浅谈电子银行的产生与发展电子商务论文

第一篇：浅谈电子银行的产生与发展电子商务论文

浅谈电子银行的产生与发展
摘要： 电子银行业务是基于金融电子化不断深化发展而产生的新型的银行服 摘要： 务方式，现如今电子银行已成为全球银行业维护现有优质客户、吸引新客户、挖 掘潜在客户、提高竞争力的一种强有力的手段。关键词： 关键词：电子银行；潜在客户；竞争力；银行服务

一、电子银行的相关介绍

（一）电子银行概述 E-Bank，直译电子银行，又称网上银行，即是在 Internet 上的虚拟银行柜台。网上支付要求金融业电子化，E-Bank（Electronic Bank）的建立成为大势所趋。一是由一家银行总行统一提供一个网址，所有交易均由总行的服务器来完 成，分支机构只是起到接受现场开户申请及发放有关软硬件工作； 二是是以各分行为单位设有网址，并互相联接，客户交易均由当地服务器完 成，数据通过银行内部网络联接到总行，总行再将有关数据传送到其他分支机构 服务器，完成交易过程。第一种模式以工商银行，中国银行和中信实业银行为代表；第二种模式则被 建行、招商银行所采用。

（二）电子银行的产生 电子银行最早起源于美国，然后迅速蔓延到 Internet 所覆盖的各个国家。在 国外，主要是在发达国家，电子银行发展相当迅猛。据统计，发达国家的绝大多 数银行已经或正准备开展网上银行业务。目前，全球数千家银行几乎全部连上了 Internet，在 Ineternet 上建立了自己的网站，在网站上进行静态和动态信息的 发布。国际上提供网上银行服务的机构分两种： 一种是原有的负担银行（Internet Bank），机构密集，人员众多，在提供传统银行服务的同时推出网上银行服务系 统，形成营业网点、ATM、POS 机、电话银行、网上银行的综合服务体系；另外 一种是信息时代崛起的直接银行，机构少，人员精，采用电话、Internet 等高 科技服务手段与客户建立密切的联系，提供全方位的金融服务。

二、电子银行的发展

（一）电子银行的发展现状 1996 年 6 月，也就是美国开始有了网上银行 8 个月后，中国银行在因特网 上设立网站，开始通过国际互联网向社会提供银行服务。经过几年的发展，中国 的网上银行发展呈现以下特点： 一是设立网站或开展交易性网上银行业务的银行数量增加。截止到 2002 年 12 月，我国正式获准开办、交易类网上银行业务的大中型中资商业银行（总资 产 1000 亿元人民币以上）已达 8 家，占全部大中型中资商业银行的 50％。二是外资银行开始进入网上银行领域。目前，获准在中国内地开办网上银行 业务的外资银行包括汇丰银行、东亚银行、渣打银行、恒生银行、花旗银行等。另外，还有几家外资银行
的申请正在审核之中。三是网上银行业务量在迅速增加。这表现在客户数和交易金额两个方面。2000 年底，我国中资商业银行办理网上银行业务的客户数为 41 万户，交易金额 6500 亿元。到 2002 年 12 月底，客户数已超过 350 万户，交易金额超过 5 万亿 元。业务覆盖全国主要大中城市。

四是网上银行业务种类、服务品种迅速增多。2000 年以前，我国银行网上 服务单一，一些银行仅提供信息类服务，作为银行的一个宣传窗口。但目前，交 易类业务已经成为网上银行服务的主要内容，提供的服务包括存贷款利率查询、外汇牌价查询、投资理财咨询、账户查询、账户资料更新、挂失、转账、汇款、银证转账、网上支付（B2B，B2C）、代客外汇买卖等，部分银行已经开始试办网 上小额质押贷款、住房按揭贷款等授信业务。同时。银行日益重视业务经营中的 品牌战略，出现了名牌网站和名牌产品。但目前我国尚未出现完全依赖或主要依 赖信息网络开展业务的纯虚拟银行。五是中资银行网上银行服务开始赢得国际声誉。2002 年 9 月，中国工商银 行网站被英国《银行家》杂志评为 2002 年度全球最佳银行网站，这表明中国银 行业网上银行的服务水平已向国际水平靠拢和看齐。

（二）电子银行发展带来的挑战
网上银行的产生和发展，推动了银行业务流程的再造，优化了经营过程，降低了交易成本，在一定程度上改变了金融活动参与各方的信息不对称状况为网络经济的发展提供了更有效 的支持和更大的发展空间，但同时。银行业务的虚拟化，突破了传统银行业的经营模式、价 值观念和管理方法，改变了现有银行业的竞争格局，形成了新的银行业组织形式。使银行机 构的传统角色发生了进一步的变化，也使金融风险更具复杂性和蔓延性，对银行经营管理和 外部监管提出了新的课题与挑战。一是网上银行将改变传统银行的竞争格局。二是网上银行将改变传统银行业的经营模式。三是网上银行增加了银行业风险管理的难度。四是网上银行的兴起，增加了监管的难度。

（三）电子银行的发展趋势 电子银行作为信息技术和金融业务的交叉创新成果，突破了时空限制，降低 了网点建设的成本和运营成本。为进一步推进电子应用和加强电子支付应用，保 障网络金融服务安全，近日，中国金融认证中心(CFCA)联合近40 多家成员行共 同在北京举办了“2011 中国电子银行年会”，来自中国人民银行、公安部、银监 会及众多商业银行都参加了此次年会，并就如何实现电子银行业务可持续健康发 展展开了精彩的讨论。人民银行支付结算司副司长樊爽文在年会

会上表示，近几年来，银行业进一步 加大了电子银行的建设力度，初步建成了电子银行的运营管理体系，建立了涵盖 网上银行、电话银行、手机银行、自助银行、电子商务等一体化，立体的、交互 式的电子交易平台和信息服务网络，服务功能进一步丰富和完善，电子银行的交 易替代率显著提高，电子银行的渠道多样化服务体系基本形成。目前，电子银行业务发展迅速，电子银行服务种类愈加丰富，但电子银行交 易面临的风险也与日俱增，新业务在为客户提供更加便捷服务的同时也给犯罪分 子作案提供了更多的机会，给电子银行服务的安全带来了新的挑战。为适应国家经济快速发展和对金融服务的要求，近年来，人民银行加快了信 息化建设步伐，金融业建成投产的金融服务系统越来越多，联网单位的范围越来 越广，使得网络金融服务信任问题越来越突出。为此人民银行相继出台了《信息 系统电子认证应用指引》以及《网上银行系统信息安全通用规范(试行)》等，以 进一步加强和规范金融服务网络信任体系建设，提高电子认证应用的安全性。电子银行实现可持续健康发展的前提是安全，樊爽文提出，电子银行的支付

安全漏洞包括三个方面，一是来源于电子银行内部，二是来源于电子银行消费者 本身，三是来源于网络第三方。目前最突出的主要是来源于网络第三方的，包括 网络钓鱼、黑客攻击、植入木马程序等，这些风险事件严重影响了客户使用电子 银行的信心，威胁着客户资金安全和银行资金安全，成为制约电子银行发展的重 要因素。当前，各家商业银行不断增强电子银行的安全防范措施，提高配合公安机关 办案效率，公安机关也加大了对电子银行相关违法犯罪活动的打击力度。“总体 来看，电子银行盗窃案件的数量迅速增加的势头已得到有效的遏制，侦破效率明 显提高，电子银行业务得到了较为安全有效的保障。从目前公安机关打击电子银 行犯罪中遇到的情况来看，针对和利用电子银行实施的犯罪还时有发生。”来自 公安部网络安全保卫局的副局长顾坚在年会上表示： “公安部网络安全保卫局决 定在明年开始启动全国网络警察开展为期一年的打击网络黑客的专项行动。” 伴随着电子银行信息安全工作不断加强，放心安全用网银的意识渐入人心，中国金融认证中心总经理季小杰向与会者介绍了 CFCA近年来所做的推广工作成 果，她说，作为全国范围内的大型电子银行业的“放心安全用网银联合宣传年” 公益活动，CFCA 已经持续举办了七年。在这期间，通过与各家商业银行联合宣 传，加强客户安全教育和市场教育
，通过与公安部门的通力合作来打击电子银行 犯罪，这些工作增强了电子银行业务的安全性，促进了电子银行事业的健康发展。

三、结论 当今，电子银行发展无疑是未来银行业发展的重点，但在发展过程中，银行 业还应该更加注意电子银行的安全性问题。电子银行有技术安全和保障安全两个 方面。不仅是电子银行的安全，其实互联网的发展关键也是安全问题。现在通讯 要解决三个问题，即第一是传输的速度，第二是传输的容量，第三是安全。速度 有，容量有，安全是十分重要的。因此在安全方面，一个是技术的安全、一个是 保障的安全，技术上要先进，万一出问题，也能得到保障。这两者缺一不可。

四、参考文献
李仁真 ,余素梅.巴塞尔委员会电子银行业务风险管理原则[J]国际金融研究, 2002,(03).王镇强.香港网上银行的发展现状及前景[J]国际金融研究, 2000,(02).谢兴龙,付玉嘉,廖春良.中国网络银行的发展策略研究[J]西北工业大学学报(社会科学 版), 2002,(01).

网上支付与电子银行期末考试论文

姓名： 姓名： 学号： 学号： 专业年级： 专业年级： 任课老师： 任课老师：

目

录

摘要………………………………………………………………………1 摘要………………………………………………………………………1 ……………………………………………………………………… 关键词……………………………………………………………………1 关键词……………………………………………………………………1 ……………………………………………………………………

一、电子银行的相关介绍……………………………………………………1 电子银行的相关介绍……………………………………………………1 ……………………………………………………

（一）电子银行概述……………………………………………………1 电子银行概述……………………………………………………1 ……………………………………………………

（二）电子银行的产生……………………………………………………1 电子银行的产生……………………………………………………1 ……………………………………………………

二、电子银行的发展…………………………………………………………1 电子银行的发展…………………………………………………………1 …………………………………………………………

（一）电子银行的发展现状………………………………………………2 电子银行的发展现状………………………………………………2 ……………………

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（二）电子银行发展带来的挑战…………………………………………2 电子银行发展带来的挑战…………………………………………2 …………………………………………

（三）电子银行发展趋势…………………………………………………2 电子银行发展趋势…………………………………………………2 …………………………………………………

三、结论………………………………………………………………………3 结论………………………………………………………………………3 ………………………………………………………………………

四、参考文献…………………………………………………………………3 参考文献 3

第二篇：网上购物与电子商务发展论文

我国目前电子商务新用户增加速度缓慢，但这并不代表我国电子商务的发展踯躅不前。我国电子商务在经过概念的炒作后，已逐步步入理性务实的发展道路，无论BtoB还是BtoC都取得了长足的进步。总之，我们要全面客观地看待电子商务的发展，抓住矛盾的主要方面，为开辟电子商务发展的新局面做出积极的努力。

随着中国电子商务协会2003年会员代表大会10月中旬在北京的召开，电子商务再次成为人们讨论的热点话题。人们在感受到网上购物的便利和环境改善的同时，也发出了对电子商务不足的抱怨。目前，国内有近7000万网民，而经常网上购物的却只有100万人左右，许多人对此透露出对电子商务发展的失望之情。但网上购物增长缓慢只能代表电子商务还存在不足，并不意味着我国电子商务发展踯躅不前。事实上，目前我们真正关注的应该是： 如何开辟电子商务发展的新局面，促进中国电子商务下一步更务实、更健康地发展。

信息产业部副部长苟仲文指出，作为高新技术的组成部分，电子商务为中国高新技术产业发展和传统产业的改造升级提供了强大支撑，发展电子商务是中国不断解放和发展社会生产力、全面建设小康社会的战略措施。

随着互联网和宽带上网的普及，电子商务在中国异军突起，并日益渗透到人们的日常生活中。但我国的电子商务的整体发展水平还处于初级阶段，特别是网上购物还存在一些不足。如尝试性购物占主导，经常在网上购物的网民数增长缓慢，网上购物者的发展与我国网民数量的“雪崩式”增长还存在相当大的差距。“虽然国内有近7000万网民，但是真正经常上网购物的却只有100万人左右，在各个BtoC电子商务网站，情况基本类似。”卓越网总裁林水星这样说。虽然卓越网用户已经达到365万，但真正经常在网上购物的却只有这一数字的三分之一，仅为100万人。

而造成这些问题的主要原因有：一是传统的购物观念和方式根深蒂固，许多消费者不习惯上网买东西，更喜欢眼见为实；二是网上支付环境不成熟，网络信用体系滞后，安全支付条件差；三是配送环节矛盾较多，物流配送体系落后；四是电子商务网站的规模化经营程度低和管理水平有限。

在冷静分析这些原因后，我们不能因为这些原因所导致的问题而认为电子商务发展踯躅不前，而对电子商务的未来发展充满悲观情绪，其实这是一种十分片面的想法。因为电子商务包括很多方面，不仅仅是网上购物，其中最主要的两种模式是BtoB(企业－企业)和BtoC(企业－消费者)。所以，我们不能因为网上购物所存在的不足而否定电子商务的不断发展。

虽然我国电子商务还存在许多不尽如人意的地方，但随着信息化进程的加快和互联网的发展，电子商务环境的不断改善，无论BtoB还是BtoC都取得了长足的发展。

据统计，2002年中国电子商务网站总量为3804个，比2001年增长12％；其中BtoB网站1527个，比2001年增长13．5％；BtoC网站2277个，比2001年增长10．7％。电子商务交易额实现了较大幅度提高，其中BtoB电子商务交易额为1784亿元人民币，比2001年增长66％；BtoC电子商务交易额为25亿元人民币，比2001年增长90．1％。

我国电子商务的主体正在从媒体和电子商务服务商转换为企业。BtoB电子商务在中国各行各业中正生机勃勃地发展起来，电子商务在石油、冶金、家电、信息、汽车以及图书等行业都有较大的增长，增长率为20％左右。特别是在中国加入WTO之后，为了优化企业价值链、提高生产效率、增加商业机会以及提高自身经营管理水平，电子商务日益成为企业商务活动的必然选择。

同时，虽然人们对网上购物的争议颇多，但客观上网上购物也取得了可喜的成绩并日益深入人心。目前中国购物网站有800多家，约占电子商务网站总数的60％左右。在购物网站中，不仅有商品种类齐全的综合类网上购物商城如新浪商城、8848网络超市等，还出现了许多销售特定产品的网络专卖店，加以销售图书为主的卓越网、当当网上书店，专门销售鲜花礼品的玫瑰花坊等。目前，卓越网已经成为国内最大的音像零售商，其目标是进一步扩展销售产品品种，成为“中国亚马逊”。特别随着宽带时代的到来，我国电子商务发展的前途一片光明。

可见，我国电子商务的未来并不像有些人认为的那样没有前途。面对着我国电子商务这几年所取得的成绩，我们要对电子商务的未来充满信心。目前，我国电子商务发展正面临着新一轮发展的突破口，蕴藏着巨大的潜力。根据中国互联网信息中心(CNNIC)最新调查显示，我国网民总数已名列世界第二，仅次于美国。但在将近13亿的总人口中所占比例仍然很低。这说明我国电子商务还有巨大的发展空间。

此外，“网上购物”的概念正深入人心，对于网友的一份最新调查显示：有49．61％的网民认为电子商务将会很快深入人心。这预示着电子商务在中国将会有更进一步的发展。

从总体上看，无论电子商务的模式怎样变，要促进中国电子商务的普及，在电子商务发展进入这个重要时期之时，需要政府、企业和社会各界的共同支持和努力，来务实地推动电子商务的发展，开创电子商务发展的新局面。

从政府层面看，要制订积极的电子商务政策；加速信息化建设；加强电子商务安全技术的研究，建立统一的电子商务标准化体系，并积极与国际标准接轨；规范电子商务的市场行为，逐步建立以诚信为基础的完善的信用体系；要加快制定电子商务政策和相关的法律法规，建立健全电子商务的法律环境，为电子商务的发展创造良好的发展环境和搭建良好的电子商务发展大平台。从电子商务厂商来看，应进一步加深对电子商务核心思想的认识，转变技术至上的观念，随需而变，按需供应；建立健全现代物流体系，丰富网上物美价廉的购物品种，促进消费者改变传统的消费观念，为消费者提供更快捷、更方便、更价廉的个性化服务。从消费者来看，要提高对电子商务的认识，改变传统的消费习惯，对电子商务发展多一份支持和热情。

总之，电子商务在我国还有漫长的一段路要走。只有我们本着务实的态度，共同努力开创电子商务发展的新局面，才能看到电子商务的美好明天。

第三篇：电子银行论文（最终版）

关于电子银行业务发展

调查背景

电子银行业务的快速普及，除了网络基础设施建设不断完善和电子商务蓬勃发展，还在于契合了客户对高效便捷金融服务的迫切需求。此外，银行抓住手机通讯和移动互联网快速发展的机遇，通过推广移动金融服务促进了电子银行业务的普及。

业内专家认为，电子银行业务赋予了商业银行新的生命力，正在成为提高银行整体竞争力的关键性业务。银行网点将日趋智能化，同时移动金融将会成为银行业的战略高地。

面对网络经济高速发展、电子支付环境日趋完善、客户使用电子银行的习惯逐步养成，一些银行表示，未来将进一步加大对电子银行领域的投入力度。

调查目的：

越来越多的用户开始将电子银行作为办理金融业务的主要渠道，电子银行在技术、产品、服务等层面围绕用户需求创新，为用户打造全方位安全便捷的电子金融服务。

调查时间：2012年7月20日

调查地点：潍坊滨海

调查对象：潍坊滨海村镇农村信用社、建设银行、农业银行等

调查内容：电子银行的应用及发展

网络资料：

电子银行业务是：商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。电子银行业务主要包括利用计算机和互联网开展的网上银行业务，利用电话等声讯设备和电信网络开展的电话银行业务，利用移动电话和无线网络开展的手机银行业务，以及其他利用电子服务设备和网络，由客户通过自助服务方式完成金融交易的业务，如自助终端、ATM、POS等。电子银行是金融创新与科技创新相结合的产物。

我国电子银行发展的现状

1997年，招商银行率先推出网上银行“一网通”，成为中国网上银行业务的市场导引者。

自1998年3月，中国银行在国内率先开通了网上银行服务。1999年4月，建设银行启动了网上银行，并在我国的北京、广州、四川、深圳、重庆、宁波和青岛进行试点，这标志着我国网上银行建设迈出了实质性的一步。

近年来，中行、建行、工行等陆续推出网上银行，开通了网上支付、网上自助转账和网上缴费等业务，初步实现了真正的在线金融服务。

1999年9月，针对企业的网上银行业务开通，并且这部分业务在2000年正式步入轨道。招商银行又悄悄开始了其“一卡通”炒股的个人银行业务，从而为电子银行的发展又添上了一笔。

中国建设银行

1999年8月4日中国建设银行正式推出网上银行服务。建设银行的网上银行服务采用了国际标准的身份认证系统和最先进的安全加密技术，保证了网上交易的安全。2007年，建设

银行电子银行产品在国内各大知名媒体的用户评选中评价颇高，表现突出。网上银行摘取了“2007中国网上银行测评：最佳用户感受奖”，手机银行位列“2007中国银行业杰出创新奖”榜首。

中国工商银行

拥有810万个工商业企业账户、与4万多户企业保持着长期良好的合作关系、结算业务量占全国金融系统的50%以上的中国工商银行为适应电子商务的蓬勃发展，中国农业银行

中国农业银行在网上银行建设方面起步较晚，但也已实现了零的突破。2000年5月，农行广东省分行与以家庭上网、企业上网和政府上网为切入点，创出“网上自由人”这一新业务品牌。

中美信用消费环境的差异

美国商业银行对持卡人的信用消费是绝对信任的。一旦持卡人在信用消费中有欺诈行为，他/她就会被列入与社会保险号(Social Security Number)相对应的黑名单库中。由于社会保险号在全美的唯一性，一旦持卡人进入黑名单，就再也无法获得任何商业银行的信用消费资格。失去信用消费的资格，就等于失去在美国生存的基本条件。这也是信用消费在美国非常发达的一个重要原因。

中国的信用消费环境

中国文化源远流长，“讲究信用”本是中国文化的一个基本特征。然而，中国的商业银行对持卡人的“信用消费”却是绝对不信任。不仅发卡手续复杂、条件苛刻，而且消费额度非常有限。没有信用消费的良好环境，电子商务的发展就没有牢固的基础。

我国电子银行内部发展中的问题

一、网上银行的业务品种匮乏

没有发挥对银行业务的重组和再造功能。目前网上银行提供的产品，无论是帐务查询、转帐服务、代理交费、银证转帐，还是为企业销售网络办理结算、为集团客户进行内部资金调拨，除业务品种少的问题比较突出外，另一个比较突出的问题是这些产品只是传统业务在网上银行的实现，也就是说目前网上银行只起到了一个传统银行业务服务渠道的作用，在产品上没有完全摆脱传统业务功能的限制，没有推出利用网上银行直接面对客户的特性重组商业银行业务流程的新产品和新应用；在操作界面上没有体现个性化服务的特点，只是传统业务处理系统界面的简单模仿，没有体现INTERNENT的根本属性———靠变化和新颖吸引客户。

实地调查内容：

工行福建分行开展秋季“电子银行校园行”活动

据了解，随着互联网技术特别是移动互联网技术的迅猛发展，青年学生已逐渐成为电子金融、特别是移动金融业务的主体，扮演着引领社会消费趋势的角色，他们不仅是最有潜力的未来强大消费群体，也是各家银行竞争的潜力客户群。工行福建分行此次开展“工行电子银行校园行”宣传推广月活动，即是把握了潜力客户发展的先机，通过宣传推广电子产品，提升年轻人对工行电子银行品牌的认知度和偏好度，吸引更多的教工和学生注册和使用工行个人电子银行产品。

为进一步推动工商银行电子银行业务可持续发展，努力抢占福建电子银行同业市场领先地位，日前，工行福建分行表示，充分利用各级学校特别是大中专院校秋季新生入学的契机，拓展工商银行个人电子银行客户，并在全辖范围内开展以“工行电子银行校园行”宣传推广月活动。

工行山西运城分行扎实开展电子银行业务检查

为防范电子银行操作风险，规范电子银行业务处理流程和管理，防止违法违规案件的发生，工行近期在全行开展了电子银行业务检查。为切实做好本次检查工作，该行提出以下要求： 一是提高对本次检查重要性的认识。要求各行要充分认识业务检查对提高业务管理水平、防范风险、查找管理漏洞的重要性，以检查促学习，以学习促合规，高度重视本次检查工作，认真周密组织，严格按照电子银行业务相关管理办法及检查提纲开展检查工作，确保检查工作按时保质完成。

二是建立检查工作责任制。要求基层行制定详细的检查实施方案，做好对检查人员的培训，同时建立检查组长负责制，本着“谁检查谁负责”的原则，由检查人员对检查结果的真实性负责，并由网点负责人签字确认，不得隐瞒不报，对应发现的问题未发现，或检查不深入、不具体的，将追究检查人员的责任。

三是切实加强网上银行注册和U盾发放环节风险管理。通过检查，要提高对风险防范重要性和艰巨性的认识，组织对一线员工进行风险教育，认真学习总行关于网上银行注册和U盾发放方面的风险案例和提示，达到人人基本掌握。

越来越方便的电子化交易，令电子银行的交易量远远超过传统的柜台交易量。2011年，上市银行的电子银行交易替代率已普遍超过60%。工行的电子银行业务在全部业务量中的占比已超过70%，10笔业务中有7笔通过电子渠道办理。

建设银行：电子银行与柜面交易量大增

8月27日，建设银行公布2012年上半年报告。报告显示，2012年上半年，该行电子渠道应用水平显著提升，电子银行与柜面交易量之比达到228.50%，较上年末提高了22个百分点。

中报显示，建设银行上半年电子银行业务收入22.51亿元，增幅为5.48%。增长的主

要原因是该行大力发展电子银行客户，并加大E商贸通、短信汇款、E动终端等业务推广。建设银行上半年全面推进电子银行业务发展，向社会全面推广二代网银盾，上线私人银行版网上银行，推出个人网银美元账户贵金属交易、e账户、企业网银外汇汇款和手机银行购买理财产品等服务，为客户提供更方便、快捷的电子银行服务。此外，建设银行的电子商务金融服务平台“善融商务”也正式上线，面向广大企业和个人提供专业化的电子商务服务和金融支持服务。

建设银行长治分行运用电子银行促进业务提速

今年以来，建设银行山西省长治分行充分运用电子银行产品的优势推动业务发展提速，工作中长治分行主要采取以下措施：一是积极发展电子银行要素业务产品，主要是拓展贵金属、基金等客户，进一步增加业务交易量，提高电子银行渠道的影响力；二是运用对公一户通批量发展对公客户，巩固与客户的关系，稳定业务发展阵地；三是加强业务部门的联动营销，推动信用卡、私人银行和中小企业业务发展上台阶和客户增容；四是发展高附加值业务，积极发挥银行的代客服务功能，大力拓展保险代理、资金托管、代客理财和企业年金业务，以此发展客户。目前长治分行的电子银行交易量占比已进入全省系统前三强。目前存在的问题：

二、网上支付功能急待突破和完善

针对B to C的小额网上交易，如代理交纳手机费、电话费和小额购物等，各商业银行一般利用信用卡、储蓄卡作为支付工具，为本行的签约客户提供网上支付服务，基本满足了签约客户的网上支付需求；但针对B to B的大额支付，目前还维持着“网上订购，网下支付”的局面，而B to B交易一般占电子商务交易额的90%左右，因此，电子商务的发展迫切要求商业银行完善网上支付手段。

三、网上交易的安全问题亟待解决

资金安全对于客户、商家和银行都是至关重要的，因此安全问题是网上银行的核心问题。网上交易的安全性主要涉及以下三个方面：一是客户端的安全性，如果客户端只是普通的浏览器用户，则存在着客户端被模仿的可能性；二是信息传输过程中的安全性，传统的支付方式，支付信息是在银行的内部网络上传输的，内部网与外部网采取了相当的安全隔离措施，因此内部网的安全性是比较高的，网上支付正相反，支付信息是在INTERNENT上公开传递的，因此存在着支付信息被篡改和窃取的可能性；三是银行网站和电子商务网站的安全性，尽管目前各家网站均采取了防火墙和网络检测等安全措施，但对于超级“黑客?来说，仍存在着防不胜防的问题。有调查表明，进行网上交易，用户最担心的也是安全问题。

总结：

业内专家认为，电子银行业务赋予了商业银行新的生命力，正在成为提高银行整体竞争力的关键性业务。银行网点将日趋智能化，同时移动金融将会成为银行业的战略高地。面对网络经济高速发展、电子支付环境日趋完善、客户使用电子银行的习惯逐步养成，一些银行表示，未来将进一步加大对电子银行领域的投入力度。

“越来越多的用户开始将电子银行作为办理金融业务的主要渠道，华夏银行推出‘华夏龙网’，旨在顺应电子银行发展趋势，在技术、产品、服务等层面围绕用户需求创新，为用户打造全方位安全便捷的电子金融服务。”华夏银行电子银行部总经理刘琇臣说。

例如近来，一些银行在电子银行业务方面大力创新并取得突破。７月，交通银行推出全国首台全新“远程智能柜员机ｉＴＭ”，使自助机具实现“远程智能柜面服务”；广发银行推出全国首家２４小时智能银行，以客户自助服务和远程客服协助替代传统柜台服务，实现部分取代银行传统网点的功能。

技术推动创新与转型，是未来银行业改革的一个重要方向，广发银行的科技元素将通过升级优化包括网上银行、手机银行在内的电子银行手段，支撑业务迅速拓展。

第四篇：审计产生与发展（本站推荐）

一、审计产生与发展：

审计是社会经济发展到一定阶段的产物，是在受托经营、受托管理所形成的经济责任关系下，基于经济监督的需要而产生的，受托经济责任关系的确立是审计产生的前提条件。只有当这种经济监督由授权委托者委培独立的机构和人员代行时，才会产生独立的审计活动

审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及相关资料的真实性、正确性、合规性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。

从实施审计的主体俩看包括：政府（国家）审计、内部审计、社会审计 政府审计是指由政府审计机关实施的审计，又称为国家审计，我国国务院审计署及派出机构和地方各级人民政府审计厅、审计局所组织和实施的审计均属于政府审计。政府审计主要是依法对国务院个部门和地方各级人民政府国家财政金融机构、国有企事业单位以及其他有国有资产的单位的财政财务收支和经济效益进行审计监督。内部审计是由各政府部门、企业主管部门和企事业单位内部独立的审计机构和专职的审计人员所实施的审计，包括部门内部审计和单位内部审计两类。

社会审计又称为独立审计，注册会计师进行的审计，独立审计是受托审计，接受各类资源财产的所有人或主管人的委托，依法对被审单位的财务收支和经济效益等承办审计鉴证、经济案件鉴证、注册资本验证和管理咨询服务等业务。独立审计的主要职能是鉴证。

按审计内容分：财政财务审计、财经法纪审计和效益审计（经济性、效率性、效果性、和合规性）

按审计范围：全部审计和局部审计

按审计时间：分事前审计、事中审计和狮吼审计

也可按审计周期分定期审计和不定期审计

我国审计机关分两级，国务院和地方两级。

二、审计目标和审计程序。

审计目标是审计行为的出发点，是审计要达到的境地，是目的具体化。目的具有全面性和长期性，目标具有局部性和阶段性，审计目的取决于审计授权人或委托人，审计目标取决于两个因素：一是社会的需求，而是审计的自身的能力和水平。

审计目标是审计的方向，他对整个审计过程都会产生影响。

审计目标分总体审计目标和具体审计目标，国家审计的总目标是评价各级财政财务收支的真实性、合法性和效益性和内部审计的目标一样，社会审计的总目标是合法性、公允性。具体审计目标是总体审计目标的细化。包括一般审计目标和个别审计目标。包括以下几方面：总体合理性、真实性、完整性、权利和义务、计价的正确性、截止正确性，过账和汇总正确性，披露的正确性、合法性

三、审计程序包括审计计划、审计实施、审计报告三个阶段。

1、审计计划：调查审计需求，初步确定审计项目，第二部对初选项目进行可行性研究，确定审计项目及优先顺序。第三步确定审计资源、审计项目，编制审计项目计划。首先确定审计风险、确定审计总体策略、了解被审计单位及其环境、确定审计重要性。

2、审计实施阶段;根据审计项目计划确定审计项目，选配人组成审计组，送达审计通知书，进行调查了解、编制审计实施方案，获取审计证据，进行审计记录。检查重大违法行为。审计通知书包括：被审计单位名称、审计起始时间、审计组长及其成员、和被审计单位配合审计工作。审计组要了解被审计单位及其相关情况。确定职业判断的实用的标准，评估被审计单位存在的重要问题及其可能性。确定审计应对措施，编制审计方案。审计人员了解被审计单位的情况办法：书面或口头询问被审计单位内部和外部相关人员、检查有关文件、报告、内部管理手册等有关资料、追踪有关业务的处理过程；分析相关数据等；获取审计证据的办法：检查（顺查和逆查），观察、询问、外部调查、重新计算、重新操作和分析等

3、审计报告，工作主要包括：编审、复核、审理、签发审计报告及审计决定；公布审计结果，检查审计整改情况。审计组长应当确认审计工作底稿和审计证据已经审核，并从整体上评价审计证据的适当性和充分性，按照重要性原则从真实性、合法性和效益型方面提出审计评价意见。审计组只对所审计的事项发表审计评价意见。对审计中未涉及、审计证据不充分或者不适当，评价依据或者标准不明确，不得发表审计评价意见。

三、审计标准是进行审计时判断审计事项是非、优劣的准绳，是提出审计意见、作出审计决定的依据。审计标准的特点

1、层次性，指审计依据因管辖范围和权威性大小不同而有不同的层次，如国家法律；国务院颁布的行政法规；地方性法律、法规；主管部门制定的规章制度；被审计单位制定的规章制度。

2、时效性，指审计依据不是永远有效的，它的效力受时间限制。

3、地域性，指有的审计依据受地域限制，只在一定地区内发挥效用。

审计标准的特点

1、层次性，指审计依据因管辖范围和权威性大小不同而有不同的层次，如国家法律；国务院颁布的行政法规；地方性法律、法规；主管部门制定的规章制度；被审计单位制定的规章制度。

2、时效性，指审计依据不是永远有效的，它的效力受时间限制。

3、地域性，指有的审计依据受地域限制，只在一定地区内发挥效用。审计标准的分类：

1、审计标准按来源不同，分为外部制定的审计标准和被审计单位内部制定的审计标准。

2、审计标准按性质、内容不同，分为法律、法规；规章制度；预算、计划、合同；业务规范和技术经济标准等。

审计证据：指审计人员获取的能够为审计结论提供合理基础的全部事实，审计证据是审计理论的重要组成部分，主要特征有(1)证据范围的广泛性。除了书证、物证、证人证言、勘验笔录等证据外，还可以是其他证据；

⑵证据用途的多样性；

⑶证据收集主体的特定性；⑷证据资源的特殊性；⑸审计证据是审计质量的主要保证。审计证据的分类：按照审计证据的形式，分为实物证据、书面证据、口头证据和环境证据。

（1）实物证据。是指通过实际观察或盘点所取得的，用以证实实物资产的真实性和完整性的证据。实物证据通常是证明实物资产是否存在的最有说服力的证据，但实物证据并不能

完全证明被审计单位对实物资产拥有所有权，而且实物证据有时还无法对某些资产的价值情况作出判断。

（2）书面证据。是指审计人员所获取的各种以书面形式存在的证实经济活动的一类证据。（主要证据）

（3）口头证据。是指被审计单位的有关人员对审计人员的提问所做的口头答复形成的一类证据。这类证据，一般可能会带有个人成见和片面观点，可靠性较差，证明力较小，但它具有一定的旁证作用。必要时还应获得被询问者的签名确认。

（4）环境证据。是指对被审计单位产生影响的各种环境因素所形成的一类证据。有助于审计人员在了解被审计单位及其经济活动所处的环境的基础上，合理地制定审计计划和审计策略，提高审计质量和审计效率。

2、按照审计证据的证明力，可分为基本证据和辅助证据。

（1）基本证据。是指能够用来直接证实被审事项的重要证据。它具有较强的证明力，是审计证据的主要部分。所以，也称主证。例如实物证据、书面证据，都属于基本证据。

（2）辅助证据。是指对基本证据起辅助证明作用的证据。它是用来从旁证明被审事项的真实性和可靠性的证据。所以，也称旁证或佐证。

3、按照审计证据的来源，可分为外部证据和内部证据。（注意：1区别内容2证明力强弱不同。）

（1）外部证据：由被审计单位以外的组织机构或人士编制的书面证据，一般具有较强的证明力，外部证据又可分为：a.直接递交的外部证据；b.被审单位持有并提交的外部证据；

（2）内部证据：由被审单位内部机构或职员编制和提供的书面证据。一般而言，内部证据不如外部证据可靠，但当内部证据在外部流转并得到印证时则具有较高的可靠性；或者在被审单位内部控制较为健全的情况下，内部证据的可靠程度也是较高的。

四、审计工作底稿：指审计人员在实施审计过程中形成的与审计有关的工作记录。一般来说，每张工作底稿必须同时包括以下基本内容：

⒈被审计单位名称；

⒉审计项目名称；

⒊审计项目时间或期间；

⒋审计过程记录；

⒌审计结论；

⒍审计标识及其说明；

⒎索引号及页次；

⒏编制者姓名及编制日期；

⒐复核者姓名及复核日期；

⒑其他应说明事项

底稿的主要作用：是编写审计报告、发表审计意见或作出审计决定的依据

货币资金的审计：

1、岗位分工及授权批准：出纳担任现金收付、银行结算及货币资金的日记账计算。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、授权批准制度、3、货币资金支付需申请审批复核、3对于主要资金应当实行集体决策。

第五篇：企业电子商务发展论文

摘要： 在电子商务蓬勃发展的今天，西部少数民族地区中小企业电子商务的发展几乎仍然是一遍空白，本文就西部少数民族地区中小企业电子商务发展存在的问题及解决策略进行了一些分析探讨。

关键词：电子商务 西部 中小企业 物流

2008年的冬天，当全世界的经济都在经历一个前所未有的寒冬的时候，有一项产业却在如春天般的蓬勃发展——电子商务，据艾瑞咨询统计2008年中国B2B电子商务市场交易规模达2.96万亿元，年同比增长39.4%，网络购物市场规模高增长，接近1300亿，增速超过130%，网购用户规模达8000万，其中近三成的网民都成为网络购物用户。不管是企业还是个人，当大家都在捂紧自己的口袋以应对经济危机的同时，又都在寻找一种更为降低成本的方式继续生活，于是电子商务进入了人们的视线。

据商务部预计，未来10年，将有70％的贸易额通过电子交易完成，电子商务将成为主流商业经济模式。电子商务这个话题对于东部发达地区的中小企业已经并不陌生，但对于经济欠发达的西部特别是少数民族地区却并不常见。据调查，以重庆和成都为代表的西部企业对企业间电子商务市场普及率还不到1%，而少数民族地区中小企业电子商务的开展率几乎接近于零，所以在这些企业开展电子商务将是一个有巨大潜力的市场。

一、西部少数民族地区企业发展电子商务存在的主要问题

和其他地区企业一样，这些地区企业电子商务发展除了存在法律、安全等的问题外，也有其特殊的地方，突出表现在如下：

1.经济落后，信息闭塞

由于历史的原因，西部的少数民族地区经济的发展一直落后于内地，这些地区大多地处交通不发达的边远山区，由于交通不便，信息闭塞，经济的发展受到严重的制约，一些地区基本上是处于半封闭状态，所以经济的增长率远远低于高速发展的东部发达地区。

2.政府和企业重视不够

虽然自改革开放以来，西部少数民族也在努力解放思想观念，政府和企业都在全力抓经济促发展，但是因为需要发展考虑的事情毕竟太多，对于电子商务的发展，许多地区还根本没有把它提到议事日程上来。而因为观念的落后，许多少数民族地区地方政府和企业也还没有意识到电子商务的开展对于提高企业效率，促进经济发展的重要作用。

3.电子商务人才和技术严重缺乏

由于经济的落后，导致了这些地区人才的匮乏。因为受到待遇、工作环境、技术设施等因素的影响，在西部少数民族地区很难留住高水平的电子商务人才。而通信技术和信息技术的基础设施在这些地区也相对落后，这也严重制约着这些地区发展电子商务。

4.物流体系不健全

因为西部少数民族地区大多地处山高路远的边远内陆地区，几乎没有水路，而陆路又大多山高路险，交通极为不便，这就使得发展电子商务必不可少的一个重要因素：物流受到限制，而没有快捷的物流作为电子商务的后续保障，发展电子商务也只能是一句空话。

二、西部少数民族地区中小企业发展电子商务的对策

企业开展电子商务能够节省大量人力、物力、财力，降低成本。另外电子商务交易突破了时空限制，使交易活动更加方便快捷，也能够大大提高企业效率。

据国家统计局统计，2007年我国中小企业总数达到3453万家，企业工业产值、实现利税和出口总额分别占全国的60%、53%和60%左右，可见中小企业在我国国民经济中是非常重要的组成部分，在经济的发展中发挥着极为重要的作用。而西部企业中，80％以上的企业属于中小企业，尽快运用电子商务手段提高企业效率，将是非常重要和必要的。

发展电子商务是一项复杂的社会工程。除了需要政府部门完善相关电子商务的法律问题，还需要技术部门解决交易安全问题，同时还离不开工商、财税、银行、海关等部门的能力合作，另外也离不开完善的互联网和四通八达的现代交通网络。故而要发展西部少数民族地区电子商务，应针对存在的问题从全局上考虑。

1.努力发展经济，保证信息通畅

虽然西部少数民族地区工业基础薄弱，产业结构不合理、产品推广困难，但是这些地区往往有着非常丰富的物产和矿产资源，而且劳动力成本较低，大力推进经济结构调整和经济增长方式转变，发展特色经济和优势产业，进一步把民族地区的资源优势转化为经济优势。努力发展地方经济，着力培育新的经济增长点，同时加强生态建设和环境保护，增强可持续发展能力。2.政府积极引导，企业积极参与

政府在电子商务的发展中扮演着极为重要的指导和引导角色，对于企业的长远发展规划要有开展电子商务的意识，要为企业电子商务发展创造环境，建立服务和保障体系，提供优惠政策。西部少数民族地区的大部分企业实力和竞争力比较弱，它们发展电子商务就更需要政府的扶持了。地方政府应根据国家的法律、政策和地区的实际情况制定出有利于电子商务发展的优惠政策，并保持政策的稳定性。其次，政府要指导、敦促金融行业和电信行业改革，加快电子信用服务的发展和降低电信资费标准。政府还要通过有效的手段和方法教育和引导企业领导干部解放思想、更新观念，通过广泛的宣传与培训，普及电子商务的基础知识。

企业是电子商务活动开展的主体，要开展电子商务活动首先需要企业领导有电子商务的意识，提高对发展电子商务的认识，企业领导要真正意识到开展电子商务活动能在：拓展市场领域、降低成本、提高效益等方面给企业带来实实在在的许多好处。据我们对西部少数民族地区几百家中小企业的调查，仅有不到20％的企业认为有必要开展电子商务活动，且大多数企业对于开展电子商务活动的功能、目的、意义不明，而在短期内有开展电子商务打算的企业不到5％，从我们的调查中还显示大多数中小企业目前没有开展电子商务活动的关键原因之一是企业领导不够重视，所以对于西部少数民族地区中小企业开展电子商务活动首先要在政府的引导下，先抓住一些龙头企业的领导，让他们积极参与开展电子商务活动，并尽快在电子商务活动中出成绩、得实惠，给其他企业起示范带头作用，从而带动大量中小企业电子商务活动的开展。

3.养电子商务人才，完善相关基础建设

发展电子商务，人才是关键。可西部少数民族地区极度缺乏这方面人才，尤其是高级人才。电子商务人才除了要具备信息技术知识外，还应具备管理学、经济学、营销学、法学等知识。对于这样的综合型人才，西部少数民族地区企业和政府不仅要从工作待遇和条件上给予优厚，还要以人为本，有激励这些人才留住和创业的相应环境与机制，让他们看到在这些地区开展电子商务的广阔前景及光明未来。

在西部民族地区电信业不发达，互联网基础设施较差是比较普遍的现象。企业开展电子商务活动首先要以企业是否进行了信息化管理为基础，以四川省为例，全省300万——500万规模中小企业中仅有35%进行了信息化管理，而对于西部少数民族地区这个比例更低，所以在这些地区开展电子商务活动，要加快电子商务相关基础条件的建设及完善。

4.大力发展电子商务物流

电子商务物流配送一直都是发展电子商务的一个瓶颈，对于西部少数民族地区如何发展物流当然也是开展电子商务活动的关键环节，这除了需要政府大力发展交通外，还需要这些地区加强物流管理。对于大多数中小企业来说充分利用第三方物流是减少沉重的物流成本负担，提高竞争能力的有效途径。故而在这些地区依靠政府、协会、行业等力量，积极借鉴国外先进经验，采取优惠政策，重点扶持一些相对发展较好的物流公司组建专业化的物流集团，作为地区电子商务交易的物流平台，以提高物流服务速度、质量和能力，促进地区经济快速发展。

加快西部少数民族地区的经济发展，实施电子商务将会对大大缩短发展进程，实现跨越式发展。我们相信在时间和空间都无限的电子商务领域，企业将在这里创造像阿里巴巴一样的神话。

参考文献：

[1]李业芹:西部大开发中的电子商务[J].科技创业月刊，2005（2）

[2]李景怡李炎:西部电子商务发展的问题与对策[J].社科纵横，2006（9）

[3]游铄:我国电子商务发展存在的问题及对策[J].商场现代化，2006（32）