学习心得(七)配合型融资政策[推荐]

第一篇：学习心得(七)配合型融资政策[推荐]

学习心得

（七）——配合型融资政策

配合型融资政策

一、特点：

1、对于临时性流动资产，运用临时性负债筹集资本满足其资本需要；

2、对于永久性流动资产和固定资产，统称为永久性资产，运用长期负债、自发性负债和股权资本筹集资本满足其资本需要。

二、总结：

1、配合型融资政策的基本思想是资产与负债的期间相配，以降低企业不能偿还到期债务的风险和尽可能降低债务的资本成本。

2、配合型融资政策是一种理想的、对企业有着较高资本使用要求的营运资本融资政策。

3、配合型融资政策字面意思容易与稳健型融资政策混淆，但是有区别。

（1）与配合型融资政策相比，稳健型融资政策下临时性负债占企业全部资本来源的比例较小，企业无法偿还到期债务的风险较低。（2）稳健型融资政策下长期负债资本成本高于临时性负债的资本成本益。

（3）稳健型融资政策是一种风险性和收益性均较低的营运资本融资政策，非理想的融资政策。

三、配合型融资政策简易记忆：长对长、短对短。

第二篇：备用信用证融资配合协议

备用信用证融资合作协议

甲方(开证方): 负责人: 地址: 联系方式：

乙方(贷款方): 法定代表人: 地址: 联系方式：

一、合作双方 : 开证方(简称甲方): 具备相应的开证能力,负责开出德意志银行之SBL/C(备用信用证)。贷款方(简称乙方): 具备SBL/C之抵押贷款额度,负责将该SBL/C做为担保向贷款银行或通过接证银行贷出款项。

二、合作模式：

甲方负责申请德意志银行开立以接证银行所提供的条款版本的 SBL/C ；并负责开出SBL/C；乙方负责支付 SBL/C 贷款之利息费用与相关费用。

三、合作机制：甲方以投资乙方项目之名义，开出 SBL/C 作为项目贷款担保，受益人为乙方或乙方的贷款银行。

四、SBL/C 条件： 开证银行：德意志银行(币种为：美元，金额为:大写五千万美元,小写＄50,000,000.00)。期限：一年零一天。

受益人：为乙方或贷款银行，乙方为借款受益账户公司；此账户在接证贷款银行开户时则先与甲方建立“联名共管”。

样版以贷款银行提供之 SBL/C 样版为准，SBL/C 到期是无条件承兑、不可撤销、可转让之版本。

合约总额：参考贷款银行给予乙方之贷款额度，甲乙双方另行协定。发送方式：以 SWIFT MT-760 开至贷款银行。

五、乙方企业必须提供之文件：

完整的企业资料,简称六证一卡,包括营业执照（或商业登记证）（注册资金以实际投资资金为准）企业法人的护照彩印件（A4 规格）等，所有企业资料复印件均需加盖公司印章。

贷款银行给予乙方之 SBL/C 贷款额度信（须银行正式开出并具名签章之正式信函）。贷款银行之完整坐标。

贷款银行提供之SBL/C样版（须盖上银行签章）。

六、融资贷款后之资金分配比例：

以SBL/C 面额计，按照甲方74%、乙方26%的比例分配。乙方于贷款银行收到SWIFT MT-760后的5个工作日内，按照甲方要求配合将备用信用证面额的74%划拨到甲方指定的账户。

七、签约：

在甲方收到乙方提供之相关文件后的三个银行工作日内双方在深圳签署正式合约并约定于香港律师事务所办理业务见证。

合约签办公证后甲方在约定期限内正式申办开证银行之开证额度手续进入银行对银行的发文与相互查询确认开作并促以 MT760将SBL/C开至乙方贷款银行。

八、操作程序：

甲方开证行先以SWIFT-MT-799方式向乙方接证行发出“开证通知。接证行接到上述“开证通知”并经核实后，即以SWIFT MT-799 回复开证行“准备并同意接受”SBL/C。同时，接证贷款银行向乙方（以信开 / 电开方式）开出，“不可撤销、有条件之贷款（放贷付款）指令”；

在接证贷款银行收到SWIFT MT-799发来的预开证通知书并经核定无误后的三个银行工作日内，乙方必须向甲方出具不可撤销的（放贷）付款承诺，并且此承诺书需加盖银行公章确认。

甲方银行收到乙方银行回复的接证确认电文后，三个银行工作日内以 SWIFT MT-760 方式将 SBLC 正本发到乙方接证行。

甲乙双方按本协议第六条约定分配贷款资金后，交易完成。

九、违约责任：

双方确定，违约责任以本协议书之作业程序的各条款为对照，双方之任何一方未按该作业程序的条款约定执行，即视为违约，应无条件向守约方支付违约赔偿金。

甲乙双方签约后，乙方未能安排好接证行或提供的接证资料不实、甲方银行开证通知发到后未能安排接证行开出（放贷）付款（承诺）指令，属乙方违约。乙方除应负担相应法律责任外，还应承担相应经济赔偿责任。

乙方除向甲方交付违约金（本协议书之违约金额为SBLC面额1%款项）外，还应当无条件将SBLC按甲方指令转出。

十、其他：

本协议一式四份，甲乙双方各执贰份，经双方代表正签后生效，具同等法律效力。本协议受香港特别行政区法律约束。

甲方：

乙方：

授权签约代表人：

授权签约代表人：

年 月 日

年 月 日

第三篇：融资租赁合同（七）

合同编号：___________

合同签订日期：_________________________________

合同签订地点：_________________________________

出租人（以下称甲方）：_________________________

地址：________________ 邮政编码：____________

法定代表人：__________ 电传：________________

电话：________________ 开户银行：____________

传真：________________ 账号：________________

电挂：________________

承租人（以下称乙方）：_________________________

地址：________________ 邮政编码：____________

法定代表人：__________ 电传：________________

电话：________________ 开户银行：____________

传真：________________ 账号：________________

电挂：________________

第一条　租赁物件

甲方根据乙方的要求及乙方的自主选定，以租给乙方为目的，为乙方融资购买附表第（1）项所记载的物件（以下简称租赁物件）租于乙方，乙方则向甲方承租并使用该物件。

第二条　租赁期间

租赁物件如附表第（5）项所记载，并以合同第五条第一款所规定的乙方签收提单日为起租日或以本合同第五条第二款所规定的甲方寄出提单日为起租日。

第三条　租金

1．甲方为乙方融资购买租赁物件，乙方承担租赁物件须向甲方支付租金，租金及其给付时间、地点、币种和次数，均按附表第（9）项的规定。

2．前款租金是根据附表第（7）项所记载的概算成本（以下简称概算成本）计算的。但租赁物件起租之日，当实际成本与概算成本有出入的，以实际成本为准，租金按实际成本相应计算。

3．前款的实际成本，是指甲方为购买租赁物件和向乙方交货以外汇和人民币分别所支付的全部金额、费用及其利息的合计数（其利息均从甲方支付或实际负担之日至租赁物件起租日，以外币______％_______／年的利率和人民币______％_______／年的利率计算）。

4．根据本条款2、3款，当实际成本与概算成本有出入时，甲方向乙方提供《租赁物件实际成本计算书》及《实际租金表》，向乙方通知实际成本的金额和以实际成本为准，对附表第（8）、（9）、（10）、（11）和（12）项的调整，乙方承认上述的调整，该调整不属于合同的变更或修改，且不论租赁物件使用与否，乙方都以《实际租金表》中载明的日期、金额和币种等向甲方支付租金。

第四条　租赁物件的购买

1．乙方根据自己的需要，通过调查卖方的信用力，自主选定租赁物件及卖方。乙方对租赁物件的名称、规格、型号、性能、质量、数量、技术服务及服务内容、品质、技术保证及价格条款、交货时间等享有全部的决定权，并直接与卖方商定，乙方对自行的决定及选定负全部责任，甲方根据乙方的选定与要求与卖方签订购买合同，乙方同意并确认附表第（1）项所记载的购买合同的全部条款，并在购买合同上签字。

2．乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准或许可证明。

3．甲方负责筹措购买租赁物件所需的资金，并根据购货合同，办理各项有关的进口手续。

4．有关购买租赁物件应交纳的海关关税、增值税及国家新征税项和其他税款，国内运费及其他必须支付的国内费用，均由乙方负担，并按有关部门的规定与要求，由乙方按时直接支付。甲方对此不承担任何责任。

第五条　租赁物件的交付

1．租赁物件在附表第（3）项的交付地点，由卖方或甲方（包括其他代理人）向乙方交付。甲方收到提单后，立即电报通知乙方凭授权委托书向甲方领取提单，乙方同时向甲方出具租赁物件收据。乙方签收提单后，即视为甲方完成向乙方交付租赁物件。乙方签收提单日为本合同起租日。乙方凭提单在交付地点接货，并不得以任何理由拒收货物。

2．如乙方未在甲方通知的日期领取提单或者乙方拒收提单，甲方将提单挂号寄送乙方，即视为甲方已完成向乙方交付租赁物件及乙方将租赁物件收据已交付甲方。在此种情况下，甲方寄出提单目为本合同起租日。

3．租赁物件到达交付地点后，由甲方运输代理人（外运公司）或乙方自行办理报关、提货手续。且无论乙方及时接货与否，在租赁物件到达交付地点后，由乙方对租赁物件自负保管责任。

4．因不可抗力或政府法制等不属于甲方原因而引起的迟延运输、卸货和报关，从而延误了乙方接受租赁物件的时间，或导致乙方不能接受租赁物件，甲方不承担责任。

5．乙方在交付地点接货后，应按照国家有关规定在购买合同指定的地点和时间进行商检，并及时向甲方提交商检报告副本。

第六条　租赁物件瑕疵的处理

1．由于乙方享有本合同第四条第1款所规定的权利，因此，如卖方延迟租赁物件的交货，或者提供的租赁物件与购货合同所规定的内容不符，或在安装调试、操作过程中及质量保证期间有质量瑕疵等情况，按照购货合同的规定，由购货合同的卖方负责，甲方不承担赔偿责任，乙方不得向甲方迫索。

2．租赁物件迟延交货和质量瑕疵的索赔权归出租人所有，出租人可以将索赔权部分或者全部转让给承租人；索赔权的转让应当在购货合同中明确。

3．索赔费用和结果均由承租人承担。

第七条　租赁物件的保管、使用和费用

1．乙方在租赁期间内，可完全使用租赁物件。

2．乙方除非征得甲方的书面同意，不得将租赁物件迁离附表第（4）项所记载的设置场所，不得转让给第三人或允许他人使用。

3．乙方平时应对租赁物件给予良好的维修保养，使其保持正常状态和发挥正常效能。租赁物件的维修、保养，由乙方负责处理，并承担其全部费用。如需更换其零件，在未得到甲方书面同意时，应只用租赁物件的原制造厂所供应的零件更换。

4．因租赁物件本身及其设置、保管和使用等致使第三人遭受损害时乙方应负赔偿责任。

5．按本条款第1款的规定，因租赁物件本身及其设置、保管、使用及租金的交付等所发生的一切费用、税款（包括国家新开征的一切税种应交纳的税款），由乙方负担（甲方全部利润应交纳的所得税除外）。

第八条　租赁物件的灭失及毁损

1．在合同履行期间，租赁物件灭失及毁损风险，由乙方承担（但正常损耗不在此限）。如租赁物件灭失或毁损，乙方立即通知甲方，甲方可选择下列方式之一，由乙方负责处理负担一切费用。

（1）将租赁物件复原或修理至完全正常使用之状态；

（2）更换与租赁物件同等状态、性能的物件。

2．租赁物件灭失或毁损至无法修复的程度时，乙方按《实际租金表》记载的所定损失金额，赔偿给甲方。

3．根据前款，乙方将所定损失金额及任何其他应付的款项交给甲方时，甲方将租赁物件（以其现状）及对第三人的权利（如有时）转交给乙方。

第九条　保险

在租赁物件到达附表第（4）项所规定的设置场所的同时，由乙方以甲方的名义对租赁物件投保，并使之在本合同履行完毕之前持续有效，保险金额与币种按合同所规定的所定损失金额与币种。保险费用由乙方承担。

保险事故发生，乙方须立即通知甲方，并即时将一切有关必要的文件交付甲方可用于下列事项：

（1）作为第八条第1款第（1）或（2）项所需费用的支付；

（2）作为第八条第2款及其他乙方应付给甲方的款项。

第十条　租赁保证金

1．乙方将附表第（8）项所记载的租赁保证金，作为其履行本合同的保证，在本合同订立的同时，交付甲方。

2．前款的租赁保证金不计利息，并按《实际租金表》所载明的金额及日期抵作租金的全部或者一部分。

3．乙方如违反本合同任何条款或当有第十二条第1至5款的情况时，甲方从租赁保证金中抵扣乙方应支付给甲方的款项。

第十一条　违反合同处理

1．如乙方不支付租金或者不履行合同所规定其他义务时，甲方有权采取下列措施：

（1）要求即时付清部分或全部租金及一切应付款项；

（2）径行收回租赁物件，并由乙方赔偿甲方的全部损失。

2．虽然甲方采取前款（1）、（2）项的措施，但并不因之免除本合同规定的乙方其他义务。

3．在租赁物件交付之前，由于乙方违反本合同而给甲方造成的一切损失，乙方也应负责赔偿

4．当乙方未按照本合同规定支付应付的到期租金和其他款项给甲方，或未按时偿还甲方垫付的任何费用时，甲方除有权采取前3项措施外，乙方应按附表第（13）项所记载的利率支付迟延支付期间的迟延利息，迟延利息将从乙方每次交付的租金中，首先抵扣，直至乙方向甲方付清全部逾期租金及迟延利息为止。

5．乙方如发生关闭、停业、合并和分立等情况时，应立即通知甲方并提供有关证明文件，如上述情况致使本合同不能履行时，甲方有权采取本条第1款的措施，并要求乙方及担保人对甲方由此而发生的损失承担赔偿责任。

租赁期间，租赁物件不属于承租人破产清算的范围。

第十二条　所有权的保护

在承租人行使购买选择权之前，租赁物件始终是出租人绝对的、排他的财产。

1．承租人必须保持出租人对租赁物件的所有权，并反驳任何由第三方提出的所有权要求。

2．承租人不得给予自己以租赁物件所有者的权利。

3．承租人应确保出租人成为租赁物件的所有者。

4．未经出租人同意，承租人不得随意放弃对租赁物件的占有，也不得随意将租赁物件转租或出售给第三人。

5．承租人应在规定的范围内使用租赁物件。

6．在租赁期间内，出租人有权定期检查租赁物件，包括检查租赁物件的存放位置、运转情况等。

7．承租人应在租赁物件的显著位置附着租赁物件所有者的标签，以免租赁物件被扣押或查封。

8．承租人或第三人不得自行设立对租赁物件的留置权。

第十三条　甲方权利的转让

甲方在合同履行期间在不影响乙方使用租赁物件的前提下，随时可将本合同规定的全部或部分权利转让给第三人，但必须及时通知乙方。

第十四条　合同的修改

本合同所有附件的修改，必须经甲乙双方及担保人签署书面协议方能生效。

第十五条　租赁期满并全部履行完毕合同规定的义务时，乙方有权对租赁物件作如下选择：

1．自愿将租赁物件归还甲方，并保证使租赁物件除正常损耗外，保持良好状态，或

2．租期期满30天前，以书面通知甲方，按附表第（10）项和第（12）项所记载的续租租金和续租所定损失金额（其他条件与合同相同）继续承租，或________________________________

3．乙方向甲方支付产权转移费人民币元，甲方即将租赁物件所有权转移给乙方。

第十六条　担保

担保人担保和负责乙方切实履行本合同各项条款，如乙方不按照本合同的规定向甲方缴纳其应付的租金及其他款项时，担保人按照合同项下担保人所出具的担保函履行担保责任。

第十七条　争议的解决

有关本合同的一切争议，首先应友好协商解决，如协商不能解决需提起诉讼时，本合同当事人均应向管辖范围内的人民法院涕泣诉讼。

第十八条　乙方提供必要的情况和资料

乙方同意按甲方要求定期或随时向甲方提供能反映乙方企业真实状况的资料和情况，包括：乙方资产负债表、乙方利润表、乙方财务状况变动表以及其他必要的明细情况表。

甲方要求乙方提供上述情况和资料时，乙方不得拒绝。

第十九条　合同的终止

融资租赁合同只有在特殊的情况下才能终止。

1．承租人有严重违反融资租赁合同的行为，如承租人停止支付租金等。出租人有权在事件发生后的任何时候通知承租人合同业已停止。

2．承租人已经破产，或已经宣布公司合并、解散或重整。

3．租赁物件因受不可抗力（如地震、水灾等）的作用而意外灭失。

4．租赁合同中可以规定承租人具有自愿终止权，即承租人可以提前付清未到期的租金，并解除租赁合同。但还应规定承租人在行使自愿终止权之前，必须提前几个月向出租人发出书面通知，并征得出租人的同意，同时须支付必要的提前损失赔偿金。

第二十条　默示条款

默示条款是租赁合同特有的内容，是指尽管某些事项在租赁合同中未作明确规定，但通常被认为已包含在合同中。融资租赁合同的默示条款主要有：

1．合同所规定的出租人的权利，只能由出租人或承租人以书面形式明确地表示放弃或改变。否则，不行使权利并不等于放弃权利。

2．融资租赁关系是由交易双方的租赁合同构成的。租赁合同缔结前所发生的任何委托书或电传都不影响租赁合同的含义。

3．融资租赁合同不能被双方或其中的任何一方随意修订。

4．如果将合同断章取义，则其中的任何条款均是无效的、非法的或不具有约束力和强制力的。

5．租赁合同的各种附表及附表中所规定的附带条款，均为该合同不可分割的一部分，与该合同具有同样的法律效力。

6．出租人所指派的代理人或委托人具有全权代表出租人的能力。

第二十一条　合同附表及附件

1．本合同附表及第号购货合同、附表、租赁物件明细表、实际租金表、租赁物件收据等均为本合同附件，与本合同具有同等效力。

2．本合同自甲、乙双方及担保人签字盖章后即生效。本合同书正本一式份，由甲方、乙方和担保人各执一份。

甲方：_______________________乙方：_____________________

法定代表人（签字）：_________ 法定代表人（签字）：_______

担保人：_____________________

法定代表人（签字）：_________ 电话：_____________________

地址：_______________________ 邮政编码：_________________

传真：_______________________ 电挂：_____________________

开户银行：___________________ 账号：_____________________

ⅰ．附表

(1)

租赁物件(制造厂)

(2)

卖方

(3)

交付地点

(4)

租赁物件设置场所

(5)

租赁期间

(6)

预计交付期及租赁物件收据支付期

(7)

概算成本

(8)

保证金

(9)

租金及其支付方法

(10)

续租租金

(11)所定损失金

第一次租金支付前

第一次租金支付后

第二次租金支付后

第三次租金支付后

第四次租金支付后

第五次租金支付后

第六次租金支付后

第七次租金支付后

第八次租金支付后

第九次租金支付后

第十次租金支付后

第十一次租金支付后

(12)

续租所定损失金额

(13)

迟延利息

以中国银行的贷款和人民币贷款的贷款利率x120%计算

(14)

附带条款

ⅱ．租赁物件明细表

租赁物件名称与型号规格

单位

数量

价格

进口国别与制造厂

交货时间

ⅲ．实际租金表

敬启者：

兹根据贵我双方签订之租赁合同（no．___________）第三条的规定，现对租赁合同附表（8）、（9）、（10）、（11）和（12）项作如下调整。请以此为准，按时支付租金及各项应付款项。

_________公司业务部（盖章）

总经理（签字）：___________

业务经理（签字）：_________

业务员（签字）：___________

_______年_______月_______日

附表第(8)项保证金调整

概算成本时的保证金

按实际成本调整的保证金

附表(9)项租金调整

概算租金(共次)

第一次租金：支付日：

年月日

第五次租金：支付日：

年月日

第二次租金：支付日：

年月日

第六次租金：支付日：

年月日

第三次租金：支付日：

年月日

第七次租金：支付日：

年月日

第四次租金：支付日：

年月日

第八次租金：支付日：

年月日

附表第(10)项续租租金调整

概算续租租金(共次)

实际续租租金(共次)

每次：

每次：

附表第(11)项所定损失金调整

第一次租金支付前

第一次租金支付后

第二次租金支付后

第三次租金支付后

概算：

概算：

概算：

概算：

实际：

实际：

实际：

实际：

第四次租金支付后

第五次租金支付后

第六次租金支付后

第七次租金支付后

概算：

概算：

概算：

概算：

实际：

实际：

实际：

实际：

附表第(12)项续租所定损失金调整

概算：

实际：

附注：

1．租赁合同签订日：______年______月______日

2．起租日：______年______月______日

3．租赁期间：______个月（______年_____月_____日至______年_____月_____日）

4．租金支付：每个月支付一次（先付/后付），在支付日前电汇到公司开户银行：__________________银行____________分行，现汇帐号：__________________

5．租赁物件概算成本为：______________，实际成本为：______________________

6．按实际成本，保证金为：____________，已预付。余额/欠额为：_____________

抄送：

担保人（1）：_______________

担保人（2）：_______________

合同号码：__________________

租赁合同起算日：____________

_______年________月_______日

ⅳ．租赁物件收据

根据_______年_______月_______日你公司与订立的租赁合同，下列租赁物件于本日确实承租无误。在合同履行期，愿遵守上述租赁合同所规定的各项条款。

承租单位（盖章）：________________

授权代表（签字）：________________

租赁物件(制造厂)

祥见第号购货合同

卖方

租赁物件设置场所

租赁期间

个月(本租赁物件提单交付日为起算日)

下面的表格由出租人填写

部门负责人复核人经办人

第四篇：融资租赁与其它融资方式如何配合？

融资租赁同其他融资方式如何配合为了探索融资租赁同其它融资方式的配合，本人认真学习了上海金海岸企业发展股份有限公司罗晓春先生的《刍议租赁与其他融资方式的协同配合》一文，感到仍难以准确把握。现提出来请识者指正。

仿宋体字是原文，括弧内黑体字是我的看法。

租赁是通过融物的方式实现融资。它与其他融资方式既有分工---各有优势，各有存在的空间与理由；也有合作---在协同运作中发挥自身最大的功能。租赁以其独特的功能，在整个投融资体系中发挥着强大的传导，提升，催化，放大,整合作用。

一、股权融资与租赁

通过证券市场公开发售股票筹集资本金（公募），只适于优质的、上市的公司，即质优而程序严格，在企业群中只是一小部分。而私募股本的范围狭小，适于认同公司及主要经营者的经营理念、提供的产品及服务，愿意承担较高风险并追求较大回报的投资者。因此，股权筹资在企业总资金中量小，却是决定其他债务融资规模的重要支点。

租赁业务中的风险租赁、收益分成式租赁，具风险投资的部分性质：部分地承担股权投资的风险，也部分（时段）享有股权分配的利益。比如一宗风险租赁案例，企业总资金中，资本金占40％，风险租赁占60%，在租赁前期（如5年），利润的80％用于付租，在租赁后期（如3年），利润的40％用于付租，租赁期满（8年后）无论出租人收取了多少租金（收回租赁成本否，实现盈利否），均以象征价格将租赁标的物的所有权转让给承租人，终止租赁关系。【租赁是以收取租金为对价而出让租赁物使用权的交易。在租赁当事人之间形成的，是债权债务关系，而不是任何股权关系。上例中被称为“付租”的行为，不折不扣地是利润分享和风险分担的投资行为。换句话说，上例所述的交易根本不是任何租赁交易,因此也就谈不上租赁同股权融资的配合。】

在中小企业“国退民进”改革中，股权租赁方式可支持企业兼并，重组与所有转移，是管理层MBO收购企业一条新的融资路子。【租赁的标的物必须是不消耗的和能发挥相对独立功能的有体物。这是基本的法理。股权不是任何有体物，股权租赁之说不能成立。】租赁还可大力支持股权融资：

1、表外融资，达到融资而不提高负债比率，可放大资本金的财务杠杆功能；或将表内融资调到表外，降低资产负债比，帮助拟上市公司或已上市的公司成功发行、增发及配售新股融资。【表外融资是经营租赁的功能。由于企业有支付未来租金的硬债务，因此，不提高负债比率这一点，只是表面（账面）现象。】

2、通过设备类固定资产的售后回租，降低固定资产比例，提高企业资产的流动性。【这是融资租赁的基本功能之一，适用于任何企业，同股权融资的关系不大。】

3、上市公司经营的 年际 波动，极可能在个别年份影响其经营业绩，通过租赁加速折旧,销售,或非均衡的租金支付安排，均衡公司的盈利，使上市公司净资产盈利率连续三年保持在合适的水平上而符合再融资的条件。【这也是融资租赁的基本功能，适用于任何企业，当然也包括上市公司。】

4、租赁与投资公司配合，多渠道解决企业的资金来源，更容易实现企业的总体融资计划。

二、银行信贷与租赁

在西方发达国家，租赁融资占到银行信贷规模的30％，是继银行信贷之后的第二大融资渠道。银行（及信用社）由于是聚集广大居民分散小额的资金为来源，决定了银行信贷须充分考虑流动性；租赁是以融通中长期资金为重点。因而银租合作正好体现了不同融资产品在期限结构上的合理配搭。

银租合作的模式主要有：

1、银行将目前直接对企业发放设备类固定资产贷款转为对租赁公司放流动资金贷款，由租赁公司采购设备出租给设备的最终用户。【银行对租赁公司的贷款，无疑主要是供后者购买租赁物，租赁公司将依靠分期收取的租金来偿还。因此，银行对租赁公司的贷款将仍主要是固定资产贷款，而不会是流动资金贷款。】

2、银行对小额分散、风险大、管理成本高的中小企业贷款转为集中对优质租赁公司大额贷款，由租赁公司统贷分租给中小企业。在这里租赁公司成为银行信贷资金的分销平台，同时提升银行信贷资金的安全性。【言之有理。】

3、银行运用其网络宽、信息丰、评估能力强、（资产及资金）监管手段多等优势，一方面为租赁公司介绍租赁客户，一方面代租赁公司监管资产，开拓银行中间业务。【言之有理。】

4、以银行资金为后盾，以租赁不可替代的优化企业财务结构、延迟纳税及产品促销的独特功能，以及租赁公司灵活的营销手段，银租联手共同开拓优质客户的业务。【言之有理。】

5、租赁公司及其承租人为银行带来新增的结算，结售汇及存款等业务。【言之有理。】

三、信托与租赁

信托资金主要来源于个人、机关、团体、基金的闲置资金，信托资金的运用强调集中（大项目）、低风险、可监控。目前，中国适于信托资金运用的多为基础设施，大型运输机具（飞机、火车、火轮船等），大型优质企业。租赁公司在开拓出这类租赁项目时，可委托信托公司发行专项的信托计划（并使信托计划的设计与租赁方案保持内在的统一），作成信托租赁；

【租赁公司完全可以自己做，而无须委托信托公司。】租赁公司也可把这方面已形成的租赁合同作为发行信托计划的依据，转移有关权利作成租赁信托（---其实是租赁部分退出的又一通道）。【这里说的应该是租赁合同和租赁资产组合证券化，是租赁公司自己发行债券，而不是租赁信托。】

此外，租赁公司还须大力开拓委托租赁业务，在把自身做强做大的前提下，广泛接受社会闲散资金委托，一方面让他们分享租赁的理财功能，另一方面扩大租赁资金的来源。【委托租赁是现行的用语，但不确切。应该说是信托租赁。换句话说，委托租赁和信托租赁是一回事。】

四、债券与租赁

债券融资主要解决大企业（项目）的中长期资金缺口，利率介于银行存贷款之间，须经严格的计划审批。

租赁与债券的配合：

1、与股权融资相似，可通过租赁调整企业财务结构，（在相关财务指标接近于临界点时）粉饰报表，达到企业发行债券的要求。【既然是“粉饰”，被调整的企业财务结构就未必那么真实了。】

2、租赁可为企业发债后的设备及流动资金缺口提供补充融资。【这同企业是否发债无关。】

3、信用高又已形成中长期大型租赁项目的租赁公司，本身可争取发行债券，置换银行贷款，降低资金成本；如果是金融租赁公司，可直接申请发行金融债券，量更大、效更优。这是未来租赁资产证券化的重要路径，也是未来租赁公司实现更高盈利的重要机会。【言之有理，但要待以时日。】

此外，目前中国保险资金运用的最大原则是安全。因而，保险资金直接注入租赁还有一

个租赁壮大，保险放开的过程。近期保险资金可通过购买租赁公司以大型基础设施租赁项目发行的金融债券，租赁债券,租赁信托计划以及租赁基金，来介入、支持租赁。【只有租赁公司发债的条件成熟，这一条才有意义。】

五、基金与租赁

产业基金是为促进某一产业、某一区域发展而设立，筹集专项投资资金。产业基金的投放具有严格的技术、财务要求。

租赁与基金合作：

1、通过租赁运作使企业（主要是高科技企业）在财务方面符合产业基金投资的标准。

2、租赁与基金投资协同配合，多管道为企业融通资金。

3、租赁在中国方兴未艾，我们向政府主管部门大声呼吁，允许设立租赁基金，以尽快壮大租赁公司的实力，扩大租赁经营的资金来源。【不知道具体方案如何。】

六、财务公司与租赁

财务公司仅限于集团内成员之间资金融通。租赁与财务公司合作，则架起物资---资金在集团内外的互动融通。一方面，财务公司通过租赁，将外部资金、设备输送进来；另一方面，财务公司可将成员中的闲置设备、资金集中,以委托租赁或转租赁等方式，由租赁公司租出去。由此实现集团资源（或需求）与社会租赁的双向对接。【财务公司自己就可以从事融资租赁业务，无须通过租赁公司。】

七、典当与租赁

典当以既有物资为前提，宜于解决短期、应急的小额资金周转，手续简便，但融资成本高。将中长期、额大的资金需求分流给租赁，典当可作为租赁营销的窗口，延伸租赁业务的渗透领域；反过来租赁又为典当丰富（中长期资金）服务功能，扩大典当的幅射效能。【看不出其中的可操作性。】

八、民间借贷与租赁

无论是企业，还是个人参与企业间、企业与个人之间的民间借贷或赊购赊销，暂收暂付，都只是在自己熟识的对象中产生。因而民间借贷的幅射范围有限，交易量不大，担保抵押不完备，纠纷较多，风险高，成本大，不是社会倡导而是需规范引导的融资方式。租赁可在民间借贷资金中形成一种各方均可接受的，规范的融资方式：

1、参与民间借贷的资金作委托租赁，收益比存款高，规范的租赁是专业运作，风险低于民间借贷（租赁公司有较强大的资本，也可屏避部分风险）。

2、企业赊销形成复杂的三角债关系，但供应方或鉴于老关系打不破情面，或鉴于固有的销售网络不取轻易放弃，下游占压资金难收回，通过委托租赁，由租赁公司为下游企业融资，可疏通资金流。

3、规范的融物融资，可减轻民间借贷衍生的人情债，减少企业成功后非经济因素对持续发展带来的负面影响。

4、通过租赁等规范的融资，可推进企业管理的规范，财务信息的公开透明，及时暴露企业经营管理中的问题并起到防微杜渐的作用，还可额外获得租赁公司等融资机构免费的财务指导和管理咨询，有助于把企业推上新台阶。【所述的某些理念未必不能成立，但同融资租赁的实践相去甚远。无论是委托租赁还是租赁公司发行债券，也无论目前条件具备与否，归根结底，都的确是给社会资金提供出路的重要途径或选择，但却很难设想是解决上述个案的具体手段。】

九、引入外资与租赁

国际资本的成本低，而与经济快速发展相比中国资金仍显不足。通过租赁，引入设备、引入技术、引入资金已取得不少成功的经验和失败的教训，只要深刻总结，螺旋上升，租赁对引入外资仍不失为一个有利的工具。

另外，租赁公司本身在引入外资方面也大有文章可作：

1、股权引资合作，引入国外股本，嫁接合资租赁公司。

2、租入（或转租）境外设备、资金，开展跨国租赁。

3、与国外租赁公司开展资金、项目合作，在引资的同时学习先进的租赁理念，管理技术，提升中国租赁业的经营水平，尽快缩短与发达国家的差距。

4、引入国外信贷资金，降低租赁资金成本，扩大盈利空间。

第五篇：“七型机关”材料2010.9.19

典型材料

***单位创建“七型”机关典型材料

8月份以来，**局在新一届领导班子的领导下，全面贯彻落实县委创先争优活动有关要求，以转变机关工作作风为抓手，以塑造全新机关形象为目标，以提高机关工作效能为落脚点，进一步强化管理，细化措施，狠抓机关作风建设，着力创建勤政型、学习型、卫生型、节俭型、安全型、服务型及效能型“七型”机关，取得了明显成效，具体做法如下：

一、严肃纪律，培养优良作风，创建“勤政型”机关 一是规范机关管理，落实考勤制度。局机关高度重视职工的纪律教育，严格执行机关考勤制度，建立了职工签到簿，实行每天上午8:20、下午2:20提前签到制。规范了干部职工的请、销假程序，统一了请假条。职工有事不能上班，实行向分管领导请假，回来销假制度。考勤结果每周一统计，每月一小结，分管领导审核签字，年终兑现奖惩。通过实现签到制后，局机关干部职工的时间观念和纪律意识明显增强，基本做到了提前上班，按时下班，不溜岗，不串岗。

二是整顿机关作风，提高工作效能。局领导在培养职工爱岗敬业、严谨细致、雷厉风行的作风上牢抓整顿、狠下功夫。要求干部职工无论是接听一个电话、撰写一个材料、准备一个会议、办理一件事情，都要立足于高标准、高起点和高要求，在具体的落实上坚持精益求精、严谨细致、一丝不苟，善于抓细节、抓末端、抓具体，力求把各项工作做得更到位一些、更精确一些，努力做到无差错。积极强化机关干部的效率意识，在确保质量的前提下，要求干工作要“抢”字当头，雷厉风行、说干就干，不拖拉、不推诿，按时完成工作任务。特别是针对各股室工作人员少、工作量大的现状，加强干部职工的业务能力培养，给他们给任务，压担子，适应工作的快节奏，高要求，不断提高工作效能和服务水平。

二、加强学习，提高工作能力，创建“学习型”机关 一是周密安排，落实学习制度。我局高度重视干部职工的政治业务学习，制定了详细的《2010年干部职工政治业务学习安排意见》，对干部职工的政治业务学习从学习内容、学习时间、学习地点、学习制度和工作要求等方面提出了具体的安排部署，做到了组织、时间、制度、内容、地点五落实。石局长到任后，对干部职工的学习更加重视，改原来每周一例会学习为每天上午集中学习，加强了干部职工的学习时间。同时，在学习中要求全体干部职工认真做好学习笔记，每次学习办公室都要做好学习记录。在学习内容上做到政治学习和业务学习同安排，同部署，紧扣实际，不走过场，增强学习的针对性和时效性。

二是注重实践，提高学习效果。教体局把调查研究作为重要的学习途径，提出在建立“学习型”机关的同时，要理论联系实际，积极开展“研究型”工作，要求机关干部多学习，多下基层

督导，多方听取并采纳基层教育工作者的意见和建议，并认真研究、思考，通过正确的决策和方法来指导实际工作。在开展“研究型工作”中，局领导班子成员中主要领导率先下基层调查研究，他们“带着任务调研，带着要求调研，带着课题调研，带着学习体会调研”，有的放矢地开展学习调研活动。

三是严格考核，兑现学习奖惩。针对每一项学习内容，我们都制定了严格的考勤制度和考核办法。根据每位职工的学习笔记、学习心得以及专题培训、讲座的出勤情况进行考核，采取记分考核的方法，对未完成学习任务或学习缺席的科室和个人，扣除其相应的学习考核分，并和年终考核相挂钩，兑现学习奖惩。

三、加强整治，改善办公环境，创建“卫生型”机关 一是加强领导，普及知识，提高认识。我局高度重视创建“卫生型”机关活动，多次召开创建会议，布置创建工作任务，要求干部职工统一思想、提高认识、明确责任，确保创建工作落到实处。我局制定了环境卫生管理制度，划分了股室环境卫生责任区，实行卫生包干制度。各股室人员每天在上班之前必须按照划定的卫生区域搞好环境卫生，要做到窗明几净，内务整齐，不留死角。办公室及相关股室要每周组织检查，通报检查结果，有力推动了创建卫生型机关活动的开展。

二是加强教育，完善设施，狠抓保洁。机关后勤部专门对各股室配备了垃圾桶、洗衣粉、毛巾、抹布等清洁用品，楼道走廊和卫生间均设立了垃圾箱、痰盂等卫生容器。进一步美化绿化了

办公环境，办公室、会议室和公共过道还摆放了花卉盆景。除机关干部职工清扫外，还雇佣了一名兼职保洁人员，配备了专门的清洗、消毒工具，做到卫生间每周彻底清扫一次，办公室和会议室窗玻璃每周彻底擦洗一次。做到每日清洁办公场所卫生，办公设施及物品摆放整齐，卫生间无积水、无漫溢、无污痕。通过定期彻底打扫，机关环境卫生得到了保洁。

四、增强意识，统筹兼顾，创建“服务型”机关

一是增强服务意识，切实提高服务质量。我局针对“服务型”机关创建的目标，以基层办事人员和老百姓满意不满意为标准，真心实意为群众办实事、解难事、做好事。牢固树立“谨慎做人，热情待人”的服务理念，进一步转变观念，改善服务态度，热情待人，团结协作。局机关后勤股还专门为每个股室配备了茶叶、纸杯等，彻底杜绝“门难进、脸难看、话难听、事难办”四难现象的发生，争取做到来有迎声、问有答声、走有送声。

二是优化服务环境，实现机关工作提速。为了贯彻落实局领导关于“局机关要做基层学校表率”的工作要求，局机关大力倡导为民、便民、利民的宗旨意识，通过开展服务型机关的创建活动，不断加强机关自身建设，强化公共服务职能，努力创造公开、透明、高效、优质的服务环境，以一流的服务、崭新的形象，赢得基层教职员工和群众的满意，切实实现机关工作提速，并不断增强自律意识，全局上下都能严格按照制度、纪律办事，用制度、纪律规范言行，塑造了教育局机关队伍的良好形象。对在工作中

有拖拉、逃避、推诿、扯皮、矛盾上交、吃拿卡要的个人及股室严肃追究责任，真正做到服务低成本、高效率。

五、强化意识，确保安全，建设“安全型”机关

一是建立制度,确保机关安全。组织机关全体干部职工学习了上级有关“建设安全型机关”的要求，细化了机关内部的防盗、防火、防水、防电“四防”工作措施；通过学习《保密法》、《保密法释义》等保密资料，进一步增强了每个干部职工的安全保密意识，切实做实了涉密文件的保密工作；积极建立了明确的岗位追究责任制，要求以股室为单位轮流值班。制定了轮流值班安排表，设立了专用值班室，配备了值班专用电话，进一步健全了机关安全责任制。

二是加强领导，强化岗位监督。要求各股室将安全管理责任分解落实到人，分管领导做到不定时查岗。同时，经常性开展检查活动，查验机关安全隐患，对检查中发现的问题，明确处置措施，落实整改责任，及时、有效整改到位。对违反安全管理规定的予以通报批评；要注意人身安全，不在办公室存放公款和现金，并要求大家要慎重处事，安全做人，不过度饮酒，安全出行。尤其要求汽车驾驶员更应不断增强安全意识，自觉遵守交通法规，服从交通安全管理，工作期间严禁喝酒，防止发生交通事故，确保国家财产和人身安全。

六、严格管理，勤俭节约，创建“节俭型”机关

一是注重宣传，发扬优良传统。积极号召机关广大干部职工积极行动起来，采取教育网、教育信息等形式，广泛宣传发动，树立先进典型、遏制浪费现象；明确专人负责各辖区水电管理，下班前要检查水、电开关是否关闭，大厅和楼道用电要全部安装声控装置，进一步减少了各项行政费用开支，在创建“节俭型”机关中，突出抓好“五个创建目标”，实现“节约用车、节约用水、节约办公耗材、节约资金、提高资产效益”等目标，严格办公材料消耗核算制度，搞好日常节约，提倡双面用纸，积极推行无纸化办公。

二是严格审计，厉行节俭办公。计财股要严格机关财务管理，严格审查不合理支出，用好单位每一分钱；后勤股严格办公用品管理，从节约每张纸、每枝笔入手；加强办公电话监管，个人事务一律不得使用办公电话；实行机关股室负责人责任制，由分管领导牵头，办公室不定期对各单位、科室节能、节水、节电及节约办公耗材等情况进行检查。对出现的铺张浪费行为坚决制止，严肃批评；对造成不良影响的，给予严肃处理；对艰苦奋斗、厉行节约的典范，加强宣传并给予表彰。

七、规范程序，创建“效能型”机关

一是实行分工负责机制，规范机关办事程序。树立以人为本的管理理念，坚持现代管理方法，追求管理的效率和民主，机关内部推行分级管理，分层负责的管理机制。工作上股室干事对股长负责，股长对分管领导负责，股长、分管领导对局长负责，分

层管理，责任到人，形成人人有分工，人人有责任的良性工作运行机制，进一步推进了以“事”为中心到以“人”为中心，切实做到了因材施用。通过建立健全结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的监督运行机制，增强监督能力，促进机关工作效能有效提高。

二是规范日常工作行为，科学合理安排工作。局机关要求干部职工要不断提高工作能力，要有雷厉风行、快速行动的干事风格，杜绝上班时间串岗聊天或做与工作无关的事情；要切实增强时间观念和效率意识，减少不必要的加班，达到节约时间的目的；着力解决在执行上“顶”、在办事上“拖”、在困难上“躲”等执行不力的问题，提倡“事不隔夜，案无积卷”的工作作风；认真落实政务公开制度，公示股室职责范围，公开办事程序流程、办事依据、办事纪律、办事要求、办事时限和单项职责的承办股室及承办人员、负责人姓名，全力打造高效型机关。

二〇一〇年九月十九日