万元的，但营业税额自动计算出来了，为什么？

答：报表填写时会自动计算，但在申报时出来的申报数据会显示为零，不会扣缴税款。

17.金融保险业的营业税点击交款后，营业税没有营业税的金额只有附加税，是怎么回事？

答：该纳税人税费种认定里认定品目为证券业，目前金三系统需要认定品目为金融业才能正常申报。

18.为什么通用报表里已经有印花税，但还有一个单独的印花税报表？

答：两种报表只需选其一申报。通用申报和专用申报表是两种渠道，按规定只需报送印花税报表，通用申报中的印花税申报做应急使用。

19.系统里面所有的报表是否都需要申报？

答：房产税、土地使用税、车船税申报表若公司有房屋、土地、车辆，应填报，没有则不填报。通用报表和专用报表请据实填写，若出现报表不正确的情况请联系税收管理员更改。

20.企业所得税报表无法错误更正？

答：目前，更正操作只能支持通用报表，其他报表暂不支持，如果没有缴款，可以直接作废后重新填写，如果已经缴款，需要到办税服务大厅进行更正申报。

21.企业所得税报表无法查询和打印？

答：①看下自己的查询条件，企业所得税是按季申报，因此属期要选为3个月的间隔；②看下自己浏览器设置。其如果能打印其他申报表，就可打印企业所得税报表。

22.在“我的查询”里能查到申报表，是否表示已申报成功，无需提示“申报成功”吗？

答：“我的查询”里查到申报表，如申报状态为“申报作废”表示报表已作废；如申报状态为空，且有打印按钮，则表示已申报成功。

23.点击通用报表中的其中一个税种进入之后，里面显示了通用报表中的其他税种，是全部都要填还是只填所选的税种？

答：根据纳税人自身实际需要，需要申报哪几种税种，就勾选对应的税种即可。

24.企业所得税是填写本期金额还是累计金额？

答：应填写“本期金额”。

25.没有印花税，必须进行零申报吗？如果不报，会不会影响下个月申报？

答：业务上印花税无需每月申报，但如果专管员给纳税人核定的印花税是按月的，就必须每月都申报，如是按次申报，就无需每月都申报。

（四）软件操作问题

1.怎么查询往期数据？

答：我的查询----一户式查询----申报明细查询。注：只能查询两年内的。

2.报表无法打印、点击报表没反应、点开报表提示脚本错误、页面的某些选项看不到等，如何解决？

答：出现以上问题时，可以采取以下两种方式解决：

①需要纳税人（重新）下载“办税服务厅一键设置工具”；

②升级IE浏览器的版本，如果您是使用IE6版本的浏览器，则可能会出现以上问题。

3.报表打印不了，怎么解决？

答:可以采取以下五种方式解决：①关闭杀毒软件后，下载一键设置工具进行安装；②如果您使用的是360浏览器，由于360浏览器本身的设置问题，点击打印后会添加新标签，只需把原网页关闭就可看到；③如果出现拒绝访问的提醒，是由于纳税人已经点击过“打印”，而新添加的标签没有关闭，再次点击“打印”就会出现此类问题；④下载IE8版本的浏览器；⑤请您确认打印机有无问题。

4.控件下载后,依然提示：“下载控件”，怎么解决？

答: 控件下载后,依然提示：“下载控件”，是由于安装失败,请关闭杀毒软件后，重新下载安装。

（五）扣款问题

1.扣款未成功，为什么在扣款解锁里面没有数据？

答：现在暂不支持扣款解锁功能，只能将报表作废，重新申报扣款。

2.成都地区可以使用银行端查询缴款吗？

答：成都地区暂不支持银行端查询缴款。

3.点选了银行端查询缴款，能否更改成实时缴款？

答：可以，但需要办税服务厅的相关人员先对该纳税户银行端查询缴款的凭证进行作废后才能改成实时缴款，否则不能。

4.扣款时提示收付控制状态不允许交易，如何解决？

答：请与银行联系，是否设置了每天的最高转款额度。

5.扣款时提示“状态错误”，无法在扣款解锁里找到，为什么？

答：如果您在选择扣款方式时，选择 “银行端查询缴款”并点击扣款，就会提示状态错误。(注：省直属税务分局及成都市暂不支持银行端查询缴款。)

6.已申报成功，但扣款时无法显示数据，为什么？

答：可能由以下两种情况导致：①金额小于1元，系统默认金额小于1元不用缴税；②选择了银行端查询缴款。7.扣款解锁指南

答：扣款后直接提示：“交易失败”，这是银行反馈的信息，无法在扣款解锁里处理。除此之外的其他问题，例如交易超时等，可在扣款解锁中处理。

8.营业税扣款时提示：“共享参数中无此运算科目或辅助标志错误”，是什么意思？

答：纳税人需联系税收管理员（专管员）后台查看预算科目和预算分配比例是否正确。

9.申报表扣款时显示：“调用纳服支撑平台连接异常”，是什么意思？

答：需确认扣款时是否选择成了“银行端查询缴款”，纳税人可在：我的查询---一户式查询---缴款信息查询（注：请将扣款方式选为“银行端扣款”，扣款状态选为“待处理”）扣款方式。

10.扣款时显示扣款成功，但实际银行处并没有进行扣款，为什么？

答：请在扣款解锁处查询状态，并以此处结果为准。如果纳税人是在银行端查询缴款，需纳税人将缴款凭证带去银行进行缴款才会扣款。若选择错误，请联系您的专管员解决。（成都地区暂不支持银行端查询缴款）

11.报表扣款时提示：“应补退税额”一栏需填写数据，但是又填写不上，为什么？

答：纳税人是零申报，在进行扣款时就会提示“应补退税额”一栏需填写数据，零申报是不需要扣款。

12.更正申报之后，征收缴款查不到数据，无法扣款？

答：通用申报，申报错误更正后确认会产生此类问题，后续版本修复后，问题会得到解决。13.选择实时扣款时，扣款查询显示已扣款，但银行账户却没有扣成功，是怎么回事？

答：请在“扣款解锁”中查询，以此项目查询到的结果为准。

14.扣款时提示：“收付控制状态不允许交易怎”，怎么办？

答：请联系银行确认每日转账限额是否过低。

15.扣款成功之后能不能修改？

答：不能修改，但通用报表可通过“申报更正”来修改申报信息。

16.有哪些原因可能导致无法扣款？

答:以下原因可能会导致无法扣款：①扣款金额小于1元；②零申报；③扣款方式选成了“银行端查询缴款”；④没有签订三方协议，系统默认为“银行端查询缴款”。

第二篇：广东省国税局“金税三期”系统热点问题解答

广东省国税局“金税三期”系统热点问题解答

1．问：2015年1月征期截止至哪一天？

答：为尽可能减少金税三期系统上线给纳税人带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2015年1月份征期调整为2015年1月8日至1月23日。

2．问：按照广东省国税局、地税局的联合公告，2015年1月8日重新开通涉税（费）事项的办理，纳税人办税需要注意什么？

答：按照国家税务总局的统一安排，2015年1月8日8:30起，金税三期系统正式启用，全省各级税务机关办税服务厅等办税场所恢复办理各类涉税（费）事项。

（1）届时部分涉税（费）业务填制的表证单书会根据金税三期系统要求而变化，税务机关已做好新表单的印制工作，请纳税人办理业务时注意表单的更新。

（2）由于系统切换期间延缓了部分涉税业务的办理，金税三期系统上线初期办税服务厅业务量及纳税人轮候时间可能会有所增加，可能会出现业务办理集中、办税拥堵的现象。建议纳税人合理安排，在业务事项允许的前提下，推迟办理或采取预约办税方式，避免办理业务过于集中。感谢纳税人对金税三期系统上线工作的支持和理解！

3．问：原已提交税务部门的涉税（费）事项申请，税务机关未办结的，需要重新申请办理吗？

答：纳税人已提交的涉税（费）事项申请，税务机关将做好相关涉税信息在新旧系统间的迁移，不需要重新提交。

4．问：金税三期系统上线后将为纳税人带来哪些便利？

答：金税三期系统上线后，将打造更好的纳税服务平台，为纳税人提供及时、便捷、规范、优质、全方位、多渠道的纳税服务。届时服务内容更加丰富，如实现个性化政策咨询等；并将支持多元申报，建立起以网上申报为主体，电话申报、邮寄申报、代理申报、办税服务厅窗口申报、自助终端申报等方式为补充的多元化申报体系；同时建设网上税务局，不断拓展网上办税业务范围，大大简化办税手续；而且，今后纳税人将依托税务机关的公众服务平台及前台获得税务资讯和纳税辅导，获得信息的渠道将更为统一，资讯将更为权威和专业。

5．问：金税三期系统上线后，如果出现网上申报和电话申报电子缴税业务无法使用的情况，该怎么办？

答：纳税人可以到各个办税服务厅前台办理或预约办理。

6．问：纳税人已在前台办理申报缴税手续，但发现银行账户并没有扣款，那么办税业务是否完成？

答：在系统上线初期，可能会出现联网缴税系统故障，导致暂时未能成功办理实时扣款。只要纳税人已在前台办理了申报缴税手续，核心征管系统即已记录纳税人的申报情况，待系统问题解决后会自动扣款缴税。请纳税人提前为扣税账户备足款并留意账户余额变动情况。

7．问：增值税一般纳税人抄报税期限是否与征期一致？

答：2015年1月份，国税征管的税费的征期统一调整为1月8日至1月23日。但要注意的是，增值税一般纳税人抄报税期限与征期不一致，抄报税期限为2015年1月21日，请相关纳税人按期完成抄报税。

8．问：增值税防伪税控开票系统抄报税需注意哪些问题？

答：

1、增值税一般纳税人必须在2015年1月21日前完成增值税专用发票抄报税、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票抄报税工作。

2、对需在2015年1月15日至23日开具增值税专用发票的增值税一般纳税人，应在1月15日前完成增值税专用发票的抄报税工作。

3、对需在2015年1月19日至23日开具货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的增值税一般纳税人，应在1月19日前完成货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的抄报税工作。

9．问：在系统切换期间，税务机关暂停对外办理所有涉税事项，如有增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣如何处理？

答：在系统切换期间，纳税人仍可进行增值税抵扣凭证的认证和抵扣（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票认证和海关进口增值税专用缴款书申请抵扣业务）。对上述增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣的，可持纸质抵扣凭证或载有抵扣凭证电子数据的数据盘到主管税务机关办税服务厅进行认证和申请抵扣。

10．问：新旧系统切换停机期间，纳税人可以正常开具发票吗？

答：新旧系统切换不会影响纳税人开具发票。无论是使用普通发票管理系统开票的纳税人还是使用防伪税控系统开票的纳税人，均可以正常开具发票。

11．问：金税三期系统中普通发票验旧如何操作？

答：金税三期系统的验旧操作较之以前更简便，可以通过开票软件纳税人端口按照金税三期系统的数据导出格式，自动导出验旧数据（数据为发票存根联数据、发票汇总验旧数据）。之后在办税服务厅或网上办税大厅进行验旧数据导入，完成发票验旧。

12．问：金税三期系统上线后，出口企业还要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务吗？

答：金税三期系统上线后，出口企业不需要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务，仍统一在出口退税审核系统内办理即可。

13．问：企业电子申报管理系统、普通发票管理系统、普金发票打印管理系统、企业所得税申报系统等软件是否需要纳税人自行升级？如果不升级，会有什么影响？

答：上述软件是金税三期系统的辅助软件，都需要纳税人进行升级，如果不升级客户端，将会导致读盘失败、上传文件无法接收等问题，影响纳税人正常办税。因此，请纳税人通过在线或登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目，下载软件升级包及最新操作手册，并完成相应软件的升级（软件升级与使用过程中如有疑问，请联系软件开发服务商），其中企业电子申报管理系统和普通发票管理系统提供在线自动升级功能。税务机关暂停对外办理涉税事项期间，不影响上述软件升级。

14．问：金税三期系统上线后，网上办税大厅的操作是否有变化？

答：网上办税大厅大多数操作没有变化，但需注意：1.税务登记变更操作在网上办税大厅是录入即生效的，但纳税人仍需在规定时间内提交纸质资料。2.使用网上办税大厅进行申报、发票验旧等操作时，导入文件应采用金税三期系统要求的最新样式。

15．问：企业所得税电子申报软件升级后需注意哪些事项?

答：1.广东省企业所得税申报系统升级版本为V3.796版, 纳税人可登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目下载使用。2.该版本适用于2015年1月起企业所得税月（季）度预缴纳税申报和核定征收企业纳税申报。3.该版本新增了固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表，提供手工录入、报表打印等功能。4.从2015年开始，请纳税人停止使用以前的软件版本。

16．问：金税三期系统上线后，在企业所得税申报软件中使用新版企业所得税申报表需要注意什么？

答：1.由于企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块在升级中，办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办税场所和办税系统暂停办理2014查账征收企业所得税汇算清缴申报事宜，恢复时间另行通知。核定征收企业可照常在办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办理2014年汇算清缴申报。

2.企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块未完成升级期间，对需要办理注销的纳税人，请按新的企业所得税申报表格式填写纸质申报表，前往办税服务厅窗口办理。

3.网上申报系统、电子申报系统等办税系统升级后将相应增加纳税申报表（B类，2014版）附表《税收优惠明细表》申报功能。享受小型微利企业所得税优惠的核定征收企业，在报送企业所得税纳税申报表（B类，2014版）时需同时报送附表《税收优惠明细表》。

17．问：企业电子申报管理系统需何时完成升级？

答：请增值税一般纳税人务必在进行1月份申报之前完成企业电子申报管理系统升级，并采用升级后的申报软件进行申报，保证1月征期申报顺利完成。已经安装了企业电子申报管理系统的纳税人，可直接在线升级。若在线升级不成功，可在广东省国税局门户网站下载“广东企业电子申报管理系统”最新版安装包进行解压安装。

18.问：在哪里可以找到原企业电子申报管理系统“基础信息”→“公司资料设臵”菜单？有什么变化？

答：软件升级后，“公司资料设臵”从原来的“基础信息”菜单中移到电子申报“首页”右上角“设臵公司资料”。系统会自动从金税三期系统获取以下信息：“登记序号”、“法人姓名”、“电话”、“注册类型”、“主管税务机关代码”、“编码”、“注册地址”、“营业地址”，其他信息仍需纳税人补充完整。

19.问：广东省普通发票管理系统升级后，纳税人原来的发票数据是否需要补录？

答：纳税人可以在广东省国税局门户网站自行下载新版普通发票管理系统。安装时如果不改变安装路径，原发票数据不会丢失，无须补录。为防止数据丢失，建议安装新版系统前先将发票数据进行备份。

20．问：使用广东国税自助办税终端（ARM）需要注意哪些事项？

答：1.自助办税终端（ARM）2015年1月8日8:30正式向纳税人重新开放。金税三期系统上线前已使用ARM的纳税人，原密码继续有效；上线后初次使用ARM的纳税人，请到办税服务厅导税台咨询初始密码。2.ARM支持“增值税（小规模纳税人、定期定额纳税人）、消费税、企业所得税（季报）、文化事业建设费”手工和U盘介质导入申报；支持增值税（一般纳税人）U盘介质导入申报和财务报表U盘介质导入报送。3.ARM支持增值税专用发票、增值税普通发票验旧；ARM只对正常开具的发票验旧，作废和红字发票验旧请到前台办理。增值税发票验旧前请先执行IC卡抄报税操作，将本月开票数据上报系统。4.使用U盘导入 申报或验旧文件时，文件统一采用“纳税人识别号_年月日”格式命名，请勿修改文件名称，否则会导致ARM无法自动读取U盘内申报或验旧文件信息。如果U盘上存在多个申报或验旧文件，请仔细选择本次申报或验旧文件，避免选错。

广东省国家税务局 2015年1月8日

第三篇：金税三期简介

金税工程（三期）

金税工程（三期）的主要任务是：用四年～五年的时间，基本完成“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”的建设。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。即：逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，形成基于因特网的纳税人服务网络平台；对业务处理、在线分析、存储系统、数据交换、网络、安全和系统管理七部分充实配备相应的硬件设备；并建立覆盖从物理环境、网络层、系统层、数据库层、应用层信息安全的安全管理体系和安全技术体系等。以保证税务工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。即：在“一个平台”的支撑下，建立总局、省局两级数据处理中心和以省局为主、总局为辅的数据处理机制，逐步实现涉税电子数据在总局、省局两级的集中存储、集中处理和集中管理。以使业务流程更加简化，机构趋于扁平，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据的价值。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖主要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网。即：通过金税工程（三期）的建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税机关管理的所有税种和税务工作的全过程进行全面、有效的电子化监控，以保证税务工作简便、规范、高效地运行。

“四个系统”是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个信息管理应用系统。即：建立以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统；以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统；以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统和面向各级税务? 0783 厮笆站梅治觥⒓嗫睾驮げ獾乃拔窬霾咧С止芾碛τ孟低常匀媛闼拔窆ぷ鞫嗖忝妗⑷轿坏挠τ眯枨蟆?/P>

建设规模按照上述建设目标，金税工程（三期）最终将建成拥有一个覆盖全国的行业网络、一个国家级税务处理中心（含备份中心）、70个省级税务处理中心（含备份中心）、80万个工作站、年事务处理量超过10亿笔、内部用户约80万人、外部用户过亿的、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统。

金税工程（三期）应用系统的建设将包括税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理四大应用系统。

1.税收业务管理系统包括六个子系统：管理、征收、检查、处罚、执行、救济。

2.税务行政管理系统包括五个子系统：综合办公、财务管理、人事教育、监察监督、后勤管理。3.决策支持管理系统

4.外部信息管理系统包括三个子系统：为纳税人服务、外部门信息交换和国际情报交换。

金税工程的建设原则

1.把握趋势。金税工程建设要把握信息技术的发展趋势，要有前瞻意识，注重技术开放性和技术先进性，同时要考虑信息技术发展对税收征管以及行政管理的作用和要求，推进税收业务以及行政管理业务的重组和工作规程的优化。总体技术设计以应用为主导，以税收业务流为主线，以两级集中处理为技术关键，充分考虑强化执法和优化服务相结合。

2.兼顾现实。经过多年建设，我国税收信息化建设已初具规模，而且金税工程建设过程中还支撑着相当大量的税务工作，但缺乏统一规划、信息无法共享的矛盾突出。因此，金税工程必须兼顾税收信息化的现状，注意对现有应用系统进行改造和完善，不片面追求最新技术和产品，最大限度地利用现有的设备资源和信息资源。

3.统一规划。金税工程建设是一项整体性、系统性极强的工作，必须科学地进行规划，把税收管理信息系统作为一个整体，打破项目壁垒，对系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略，使税收管理信息系统形成一个统一协调的整体。

4.逐步实施。金税工程建设是一个庞大、复杂、艰巨的系统工程，不可能一蹴而就。要按照一体化建设思路，区分轻重缓急，分步实施。在整个建设过程中坚持“统一设计，分步实施，重点突破，整体推进”。

备注：核心征管系统是征管系统的主要核心部分。

第四篇：金税三期网税注意事项

金税三期网税系统注意事项

申报期：9月份 1-20号

10月8-24号

9.23--10.8服务器关闭

1、网税老用户可以直接登录，用自己的用户名和密码 手机后四位随便输入四位数，如果显示密码不对，就用密码111111。

2、一家企业可以申请3个电子税账户，而一个自然人仅能申请1个。

3、企业用户在注册的时候，用户真实姓名输入法人姓名。

4、如果用户未绑定手机号码就忘记密码，那么只能通过“用户管理”模块来设置密码，“忘记密码”模块只能在手机号码绑定以后方能使用。对于个人用户亦然。

5、证书登录取消：统一使用用户名密码登录。

6、纳税人填写申报表之前无需填写财务报表，电子税务局可自动共享纳税人在国税填写过的财务报表。

7、附表是弹框填报，如果没有数据，也要打开，在保存，实行零申报。（企业所得税）

8、车船税申报：上传数据，自动检测数据--下载表格末尾有提示错误信息--修改数据，重新上传。单次导入上限5000条。

9、申报期内，每天全省扣款上限为30W条，超过上限而未能成功扣款，自动将缴纳期限延长一天，隔天仍由纳税人主动发起扣款，依次类推。

10、个体工商户（非定期定额户）业主、个人独资和合伙企业（非定期定额户）投资者如需通过电子扣款方式缴纳个人所得税，先到主管地税机关签订扣款协议。

第五篇：金税三期操作参考（推荐）

金税三期操作参考

一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验 外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票

(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开 通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销

(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]

第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销[证明受理岗]

二、票证结报缴销（测试通过）

1． 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）

注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；

（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员：

（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批

（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。

三、财务会计制度备案

（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入

（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。C 财务制度有效期不用填。四、三方协议

注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。B 保存后自动生成协议编号。

五、非正常户解除

注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。

B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。

六、企业所得税征收方式认定

1．点击“企业所得税核定（依申请）”

2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进行公示—结束。

七、代开发票查帐征收与核定征收

注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申报说明

注意事项 1.房地产企业不能增加税种；

2．房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息，但必须采集项目金

额，金额可以在申报时更改。

3．如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。

九、票证领用

1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2．三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库

顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。

十、简易处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

2． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 输入信息（3）点击“送达文书销号”

（4）点击“责令限期改正通知书销号”（5）推送 推送给自己

3． 在首页“在办业务”中找到并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“简易处罚”（3）上方菜单选择“启动流程”（4）右侧输入陈述信息。（5）右侧输入处罚决定

（6）右侧“文书送达”和“回证销号”（7）刷新或从新登陆

（8）左侧简易申报上方出现“对钩”（表示操作正确）4． 罚款征收

办税服务厅从“一般征收开票”征收税款 5． 本流程结束。

十一、委托代征

1． 选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单（1）内容基本上全部填写（2）保存成功自动生成协议号（3）启动税费种认定流程

（4）首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2． 税收票证管理员核定三代单位为用票人。

选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，点击“新增”核定票种。3． 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4． 委托代征申报

（1）填写或导入委托代征明细报告表（2）自动生成委托代征报告

（3）点击功能树，选择税务收现报告

注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5． 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。

注意事项：选择委托代征汇总。

6． 票证结报缴销[系统外]（同票证缴销，特殊之处是输入税款）

十二、总包与分包

1． 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；

2． 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3． 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4． 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。

（1）应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；

金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。

（2）应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。

允许扣除金额里输入正确的扣除金额。

代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。

十三、发票领用（外来户）（测试通过）1.报验登记 2.所长管户分配

3.税费种认定（可以启动调查巡查流程）4.票种核定，保存、推送给自己

5.首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请（2）票种核定

6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7.再点击“票种核定信息‘ 保存 推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长 9.主管局长保存推送给专管员

10.专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1）发放领购薄（2）打印基本信息（3）打印明细信息（4）保存推送

11.办税服务厅发售发票。

十四、退（抵）税（测试通过）

前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号 流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存---推送—所长 3.所长保存—推送—两个选项

（1）政策性退税 推送到税政科

（2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存—推送—主管局长 5.主管局长保存---推送到发起人。

6.发起人先打印《受理退税通知书》 ； 再推送---结束 7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.结束。十五、一般处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

6． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。

点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号

（3）输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4）在办业务中选择责令限期改正

（5）输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6）系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7）推送 默认推送给自己

7． 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。

在二级菜单选择“行政事项告知书”

录入告知书内容，保存

二级菜单，文书送达

选择记录 保存 跳到销号界面，查询--录入信息点击---销号（3）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”---行政告知书

（4）陈述申辩笔录---保存

（5）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科（6）法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存—推送到管理员（7）管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚）

保存—推送—主管局长（8）一般程序处罚决定处理-终审（区县局）保存—推送---管理员

（9）管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，文书送达、文书销号（10）办税服务厅，一般征收开票征收罚款

（11）管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，录入信息 保存-推送-结束

（12）如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）

（13）在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存—推送（14）结束。

总结：测试罚款3000元的流程：

管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）—法规科—主管局长—管理员（决定书文书送达—销号）---办税服务厅（征收罚款）----管理员（结束一般处罚流程的操作）

十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。

（2）已申报，并带有滞纳金

1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存--推送给所长---征管科---主管局长---大厅。3.大厅进行一般征收开票。

十七、企业所得税征收方式认定（核定征收）

1.管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单

2.输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员

4.管理员（1）企业所得税核定公示（2）代办业务保存-推送-结束 注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。