加强金融科技风险防范

第一篇：加强金融科技风险防范

加强金融科技风险防范

金融科技风险是指金融业在进行技术创新和实现金融电子化过程中广泛使用计算机技术、网络通信技术时，由于计算机本身(和安全管理制度缺乏科学性、规范性和完善性而导致的风险。近年来，随着计算机信息技术的迅速发展和广泛使用，给银行和其它金融机构创造了巨大的经济效益，同时也带来了过去难以想象的金融科技风险。据统计，美国、日本和西欧等发达国家和地区，每年仅计算机犯罪给金融业造成的损失就达数百亿美元。我国近年来由各类金融科技风险造成的损失也呈逐年增加的趋势。因此，加强计算机安全，防范金融科技风险已成为一项紧迫、艰巨、复杂和长期的任务。

一、金融科技风险分析从我国的现行情况来看，金融科技风险主要表现在以下几个方面：

1、基层银行计算机管理工作薄弱。以商业银行为例，大多数县支行只配备了一名计算机专业人员，有的至今还没有配备计算机专业人员。其次表现为内控制度执行不严，为一些不法分子实施计算机犯罪提供了可能。

2、环境的威胁主要表现在两个方面：首先是运行环境中计算机病毒的侵害，其次是计算机实体的物理环境不符合安全要求。仍以银行为例，目前省市地行计算机机房设置标准较好，物理环境的安全威胁不突出，而基层行各营业网点的计算机设备安装环境较差，安全威胁较大。

3、由于应用软件在研制过程中考虑不周或在编制程序时不够严密，出现应用系统在超级用户下运行、文件权限设置不正确、业务数据以明码形式存放、容错能力差等现象，导致系统在运行过程中账务错乱，数据信息被破坏，系统崩溃。

4、某些“黑客”利用高科技手段，通过窃取银行用户密码，以合法身份联人计算机网络系统进行破坏活动。由于网络系统分散在各地，侵害行为的发生极不容易察觉，所以造成的危害将更加严重。

5、部分业务人员素质跟不上高速发展的金融电子化建设的步伐，银行科技支援服务部门对网点服务响应不及时。

二、金融科技风险防范金融部门应从以下几方面防范金融科技风险：

1、增强安全意识。加大计算机安全宣传力度，提高银行各级员工对计算机安全重要性认识。

2、提高安全保障水平。银行自身开发的软件要注意采取可靠的加密技术，比如采取比较先进的三级密钥管理体制(密钥、主密钥、交易密钥)，确保计算机网络间数据的完整性和保密性。在柜台应用系统中，设计五级用户权限(操作员口令、复核员口令、业务主管口令、部门负责人口令、系统管理员口令)，重要交易和操作实行分段分人控制，并且由系统硬性要求用户密码定期更换。

3、建立符合标准的硬件运行环境。对计算机硬件环境制定基本防护措施，化解各类金融科技风险，保障业务系统运行安全，促进金融业稳定发展。

第二篇：浅谈金融企业会计风险防范

浅谈金融企业会计风险防范

引 言：

企业中高收益行业几乎不可避免地与高风险绑定，近几年这种情况变得尤为明显，不论是企业内部还是外部都无一例外地面临着巨大的变化。享受现代化市场经济机遇和发展空间的同时，也无不承担着巨大的风险。会计风险在大趋势下尤为明显，会计行业面临的风险是多变的、复杂的。在这种情况之下，各大企业不应对会计风险望而却步，而是应该迎难而上，正确看待会计风险，合理统筹规划，将会计风险降低到可以承受的程度，这是企业家们面对会计风险应有的态度。

一、盘点金融企业会计核算的几大风险

1.清算风险

银行业务纷繁复杂，尤其是在同城票据与银行内部系统的资金流动中存在极大的清算风险。这种清算风险在银行业务中主要有两个方面：首先，银行的内部资金流动与其他业务同样重要，需要做到严格把关，但很多银行并没有严格控制银行内部的相关资金流动业务，这种业务中涉及到大量的会计业务，不对同城票据严格把关，就使得会计风险增大。另外，由于很多商业银行对本行资金流动运作不合理，导致很多的资金问题产生，例如：不合理的资金占用、无法灵活地对资金进行调用、下层银行缺乏资金差额使运作不堪负荷等，这些资金的矛盾是银行自身运作问题，但很多银行却把它变成会计结算问题，使得银行支付能力大幅下降，甚至出现透支现象，使得上层银行也难以进行同期票据的合理清算，最终导致区域支付风险加剧。[1]

2.票据风险

如今银行与企业间进行业务流通时大量使用票据，与此同时，很多违法乱纪人员钻法律漏洞，不同程度地利用商业和银行汇票进行犯罪诈骗行为，这就使得银行与企业进行金融合作时不得不面临极大风险。具体有以下几种情况：

（1）现在很多犯罪分子的手段十分高明，他们利用票据的漏洞，对其进行伪造，通过涂、挖、补、变等手段对票据上的信息随意更改，或违法开出空头票据进行诈骗行为；更有甚者私自刻印银行的印签从而对银行实施诈骗行为。这些利用票据法律漏洞进行犯罪行为的人难以避免，但是银行和企业可以从自身出发，建立合理健全的业务制度，让不法分子没有可乘之机。

（2）编造假账、盗用资金。现在很多银行的会计刑事案件与编造假账、盗用资金有关，这种情况已不是一次两次，在很多地区都多次发生。更有不法人员在银行内部通过会计账目漏洞利用会计人员进行做假账，从而肆意盗用国家资金；更有甚者直接在会计账单、报单上进行涂、挖、补、变等行为，将联行的资金盗走；还有利用空头账单等不负责任的违法行为盗用资金更是屡见不鲜。

3.结算风险

我国进行商业活动中的支付与结算业务时，大部分都要通过银行这个中间部分，而行使支付与结算行为的往往也是银行，由此看来，银行便是资金支付业务的信用方。而在清算过程中，会计部门几乎贯穿首尾，这样一来，会计部门的工作在银行内外部的资金流动业务中充当相当重要的角色，同时银行在面临风险时，承担的会计风险大大增加。而且，通过对历年银行刑事案件的分析，会计部门的清算部门都有或大或小的责任。银行会计结算风险主要表现在以下几个方面：首先，对账户的管理存在风险。银行是允许有营业执照的客户开立银行账户的，这种情况给不法分子带来了可乘之机，他们往往伪造假的营业执照，再去开启个人账户，从而办理结算的相应凭证，而银行在辨别营业执照的真伪时又往往难以辨别其真伪，这使得银行在业务处理中不得不考虑这种风险。其次，银行存在对证明、印签、印章的管理风险。银行各项业务操作中几乎都不可避免地使用着证明、印签、印章，这也是银行业务高效操作的保证，然而，这种实物性的证明操作经常面临着挪用、被盗的风险，出现这种情况的原因常常是印章等交接不明、管理不能独立，这使得不法分子不断觊觎，非法的银行业务就随即产生，资金的安全也无从保障。另外，银行存在对支付凭证的种种管理风险。付款人是通过支付结算凭证对出票人行驶支付业务的，银行若不对支付结算的凭证进行严格的审核，就将面临很大的资金流失风险，如今很多银行业务的刑事案件都与支付结算凭证有关。存在这种支付凭证管理风险的主要原因，就是银行内部的支付凭证真伪的审核技术不够科学，如今相当一部分的银行对支付凭证进行审核时都是通过经验之谈进行目测，这样的方法不但使得业务办理效率低，而且使得不法分子通过对症下药的方式伪造虚假的支付凭证，其中就包括利用现代仿真技术对客户凭证印签进行翻拍伪造，让银行业务人员难以辨别凭证的真伪，为银行结算业务埋下风险隐患。还有一种风险的出现，既是银行工作人员自身的懈怠造成的。银行业务人员办理支付凭证审核时，应根据票据凭证的相关硬性规定严格把关，对其账号、有效期限、单位名称等进行严格的审核。在此过程中若稍有差池就有可能造成审核错误，可能引起商家合作双方的各项纠纷或让不法分子趁虚而入，造成刑事案件的发生。[2]

4.内部控制风险

内部控制风险大部分都是由于银行内部的会计工作制度不规范造成的，会计工作人员本应对业务凭证严格把关、仔细审核、多次重复审核，并且业务清帐后仍进行业务监督，才能将会计风险降低，但现实业务处理中很多会计人员并不是如此负责；工作岗位对会计工作人员同样也缺乏相关的培训和监督，导致工作人员疏忽怠职，使得内部控制风险增加。这里主要表现为三点；第一、凭证管理不仅是会计工作人员的责任，更是工作单位整个部门要关注的重点。工作部门上下一体，共同监督和负责是保证不发生相关违法乱纪行为的关键。然而，如今很多金融行业的相关机构都不注重凭证管理和内部控制，导致凭证处理不能规范化，安全性得不到保障，管理资源配置差、工作人员疏忽怠职等现象严重，无形中为内部控制增加了风险；第二、银行业务相关手续的严格把关至关重要。现今这个方面的风险主要表现为会计核算人员进行凭证业务操作时不负责任，并对凭证相关内容审核不够严谨，更不用说进行必要的复核任务；第三、内部控制制度先行，实施不力。有了合理科学的内控制度，并不是最重要的，最重要的是将每一条制度真正落实到位，然而，大部分的企业对这种管理制度实施得不够强力，使得工作人员将制度视而不见，这种情况同样造成了会计风险。5.技术风险

人为风险在会计风险中占主要部分，同样的，技术风险的存在也为会计业务留下隐患，而且技术风险一旦发展成为现实，后果更是不堪设想。因此，相关工作单位务必要对正在使用的系统技术定期审核，不断维护和更新，保证其使用的可靠、安全、科学。现在很多工作单位计算机技术开发人员和相关技术维护人员的职责是不能达到同一水平，系统得不到正确合理的维护，安全性难以保障；技术开发人员和技术使用人员间的管理也不能做到统筹兼顾，导致密码泄露、越级操作等现象时有发生。很多技术能力很强的犯罪分子正是利用这里面的管理漏洞，对计算机程序、数据库进行盗取和篡改，使得企业猝不及防地受到打击。[3]

二、金融企业会计风险防范措施

（1）加强内部控制管理，制度规范化，执行严格化。对管理和制度执行应做到相互监督制约、业务办理多方控制，对凭证的管理应做到印签、证明分权管理；岗位工作人员要德才兼备，去除终身制，定期轮换，保证业务流通透明化，同时也为人才培养提供良好的方法；保证业务凭证得到复核，定期对业务凭证的价钱、领用情况、保存情况进行检查，严格执行监督任务；定期培训计算机业务人员，对其技术水平进行检查和提高，保证信息化操作的可靠性；如若发现内部有违法乱纪行为出现，绝不姑息养奸，一旦出现要严肃处理，保证工作岗位的清廉透明。

（2）重视制度规范和执行到位。银行会计工作单位的每个部门都有严格的制度保证工作人员行为的合法、合理。不论对工作人员的职责、工作业务的规范，还是对行为规范的制约，应做到处处有制度，这是保证银行工作高效合法进行的基石。具体应做到两点：第一、银行工作要有领导意识，对领导的责任应严格明确地进行规定，并对下属工作的各项考核标准与银行的各部门领导人紧密联系，也同样作为他们的考核标准；第二、成立科学的会计管理监督体系，以考核评价小组的形式，对各个会计工作部门进行严格的审核与评价，敦促会计工作人员严格执行制度要求，鼓励他们更好更快地发展会计竞争实力，通过绩效奖励、年终奖金的方式进行奖励。同样对具有合作精神、制度执行效力高的单位颁发先进单位奖，不仅对个人更对集体进行奖励和表扬，有利于工作人员增强工作积极性，对整个行业的发展都有益；另外，对蔑视制度、违法乱纪行为同样要给予严格批评和惩罚，严格查办违法行为，绝不姑息。

（3）降低计算机系统风险。企业对计算机岗位工作人员同样要进行责任加强和技术培训，只有对其建立责任制，使其将个人技术业务与企业利益相结合，才能更好地控制和加强企业系统水平，降低系统风险。对内部计算机岗位的业务设计、系统管理、操作、信息保管、日常操作这几个相关业务进行岗位分离；对计算机操作中的相关技术要严格控制，杜绝无关人员随意控制计算机业务，加强权限管理，对计算机操作人员设置密码管理、人工审核；加强管理效力，将每个计算机操作人员的密码、权限严格管理，防止丢失现象发生；对档案管理严格重视，从备份到加密，绝不忽视。[4]

三、总结

简而言之，会计工作在金融行业的角色是个让人欢喜让人忧的角色，它的魅力不言而喻，风险亦让人闻之变色。如何将这种风险降低，平衡风险与收益间的天平，让会计工作在金融行业进行得更让人放心，这考验着会计管理人员的水平。不论是对工作人员的技术水平还是思想道德建设都有严格要求。相信在世界经济化的坦途大道上，会计工作将越做越顺，在金融行业的天空绽放出别样的风采。本文来自乐博论文发表网，更多信息可点击进入乐博论文进行查看。

第三篇：科技服务金融 创新防范风险

银之杰：科技服务金融 创新防范风险

深圳市银之杰科技股份有限公司是一家专注服务于中国金融信息化领域，为银行提供支付结算、票据影像处理、业务安全管理及业务流程再造领域的软件产品、软件开发和技术服务。公司致力于通过软件技术，帮助银行业为社会提供更加先进、安全和便捷的金融服务。银之杰是国家规划布局内重点软件企业、国家级高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业，是中国人民银行发布的有关票据影像的金融行业标准的参与制定单位之一。目前，公司正在国家有关政策扶持下，规划新的发展蓝图，以雄厚的科技实力和优质的服务，更好地为广大金融行业客户服务，共同致力发展民族信息技术，推动中国金融信息化进程。

倾注专业雕琢品牌

银之杰从1998年成立之初就专注于银行影像应用软件的开发，对银行业务的信息化、自动化处理以及银行业务流程再造具有丰富的经验和前沿的认识。公司所有的研发投入均用于银行影像应用软件领域，坚持在该领域内做大做强，走专业化的发展道路，确立了公司在银行影像应用软件领域的行业领先地位。银之杰在全国银行系统中建立了稳固的用户基础，树立了“银之杰”信誉卓著的企业品牌。公司的产品近年来先后获得“中国十大创新软件产品”、“国家级火炬计划项目”、“中国软件行业协会优秀软件产品”、“中国国际软件博览会金奖”、“中国500最佳新产品”、“中国国际金融（银行）技术暨设备展览会优秀应用软件、优秀解决方案奖”等一系列奖项。“银之杰”品牌已成为银行影像应用软件领域质量的保证。技术优势网罗贤才

银之杰经过十多年在银行影像应用软件领域的潜心研究和自主开发，已经形成了明显的技术领先优势，拥有了众多的自主知识产权的核心技术，如印鉴识别技术、影像要素识别技术、影像版面识别技术、影像工作流引擎、影像处理及优化技术、影像采集平台封装技术、影像压缩算法、影像安全技术、影像服务总线、集成桌面技术等等。在银行影像应用软件产品开发上，从印鉴影像应用到票据影像应用再到流程再造影像应用，银之杰一直是行业的先行者和领导者，是该行业标准的参与制定者。银之杰拥有一支技术精湛、经验丰富的复合型专业人才队伍。公司的主要研发、技术骨干大多具有多年银行影像应用软件开发经验，不仅精通模式识别、图像处理、计算机软件、大型数据库等领域的专业技术，而且对我国银行业务流程、业务特点非常熟悉，对银行业务流程再造的发展趋势有前沿的认识，能够准确把握银行现实或潜在的需求。做精做专一类产品，是企业保持在特殊行业优势地位的必要条件。优质服务赢得客户

银之杰具有较为完善的售后服务体系，具有服务网络覆盖面广和服务响应及时的特点。公司确立了以深圳为总部，上海（负责华东地区）、广州（负责华南地区）、北京（负责华北地区）、重庆（负责西南地区）为分部，下属30个城市技术服务点的客户服务网络，以提高和巩固市场竞争力。公司对客户提供7×24小时的电话咨询服务，5×12小时的远程在线

服务、5×8小时现场技术支持服务等，能够及时受理客户故障申报维护、业务咨询、投诉建议等服务，为银行提供优质的售前、售后技术支持。在公司的客户名单中，我们看到的是中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、广东发展银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、各地城市商业银行、农村商业银行、农村信用社以及部分外资银行等等，这样一个涵盖了数万个银行网点、遍布全国31个省、市、自治区的高端客户队伍。

近几年来，银之杰营业收入和净利润呈稳步增长态势，2007、2008、2009三年，实现主营业务收入分别为：5984万元、6483万元、7514万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别是：1897万元、2032万元、2766万元。公司本次IPO募集资金拟用于以下五项目：商业银行全国票据影像交换业务处理系统升级改造项目、商业银行同城票据影像交换业务处理系统、银企对账管理系统、客户服务中心、研究开发中心建设等。预计募集资金项目实施后，公司的软件开发能力和自主创新能力都将大幅度提升，新产品推出的速度将进一步加快，更有利于公司牢牢把握业务流程再造为银行影像应用软件不断升级所带来的良好市场机遇。

第四篇：金融发展与风险防范

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金融发展与风险防范

一、金融风险及管理

一，金融风险及管理。金融风险的定义大家都知道，是指因种种主观或客观的原因导致的金融领域一系列矛盾显露激化，进而对金融体系安全与稳定造成破坏与损失的可能性。

那么金融风险有哪些呢？金融风险概括起来说有这么几个方面的风险。一，信贷风险；二，流动性的风险；三，利率风险；四，汇率风险；五，资本风险。对于这些风险，我们大家都知道我们有一些基本的定义，那么在这个教材里头都已经给我们做了详细的介绍，我们这儿简单地和大家做一个梳理。

一，信贷风险，信贷风险是指由于债务人不能偿还到期的本息而使银行遭受损失的可性。那么流动性风险呢，是指因市场成交量不足或者是缺乏愿意交易的对手，导致不能在理想的时点完成买卖的风险。那么在各种市场当中，均存在着流动性的风险，比如说银行业、证券业、基金、货币市场等等。

利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中，把利率风险定义为利率变化是商业银行的实际收益与预期收益，或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。

利率风险，除了银行有以外，其他跟利率相关的金融活动都可能造成风险，最常见的我们遇到的就是股票，大家经常讲利率市场和股票证券市场它们一般有相反的关系，也就是说当利率水平提高了，股票价格就会下跌，当利率水平下降了，股票价格就会上涨，原因很简单，当利率水平很高的时候，大家通过存款或者是放贷能够获得稳定的收益，那么大家都愿意存款，但是当利率水平很低的时候，大家从存款当中或者放贷当中所获得的收益很低的时候，那么大家就会去寻找另外一种能够带来更高收益的投资，那么股票证券市场就是一个很好的金融的选择。因此，当资金大量进入股票证券市场的时候，股票证券市场的价格就会提高。所以不管市场短期波动如何，一般来说它都有一个规律，当银行业的利率水平提高的时候，股票证券市场价格或早或晚地会下降，而当股票证券市场遇到利率水平下降的时候，那它的股票证券市场的价格，也就说股价会上涨。

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四，汇率风险，汇率风险又称外汇风险，指经济主体持有或应用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，汇率风险种类大体有三类，交易的风险、折算的风险，还有经济风险。

五，资本风险，资本风险假如仅就银行来说，是指商业银行资本金过少或在资本金很低的时候缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力，使商业银行的安全受到威胁的风险。那么实际只要在金融市场上和资本相关的资本的风险很多，其他市场也有。

三，金融风险的管理，根据刚才我们说到的这些方面的金融的风险，相对应的也有管理风险的方法和手段。那么对信贷风险来说，信贷风险的管理是指商业银行信贷管理，仅指贷款发放前的调查工作，贷款存续期间的管理工作，以及贷款出现风险后的监督、控制和处理。

流动性的风险对银行来说，流动性风险的管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程，那么商业银行应当坚持审慎原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下都有足够的资本金来应对资产的增长和到期债务的支付。

三，利率风险管理，是指商业银行为了控制利率风险并维持其净利息收入的稳定增长而对资产负债采取的积极的管理方式。

四，外汇风险管理，是指外汇资产的持有者通过风险识别、风险衡量、风险控制等方法，预防、规避、转移或消除外汇业务经营中的风险，从而减少或避免可能的经济损失，实现在风险一定条件下的收益最大化和收益一定条件下的风险最小化。

五，银行的资本管理，核心是测量抵补各种风险非预期损失所需的经济资本数量以及不同的资产结构所面对的风险。

二、国际金融危机及风险

下面我们就通过几个例子来和大家一起谈一谈金融风险的发生以及如何管理。最近，或者说这几年特别是2008年的国际金融危机，使得大家对于金融风险有了一个很清楚的认识，那么对2008年国际金融危机的成因分析和探讨，已经有了很多很多的书籍，有了很多很多的论文，有了很多的媒体在讨论这个问题。今天，我们想用一种比较简单的方式把它再回顾一下，从中我们可以看到有哪些风险是能够导致我们整个金融系统，乃至于整个经济都会产--------------------------精品

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生损失的。也就是说国际金融危机它是怎么产生的，它的成因以及影响。

对于次级债的这场国际金融风暴，我们知道有了很多的图解，那么这些图解实际上看起来很复杂，我们想从金融风险的角度，简单地和大家说一说，它是由哪些金融风险累积的。刚才我们讲有利率风险，有流动性风险，有资产的风险等等，那么这些风险在这次国际金融危机当中都有表现，那么要谈国际金融危机的成因，有很多很多的因素，我们今天想简单一点来分析这个问题，也就是说我们抓住最核心的、最关键的来进行分析，那么从最关键的几点来说，我们今天的分析从这么四个方面来说。

第一，这一场国际金融危机是由次级贷款引起的，那么也就是说我们要说明，一，次级贷款怎么引起这一场金融危机；二，次级贷款在什么样的情况下能够把这场危机给它扩大到资本市场，甚至于扩张到全世界，主要原因是按揭证券化。

那么在这一场国际金融危机当中，我们可以充分地看到利率的风险、流动性的风险在这中间的作用，还有，我们对资产的操作当中的杠杆，它对金融风险有放大的作用，因此我们今天想简要地从四个方面来重新分析、评估国际金融危机的产生、发展及其影响，那么也就是说从哪四个方面呢，一、直接贷款；

二、按揭证券化；三，利率和房价；四，杠杆操作。

第一个问题，国际金融危机的起源及其成因，一，次级贷款，次级贷款大家知道它是相对于优惠贷款而言的，优惠贷款是贷给什么样的申请人呢？它是贷给这样一些人，他们有一定的资产，他们有比较稳定的收入，他们有比较好的还款的信用，以及还款的能力，那么也就是说对于穷人来说，他们是没有办法获得优惠贷款的，那么没有办法获得优惠贷款的穷人，他就当然没有办法获得贷款形式的购房，那么次级贷款恰恰就解决了穷人贷款买房的问题，优惠贷款是给中产阶级以上的，给中高收入的人买房的，给他们提供方便，而次级贷款给谁提供方便呢？给穷人买房提供方便。

次级贷款是次级按揭贷款，又称次级信贷，是给信用状况较差，没有收入证明和还款能力证明，其他负债较重的个人的按揭贷款，那么次级贷款简单地来说是给谁发放的？给三无人群发放的，无稳定的收入、无稳定的工作、没有资产，这些人他也能够从银行得到贷款买房，也就是说简而言之，就是我们刚才说的，它解决了一个给穷人贷款买房的问题。

那么大家说，这次级贷款给这些人放贷，一开始就有风险，对，一开始就有风险，那么--------------------------精品

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在什么条件下它就没有风险或者说风险很小呢？和利率相关，和房价相关，这就是我们刚才说的四个要素当中的第二个要素，利率和房价的的关系。大家都知道利率和房价是一个什么关系呢？当利率水平逐步逐步降低的时候，房价它会逐步提高，特别是在经济比较稳定的时候，甚至于经济还有一定的增长速度的时候，这个规律是存在的，那么也就是说在利率水平逐渐提高的情况下，这个次级贷款是有风险的，而当利率水平逐步降低或者维持比较低的利率水平的时候，经济又比较稳定增长的时候，它是没有风险的。

为什么这么说？我们看穷人申请了贷款，申请了次级贷款去买房，然后他以房子做抵押，他只需要很少的首付或者几乎不要首付，就可以获得贷款了，就可以获得次级贷款了。那么很显然，对于有风险的贷款，贷款机构要做一件什么事情呢？贷款机构我们刚才说了，他要控制贷款的风险。

那么怎么控制贷款风险呢？控制贷款风险的办法有很多，其中有一个办法最简单，就是你这个贷款申请人，你的风险比较大，我要获得的收益比较高，也就是说我要收取比较高的利息，优惠贷款可能申请放贷的利息3%，那么你就得给我4、4.5%甚至于5%，那么也就是说这个次级贷款确实是给穷人贷的，但是对穷人来说，他所付出的利息的成本比较高。

那么大家说这种高成本，是不是就使得贷款机构不敢放呢？贷款机构看什么情况，贷款机构在遇到利率水平比较低，甚至于从高到低慢慢下降的时候，他是可以放贷的，为什么可以放贷呢？大家想当利率水平比较低，又刺激着经济在慢慢地平稳地增长的时候，这是没有什么风险的，为什么说没有什么风险呢？大家想利率水平低就意味着房价就比较高，利率水平低就意味着经济发展比较快，那么利率水平低，意味着刺激经济发展的可能性就比较大，那么经济比较发展了，穷人能够就业的机会多了，是不是还贷的可能性怎么样？也增加。所以从贷款机构来说，他既然能够从次级贷款人手中获得比较高的利息，虽然说放这笔贷款风险比较高，但是他高风险、高收益，所以贷款机构愿意放。

那么当利率水平比较低或者利率水平逐渐逐渐下降的时候，房地产市场是个什么情况呢？只要经济发展比较平稳，房地产市场也是一个可喜的市场，大家知道，那会出现房地产的价格稳步地怎么样？上升。面对一个稳步上升的房地产市场，大家想一想是不是贷款机构的风险更低了？因为在利率水平比较低的时候，房价不断上涨，那么作为次级贷款的申请人，他有能力还贷，贷款机构自然可以逐步地收回本金和利息，因为利息比较高，所以他贷款的收益也比较高。

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那么万一次级贷款的申请人丢掉工作，还不起次级贷款了，因为房价在不断的上涨过程当中，贷款机构感觉我损失也不大，为什么？一个次级贷款的申请人贷款买房，给贷款机构交了两年的月供，两年后这个房价上涨了，他付不起了，付不起了我们知道，这房子就归了怎么样？贷款机构。两年前这个房子是18万，两年后这个房子是20万，大家想一想这贷款机构有损失吗？没有损失。当时我核算贷款的时候18万，现在我把这个房子收回来卖掉，20万，我还收了人家两年的还的本钱和利息，是不是对贷款机构来说他没有风险？因此，只要利率水平比较低，或者利率水平稳步下降，同时经济又比较稳定的在增长的话，是不是发放次级贷款的金融机构也没有什么风险。

什么时候开始有风险？从哪开始有风险？什么时候利率开始上调了，经济开始缓慢地下降了，风险来了。大家都知道利率水平缓慢地上调，那么还次级贷款的利息也要随着怎么样？水涨船高，对于借次级贷款的穷人来说，还款的负担怎么样？加重，而且还会遇到另外一个头疼的问题，因为利率提高，因为利率提高以后，借钱的成本都提高了，所以除了申请房贷的人要多付利息外，是不是所有其他的企业到银行借钱的成本也要提高？他们也要多付利息，这样社会的投资就会减少，社会投资减少带来的后果是什么？经济增长速度随之慢慢地下降，就业的岗位也怎么样？慢慢地减少。

因此，对这些申请次级贷款的穷人来说，他可能承受双重的打击。一，我还贷的成本提高了；二，我失去工作的可能性增加了。假如他真的失去了工作，是不是要把这房子给贷款机构，再说贷款机构把房子卖掉，当时的贷款就拿回来了？不，难了，为什么难了？我们知道在房地产市场上这时候出现的情况是什么呢？随着利率的提高，随着经济的慢慢的收缩，房子不好卖了，房子不好卖了，房地产市场就出现了一个问题叫做房价下跌，大家发现问题了吗？房价一下跌，我们知道这贷款机构信贷风险怎么样？增加。

原来一套房18万，现在因为利率水平的提高，这一套只有16万，贷款机构就是把房子拿回来卖掉，只能收回怎么样？16万，要是这两年的还贷的，还本付息的不够2万块钱，大家想想这贷款机构是不是亏了？而且贷款机构这时候还遇到一个问题，你要用16万把房子卖掉，那只是市场价格。

问题在这不管是美国人还是中国人，大家买房都有个共同的特点叫做是什么呢？买涨不买跌，大家都一样，涨的时候大家头挤得像柿饼子一样地怎么样？抢购，跌的时候大家怎么样？一个比一个怎么样？缩得快。有钱的往后退，没钱的更往后退，中产阶级要观望，穷人--------------------------精品

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付不起钱，富人也要观望，越是观望是不是市场的成交量就会萎缩，也就是说房地产市场需求减少、供给增加了，在这种情况下，你的变现是不是很困难？虽说市场可能定16万，你可能拿不到16万，为什么？16万你卖不掉，你可能要卖15万，你可能要卖14万，这时候对贷款机构来说，风险就来了，也就是说我们前面讲的借贷的风险、利率的风险在次级贷款当中怎么样？表现得非常地清晰。

利率水平提高，大家知道那房价就怎么样？有问题了，房价的问题在什么地方？房价的问题在于随着利率水平的提高，高房价不能维持了，高房价不能维持了，那就出现了怎么样？低房价，那么低房价是有问题的，低房价的问题在什么地方呢？就是我们开头跟大家说的，当利率水平提高了，当房价下跌了，买房的人少了，工作的机会减少了，还款的概率就下降了，还款的概率下降，大家说商业银行也卖房子，不行，你卖的房子只能是你的亏损，从浮亏变成了实亏，一套房子原来你贷款的时候放出去18万，现在变成15万了，你卖只卖了14万，实亏4万，风险来了。

大家千万不要以为这个风险就是贷款机构的风险，它是贷款机构的风险，也是谁的风险呢？也是购买次级贷款债券的投资者们的怎么样？风险。谁买了这一些次级贷款的债券，谁就可能面临损失，什么损失？因为放贷款的机构他不能够按时地还本付息了，当然这个债券也就没有办法给债券持有人还本付息了。那么不能给贷款持有人还本付息，是不是次级贷款债券的风险就来了。

次级贷款的债券的风险一来，市场的投资者是不是要采取行动？大家说采取什么行动？这个债券好，我们竞相购买，这个债券不好呢？我们抢先抛售。当你也抛售，他也抛售的时候，大家说出了一个什么问题？你也抛售，他也抛售，必然出现的问题是次级贷款的债券价格怎么样？一点一点地下降。那么也就是说债券的持有人，你拿着债券还本付息怎么样，没法保证，你损失了。卖掉债券呢？随着债券价格的一点一点的下降，你也损失啊。本来这个债券值105块钱，90块钱卖掉了亏15。那么也就是说按揭证券化以后，大家发现问题没有？按揭证券化以后要赚钱，大家一道挣钱，要赔钱，大家一起赔钱，先从哪赔起？贷款机构赔起，贷款机构赔了，所有投资者购买次级贷款证券的人，一定要跟着怎么样？亏钱。也就是说一场大家共赢的金融的活动，一场金融的盛宴，现在变成了一场怎么样？金融的悲剧。

仅仅是如此的话，这个悲剧还不严重，也就是说谁持有着证券，谁倒霉。谁没有拿着债券呢？谁还不倒霉。那么也就是说本来这场金融危机，假如仅仅是我刚才说的按揭证券化，--------------------------精品

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把次级贷款变成了债券卖到市场上去，充其量倒霉的是什么呢？放次级贷款的贷款机构，买次级贷款的投资者。刚才我们说了这些投资者已经包括全世界的银行、对冲基金，还有通过银行和其他金融机构卖给个人的投资者，那本来就这么多了，但是在这个过程当中，由于投资银行的介入，这个证券化变得更加的复杂了。

我们刚才说有了按揭证券化，有了次级贷款的债券，一开始无非只是增加了资金的流动性，那么有了投资银行介入以后，这种流动性更快，原来假如我是一个贷款者，我手里有100亿的资金，那么我必须是什么样的？我放出去了，我这100亿放出去了，然后我找一个机构来，找个证券公司来，说你帮我做成次级贷款债券卖掉，它怎么着也有个周期，或者说我放10个亿，我找个证券公司来，你不可能你放一笔贷款你就找个证券公司来，那成本太高了，一般的贷款机构都负担不起，而这个时候出来了一个急贷款机构所急、想贷款机构所想的机构，投资银行。

投资银行一看说这小债券公司你做这个事情，你一笔一笔地做，10个亿做一次，100个亿做一次，我机构大，能量大，分支机构也多，我能怎么做呢？他能这么做，他能找到贷款机构说，你这要放出去一笔你就给我，比如说我刚才说我借20万，我借了这20万他立刻就可以给什么样？投资银行，那么投资银行同样也会跟其他的贷款机构联系，那么也就是说他把各个贷款机构的所有的贷款集合在一起，每天就是一个很大的数量，每天就不是20万，每天可能是200万、2000万，甚至于2个亿，这样一来大家每天都可以看到证券市场上有新的次级贷款的债券在发行。

那么也就是说，对贷款机构来说他真正地实现了资金的高速的周转，就我刚才说的我给他20万他能立刻怎么样？就周转成19.6万，19.6万再去周转变成怎么样？19.2万多一些，这个周转他可以很快实现，以前只是理论上能够实现，那为什么理论上能够实现呢？原来你得把我手里的资金贷款积累到一定程度，我找一家证券公司来做次级贷款，债券才比较合适，而现在不用了，现在投资银行就来了，主动地我放一笔他就拿走一笔，放一笔他就拿走一比。事后有人专门做过统计，说对投资银行来说，我们所申请的个人的贷款，次级贷款，最快24个小时就能走向证券市场，为什么？他打包，他不是说单卖我这一笔20万的次级贷款证券，他把许许多多的放贷款的机构的钱集合在一起，重新做了一个产品，打了一个包卖掉，效果很好。

大家发现没有？贷款机构很高兴，投资银行也挣钱了，买次级贷款债券的人是不是也很--------------------------精品

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高兴？每天我都能买到挣钱的产品，那么前提是什么呢？还是我们前面讲的，利率水平必须低，我按时能够还款对吧？房价持续上涨或者房价保持稳定的小幅度的上涨，这是前提，只要这个前提在，大家可以共享次级贷款以及次级贷款债券所带来的盛宴，金融盛宴。

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第五篇：p2p金融科技风险管理制度

科技风险管理制度

第一条 本管理所称信息科技风险，是指信息科技在我司运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

第二条 信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对我司信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进我司安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。

科技管理职责

第三条 根据我司信息科技治理的要求，法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人，负责组织本管理办法的贯彻落实，董事会应履行以下信息科技管理职责：

（一）遵守并贯彻执行国家有关信息科技管理的法律、法规和技术标准，落实中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）相关监管要求。

（二）审查批准信息科技战略，确保其与银行的总体业务战略和重大策略相一致。评估信息科技及其风险管理工作的总体效果和效率。

（三）掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。

（四）规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部文化建设，提高全体人员对信息科技风险管理重要性的认识。

（五）设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。

（六）在建立良好的公司治理的基础上进行信息科技治理，形成分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技治理组织结构。加强信息科技专业队伍的建设，建立人才激励机制。

（七）确保内部审计部门进行独立有效的信息科技风险管理审计，对审计报告进行确认并落实整改。

（八）每年审阅并向银监会及其派出机构报送信息科技风险管理的报告。

（九）确保信息科技风险管理工作所需资金。

（十）确保银行所有员工充分理解和遵守经其批准的信息科技风险管理制度和流程，并安排相关培训。

（十一）确保本法人机构涉及客户信息、账务信息以及产品信息等的核心系统在中国境内独立运行，并保持最高的管理权限，符合银监会监管和实施现场检查的要求，防范跨境风险。

（十二）及时向银监会及其派出机构报告本机构发生的重大信息科技事故或突发事件，按相关预案快速响应。

（十三）配合银监会及其派出机构做好信息科技风险监督检查工作，并按照监管意见进行整改。

（十四）履行信息科技风险管理其他相关工作。

科技风险管理

第四条 风险管理部负责信息科技风险管理工作，并直接向分管行领导（风险管理委员会）报告工作。该部门应为信息科技突发事件应急响应小组的成员之一，负责协调制定有关信息科技风险管理策略，尤其是在涉及信息安全、业务连续性计划和合规性风险等方面，为业务部门和信息科技部门提供建议及相关合规性信息，实施持续信息科技风险评估，跟踪整改意见的落实，监控信息安全威胁和不合规事件的发生。风险管理部的职责包括：

（一）拟定信息系统风险管理总体政策，并提交高级管理层审查、审批。

（二）会同相关业务部门对信息系统风险进行识别、监测；

（三）审核信息系统风险状况。对总行相关业务部门和分支机构信息系统风险状况及维护、运行情况进行监测，并进行实时报告。

（四）组织新投产后信息系统的后评价，并识别、评估新信息系统中所包含的风险，审核相应的操作和风险管理程序。

第五条 我司制定全面的信息科技风险管理策略，包括但不限于下述领域：

（一）信息分级与保护。

（二）信息系统开发、测试和维护。

（三）信息科技运行和维护。

（四）访问控制。

（五）物理安全。

（六）人员安全。

（七）业务连续性计划与应急处臵。

第六条 我司制定持续的风险识别和评估流程，确定信息科技中存在隐患的区域，评价风险对其业务的潜在影响，对风险进行排序，并确定风险防范措施及所需资源的优先级别（包括外包供应商、产品供应商和服务商）。

第七条 我司依据信息科技风险管理策略和风险评估结果，实施全面的风险防范措施。防范措施应包括：

（一）制定明确的信息科技风险管理制度、技术标准和操作规程等，定期进行更新和公示。

（二）确定潜在风险区域，并对这些区域进行详细和独立的监控，实现风险最小化。建立适当的控制框架，以便于检查和平衡风险；定义每个业务级别的控制内容，包括：

1、最高权限用户的审查。

2、控制对数据和系统的物理和逻辑访问。

3、访问授权以“必需知道”和“最小授权”为原则。

4、审批和授权。

5、验证和调节。

第八条 我司应建立持续的信息科技风险计量和监测机制，其中应包括：

（一）建立信息科技项目实施前及实施后的评价机制。

（二）建立定期检查系统性能的程序和标准。

（三）建立信息科技服务投诉和事故处理的报告机制。

（四）建立内部审计、外部审计和监管发现问题的整改处理机制。

（五）安排供应商和业务部门对服务水平协议的完成情况进行定期审查。

（六）定期评估新技术发展可能造成的影响和已使用软件面临的新威胁。

（七）定期进行运行环境下操作风险和管理控制的检查。

（八）定期进行信息科技外包项目的风险状况评价。

第九条 我司设立分管信息科技的副级领导，直接向公司领导汇报，并参与决策。副级领导的职责包括：

（一）直接参与公司与信息科技运用有关的业务发展决策。

（二）确保信息科技战略，尤其是信息系统开发战略，符合公司的总体业务战略和信息科技风险管理策略。

（三）负责建立一个切实有效的信息科技部门，承担本公司的信息科技职责。确保其履行：信息科技预算和支出、信息科技策略、标准和流程、信息科技内部控制、专业化研发、信息科技项目发起和管理、信息系统和信息科技基础设施的运行、维护和升级、信息安全管理、灾难恢复计划、信息科技外包和信息系统退出等职责。

（四）确保信息科技风险管理的有效性，并使有关管理措施落实到相关的每一个内设机构和分支机构。

（五）组织专业培训，提高人才队伍的专业技能。

（六）履行信息科技风险管理其他相关工作。

第十条 应根据信息安全级别，将网络划分为不同的逻辑安全域（以下简称为域）。应该对下列安全因素进行评估，并根据安全级别定义和评估结果实施有效的安全控制，如对每个域和整个网络进行物理或逻辑分区、实现网络内容过滤、逻辑访问控制、传输加密、网络监控、记录活动日志等。

（一）域内应用程序和用户组的重要程度。

（二）各种通讯渠道进入域的访问点。

（三）域内配臵的网络设备和应用程序使用的网络协议和端口。

（四）性能要求或标准。

（五）域的性质，如生产域或测试域、内部域或外部域。

（六）不同域之间的连通性。

（七）域的可信程度。

第十一条 应通过以下措施，确保所有计算机操作系统和系统软件的安全：

（一）制定每种类型操作系统的基本安全要求，确保所有系统满足基本安全要求。

（二）明确定义包括终端用户、系统开发人员、系统测试人员、计算机操作人员、系统管理员和用户管理员等不同用户组的访问权限。

（三）制定最高权限系统账户的审批、验证和监控流程，并确保最高权限用户的操作日志被记录和监察。

（四）要求技术人员定期检查可用的安全补丁，并报告补丁管理状态。

（五）在系统日志中记录不成功的登录、重要系统文件的访问、对用户账户的修改等有关重要事项，手动或自动监控系统出现的任何异常事件，定期汇报监控情况。

第十二条 应通过以下措施，确保所有信息系统安全：

（一）明确定义终端用户和信息科技技术人员在信息系统安全中的角色和职责。

（二）针对信息系统的重要性和敏感程度，采取有效的身份验证方法。

（三）加强职责划分，对关键或敏感岗位进行双重控制。

（四）在关键的接合点进行输入验证或输出核对。

（五）采取安全的方式处理保密信息的输入和输出，防止信息泄露或被盗取、篡改。

（六）确保系统按预先定义的方式处理例外情况，当系统被迫终止时向用户提供必要信息。

（七）以书面或电子格式保存审计痕迹。

（八）要求用户管理员监控和审查未成功的登录和用户账户的修改。

第十三条 对所有员工进行必要的培训，使其充分掌握信息科技风险管理制度和流程，了解违反规定的后果，并对违反安全规定的行为采取零容忍政策。

第十四条 应认识到信息科技项目相关的风险，包括潜在的各种操作风险、财务损失风险和因无效项目规划或不适当的项目管理控制产生的机会成本，并采取适当的项目管理方法，控制信息科技项目相关的风险。

第十五条 采取适当的系统开发方法，控制信息系统的生命周期。典型的系统生命周期包括系统分析、设计、开发或外购、测试、试运行、部署、维护和退出。所采用的系统开发方法应符合信息科技项目的规模、性质和复杂度。

业务连续性管理

第十六条 根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的业务连续性规划，以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务；定期对规划进行更新和演练，以保证其有效性。

第十七条 评估因意外事件导致其业务运行中断的可能性及其影响，包括评估可能由下述原因导致的破坏：

（一）内外部资源的故障或缺失（如人员、系统或其他资产）。

（二）信息丢失或受损。

（三）外部事件（如战争、地震或台风等）。

第十八条 应采取系统恢复和双机热备处理等措施降低业务中断的可能性，并通过应急安排和保险等方式降低影响。

第十九条 建立维持其运营连续性策略的文档，并制定对策略的充分性和有效性进行检查和沟通的计划。其中包括：

（一）规范的业务连续性计划，明确降低短期、中期和长期中断所造成影响的措施，包括但不限于：

1、资源需求（如人员、系统和其他资产）以及获取资源的方式。

2、运行恢复的优先顺序。

3、与内部各部门及外部相关各方（尤其是监管机构、客户和媒体等）的沟通安排。

（二）更新实施业务连续性计划的流程及相关联系信息。

（三）验证受中断影响的信息完整性的步骤。

（四）当我司的业务或风险状况发生变化时，对本条一到三进行审核并升级。

第二十条 我司的业务连续性计划和应急演练结果应由信息科技风险管理部门或信息科技管理委员会确认。