企业与银行之间业务往来 Word 文档

第一篇：企业与银行之间业务往来 Word 文档

一个企业与银行之间业务往来

1、电汇。适用于往外地汇款，填写电汇单，加盖银行预留印鉴（财务章、人名章）后交到银行，有些银行的电汇单上需要写密码。然后根据汇款金额的大小计算手续费并填写业务收费凭证并加盖银行预留印鉴。

2、转账。适用于本地之间的汇款，填写进账单，你单位为付款人，连同转账支票一起交银行转账，转账支票上写明收款人，金额，日期，正面加盖银行预留印鉴。有些银行的转账支票需要写密码。

3、取现金。在现金支票上写明收款人、金额、日期，正反面加盖银行预留印鉴。有些银行的先进支票需要写密码。

4、存支票。收到一张转账支票后，在背面加盖银行预留印鉴，填写进账单，你方为收款人，送银行。

5、购买支票。需要购买转账、现金支票的时候，填写业务收费凭证并加盖银行预留印鉴，连同购支本一起交银行。

6、交税。比如代扣代缴的个人所得税。填写电子缴库专用缴款书，加盖银行预留印鉴交银行。

7、发工资。若为用卡发工资，开一个转账支票，连同进账单交银行。类似本地汇款

8、托收承付。先和银行签署协议，针对某个单位的收款允许银行定期从账户扣款，比如每月付给中国移动的电话费。合同书在银行索取，填好后加盖单位公章送回银行。

9、领取回单。去银行的回单柜领取回单。

主要就是这些了。除了交税的缴款书以外，其他的单据在银行索取或购买

第二篇：业务往来单位之间考察邀请函

邀请函

****有限责任公司：

关于贵公司******改造项目，贵我双方就******设备进行了多次的技术交流和沟通，为了对**公司产品做进一步了解，我们特邀请贵公司专业人员对某某产品的用户进行实地考察，所有考察费用由我方承担。

考察时间：****年**月(具体时间再议)

考察对象：******集团公司**********项目

设备名称：

联系人：*** 手机：***********

感谢贵公司给予我司的支持和协助!预祝考察成功!愿贵我公司建立长期稳定的合作关系!

盼复为感!

第三篇：企业关联业务往来报告操作手册

1.1.1 企业关联业务往来报告表（2016年版）

1.1.1.1

（一）业务概述

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，内与其关联方发生业务往来的，应当在向税务机关报送企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业关联业务往来报告表（2016年版）》。

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，发生以下任何情形之一的应当进行关联申报：

（一）内与其关联方发生业务往来的；

（二）企业内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。

企业内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。

1.1.1.2

（二）前置条件

先完成企业所得税纳税申报再填报此表。

1.1.1.3

（三）业务办理流程

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【中华人民共和国企业关联业务往来报告表（2016年版）】，即可进入该界面；或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”，点击“申报”进入该界面。

2.填写报表

（1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保存】，保存成功，即暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。

（2）保存成功的附表可以修改，点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。（3）表数据填写完成后，点击【发送报表】，提交正式申报。

G000000报告企业信息表

先填写企业基础信息，再确定适用的会计准则或会计制度

“116上市公司”：选择“是”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为必填项，选择“否”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为不填项。

“120企业集团最终控股企业”：选择“是”，“121企业集团最终控股企业名称”和122企业集团最终控股企业所在国家（地区）”栏为不填项；选择“否”，“121企业集团最终控股企业名称”和“122企业集团最终控股企业所在国家（地区）”栏为必填项。

“123被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”，表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031为必填表。

“126签订或者执行成本分摊协议”：选择“是”，表G110000为必填表。“405证件种类”：选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等。境外持股企业“405证件种类”栏，可不填写。

“124本准备同期资料”栏＝表G100000“400本准备同期资料”栏。

“126签订或者执行成本分摊协议”栏＝表G100000“301签订或者执行成本分摊协议”栏。

G100000《中华人民共和国企业关联业务往来汇总表》

本表数据包括关联交易、关联债资、成本分摊协议、同期资料四部分信息，全部数值取自相应表格对应栏次，不用手工填写。

“100关联交易信息”中的项目，取自《有形资产所有权交易表》（G102000）、《无形资产所有权交易表》（G103000）、《有形资产使用权交易表》（G104000）、《无形资产使用权交易表》（G105000）、《金融资产交易表》（G106000）、《融通资金表》（G107000）、《关联劳务表》（G108000）相应栏次数额。

“200关联债资信息”中的项目，取自《融通资金表》（G107000）和《权益性投资表》（G109000）相应栏次数额。

“300成本分摊协议信息”中的项目，取自《报告企业信息表》（G000000）、《成本分摊协议表》（G110000）相应栏次数额。

“400本准备同期资料”栏，取自《报告企业信息表》（G000000）相应栏次数额。

（一）表内关系

1．“100关联交易信息”中的第3列＝第1+2列。

2.“100关联交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。

3.“203债资比例”＝“201平均关联债权投资金额”÷“202平均权益投资金额”。

（二）表间关系

1．“100关联交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。2.“100关联交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。3.“100关联交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。4.“100关联交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。5.“100关联交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。6.“100关联交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。7.“100关联交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。8.“100关联交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。9.“100关联交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。10.“100关联交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。11.“100关联交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。12.“100关联交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。13.“100关联交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。14.“100关联交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。15.“100关联交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。16.“100关联交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。17.“100关联交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。18.“100关联交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。19.“100关联交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。20.“100关联交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。21.“100关联交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。22.“100关联交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。23.“100关联交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。24.“100关联交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。25.“100关联交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。26.“100关联交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。27.“100关联交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。28.“100关联交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。29.“100关联交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。30.“100关联交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。31.“100关联交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。32.“100关联交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。33.“100关联交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。

34.“100关联交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。

35.“100关联交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。36.“100关联交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。37.“100关联交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。38.“100关联交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。39.“100关联交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。40.“100关联交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。41.“201平均关联债权投资金额”栏＝表G107000第N行第8列。42.“202平均权益投资金额”栏＝表G109000“100权益性投资情况”中的第13行第4列。

43.“301签订或者执行成本分摊协议”栏＝表G000000“126签订或者执行成本分摊协议”栏。

44.“302本实际分摊成本金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第8列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

45.“303本加入支付金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第11列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

46.“304本退出补偿金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第14列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

47.“400本准备同期资料”栏＝表G000000“124本准备同期资料”栏。

G101000《关联关系表》

表内关系

1.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”的，第4列只能选填“税务登记证”、“营业执照”或者“组织机构代码证”。2.第2列选填“自然人”的，第4列只能选填“身份证”或者“护照”。3.第3列选填“中国”或者第2列选填为“自然人”的，第4列和第5列为必填项。

4.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”，并且第3列选填“中国”以外国家（地区）的，第4列和第5列为非必填项。G102000《有形资产所有权交易表》

关联方名称及关联交易内容从下拉菜单选择，关联交易内容可多选。表间关系

1.第7行第4列＝表G100000第1行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第1行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第1行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第2行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第2行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第2行第4列。表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。G103000《无形资产所有权交易表》 同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第3行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第3行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第3行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第4行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第4行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第4行第4列。G104000《有形资产使用权交易表》 同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第5行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第5行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第5行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第6行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第6行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第6行第4列。G105000《无形资产使用权交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。1.第7行第4列＝表G100000第7行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第7行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第7行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第8行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第8行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第8行第4列。G106000《金融资产交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第9行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第9行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第9行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第10行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第10行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第10行第4列。G107000《融通资金表》

表内关系

1.第N行第6列＝第6列第1+2+3+„+第N-1行。2.第N行第7列＝第7列第1+2+3+„+第N-1行。

3.第N+N行第6列＝第6列第N+1+N+2+N+3+„+第N+N-1行。4.第N+N行第7列＝第7列第N+1+N+2+N+3+„+第N+N-1行。5.第N行第8列＝∑第i行第4列×第i行第5列÷365。表间关系

1.第N行第6列=表G100000“100关联交易信息” 中第11行第1列。2.第N行第7列=表G100000“100关联交易信息” 中第11行第2列。3.第N+N行第6列=表G100000“100关联交易信息” 中第12行第1列。4.第N+N行第7列=表G100000“100关联交易信息” 中第12行第2列。5.第N行第8列＝表G100000“201平均关联债权投资金额”栏。

G108000《关联劳务表》

同G102000《有形资产所有权交易表》 表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方，则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列＝表G100000第13行第1列。2.第14行第4列＝表G100000第13行第2列。3.第15行第4列＝表G100000第13行第4列。4.第22行第4列＝表G100000第14行第1列。5.第29行第4列＝表G100000第14行第2列。6.第30行第4列＝表G100000第14行第4列。

G109000《权益性投资表》

表内关系

1.“100权益性投资情况”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金额最大项。

2.“100权益性投资情况”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。

3.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列＝第2+3+4+5列。表间关系

1．“100权益性投资情况”中的第13行第4列=G100000“202平均权益投资金额”栏。

G110000《成本分摊协议表》

“200参与方信息”中第3列“关联关系类型”：与报告企业构成关联关系的，与表G101000已填的关联关系类型保持一致.“400成本分摊协议变更或者终止情况”：填报本报告所属期间内是否存在成本分摊协议变更或者终止情况。选择“变更”或者“终止”的，应当附件说明变更或者终止的原因、对已形成协议成果的处理或者分配情况。

表间关系

1.“200参与方信息”中的第1行第8列＝G100000“302本实际分摊成本金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

2.“200参与方信息”中的第1行第11列＝G100000“303本加入支付金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

3.“200参与方信息”中的第1行第14列＝G100000“304本退出补偿金额”栏，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。G111000《对外支付款项情况表》

表内关系

1.第1列≥第2列。

2.第9行＝第1+2+3+4+5+6+7+8行。G112000《境外关联方信息表》

进入表操作页面，点击【新增】按钮，弹出《G112000境外关联方信息表》录入页面，填写完毕点击【保存】按钮。

当存在已保存的境外关联方信息时，可以启用修改功能，选择修改的信息表，点击【修改】按钮即可。若需要删除，则选择后点击【删除】。

G113010《关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》

1.第5列＝第1+2+3+4列。

2.第14行＝第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。3.第18行＝第14+15-16行。4.第20行＝第18-19行。

G113020《关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）》

同G113010《关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》

G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》

业务概述：本表适用于本报告所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团最终控股企业全球所得、税收和业务活动国别分布情况。需填报国别报告的居民企业是指：该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且该最终控股企业上一会计合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元；或者该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。

表内关系

第4列＝第2+3列。表间关系

G000000报告企业信息表，“123被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”时，本表为必填表

G114011国别报告－所得、税收和业务活动国别分布表（英文表）

同G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》，数据检验与G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》一致。G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》

表间关系

1.如果“主要业务活动”栏中勾选“其他”，应当在表G114030中说明该成员实体具体业务活动。2．G000000报告企业信息表，“123被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”时，本表为必填表

G114021国别报告－跨国企业集团成员实体名单（英文表）

同G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》，数据检验G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》一致。G114030《国别报告-附加说明表》

表G114020“主要业务活动”栏中勾选“其他”，本表为必填项 1.本表录入项最大值为1500个字符。G114031国别报告－附加说明表（英文表）

同G114030《国别报告-附加说明表》

第四篇：业务往来备忘录范本

业务交往若干问题备忘录

甲方：

地址:顺德市北滘镇蓬莱路美的工业城 法定代表人: 营业执照证号: 乙方： 地址: 法定代表人: 营业执照证号:

鉴于甲、乙双方正在（或即将）开展商业合作，为规范业务合作中有关人员的行为、充分保护双方的商业秘密，保证双方的合作健康稳定的开展，经协商，达成如下备忘事项以资共同遵守：

一、业务交往方面

（一）双方确认：业务往来过程中，标的金额超过2000元的合同，除即时清结者外，均应签订书面合同，否则对双方均无约束力。一方业务人员与对方采取化整为零的方式回避本条约定的，如在一个季度内累计金额超过2000元，除非双方均予以认可，否则相关口头合同没有约束力。

（二）乙方承诺：

1、业务合作中，禁止商业贿赂，不得给与甲方人员任何形式的财物、回扣及其他不正当利益或提供不正当便利。如违反本条约定，乙方应按给予不正当利益金额的五倍向甲方支付违约金，并且甲方有权决定终止双方之间的业务合同，因此造成的损失由违约方承担。

2、如没有甲方的有效授权，乙方给与甲方业务人员任何形式的借款或其它财务往来，只能视为甲方业务人员的个人行为，因此受到的损失甲方不予承担。

3、如甲方人员利用业务便利向乙方索取财物或提出的其他不正当要求，乙方均应拒绝并可向甲方投诉。

（三）为保障双方顺利开展业务合作，乙方同意下列条款：

1、甲方有权对外签署具有法律效力文件（包括但不限于合同、借据、确认书、承诺书、对帐单、还款计划、委托收付款书等）的人员仅限于甲方法定代表人、总经理或经甲方有效授权的人。标的金额大于5000元的，须甲方加盖公章

或合同专用章或财务专用章。

2、甲方在签订本备忘录的同时，将其负责乙方业务的人员名单及其权限和签名留样提供给乙方，乙方收到后将其中一份加盖公章后返还给甲方，甲方人员或权限范围如有变动，按照同样的方式操作。

3、乙方在与甲方签署合同等法律文件时应审核甲方人员的授权委托书。对超出授权权限或不在授权名单之列的甲方人员，应持有甲方法定代表人或总经理专门签发并加盖甲方公章的授权委托书，否则，该员工的权力仅限于前期洽谈工作。

无甲方有效授权委托书及超出其权限的人员签署的文件对甲方没有约束力，因此受到的损失甲方不予承担。

二、知识产权、保密方面：

（一）在业务交往过程中一方获悉对方的商业秘密和有关信息（包括但不限于保密的技术信息、经营信息、财务数据等），获悉方负有保密义务。如获悉方保密措施不建全，应立即告知对方并采取足够的补救措施。

（二）一方基于合同或其他合法理由获悉的对方商业秘密应仅为双方的业务合作而用，不得用于其它目的。并且，获悉方对该商业秘密的接触应限于自身的员工或顾问人员，且仅为双方业务合作之目的合理要求的接触。

（三）双方业务合作终止时，一方有权要求获悉方返还或销毁其获悉的商业秘密载体，本条规定不免除获悉方在此之后的保密义务。

（四）除非有特别约定，商业秘密获悉方对获悉的商业秘密负有永久保密义务，不因本备忘录或双方业务交往主合同的终止而终止。

（五）合作期间，除非因业务需要并经一方同意，另一方不得允许或引诱对方人员到自己或自己控制的关联企业任职。

（六）任何一方不得利用业务合作关系侵害对方的知识产权，包括但不限于窃取商业秘密、抢注商标、将对方的专有技术抢先申请专利等等。

（七）对违反以上约定，违约方应向另一方支付违约金5000元，如违约金不足以弥补损失的，违约方应另行赔偿；同时，守约方有权决定终止双方的业务合同，因此造成的损失全部由违约方负责。

三、其他

（一）本备忘录独立于双方业务合同，自双方全部业务终止之日起三年后失效。

（二）因履行本备忘录发生争议，双方应友好协商解决，如产生纠纷，由甲方所在地人民法院处理。

（三）本备忘录一式两份，自双方签字盖章之日起生效。

甲方：

乙方：

授权代表：

授权代表：

日期：_____年_____月____日 日期：____年____月____日

第五篇：银行会计练习四金融机构往来业务

练习A

1．xx县农业银行的开户单位XX县农机公司办理信汇业务，汇往乙地工商银行的开户单位xx机械厂支付货款78000元，通过同城工商银行将款项汇出。编制xx县农业银行会计分录。

2.根据上述业务编制xx县工商银行会计分录和乙地工商银行会计分录。xx县农业银行开户单位X袄县纺织印染厂电汇20,000元，收款单位是乙地中国银行开户的xx技术进出口公司．因当地没有中国银行机构，通过乙地农业银行转划。编制xx县农业银行会计分录。

4.根据上述业务，编制乙地农业银行会计分录和中国银行会计分录．

5.x x市农业银行因季节性需要向同城市工商银行拆借资金100000元，经人民银行批准，同意办理拆借手续．编制市农业银行、市工商银行、市人民银行的会计分录．6.x x县农业银行开户单位xx县工业局信汇150,000元，收款单位是乙地工商银行的开户单位xx物资公司，通过xx县人民银行办理转汇手续．编制xx县农业银行、xx县人民银行会计分录。

7．根据上述业务编制乙地人民银行和工商银行的会计分录。

8.甲地农业银行的开户单位xx粮食公司电汇120000元.收款单位是乙地的中国银行开户单位、xx进出口公司。因甲地没有人民银行机构，通过乙地农业银行、人民银行转汇。编制甲地农业银行会计分录．

9.根据上述业务编制乙地农业银行、人民银行、中国银行的会计分录

（上述商业银行均互相开有同业存款帐户）练习B.1.根据资料

（一）作出工行、农行、中行、人行转账分录。.2.根据资料

（二）作戈汇出行、转汇行、汇入行相关会计分录．

3.根据资料

（三）作出工行虹口支行、建行徐汇支行、人行上海市分行在资金 拆借时和归还时的会计处理。

（一）假设2006年12月3日各商业银行提出交换数据情况如下表：

1.甲地某中国银行开户单位外贸进出口公司电汇乙地某工商银行开户单位常青茶叶供销公司茶叶款50000元，汇出地为双设机构地区，采取先横后直的划款方式。

2.甲地某工商银行开户单位电池厂信汇丙地农业银行留交李力的退休工资575元，汇出汇入的均为单设机构，款项通过乙地双方系统的银行办理转汇。

（三）同业拆借的业务如下：

1.上海市工商银行虹口支行向上海市建设银行徐汇支行拆借资金2000000元,1个月期满时还本付息。（假定拆借利率为每月3‰）

练习C：

1，商业银行某支行的开户单位服装厂提交的电汇凭证567 000元，收款单位为外省农业银行某县支行开户的亚麻厂，审查无误后，当日通过人民银行县支行转汇。

商业银行支行：

借：

贷：

人民银行支行：

借：

贷：

2.人民银行某市支行收到外省某市人民银行划款报单，系转汇在工商银行市支行开户的收款人为散热器厂的托收承付款774 830元。当日转账并将有关凭证交工商银行市支行。

人民银行：

借：

贷：

工商银行：

借：

贷

3.本日第二次票据交换清算应付交换差额，工商银行某县支行准备金存款余额不足，商定向建设银行拆借资金146000元，拆借期7天。

建设银行

借：

贷：

工商银行

借：

贷：

人民银行

借：

贷：

4.工商银行x x支行在其开户银行提取现金9000万元。

工商银行x x支行：

借：

贷：

人民银行x x支行：

借：

贷：

5.农业银行x x支行将超过库存限额的现金600万元存入人民银行。

农业银行x x支行：

借：

贷：

人民银行x x支行：

借：

贷：：

8.工商银行某市支行2月25日持银行承兑汇票一份向人民银行申请再贴现，汇票面额320000元，该汇票1月15日签发，2月5日贴现、5月15日到期时，人民银行向承兑银行收款，并按时收到划回款项，再贴现率假设为月2.475‰

（1)办理再贴现

再贴现利息＝

实付再贴现额＝

人民银行：

借：

贷：

贷：

工商银行：

借：

借：

贷：

（2）归还再贴现

人民银行：

借：

贷：

9.4月3日工商银行向人民银行申请季节性贷款250000元，期限2个月，经审查同意办理；6月3日到期办理贷款归还手续；月利率4.8‰，假设利息随本金一并归还。

（1)贷款发放

人民银行：

借：

贷：

工商银行：

借：

贷：

（2）归还贷款本息

利息=

人民银行：

借：

贷：

贷：

工商银行：

借：

借：

贷：