第一篇：金税三期网页申报控件安装方法及常见问题解答
金税三期网页申报控件安装方法及
常见问题解答
青岛市国家税务局
2016.6
目录
一、控件安装..............................................................................................................3
（一）自动安装..................................................................................................3
（二）手动安装..................................................................................................8
二、控件升级............................................................................................................10
三、无法访问税税通................................................................................................11
（一）IE6浏览器无法访问金三税税通主页面..............................................11
（二）IE8浏览器无法正常访问金三税税通主页面......................................11
（三）windowsXP系统Service Pack 3版电脑浏览器无法正常访问金税三期税税通主页面......................................................................................................11
（四）添加信任站点........................................................................................11
四、控件安装问题....................................................................................................12
（一）控件安装之后提示重新启动计算机....................................................12
（二）使用离线安装包的情况........................................................................12
（三）清理缓存之后安装控件........................................................................13
（四）检测到计算机中已经安装了与网页申报相同的控件........................17
（五）控件安装时提示异常............................................................................18
（六）其他备用浏览器....................................................................................18
三、支持热线..............................................................................................................18
金税三期版本网页申报系统采用了全新的技术架构进行设计开发，纳税人初次使用系统时需要进行控件的安装才可使用，日常使用过程中在极特殊情况下可能出现控件升级提示，纳税人只需按照提示进行升级即可。
一、控件安装
纳税人可以通过两种方式进行控件的安装，当第一次登陆网页申报系统后会自动提示纳税人进行控件的安装，纳税人参照提示进行安装即可，也可以下载控件的安装包进行手动的安装。
注：
1．如果自动安装过程出现异常或控件安装失败，纳税人可以尝试手动方式安装控件；
2．推荐使用360安全浏览器（兼容模式）运行网页申报系统。下文以360安全浏览器安装控件为例进行说明。
下载地址：http://se.360.cn/。
（一）自动安装
1．登录金税三期版青岛市国家税务局网上办税厅 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/
2．进入网上申报系统
3．打开申报表
4．按照提示完成控件安装
鼠标点击上图红色边框标注的提示信息（两个区域任意一个都可以），出现选择提示框，选择“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，如下图：
出现如下界面，点击【重试】按钮。
重新打开申报表。
出现数据加载界面，如下图
等待约5秒~1分钟后弹出如下提示框，点击【安装】按钮完成安装。
页面将继续处在数据加载界面，等待约10秒～1分钟后，出现报表界面，控件安装成功，如图：
（二）手动安装
1．从网页申报系统下载控件安装包。
2．下载后运手动行此程序，按提示完成安装即可。
3．离线控件安装包安装完成后，即可进入申报系统填写申报数据。
二、控件升级
日常使用过程中在极特殊情况下可能出现控件升级提示，纳税人只需按照提示进行升级即可，操作方式同自动安装方式相同。
三、无法访问税税通
（一）IE6浏览器无法访问金三税税通主页面
我局这次进行金税三期改造，为了保障信息安全，按照总局网上办税技术规范的要求，采用了HTTPS协议，采用的安全算法与安全协议IE 6都不支持，纳税人必须尽快升级到IE8以上的浏览器。
IE6是2001年随着Window XP操作系统一同推出的，到现在已经有15年了。IE6支持的安全算法与协议由于强度不足，已经被认为是不安全的，而且从2011年起，微软公司也已经不再对IE 6浏览器进行升级。为了保障个人的信息安全，建议纳税人在访问其他网站时也不要使用IE6浏览器。
（二）IE8浏览器无法正常访问金三税税通主页面
部分纳税人可能使用简洁版IE8浏览器，可能会导致IE8浏览器或者电脑上其他使用IE内核的浏览器（如360浏览器）无法正常访问采用HTTPS协议的税税通主页面，可在青岛市国家税务局门户网站“下载中心”板块，下载IE升级补丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升级IE浏览器。
（三）windowsXP系统Service Pack 3版电脑浏览器无法正常访问金税三期税税通主页面
windowsXP系统Service Pack 3版系统如果无法访问税税通，可在青岛市国家税务局门户网站“下载中心”板块，下载Windows补丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升级系统。
（四）添加信任站点
部分纳税人的计算机在方位税税通网站时提示添加信任站点，由于税税通是党政机关的网站，选择“是”即可。
四、控件安装问题
（一）控件安装之后提示重新启动计算机
系统在进入报表时自动安装控件时提示“安装”/“不安装”，选择安装后提示需重启电脑，根据提示选择“立即重新启动”后即可正常使用网页申报报表。
（二）使用离线安装包的情况
1．安装过程出现“复制文件lua5.1.dll时出现错误”
样例：Win7（非管理员用户）32位、IE8，提示安装，安装过程出现“复制文件lua5.1.dll时出现错误”的提示（如图），这种情况，需要更换使用管理员用户登录系统进行操作，按照提示进行安装，可安装成功。
2．安装过程出现“复制文件Libeay32.dll时出现错误”
关闭提示后，出现以下提示（如图）
再出现以上2种情况时需要下载网页申报控件的离线安装包，关掉浏览器，使用离线安装包进行安装，安装结束后启动浏览器进入网页申报系统。
（三）清理缓存之后安装控件
部分纳税人计算机采取以上情况仍然无法安装的情况下，需要清理浏览器的缓存之后在进行安装。
样例：360清理缓存操作（如图）
IE清理缓存操作（如图）
（四）检测到计算机中已经安装了与网页申报相同的控件
系统若是检测到该情况，则给出详细提示：
“尊敬的纳税人：系统检测到您的计算机上装有与网页申报系统相同的控件，但版本不一致，在同一计算机上运行网页申报系统可能会产生冲突！
如果确认在本机使用网页申报系统，请从<基本信息>页面的[控件及文档下载]功能中手工下载并安装网页申报控件!”
网页申报控件是兼容用友系列软件的，若是纳税人不确认计算机中还安装了其他类型的软件，则建议纳税人更换机器安装，以免影响原有已安装系统功能。若纳税人没有条件更换电脑，可以尝试以下方式解决：
在纳税人先安装网页申报控件之后再安装第三方软件时会导致网页申报控件失效，但是先安装第三方软件再安装网页申报控件时两种都可正常使用。所以纳税人需要同时操作第三方软件与网页申报时，需要先安装第三方软件再安装网页申报控件。此情况建议使用网页申报控件离线安装包。
（五）控件安装时提示异常
控件安装过程如果电脑有软件正在占用控件安装的内容时，会提示异常。建议有异常错误时关闭电脑中不必要的浏览器或者其他软件之后再次安装控件，如提示中断时可点击忽略，忽略之后查看报表可否正常打开。
（六）其他备用浏览器
若是纳税人在使用推荐的浏览器有困难时，可以被选搜狗浏览器（兼容模式），QQ浏览器（IE8兼容模式）。
三、支持热线
控件安装升级技术咨询电话：80975090
第二篇：网页申报控件安装方法与常见问题
金税三期网页申报控件 安装方法与常见问题
青岛市国家税务局
2016.6
目录
一、控件安装.......................................................3
（一）自动安装.................................................3
（二）手动安装.................................................8
二、控件升级......................................................10
三、常见问题......................................................11
（一）安装网页申报控件之后再安装其他软件出现网页申报系统的报表无法打开.........................................................11
（二）控件安装时中断或异常....................................11
（三）IE8浏览器无法正常访问金三税税通主页面..................11
（四）windowsXP系统Service Pack 3版电脑浏览器无法正常访问金三税税通主页面.....................................................11
（五）IE6浏览器无法访问金三税税通主页面......................11
（六）主表删除后，附表数据未能自动传入主表....................12
（七）增值税附表一金额填写之后税额会自动计算，但是与真实数据有差异.............................................................12
（八）打印报表时，会打印所有标签页的报表，包含不需要的报表....12
（九）新办三证合一纳税人在测试申报时提示“纳税人不存在”......12
四、技术支持热线..................................................13
金税三期版本网页申报系统采用了全新的技术架构进行设计开发，纳税人初次使用系统时需要进行控件的安装才可使用，日常使用过程中在极特殊情况下可能出现控件升级提示，纳税人只需按照提示进行升级即可。
一、控件安装
纳税人可以通过两种方式进行控件的安装，当第一次登陆网页申报系统后会自动提示纳税人进行控件的安装，纳税人参照提示进行安装即可，也可以下载控件的安装包进行手动的安装。
注：
1．如果自动安装过程出现异常或控件安装失败，纳税人可以尝试手动方式安装控件；
2．推荐使用360安全浏览器运行网页申报系统。下文以360安全浏览器安装控件为例进行说明。
下载地址：http://se.360.cn/。
（一）自动安装
1．登录金税三期版青岛市国家税务局网上办税厅 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/
2．进入网上申报系统
3．打开申报表
4．按照提示完成控件安装
鼠标点击上图红色边框标注的提示信息（两个区域任意一个都可以），出现选择提示框，选择“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，如下图：
出现如下界面，点击【重试】按钮。
重新打开申报表。
出现数据加载界面，如下图：
等待约5秒~1分钟后弹出如下提示框，点击【是】按钮完成安装。
页面将继续处在数据加载界面，等待约10秒～1分钟后，出现报表界面，控件安装成功，如图：
（二）手动安装
1．从网页申报系统下载控件安装包。
下载后运手动行此程序，按提示完成安装即可。
二、控件升级
日常使用过程中在极特殊情况下可能出现控件升级提示，纳税人只需按照提示进行升级即可，操作方式同自动安装方式相同。
三、常见问题
（一）安装网页申报控件之后再安装其他软件出现网页申报系统的报表无法打开
纳税人电脑上如果安装有其他使用华表控件的软件，可能会导致网页申报控件的自动安装失败，此时关闭浏览器与其他使用华表控件的软件之后，手动下载控件安装包，安装控件之后，重新进入网页申报就可以了。
（二）控件安装时中断或异常
控件安装过程如果电脑有软件正在占用控件安装的内容时，会提示异常。建议有异常错误时关闭电脑中不必要的浏览器或者其他软件之后再次安装控件，如提示中断时可点击忽略，略过之后查看报表可否正常打开。
（三）IE8浏览器无法正常访问金三税税通主页面
部分纳税人可能使用简洁版IE8浏览器，可能会导致IE8浏览器或者电脑上其他使用IE内核的浏览器（如360浏览器）无法正常访问采用HTTPS协议的税税通主页面，可在青岛市国家税务局门户网站“下载中心”板块，下载IE升级补丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升级IE浏览器。
（四）WindowsXP系统Service Pack 3版电脑浏览器无法正常访问金三税税通主页面
Windows XP系统Service Pack 3版系统如果无法访问税税通，可在青岛市国家税务局门户网站“下载中心”板块，下载Windows XP补丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升级系统。
（五）IE6浏览器无法访问金三税税通主页面
我局这次进行金税三期改造，为了保障信息安全，按照总局网上办税技术规范的要求，采用了HTTPS协议，采用的安全算法与安全协议IE 6都不支持，纳税人必须尽快升级到IE8以上的浏览器。
IE6是2001年随着Windows XP操作系统一同推出的，到现在已经有15年了。IE6支持的安全算法与协议由于强度不足，已经被认为是不安全的，而且从2011年起，微软公司也已经不再对IE 6浏览器进行升级。
为了保障个人的信息安全，建议纳税人在访问其他网站时也不要使用IE6浏览器。
（六）主表删除后，附表数据未能自动传入主表
在填写附表并保存时，附表部分数据会自动转入主表相应栏次。当主表删除掉之后附表的数据不会自动转入主表，需要重新保存附表，保存的同时会将数据再次转入主表。
（七）增值税附表一金额填写之后税额会自动计算，但是与真实数据有差异
现在增值税附表一增加税额自动计算功能，是按照填写的金额与行次税率自动计算出税额，但是部分企业由于防伪税控系统发票税额是单张发票四舍五入之后累加起来的，会与总金额乘以税率有误差。这里报表税额自动计算，但是可以手动修改，有差异的纳税人手动修改税额即可。
（八）打印报表时，会打印所有标签页的报表，包含不需要的报表
新版报表的打印功能在点打印时，可以选择打印当前页或者打印全部页，在这里选择打印当前页即可。
（九）新办三证合一纳税人在测试申报时提示“纳税人不存在”
由于测试系统并非实时同步正式环境数据，所以新办三证合一纳税人会在用户库无记录，数据会定期做数据同步，纳税人在第二天之后尝试登陆即可。
四、技术支持热线
控件安装升级技术咨询电话：80975090、80975050、80975055
第三篇：申报金税三期操作
申报金税三期操作
1、企业所得税
路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报
注意事项：
1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。
2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。
2、通用申报
路径：申报征收—申报—通用申报 注意事项：
1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。
2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。
3、城镇土地使用税和房产税申报
路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报
申报征收---申报—房产税申报
注意事项：
1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。
2、房产税申报时，选择相应的房源项目。
3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。
4、个人所得税
路径：
1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表
2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报
注意事项：
1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。
2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。
5、车船税
路径：
1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报
2、申报征收—申报—车船税申报
注意事项：
1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。
2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。
3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。
4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。
5、车管所征收车船税？
6、契税和耕地占用税
路径：
1、契税：申报征收—申报—契税申报
2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报
注意事项：
1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。
2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。
3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。
4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。
5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。
7、申报更正及税库银处理
情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款
情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）
情景3，已申报未缴款：
1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。
2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。
情景4，已申报已扣款：
1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。
2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），
第四篇：金税三期操作手册-申报
申报类常用业务操作手册
目录
第1章 申报.................................................................................................................3
1.1 一般申报.....................................................3
1.1.1 营业税申报...............................................3
1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.............5
1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税申报...................8
1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报......11 1.1.5 关联业务往来报告申报................................14 1.1.6 居民企业清算企业所得税申报..............................16 1.1.7 耕地占用税申报..........................................18 1.1.8 土地增值税预缴..........................................20 1.1.9 土地增值税清算..........................................23 1.1.10 资源税申报..............................................26 1.2 简易申报....................................................28 1.2.1 简易申报................................................28 1.3 申报错误更正和申报作废......................................31 1.3.1 申报错误更正............................................31 1.3.2 申报作废................................................36 1.4 催报处理....................................................40 1 / 49
1.4.1 催报处理................................................40 1.5 资料报送与信息采集..........................................43 1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集..........43 1.6 税收减免备案受理............................................47 1.6.1 税收减免备案受理........................................47 2 / 49
第1章 申报
1.1 一般申报
1.1.1 营业税申报
1.1.1.1 业务流程
税务登记---营业税税费种认定---营业税申报
1.1.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。
2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一步】，进入具体操作界面。
/ 49
3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。
4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。
5.系统自动计算出本期应纳税税额。
6.系统自动带出附加税费。
/ 49
1.1.1.3 注意事项
1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。
1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.2.1 业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.2.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
/ 49
2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。
3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
/ 49
4.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。
5.可手工录入数据，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。
1.1.2.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。
2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）
/ 49
4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；
6.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
7.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
8.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。
1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税申报
1.1.3.1 业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.3.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资 8 / 49
料，点击【下一步】按钮，进入申报页面。
3.申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
/ 49
4.在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮。
5.可手工录入数据，也可以点击主页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。录入数据完成后，点击主表页面的【保存】按钮，系统提示保存成功，本流程结束。
1.1.3.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。
2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）
4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
5.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
6.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
7.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新 10 / 49
申报表。（待优化）。
8.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。
9.在填列申报表附表时，会提示未打开附表三和附表八，直接点击确定跳过。
1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报
1.1.4.1 业务流程
税务登记—税费种认定—企业所得税核定（依职权）或（依申请）--居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报
1.1.4.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（核定征收）月季度及申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人基础信息，点击【下一步】按钮。
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3.进入申报页面，录入相关信息，选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，选择信息，点击【确定】。录入申报信息后，点击【保存】按钮。
4.录入申报表信息。可手工录入数据，也可以点击页面下方【导入】按钮，把已 12 / 49
有的XML数据文件，导入系统。数据录入完成，点击页面下方【保存】按钮。保存成功，点击【确定】，系统提示是否进行征收开票，点击【是】进入征收开票流程，点击【否】结束本流程。
1.1.4.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定-核定企业所得税相关流程。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
3.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
4.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
5.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。
6.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。
7.核定征收企业所得税月季度和申报是同一张申报表，只需修改所属时间即可。
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1.1.5 关联业务往来报告申报
1.1.5.1 业务流程
税务登记—税费种认定—企业所得税申报--关联业务往来报告申报
1.1.5.2 操作步骤
1.进入方式： 1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【关联业务往来报告申报】，点击红框中的菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
3.在报告表信息区中，录入基本信息，左上角是附表树，点击展开后，可以选择 14 / 49
附表。
4.可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。点击附表树，填写附表数据，填写完成【确定】按钮保存，全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【保存】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。
附表一关联关系表：
1.1.5.3 注意事项
纳税人完成同属期居民企业或非居民企业所得税申报之后才能进行关联业务往来报告申报。
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1.1.6 居民企业清算企业所得税申报
1.1.6.1 业务流程
税务登记—税费种认定—注销申请---企业所得税申报--居民企业清算企业所得税申报
1.1.6.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业清算企业所得税申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
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3.进入申报页面，录入申报表信息，可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。附表输入完后点击【确定】按钮保存，主附表全部录入完成后，点击主表页面的【保存】按钮保存整个申报表信息。
附表一：资产处置损益明细表
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1.1.6.3 注意事项
1.在做清算时候需要完成月季度及年报，如果中间清算的，纳税人需要做注销税务登记第一步才能完成年报。
2.清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。
1.1.7 耕地占用税申报
1.1.7.1 业务流程
进行耕地占用税的纳税申报在金三中的流程为：耕地占用税申报
1.1.7.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【耕地占用税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
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3.输入申报信息，确认无误后，点击【保存】按钮。
1.1.7.3 注意事项
1.纳税人在进行耕地占用税申报前，必须先做设立税务登记.耕地占用税税税种认定。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
1.1.8 土地增值税预缴
1.1.8.1 业务流程
土地增值税预缴在金税三期中的业务流程为：土地情况登记——不动产项目登记——分项目通用申报——一般征收开票。
1.1.8.2 操作步骤
1．土地情况登记
略。
2.不动产项目登记
略。
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3.分项目通用申报
参与者通过分项目通用申报菜单打开分项目通用申报统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到分项目通用申报申报界面，点击增加行，将税源标志选择成不动产项目编号，系统自动弹出该纳税人所拥有的不动产项目信息让参与者选择，确认不动产项目信息后，将征收项目选择为土地增值税，再新增一行土地增值税，将不动产项目选择为另外的一个不动产项目，录入收入总额后点击保存，形成分项目通用申报数据。后续土地增值税清算时，可以分项目提取出土地增值税预缴的税款信息。
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4.一般征收开票
略。
1.1.8.3 注意事项
1.土地情况登记
略。
2.不动产项目登记
略。
3.分项目通用申报
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（1）用分项目通用申报实现土地增值税预缴的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；
（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号提取出预缴的税款信息。
4.一般征收开票
略。
1.1.9 土地增值税清算
土地增值税清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增值税清算申报表》，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款的行为。
1.1.9.1 业务流程
土地增值税清算在金税三期中的业务流程为：土地增值税预缴——土地增值税清算——一般征收开票。
1.1.9.2 操作步骤
1.土地增值税预缴
略。
2.土地增值税清算
参与者通过土地增值税清算菜单打开土地增值税清算统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到土地增值税清算申报界面，双击不动产项目编号，弹出该纳税人所拥有的不动产项目列表，选择要清算的不动产项目，将不动产项目编号带回主表页面，选择要清算的应税产品名称（征收品目名称），填写附表后，系统自动将附表数据经过计算后带到主表页面，并将要清算的不动产项目、征收品目以前预缴的税额也自动带出，保存后开启工 23 / 49
作流，审批通过后，可以打印清算通知书，此时产生应征信息。
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3.一般征收开票
略
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1.1.9.3 注意事项
1.土地增值税预缴
略。
2.土地增值税清算
（1）土地增值税清算的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；
（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号、征收品目提取出预缴的税款信息。
（3）土地增值税清算重复申报的监控判断条件为：不动产项目编号、征收品目代码。
（4）审批通过后才会产生应征信息，才可以去一般征收开票中提取出来土地增值税清算申报清算出来的税款。
（5）清算出来的税款的缴款期限为清算通知书打印日期后15天。
3.一般征收开票
略。
1.1.10 资源税申报
在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日.三日.五日.十日.十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。
1.1.10.1 业务流程
资源税申报在金三中的业务流程为：资源税申报
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1.1.10.2 操作步骤
1．进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【资源税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.统一受理界面，输入纳税人识别号，回车，带出纳税人信息。勾选附送材料。点击【下一步】按钮，进入具体申报页面。
3.选择所属日期和申报类型。根据计税方式不同，填写受理页面不同区域数据。
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4.系统自动监控录入数据。如果纳税人不存在减免税额，填写“减免税额”栏时，系统提示，纳税人不具有减免税额资格，点击【确定】按钮，强制重新录入数据。如果本期已缴税额录入小于零，系统弹出提示框，点击【确定】按钮。重新录入。数据录入完毕，核实相关人员信息，点击【保存】按钮。
6.系统提示保存成功，是否开票，点击【是】转入征收开票流程，点击【否】按钮，结束本次流程。
1.1.10.3 注意事项
1.纳税人在进行资源税申报前，必须先做设立税务登记.资源税税种认定。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
3.资源税税率可由区局自行在“征收品目参数表”维护本区的税率
1.2 简易申报
1.2.1 简易申报
实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律.行政法规规定的期限或者在税务机关依照法律.行政法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。
1.2.1.1 业务流程
企业登记→定期定额核定→简易申报
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1.2.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击【申报】—【简易申报】菜单；2）在左上角搜索栏中输入“简易申报”，可快速查找。
2.在统一受理界面，输入纳税人识别号，按回车，自动带出纳税人信息。
3.选择流程税务事项，点击【下一步】按钮进入具体申报界面。
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4.修改所属期，如果不修改直接点击【保存】按钮。申报表信息过多分页显示时，输入页数，点击【确定】按钮，显示所选页数信息。
5.保存成功，弹出提示框，提示保存成功，询问是否转入开票流程，点击【确定】按钮，进入征收开票流程。
6.简易申报，开票流程。
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1.2.1.3 注意事项
纳税人需要做设立税务登记.认定征收方式为简易征收.进行定期定额户流程的核定。
1.3 申报错误更正和申报作废
1.3.1 申报错误更正
纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表填写的数字.征收品目等存在错误，使用本业务进行修改更正。
1.3.1.1 业务流程
申报→开票/入库→申报错误更正
1.3.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【申报错误更正】；2）在搜索栏输入“申报错误更正”可快速查找。
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2.进入统一受理页面后，输入纳税人识别号，按回车，系统自动带出纳税人基本信息。勾选附送材料，点击【下一步】按钮。进入具体申报页面。
3.进入具体操作界面。选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，点击“查询”。
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4.系统显示出符合条件的已申报完成的所有报表。
5.选择要进行更正的一个报表，点击“更正”。
6.系统跳转到所选择的税种申报表页面。点击附表树，对附表信息进行修改。修改完成后附表信息自动返回主表。无附表树的报表，直接在主页面进行修改。
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7.对选择的附表进行修改，完成后，点击【确定】按钮。
8.修改后的数据自动带回所选择的申报表主表。所有附表修改完成后，在主表填写受理人和受理日期等相关信息。点击【保存】按钮。
9.步骤8点击【保存】按钮，弹出提示框，提示更改成功，询问是否开票，点击【是】按钮，进入开票流程。点击【否】按钮，结束本次业务流程。
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10.步骤9中点击【是】按钮，跳转到征收开票页面。核实纳税人信息。选择开票范围，系统自动勾选更正的业务。
11.在征收开票页面，选择征收开票等相关信息，完成后点击【确定】按钮。
12.待开票信息区域，显示待开票信息。点击“开票”。进行票证打印。结束本次业务流程。
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1.3.1.3 注意事项
纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，并且已对后续业务产生影响，走申报错误更正。
这里有几种情况需要区分：
1、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额小，可走更正申报补差额。
2、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额大，不能走更正申报。
3、该申报已开票未入库，可更正申报，也可申报作废。
此业务流程不包括个人所得税相关业务，个人所得税相关业务更正申报在“申报错误更正（个税）”。
1.3.2 申报作废
申报→开票→作废票证→作废申报
1.3.2.1 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【申报错误更正】—【申报作废】；2）在搜索栏输入“申报作废”可快速查找。
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2.进入统一受理界面，输入纳税人识别号按回车，系统自动带出纳税人基本信息。
3.点击【下一步】按钮，进入具体操作界面。
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4.输入查询条件，查找申报作废报表，点击下方“查询”按钮。
5.查询结果过多分作几页显示，写入页数点击【确定】按钮，显示选择页数内容。
6.显示查询结果。选择作废报表。“重置”按钮，清空输入内容，重新录入作废理由。
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7.录入申请作废理由和相关人员信息，点击“作废”按钮”。
8.弹出提示框，提示是否作废此报表。点击【是】按钮，确认作废。
9.提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。
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10.在申报作废主表再次输入相同查询条件，提示没有查到内容，确保作废成功。
1.3.2.2 注意事项
纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。
pos机刷卡失败：需先作废银行端缴款凭证。
如果提示作废失败，点击“详细信息”查看失败原因，再进行后续操作。
1.4 催报处理
1.4.1 催报处理
税务机关对未按规定期限办理纳税申报.报送财务报表等有关资料（指资产负债表.利润表.企业财务信息采集表等）的纳税人.扣缴义务人按规定生成催报清 40 / 49
册，采用科学.合理的办法对纳税人进行催报处理。
1.4.1.1 业务流程
逾期未申报/ 逾期未报表→生成催报清册→催报处理→完成
1.4.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【催报处理】；2）在搜索栏输入“催报处理”可快速查找。
2.输入查询条件、催报类型，点击【查询】按钮。显示逾期未申报清册信息。纳税机关依职权选择催缴信息。
3.点击【催报】按钮。
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4.弹出提示框“催报成功”，点击【确定】按钮，结束流程。系统发送待办任务至稽查域。
1.4.1.3 注意事项
该流程的前提是系统生成催报清册（逾期未报送）或者生成催报清册（逾期未报送资料）
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1.5 资料报送与信息采集
1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集
财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理﹑分析﹑应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表.利润表.现金流量表和相关附表。
1.5.1.1 业务流程
资料报送与信息采集
1.5.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【资料报送与信息采集】，点击菜单进入受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入纳税人识别号按回车，录入相关数据，带出小类应报送资料清单，勾选材料。进入资料报送与信息采集界面，“资料报送与大类”选择“财务报告报送与信息采集”，“资料报送小类”选择“企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”。
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3.勾选材料，系统会自动监控纳税人是否做过申报，如果已报送，系统提示是否更正。点击【是】按钮，资料信息采集可进行重复报送。重复报送会覆盖上一次报送信息。勾选完成，点击【保存】按钮。，弹出提示框，受理成功，是否转到采集页面，点击【是】按钮。
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4.点击【打印受理回执】。弹出“税务事项受理回执（资料报送）”。点击不同按钮，执行打印预览、打印、退出等动作。
5.跳转到采集页面。勾选要采集的资料。直接点击表单名称（蓝色带下划线字体）弹出对应表单。
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6.步骤5中，点击“资产负债表”，录入数据，录入完成后点击【保存】按钮。
7.采集完成的表单，保存成功后，返回有效标志。其它要采集的资料填写步骤相同。
8.点击【保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等相关信息。
9.系统提示采集成功，点击【确定】按钮。
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1.5.1.3 注意事项
纳税人要进行设立税务登记，并且企业会计制度为企业会计准则（一般企业）。
小企业会计制度财务报表报送与信息采集、企业会计制度财务报表报送与信息采集与此流程相同，只是选择的报表不一致。
1.6 税收减免备案受理
1.6.1 税收减免备案受理
1.6.1.1 业务流程
税务登记—税费种认定—税收减免备案受理
1.6.1.2 操作步骤
1．进入方式：1）选择【优惠】-【税收减免备案】-【税收减免备案受理】点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案受理”，可快速查找。
录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。征收项目中自动带出税费种认定里已认定的税种，选择要备案的税种及税务事项点击下一步。
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2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】进入减免备案界面，如下图
填列完毕后点击【保存】系统提示保存成功。点击【推送】选择备案环节办理人员，点击【确定】系统形成待办任务流转至备案环节。
3.审批环节办理人员从待办任务中打开审批任务，审批环节界面如图所示：
1)录入审批意见及其他一些相关信息
2)点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】直至终审岗，点击【确定】形成待办任务流转至发放环节
4.发放环节办理人员从待办任务中打开发放任务，发放环节界面如图所示： 48 / 49
点击【打印通知书】打印税务事项通知书，最后结束。
1.6.1.3 注意事项
1.该备案减免流程无论中途是否同意，都必须推送至终审岗，最终意见作为是否备案的决定。
2.在进行西部大开发备案流程中，第一年必须走税收减免审批流程，而在备案流程中减免税率填列15%。
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第五篇：广东省国税局“金税三期”系统热点问题解答
广东省国税局“金税三期”系统热点问题解答
1．问：2015年1月征期截止至哪一天？
答：为尽可能减少金税三期系统上线给纳税人带来的不便，按照国家税务总局有关规定，2015年1月份征期调整为2015年1月8日至1月23日。
2．问：按照广东省国税局、地税局的联合公告，2015年1月8日重新开通涉税（费）事项的办理，纳税人办税需要注意什么？
答：按照国家税务总局的统一安排，2015年1月8日8:30起，金税三期系统正式启用，全省各级税务机关办税服务厅等办税场所恢复办理各类涉税（费）事项。
（1）届时部分涉税（费）业务填制的表证单书会根据金税三期系统要求而变化，税务机关已做好新表单的印制工作，请纳税人办理业务时注意表单的更新。
（2）由于系统切换期间延缓了部分涉税业务的办理，金税三期系统上线初期办税服务厅业务量及纳税人轮候时间可能会有所增加，可能会出现业务办理集中、办税拥堵的现象。建议纳税人合理安排，在业务事项允许的前提下，推迟办理或采取预约办税方式，避免办理业务过于集中。感谢纳税人对金税三期系统上线工作的支持和理解！
3．问：原已提交税务部门的涉税（费）事项申请，税务机关未办结的，需要重新申请办理吗？
答：纳税人已提交的涉税（费）事项申请，税务机关将做好相关涉税信息在新旧系统间的迁移，不需要重新提交。
4．问：金税三期系统上线后将为纳税人带来哪些便利？
答：金税三期系统上线后，将打造更好的纳税服务平台，为纳税人提供及时、便捷、规范、优质、全方位、多渠道的纳税服务。届时服务内容更加丰富，如实现个性化政策咨询等；并将支持多元申报，建立起以网上申报为主体，电话申报、邮寄申报、代理申报、办税服务厅窗口申报、自助终端申报等方式为补充的多元化申报体系；同时建设网上税务局，不断拓展网上办税业务范围，大大简化办税手续；而且，今后纳税人将依托税务机关的公众服务平台及前台获得税务资讯和纳税辅导，获得信息的渠道将更为统一，资讯将更为权威和专业。
5．问：金税三期系统上线后，如果出现网上申报和电话申报电子缴税业务无法使用的情况，该怎么办？
答：纳税人可以到各个办税服务厅前台办理或预约办理。
6．问：纳税人已在前台办理申报缴税手续，但发现银行账户并没有扣款，那么办税业务是否完成？
答：在系统上线初期，可能会出现联网缴税系统故障，导致暂时未能成功办理实时扣款。只要纳税人已在前台办理了申报缴税手续，核心征管系统即已记录纳税人的申报情况，待系统问题解决后会自动扣款缴税。请纳税人提前为扣税账户备足款并留意账户余额变动情况。
7．问：增值税一般纳税人抄报税期限是否与征期一致？
答：2015年1月份，国税征管的税费的征期统一调整为1月8日至1月23日。但要注意的是，增值税一般纳税人抄报税期限与征期不一致，抄报税期限为2015年1月21日，请相关纳税人按期完成抄报税。
8．问：增值税防伪税控开票系统抄报税需注意哪些问题？
答：
1、增值税一般纳税人必须在2015年1月21日前完成增值税专用发票抄报税、货物运输业增值税专用发票和税控机动车销售统一发票抄报税工作。
2、对需在2015年1月15日至23日开具增值税专用发票的增值税一般纳税人，应在1月15日前完成增值税专用发票的抄报税工作。
3、对需在2015年1月19日至23日开具货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的增值税一般纳税人，应在1月19日前完成货物运输业增值税专用发票或机动车销售统一发票的抄报税工作。
9．问：在系统切换期间，税务机关暂停对外办理所有涉税事项，如有增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣如何处理？
答：在系统切换期间，纳税人仍可进行增值税抵扣凭证的认证和抵扣（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票认证和海关进口增值税专用缴款书申请抵扣业务）。对上述增值税抵扣凭证需认证和申请抵扣的，可持纸质抵扣凭证或载有抵扣凭证电子数据的数据盘到主管税务机关办税服务厅进行认证和申请抵扣。
10．问：新旧系统切换停机期间，纳税人可以正常开具发票吗？
答：新旧系统切换不会影响纳税人开具发票。无论是使用普通发票管理系统开票的纳税人还是使用防伪税控系统开票的纳税人，均可以正常开具发票。
11．问：金税三期系统中普通发票验旧如何操作？
答：金税三期系统的验旧操作较之以前更简便，可以通过开票软件纳税人端口按照金税三期系统的数据导出格式，自动导出验旧数据（数据为发票存根联数据、发票汇总验旧数据）。之后在办税服务厅或网上办税大厅进行验旧数据导入，完成发票验旧。
12．问：金税三期系统上线后，出口企业还要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务吗？
答：金税三期系统上线后，出口企业不需要在金税三期系统办理出口货物退（免）税资格认定的认定、变更和注销业务，仍统一在出口退税审核系统内办理即可。
13．问：企业电子申报管理系统、普通发票管理系统、普金发票打印管理系统、企业所得税申报系统等软件是否需要纳税人自行升级？如果不升级，会有什么影响？
答：上述软件是金税三期系统的辅助软件，都需要纳税人进行升级，如果不升级客户端，将会导致读盘失败、上传文件无法接收等问题，影响纳税人正常办税。因此，请纳税人通过在线或登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目，下载软件升级包及最新操作手册，并完成相应软件的升级（软件升级与使用过程中如有疑问，请联系软件开发服务商），其中企业电子申报管理系统和普通发票管理系统提供在线自动升级功能。税务机关暂停对外办理涉税事项期间，不影响上述软件升级。
14．问：金税三期系统上线后，网上办税大厅的操作是否有变化？
答：网上办税大厅大多数操作没有变化，但需注意：1.税务登记变更操作在网上办税大厅是录入即生效的，但纳税人仍需在规定时间内提交纸质资料。2.使用网上办税大厅进行申报、发票验旧等操作时，导入文件应采用金税三期系统要求的最新样式。
15．问：企业所得税电子申报软件升级后需注意哪些事项?
答：1.广东省企业所得税申报系统升级版本为V3.796版, 纳税人可登录广东省国税局门户网站“软件下载”栏目下载使用。2.该版本适用于2015年1月起企业所得税月（季）度预缴纳税申报和核定征收企业纳税申报。3.该版本新增了固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表，提供手工录入、报表打印等功能。4.从2015年开始，请纳税人停止使用以前的软件版本。
16．问：金税三期系统上线后，在企业所得税申报软件中使用新版企业所得税申报表需要注意什么？
答：1.由于企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块在升级中，办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办税场所和办税系统暂停办理2014查账征收企业所得税汇算清缴申报事宜，恢复时间另行通知。核定征收企业可照常在办税服务厅窗口、网上申报、电子申报、自助办税终端等办理2014年汇算清缴申报。
2.企业所得税申报表（A类，2014版）相关模块未完成升级期间，对需要办理注销的纳税人，请按新的企业所得税申报表格式填写纸质申报表，前往办税服务厅窗口办理。
3.网上申报系统、电子申报系统等办税系统升级后将相应增加纳税申报表（B类，2014版）附表《税收优惠明细表》申报功能。享受小型微利企业所得税优惠的核定征收企业，在报送企业所得税纳税申报表（B类，2014版）时需同时报送附表《税收优惠明细表》。
17．问：企业电子申报管理系统需何时完成升级？
答：请增值税一般纳税人务必在进行1月份申报之前完成企业电子申报管理系统升级，并采用升级后的申报软件进行申报，保证1月征期申报顺利完成。已经安装了企业电子申报管理系统的纳税人，可直接在线升级。若在线升级不成功，可在广东省国税局门户网站下载“广东企业电子申报管理系统”最新版安装包进行解压安装。
18.问：在哪里可以找到原企业电子申报管理系统“基础信息”→“公司资料设臵”菜单？有什么变化？
答：软件升级后，“公司资料设臵”从原来的“基础信息”菜单中移到电子申报“首页”右上角“设臵公司资料”。系统会自动从金税三期系统获取以下信息：“登记序号”、“法人姓名”、“电话”、“注册类型”、“主管税务机关代码”、“编码”、“注册地址”、“营业地址”，其他信息仍需纳税人补充完整。
19.问：广东省普通发票管理系统升级后，纳税人原来的发票数据是否需要补录？
答：纳税人可以在广东省国税局门户网站自行下载新版普通发票管理系统。安装时如果不改变安装路径，原发票数据不会丢失，无须补录。为防止数据丢失，建议安装新版系统前先将发票数据进行备份。
20．问：使用广东国税自助办税终端（ARM）需要注意哪些事项？
答：1.自助办税终端（ARM）2015年1月8日8:30正式向纳税人重新开放。金税三期系统上线前已使用ARM的纳税人，原密码继续有效；上线后初次使用ARM的纳税人，请到办税服务厅导税台咨询初始密码。2.ARM支持“增值税（小规模纳税人、定期定额纳税人）、消费税、企业所得税（季报）、文化事业建设费”手工和U盘介质导入申报；支持增值税（一般纳税人）U盘介质导入申报和财务报表U盘介质导入报送。3.ARM支持增值税专用发票、增值税普通发票验旧；ARM只对正常开具的发票验旧，作废和红字发票验旧请到前台办理。增值税发票验旧前请先执行IC卡抄报税操作，将本月开票数据上报系统。4.使用U盘导入 申报或验旧文件时，文件统一采用“纳税人识别号_年月日”格式命名，请勿修改文件名称，否则会导致ARM无法自动读取U盘内申报或验旧文件信息。如果U盘上存在多个申报或验旧文件，请仔细选择本次申报或验旧文件，避免选错。
广东省国家税务局 2015年1月8日
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